Нулевой отчет в налоговую для ип: Нулевая отчетность ИП — Контур.Экстерн — СКБ Контур

Нулевая отчетность ИП — Контур.Экстерн — СКБ Контур

При отсутствии оборотов или отдельных показателей ИП должен сдавать нулевую отчетность. Как сдавать отчетность ИП при нулевых показателях, рассказываем в статье.

Нулевая отчетность ИП по НДФЛ

ИП без работников отчетность по НДФЛ не сдает в принципе.

Если у бизнесмена трудятся люди и им выплачивается доход, ИП должен сдавать форму 6-НДФЛ. Раньше сдавали еще справку 2-НДФЛ, но теперь ее включили в состав расчета 6-НДФЛ как приложение.

Если в отчетном периоде (квартале, полугодии, 9 месяцах или календарном году) работникам ни разу не был выплачен доход, значит, ИП не является налоговым агентом. Поэтому сдавать пустую форму 6-НДФЛ не нужно. Таким образом, нулевых отчетов 6-НДФЛ просто не существует. Но специалисты рекомендуют направлять в ИФНС письмо об отсутствии выплат в отчетном периоде.

Иначе обстоит дело с декларацией 3-НДФЛ. Если ИП в течение года не вел деятельность и, как следствие, не получал доходы, ему потребуется сдать нулевую 3-НДФЛ.

В состав нулевой декларации входит титульный лист, разделы 1 и 2.

Срок сдачи нулевой 3-НДФЛ совпадает со сроком сдачи стандартной декларации — 30 апреля.

Нулевая отчетность по страховым взносам

Всю отчетность по страховым взносам ИП сдает только при наличии работников. Если работников нет в течение всего года, то и нулевую отчетность сдавать не нужно.

Отчетность ИП в ПФР состоит из трех форм — СЗВ-М, СЗВ-ТД и СЗВ-СТАЖ. Они подаются на сотрудников. Если у ИП есть сотрудники, он сдает эти формы. Если сотрудников нет — не сдает. Нулевых отчетов быть не может.

В ФНС бизнесмены с работниками подают нулевой расчет по страховым взносам, если в отчетном периоде сотрудники ИП не получали денег. В нулевой расчет нужно добавить титульный лист, раздел 1, подразделы 1.1 и 1.2 приложения № 1 к разделу 1, приложение № 2 к разделу 1, раздел 3.

В ФСС при наличии сотрудников и отсутствии выплат нужно подать нулевую форму 4-ФСС. Сдать 4-ФСС с нулевыми значениями нужно успеть до 20-го или 25-го числа первого месяца I, II, III, IV кварталов. Нулевой 4-ФСС включает титульный лист, таблицы 1, 2 и 5.

Сдавайте нулевую отчетность через Контур.Экстерн

Отправить заявку

Прочая нулевая отчетность ИП

Если ИП является плательщиком НДС (ИП на ОСНО), при отсутствии операций купли-продажи нужно подать нулевую декларацию по НДС. Нулевка по НДС включает титульный лист и раздел 1.

Упрощенцы должны направить налоговикам нулевую декларацию по УСН при отсутствии доходов.

Если у ИП объект налогообложения — «Доходы», в нулевую декларацию по упрощенке нужно включить титульный лист, разделы 1.1 и 2.1.1.

При объекте «Доходы минус расходы» в нулевую декларацию по УСН бизнесмен должен включить титульный лист, разделы 1.2 и 2.2.

В зависимости от нюансов деятельности некоторым ИП на УСН придется включить в нулевую декларацию разделы 3 и 2. 1.2.

Таким образом, отчетность ИП на ОСНО и УСН может быть нулевой лишь по некоторым налогам.

Отчитывайтесь во все

контролирующие органы

Нулевая отчетность ИП на УСН, ПСН и ОСНО — Контур.Бухгалтерия

ИП не всегда закрывают бизнес при простое. В законе нет понятия «приостановление деятельности по желанию предпринимателя», так что приходится подавать отчеты для подтверждения отсутствия доходов.

Почему отчетность «нулевая»

«Нулевая» отчетность, или «нулевка» — это обиходное понятие, в законодательстве его нет. Также нет отдельной формы для «нулевых» деклараций. Предприниматель с перерывом в бизнесе заполняет стандартные формы отчетов, разница касается только полей о доходах и убытках: в нулевках эти разделы заполняются нулями или прочерками. Нулевой отчетностью предприниматель показывает государству, что у него нет дохода и базы для начисления налогов.

ИП с сотрудниками сдает нулевые отчеты в ФНС, ПФР, ФСС и пишет письма об отсутствии выплат сотрудникам, если они ушли в отпуск без содержания.

Сроки сдачи нулевки

Для нулевок и «полновесных» отчетов и деклараций применяют одни сроки. При превышении сроков действуют штрафы и другие санкции.

Рассмотрим, какие нулевки сдают ИП без сотрудников. Форма отчета зависит от налогового режима. 

Нулевки на УСН

ИП на УСН сдают один отчет — налоговую декларацию за прошедший календарный год. Нулевка подается до 30 апреля текущего года. Если бизнес идет, но расходы превысили доходы — это другая ситуация. При таком варианте декларация будет содержать суммы о поступлениях и списаниях, а предприниматель уплатит 1 % налога со своих доходов.

Нулевки на патенте

Предприниматель на патенте не сдает налоговую отчетность, а значит и нулевок на патенте нет. Но если ИП пропустил очередной платеж за патент, он лишается права применять ПСН и автоматически переводится на ОСНО. В результате ему придется сдавать отчеты по налогу на имущество, НДФЛ и НДС в установленные сроки.

Нулевки на ОСНО

ИП на ОСНО может сдавать нулевые отчеты, если нет движения по расчетному счету, нет выдачи чеков, накладных, актов и счетов-фактур. В таком случае из нулевок сдают:

• декларацию по НДС — ежеквартально в течение 20 дней после отчетного квартала;
• декларацию 3-НДФЛ — раз в год до 30 апреля года.

ИП с работниками: отчеты в ФНС, ПФР и ФСС

ИП-работодатель, приостановивший бизнес, сдает нулевые отчеты в фонды:

• отчет РСВ ежеквартально до 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
• отчет 4-ФСС ежеквартально, до 20 числа последующего месяца на бумаге и до 25 числа электронно; 
• ежемесячные сведения о работниках СЗВ-М — в течение 15 дней после отчетного месяца;
• СЗВ-ТД при приеме на работу или увольнении сотрудника, переводе внутри компании или смене должности.
• расчет 6-НДФЛ — ежеквартально, в течение месяца после отчетного квартала. При отсутствии выплат физлицам в отчетном периоде можно не сдавать совсем, но рекомендуем в этом случае заменить отчет письмом или подать нулевую форму, чтобы избежать лишних вопросов от налоговой.

Если ИП больше не планирует нанимать сотрудников, то после расторжения последнего трудового или гражданско-правового договора может подать в ФСС заявление о снятии с учета в качестве работодателя, чтобы не сдавать отчеты по сотрудникам

Фиксированные взносы ИП

ИП в простое тоже платят за себя страховые взносы в ФНС. Но иногда этого можно не делать

• если во время простоя ИП ухаживает за ребенком до полутора лет;
• если ИП проходит срочную армейскую службу;
• если ИП ухаживает за инвалидом I группы, пожилым человеком старше 80 лет или ребенком-инвалидом;
• если ИП проживает за границей вместе с супругом — работником дипломатической миссии;
• если ИП проживает вместе с супругом-военнослужащим в местности, где нет возможности продолжать работу.

Предоставьте в налоговую документы и нулевые отчеты, которые подтвердят право ИП на освобождение от взносов. 

Попробовать бесплатно 14 дней

Зарегистрироваться

Регистрируясь, вы принимаете условия лицензионного договора, соглашаетесь на  обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур.

Начиная новый бизнес

Несколько факторов способствуют неизменно высоким рейтингам Техаса в плане благоприятности для малого бизнеса, в том числе относительно низкое налоговое бремя, превосходная защита от банкротства и недавние реформы регулирования, благоприятствующие предпринимателям.

Низкое налоговое бремя

Техас постоянно хвалят за благоприятную для бизнеса систему налогообложения, особенно для новых и малых предприятий. В Техасе нет налога на доходы физических лиц, а индивидуальные предприниматели, наиболее распространенная форма нового бизнеса в штате, полностью освобождены от налога на франшизу, основного налога на бизнес.

Техас входит в число пяти штатов, которые не взимают никаких налогов на бизнес, подоходный налог с физических лиц или сборы с индивидуальных предпринимателей, что позволяет им инвестировать большую часть своей прибыли обратно в свой бизнес. (Остальные — это Аляска, Флорида, Южная Дакота и Вайоминг.)

Техас также освобождает многие другие малые предприятия от любых налоговых обязательств. В 2015 году все предприятия с общей выручкой менее 1,08 миллиона долларов или общей суммой налоговых обязательств менее 1000 долларов не платили налог на франшизу. Эти положения сэкономили предприятиям Техаса около 256,6 млн долларов в 2015 финансовом году. Многие другие штаты, включая Калифорнию, Нью-Йорк и Флориду, имеют минимальные налоговые требования.

Кроме того, налогооблагаемые организации с общим доходом менее 10 миллионов долларов США имеют право на пониженную ставку налога на франшизу (ставка «E-Z»). Это сэкономило предприятиям Техаса около 27,9 млн долларов в 2015 финансовом году. А совсем недавно Законодательное собрание Техаса в 2015 году утвердило 25-процентное снижение ставки налога штата на франшизу.

Защита активов

Защита активов в Техасе является одной из самых щедрых в стране, защищая определенные активы от конфискации кредиторами независимо от того, подает ли физическое лицо заявление о защите от банкротства. Это важное соображение для тех, кто сталкивается с финансовыми рисками предпринимательства.

Техас, кроме того, является одним из немногих штатов, которые позволяют большинству лиц, подавших заявление о банкротстве в соответствии с законодательством штата, защищать всю свою усадьбу ( Exhibit 3 ).

Законодательство Техаса также включает значительные ограничения на защиту личного имущества, которые часто позволяют должникам защищать свою долю в одном автомобиле на каждого водителя с лицензией в их семьях. Среди пяти крупнейших штатов только Техас обычно позволяет должникам защищать значительную часть своего капитала в виде домов и автомобилей.

В Техасе можно подать заявление о банкротстве в соответствии с законами штата или федеральными законами об освобождении от уплаты налогов, что не предусмотрено некоторыми другими крупными штатами, такими как Калифорния, Флорида и Иллинойс.

Приложение 3:
Исключения для приусадебных участков в пяти самых густонаселенных штатах

Примечание. Этот экспонат соответствует законам штата о банкротстве. Должники в некоторых штатах, включая Техас, могут подать заявление в рамках федеральной системы банкротства.

* В Калифорнии действуют две различные установленные законом схемы, в соответствии с которыми ее жители могут освобождать имущество от налога. Освобождение показывает максимум, доступный по любой схеме.

Источник: Техасский контролер государственных счетов

Фонд краудфандинга

Недавние законодательные изменения в Техасе могут способствовать дальнейшему развитию предпринимательства. Например, Техас был одним из первых штатов, утвердивших исключение для «краудфандинга акций» в своих правилах по ценным бумагам.

Растущая популярность краудфандинговых сайтов, таких как Kickstarter и Indiegogo, побудила многие новые и перспективные предприятия обращаться за финансированием через эти сервисы. Однако до недавнего времени те, кто обращался с такими призывами, могли предлагать различные награды в обмен на пожертвования, но не собственный капитал в самой компании, как с традиционными инвестициями в бизнес. Только «аккредитованные инвесторы» (состояние выше определенного уровня) могли получить долю в компании в обмен на инвестиции.

Однако с ноября 2014 года техасские стартапы могут предлагать долю в своих предприятиях любым инвесторам в штате, независимо от их ресурсов. Хотя существуют некоторые ограничения на общую сумму, которую такие лица могут инвестировать, краудфандинг акций может стать еще одним важным инструментом для малого бизнеса, ищущего капитал.

Формирование активов

Несмотря на благоприятную для бизнеса репутацию, некоторые факторы, несомненно, отпугивают потенциальных предпринимателей в Техасе. Независимо от того, способствовали ли они замедлению темпов входа в бизнес, они, безусловно, влияют на решения о том, начинать ли новые предприятия.

Техас отстает от многих других штатов по некоторым важным показателям финансовых возможностей.

Почти половина всех начинающих компаний в США полагаются на личные или семейные активы для финансирования некоторой части своих первоначальных затрат. В недавнем опросе Gallup 68% потенциальных предпринимателей назвали отсутствие достаточных личных сбережений препятствием для начала бизнеса.

Техас, к сожалению, значительно ниже среднего по стране по некоторым показателям, связанным с активами. Уровень «неохваченных банковскими услугами» или «неохваченных банковскими услугами» домохозяйств — тех, кто полностью лишен банковских счетов или не имеет доступа к базовым финансовым услугам, таким как персональные кредиты, которые предоставляют банки, — является одним из самых высоких в стране ( Приложение 4 ).

Приложение 4:
Неохваченные и недостаточно охваченные банковскими услугами домохозяйства,
Пять самых густонаселенных штатов и средний показатель по США, 2013 г.

Источник: Федеральная корпорация страхования депозитов

Техасцам, не имеющим таких основных преимуществ, будет гораздо труднее заниматься почти всеми видами предпринимательской деятельности. Просто участие в традиционной банковской системе может иметь ощутимые преимущества. Институт Брукингса подсчитал, что средний работник, работающий полный рабочий день, который работает в традиционном финансовом учреждении, может сэкономить более 40 000 долларов за свою трудовую жизнь.

В Техасе также один из самых низких показателей домовладения в стране. Согласно анализу недавних данных переписи населения (2013 г.), только 61,8% жилья в Техасе занято владельцами, что ниже, чем во всех других штатах, кроме семи. Отсутствие дома, самого важного актива большинства людей, представляет собой еще одно препятствие для потенциальных предпринимателей, ищущих капитал.

Техас, тем не менее, предоставляет некоторые инструменты на местном уровне, чтобы помочь семьям с низким и средним доходом копить и покупать дома.

Индивидуальные счета развития (IDA), например, представляют собой соответствующие сберегательные счета, которые можно использовать для открытия малого бизнеса или для других личных операций, таких как покупка дома или посещение колледжа. В обмен на выполнение требований, таких как посещение занятий по финансовому образованию и обязательство откладывать на регулярной основе, участники программ IDA получают долю за каждый сэкономленный доллар. Некоторые программы IDA в Техасе финансируются из федерального бюджета, в то время как другие поддерживаются некоммерческими организациями, местными органами власти, общественными колледжами и частными предприятиями.

Налогоплательщики могут искать программы IDA и другие средства создания активов в своих регионах с помощью онлайн-инструмента, предлагаемого Raise Texas, сетью некоммерческих организаций, предприятий и государственных учреждений штата, которая поддерживает инициативы по созданию активов.

Венчурный капитал

Доступ к венчурному капиталу представляет собой еще одну проблему для предприимчивых техасцев. Хотя активность венчурного капитала в Техасе сильна, она гораздо менее устойчива, чем в других крупных штатах, таких как Калифорния и Нью-Йорк (9). 0021 Приложение 5 ). В 2014 финансовом году на предприятия Техаса приходилось лишь 3% всех венчурных инвестиций в США, в то время как на Калифорнию приходилось 56%. Ни одна из техасских компаний не вошла в число 25 самых активных венчурных фирм 2014 года.

Часто задаваемые вопросы — Департамент доходов штата Луизиана

1. К каким операциям применяется налог с продаж?

   Государственный общий налог с продаж и использования взимается со следующих сделок:

   1. Продажа движимого имущества в этом штате.
   2. Использование, потребление, распространение или хранение для использования или потребления в этом состоянии
      любого материального личного имущества.
   3. Аренда или прокат в этом штате любого предмета или предмета материального личного
      имущество.
   4. Продажа определенных услуг согласно определению в LA R. S. 47:301(14). Эти услуги
      оснащение гостиниц гостиницами спальных комнат; продажа входных билетов на места
      развлечений, спортивных и развлекательных мероприятий, а также предоставление привилегий
      доступа к развлекательным, развлекательным, спортивным или рекреационным объектам; в
      предоставление складских или парковочных мест автогостиницами и автостоянками; в
      обеспечение полиграфии и надпечатки; оснащение прачечной, уборка, глажка,
      и услуги по окрашиванию; оборудование холодильных камер и подготовка
      имущество для такого хранения; обеспечение ремонта материального личного имущества;
      и предоставление телекоммуникационных услуг.

   Все продажи, использование, потребление, распространение, хранение для использования или потребления, аренда,
   и аренда материального личного имущества облагаются налогом, если только освобождение или исключение
   предусмотрен законом для конкретной сделки. В случае сервисных операций,
   только определенные операции, перечисленные в законе, подлежат налогообложению.

2. Какова ставка налога с продаж в Луизиане?

   . Продажа предоплаченных телефонных карт
   и предоплаченных номеров авторизации

   2
   Налоги с продаж и использования, взимаемые политическими подразделениями штата, являются дополнением к налогам с продаж и
   использовать налоги, взимаемые государством. Информацию о местных ставках налога с продаж можно получить на веб-сайте
   Ассоциация налоговых администраторов штата Луизиана на http://www. laota.com.

   Существует много общего между государственным налогом с продаж и налогом на использование и налогами с продаж, взимаемыми и
   собираются политическими подразделениями государства. Однако есть и существенные различия,
   особенно в отношении исключений и приостановления действия исключений. Предприниматели должны полностью ознакомиться
   сами с государственными законами о налоге с продаж и местными постановлениями, которые применимы к их конкретным
   предприятия.

   Есть ли освобождение от налога с продаж?

   Да, существует ряд исключений и освобождений от налога с продаж. Различные установленные законом
   льготы и исключения были частично и временно приостановлены с 1 июля 1986 года.
   Для получения дополнительной информации о налогооблагаемой ставке транзакций для освобождений и исключений см.
   Форма Р-1002,
   Таблица продаж
   Освобождение от налоговых ставок , размещенный на сайте ЛДР.

   Общие исключения, связанные с потребителями, включают:

   • Продукты питания для домашнего потребления;
   • Коммунальные услуги, такие как электричество, природный газ и вода;
   • Лекарства, прописанные врачом или стоматологом; и
   • Товар сдан в обмен на новый товар.
   Я оптовый торговец, продаю только другим дилерам для перепродажи. Должен ли я собирать и перечислять государственный налог с продаж?

   Нет, вы не обязаны взимать государственный налог с продаж, когда дилер покупает товары для перепродажи.
   и предоставляет вам действительный сертификат об освобождении от перепродажи в Луизиане.
   Эти сертификаты перепродажи можно проверить по адресу https://www.revenue.louisiana.gov/SalesTax/ResaleCertificate.
   Щелкните ссылку «Сертификат перепродажи», чтобы перейти на страницу проверки сертификата перепродажи. На этой странице приведены инструкции о том, как определить действительность сертификата перепродажи.

   Как дилер может получить зачет или возмещение налога с продаж, уплаченного при покупке товаров, которые были перепроданы?

   Дилеры, покупающие товары для перепродажи, должны предоставить продавцу действующую лицензию штата Луизиана.
   свидетельство об освобождении от перепродажи и не оплачивать продажи
   налог на эти покупки. Если государственный налог с продаж уже уплачен продавцу,
   дилер будет обязан получить возмещение налога с продаж, уплаченного при перепродаже
   покупки у продавца. Если вы заплатили государственный налог с продаж при покупке для перепродажи,
   вам нужно будет предоставить действительный сертификат перепродажи в Луизиане дилеру, совершившему продажу, чтобы получить возмещение или кредит.
   Предоставив продавцу действительный сертификат об освобождении от перепродажи в Луизиане на тот момент.
   покупки, с вас не должен взиматься государственный налог с продаж.

   Должен ли я собирать налог с продаж на оплату труда?

   При определенных обстоятельствах расходы на оплату труда облагаются налогом. Труд по изготовлению или ремонту движимого имущества облагается налогом. Расходы на оплату труда по строительству или ремонту недвижимого или недвижимого имущества не облагаются налогом с продаж.

   Я купил недвижимость для собственного использования у продавца, который не взимал с меня налог с продаж или налог на пользование. Облагается ли покупка налогом?

   Если приобретенное вами имущество является материальным личным имуществом и облагается налогом с продаж, как описано выше, то покупка облагается налогом с продаж, даже если ваш продавец не взимал его. Продавец выступает в качестве агента от имени государства при сборе причитающегося налога с продаж. В случае, если продавец не взимает налог с продаж, департамент может потребовать взыскания налога с продаж с продавца или покупателя. Этот вопрос рассматривается в судебном деле Collector of Revenue v. J.L. Richardson Company, 247 So.2d 151 (La. App. 4th Cir. 1971), и по определению дилера согласно LAC 61:I.4301.

   Как я могу перевести налог с продаж на облагаемую налогом покупку, с которой продавец не удержал налог?

   Если вы зарегистрированы для сбора и перечисления налога с продаж, налог следует перечислять непосредственно штату, указав сумму покупки в форме R-1029., Декларация о налоге с продаж Луизианы , Строка 2. Луизиана также содержит положения в декларации по индивидуальному подоходному налогу, согласно которым граждане могут сообщать и перечислять налог, причитающийся с личных покупок, с которых продавец не взимал налог с продаж. Кроме того, физические лица могут заполнить форму R-1035, Louisiana Consumer Use Return , которую можно найти на веб-сайте Департамента.

   Облагаются ли продажи церквям и некоммерческим организациям налогом с продаж?

   Да, продажи церквям и некоммерческим организациям облагаются налогом с продаж, если только они специально не освобождены от налога законом. Присвоение IRS статуса освобождения от налогов предусматривает освобождение только от подоходного налога и никоим образом не распространяется на налог с продаж.

   Когда необходимо подать налоговую декларацию? Что произойдет, если я опоздаю?

   Налоговая декларация должна быть подана не позднее 20-го числа месяца, следующего за закрытием.
   календарного месяца или квартала отчетного периода. Проценты и штрафы будут начисляться на просроченные возвраты и/или платежи.

   Когда я должен указать транзакцию в моей налоговой декларации? Могу ли я отложить сообщение о продаже в кредит до получения выручки от продажи?

   Операции по продаже или покупке материального личного имущества или облагаемых налогом услуг должны быть указаны в налоговой декларации дилера за месяц или квартал, в котором была совершена продажа, оказана услуга или приобретенное имущество было ввезено в штат для использования. , независимо от того, когда собирается выручка от продаж или когда требуется оплата продавцу. ЛА Р.С. 47:306(A)(2)(a) предусматривает, однако, что отчетность по налоговым декларациям о валовой выручке от аренды и аренды может быть отложена до подачи налоговой декларации дилера за месяц или квартал, в котором получен платеж. . ЛА Р.С. 47:303(F) предусматривает специальное правило перечисления налоговых платежей за членство в клубах здоровья и фитнеса. В этом законе говорится, что налог начисляется и подлежит уплате ежемесячно, исходя из суммы, выплачиваемой каждый месяц, за вычетом любых фактических или вмененных процентов, сборов или невыплаченных резервных сумм, не полученных клубом здоровья и физической культуры.

   Могу ли я получить продление срока подачи заявок?

   Да, если запрос сделан в письменной форме не позднее установленной даты возврата,
   продление может быть предоставлено на срок до 30 дней с даты возврата, как это предусмотрено
   ЛА Р.С. 47:306(А)(4). Проценты выплачиваются
   по любой декларации, поданной и оплаченной после истечения обычного срока подачи.

   Требуется ли в штате Луизиана электронная оплата налога?

   Да, при определенных обстоятельствах. В настоящее время, если платежи, произведенные в связи с подачей какой-либо декларации, отчета или декларации в течение предшествующего 12-месячного периода, составляют в среднем 5 000,00 долларов США или более, налогоплательщик обязан перечислять последующий соответствующий налог или налоги в электронной форме.

   Есть ли освобождение от покупки автомобилей в лизинг или аренду? Если да, то как получить освобождение? Что делать, если мой бизнес находится за пределами штата?

   Да, если выполняются определенные критерии, освобождение от номера «L» может быть выдано после одобрения Департамента. Для получения квалификации должны быть соблюдены следующие условия:

   1. Налогоплательщик должен быть зарегистрирован для сбора государственного налога с продаж;
   2. Каждая отдельная локация должна иметь свой номер счета;
   3. Каждое отдельное место должно иметь собственную лицензию от Комиссии по автотранспортным средствам или Комиссии по подержанным автомобилям и запасным частям; и
   4. Налогоплательщик должен иметь лицензию, выданную Комиссией по автотранспортным средствам, прежде чем заявление на получение номера «L» может быть одобрено.

   Освобождение номера «L» действительно только для номера счета налога с продаж, на который оно выдано. Свидетельство об освобождении от покупок для одного места деятельности не может быть использовано другим местом того же предприятия. Каждое место должно подать заявку и получить свое собственное освобождение.
   Все офисы, расположенные в штате, должны подать заявку и получить освобождение, даже если штаб-квартира находится за пределами штата.
   Форма заявки
   R-1370, Заявление об освобождении от уплаты налога на покупку лизинговых или арендованных транспортных средств , и его можно найти на веб-сайте Департамента.

   Если у меня нет продаж или покупок в течение определенного месяца, нужно ли мне подавать налоговую декларацию с продаж?

   Да, если декларация не подана, за этот период будет выставлен счет на оценку.

   Как получить номер для освобождения от налога с продаж для некоммерческой организации?

   Некоммерческие организации, как правило, не освобождаются от налога с продаж на покупки в Луизиане. Освобождение от налога применяется к подоходному налогу для корпорации. Для получения дополнительной информации об освобождении от налога с продаж для некоммерческих организаций см. Форму R-20125, Освобождение от налога с продаж для некоммерческих организаций.

   Должны ли предприятия, занимающиеся продажами через Интернет, взимать налог с продаж в Луизиане со своих продаж?

   Интернет-продажи обрабатываются так же, как продажи по каталогу для целей налогообложения. Если компания физически присутствует в Луизиане или осуществляет поставки в Луизиану, она должна зарегистрироваться и взимать налог с продаж в Луизиане с продаж, которые она осуществляет клиентам из Луизианы. Предприятия, не имеющие физического присутствия в штате и осуществляющие интернет-продажи, могут зарегистрироваться для сбора и перечисления комбинированного государственного и местного налога с продаж в размере 8,45% на все налогооблагаемые покупки недвижимости. Декларации и платежи подаются через бесплатное онлайн-приложение LDR для управления налоговыми учетными записями под названием Louisiana Taxpayer Access Point (LaTap). См. бюллетени с информацией о доходах 18-001, 18-002 и 18-006 для получения информации о требованиях к регистрации удаленных розничных продавцов.

   Что делать с безнадежными долгами?

   Прежде чем Департамент сможет выдать возмещение налога с продаж по безнадежной задолженности, задолженность должна быть фактически вычтена из федеральной налоговой декларации. Департамент будет обрабатывать одно заявление о возмещении в год для каждого дилера. Если вся или некоторая часть долга взыскана, валовая взысканная сумма должна быть отражена как новая продажа за период, когда произведено взыскание.

   По каким критериям определяется, является ли вещь составной частью недвижимой вещи?

   Чтобы определить, является ли объект составной частью недвижимого имущества, налогоплательщик должен задаться вопросом, причинит ли этот объект существенный ущерб либо самому себе, либо конструкции, к которой он прикреплен, при удалении.

   Как осуществляется отбор налогоплательщика для проверки?

   Налогоплательщик выбран случайным образом или по какой-то необычной информации.

   Почему я должен платить налоги за товары, за которые продавец не взимал с меня налог?

   Если вы покупаете предмет для использования в штате Луизиана, налог на пользование взимается с этого предмета.

   Облагается ли налогом аренда с оператором?

   Аренда с оператором не облагается налогом, поскольку это предоставляемая услуга. В законе о налоге с продаж штата Луизиана это не считается налогооблагаемой услугой.

   Как налогоплательщик может получить информацию о налоге с продаж от Департамента?

   Отправьте запрос через наш почтовый ящик для запросов о налогах с продаж на этой веб-странице по адресу [email protected].

   Облагаются ли газеты налогом?

   Да, в настоящее время газеты облагаются налогом по ставке 4,45% с 1 июля 2018 г. Газеты облагаются налогом по ставке 5% с 1 апреля 2018 г.
   2016 г. по 30 июня 2016 г. и 3% с 1 июля 2016 г. по 30 июня 2018 г.

   Если продавец не взимает с нас налог с продаж, разве это не его вина? Почему бы тебе не пойти к продавцу, чтобы собрать налог?

   Если бы продавец взимал налог, вы бы заплатили его продавцу при оплате счета. Конечный потребитель должен уплатить налог, даже если продавец не в состоянии его собрать. ЛА Р.С. 47:303(А) содержит следующее:

   1. «Налог, взимаемый в соответствии с LA R.S. 47:302, должен взиматься с лиц, как определено ниже, которые работают в качестве дилеров, как определено ниже».
   2. «На все материальное личное имущество, ввезенное или вызванное к ввозу из других государств или иностранных государств и используемое им, «дилер», как определено ниже, уплачивает налог, установленный настоящей главой на все предметы материального личного имущества. имущества, ввозимого и используемого таким образом, так же, как если бы указанные предметы были проданы в розницу для использования или потребления в государстве…»
   Может ли налогоплательщик подать сводную налоговую декларацию, если у него более одного бизнеса, расположенного в Луизиане?

   Да, если вы зарегистрированы в Точке доступа для налогоплательщиков штата Луизиана («LaTAP»), после входа в LaTAP выберите учетную запись для конкретного налога на
   внизу посередине домашней страницы LaTAP. На экране действий щелкните ссылку «Запросить консолидацию», чтобы открыть экран запроса консолидации сайта.
   На этом экране введите запрошенную информацию и нажмите «Отправить». Местоположениям, выбранным для сводной регистрации, будет присвоен новый идентификационный номер местоположения.
   под основной учетной записью, а отдельные учетные записи, связанные с выбранными местоположениями, будут закрыты.

   Если у вас нет учетной записи LaTAP, вы можете отправить электронное письмо на адрес [email protected] с запросом на подачу консолидированных налоговых деклараций.
   Центральный отдел регистрации примет решение о том, имеете ли вы право на объединение.

   Начиная с налогового периода декабря 2021 года, те налогоплательщики, которым разрешено подавать консолидированные налоговые декларации штата, должны будут подавать и подавать платежи в электронном виде.
   Кроме того, начиная с налогового периода за декабрь 2021 года, декларация штата по налогу с продаж для консолидированных подателей будет включать форму R-1029.B, График B, который требует подробного описания всех бизнес-процессов.
   места, сообщающие налог с продаж и налог на использование в консолидированной декларации. Этот список необходим для обеспечения точного распределения средств и отслеживания.

   Возвраты и платежи могут быть отправлены с помощью LaTAP, бесплатного онлайн-приложения LDR для управления налоговым счетом. Если вы хотите зарегистрироваться в LaTAP,
   посетите сайт www.revenue.louisiana.gov/LaTAP, чтобы создать учетную запись. Чтобы получить помощь в создании учетной записи LaTAP, посетите веб-сайт www.revenue.gov/FAQ и выберите «LaTAP».

   Для получения дополнительной информации о дополнительных требованиях к отчетности, электронной подаче и оплате для консолидированных заявителей, пожалуйста, прочитайте
   Информационный бюллетень о доходах № 21-028.

   Инструкции по заполнению формы R-1029 «Налоговая декларация» доступны на веб-сайте LDR по адресу https://revenue.louisiana.gov/Forms/ForBusinesses.

   Магазинам, расположенным в районах финансирования увеличения налогов, а также всем отелям и мотелям в Луизиане запрещено подавать сводные отчеты. Эти налоги полностью или частично направляются в специальные приходские фонды государственной казны, и поэтому каждое место должно отчитываться отдельно.

   Каковы дополнительные требования к отчетности для налогоплательщиков, подающих консолидированные налоговые декларации, начиная с периода подачи декларации за декабрь 2021 года?

   Начиная с налогового периода за декабрь 2021 года декларация штата по налогу с продаж для консолидированных подателей будет включать форму R-1029B, Приложение B, требующее
   детализацию всех офисов, сообщающих о налоге с продаж и использовании в консолидированной декларации. Этот список необходим для предоставления точного фонда
   распространение и отслеживание.

   Форма R-1029B должна быть заполнена правильно для подачи налоговой декларации и
   оплата должна быть принята нашей системой. Налогоплательщики, подающие налоговую декларацию в электронном виде, но
   не использовать точку доступа для налогоплательщиков Луизианы («LaTAP»), необходимо указать идентификационный номер местоположения и местоположение
   адрес для каждого отчетного местоположения. Адрес локации можно найти в центре продаж локации
   свидетельство о постановке на налоговый учет. Идентификационный номер места можно найти в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе,
   в правом верхнем углу. Идентификационный номер местоположения начинается с буквы «В».

   Если у вас нет учетной записи LaTAP, вы можете отправить запрос по электронной почте на адрес [email protected].
   для получения списка идентификационных номеров местоположений и адресов местоположений, связанных с каждым зарегистрированным местоположением.

   Для получения дополнительной информации о дополнительных требованиях к отчетности для консолидированных файлов,
   прочтите Информационный бюллетень о доходах № 21-028.

   Если вы хотите зарегистрироваться в LaTAP, бесплатном онлайн-приложении LDR для управления налоговыми учетными записями,
   www.revenue.louisiana.gov/LaTap, чтобы создать учетную запись. Для помощи в создании LaTAP
   учетной записи, пожалуйста, посетите и выберите «LaTAP».

   Инструкции по заполнению формы R-1029 «Налоговая декларация» доступны на веб-сайте LDR по адресу https://revenue.louisiana.gov/Forms/ForBusinesses.

   Я подаю сводную налоговую декларацию. Где я могу найти идентификационный номер и зарегистрированный адрес местонахождения для ввода в форму R-1029B, Приложение B, начиная с отчетного периода за декабрь 2021 года?

   Адрес местонахождения можно найти в центре свидетельства о регистрации свидетельства о регистрации в налоговом органе. Идентификационный номер местоположения можно найти на
   свидетельство о постановке на учет в налоговом органе, в правом верхнем углу. Идентификационный номер местоположения начинается с буквы «B».

   Если вы зарегистрированы в Точке доступа для налогоплательщиков штата Луизиана («LaTAP»), после входа в LaTAP выберите учетную запись, относящуюся к налогу, внизу посередине
   Домашняя страница LaTAP. На экране действий нажмите ссылку «Управление местоположениями», чтобы открыть экран управления местоположениями. На экране управления местоположениями нажмите «Просмотр существующих местоположений».
   ссылка, чтобы открыть экран существующих местоположений. Здесь вы сможете просмотреть сводную информацию обо всех местоположениях, связанных с этой учетной записью продаж, включая идентификационный номер местоположения и адрес местоположения для каждого
   место регистрации. Если вы не видите местоположение, возможно, вам потребуется зарегистрировать его. Находясь на экране существующего местоположения, вы можете добавить местоположение, нажав «ОК», чтобы вернуться к экрану управления местоположением.
   Вы можете добавлять или закрывать местоположения на экране управления местоположением.

   Если у вас нет учетной записи LaTAP, вы можете отправить запрос по электронной почте на адрес [email protected], чтобы получить список идентификационных номеров и адресов местоположений, связанных с каждым зарегистрированным местоположением.

   Если вы хотите зарегистрироваться в LaTAP, бесплатном онлайн-приложении LDR для управления налоговыми учетными записями,
   посетите сайт www.revenue.louisiana.gov/LaTap, чтобы создать учетную запись. Для получения помощи в создании учетной записи LaTAP,
   посетите www.revenue.gov/FAQ и выберите «LaTAP».

   Должен ли я получать сертификат об освобождении для всех моих клиентов, совершающих освобожденные покупки?

   Да, у вас должен быть действительный сертификат об освобождении от уплаты налогов для всех ваших клиентов, совершающих освобожденные покупки.

   Тип ставки	3,45%	4,00%
   Межгосударственные телекоммуникации	2,45%	3,00%
   Бизнес Коммунальные услуги	2,00%	4,00% (котельное топливо 5%)