Отчет 6 ндфл пример заполнения: пошаговая инструкция, порядок и примеры — «Мое Дело»

Заполнение 6-НДФЛ в 2021 году + пример заполнения

Форма 6-НДФЛ является одной из разновидностей годовой, полугодовой или ежеквартальной отчетности. Это отчет о доходах, полученных организацией. Это не аналог 2-НДФЛ, которую подавали все трудоустроенные физические лица. Сейчас порядок заполнения претерпел ряд изменений.

Новая форма расчёта 6-НДФЛ в 2021 году

Новшества утверждены на основании приказа, изданного ФНС, который был опубликован 15 октября 2020 года за номером ЕД-7-11/753. Введена новая структура документа, который изменился и по содержанию.

Структура декларации 6-НДФЛ

Согласно новым требованиям, с наступлением 2021 года при сдаче 6-НДФЛ нужно заполнять бланк согласно такой структуры:

1. Титульный лист. Содержит информацию о плательщике налога, его статусе, периоде. 
2. Раздел 1. Информирует о датах, периодах, сроке взимания налогов, а также суммах, которые подлежат удержанию за истекший квартал. 
3. Раздел 2. Включает обобщенные данные о деньгах, удержанных со всех физических лиц, работающих на предприятии.  
4. Приложение. Представляет собой справку о суммах, формирующих доход и суммах, которые были удержаны (не были удержанных) в качестве налогов за прошлый год.

Разделы 6-НДФЛ по структуре состоят из полей, которые нужно заполнить согласно примеру, приведенному ниже. Справка, в свою очередь, включает четыре раздела. 

Какие изменения были внесены

Начиная с титульного листа, нужно заполнять 6-НДФЛ по-новому. Изменены графы, касающиеся периодов. Разделы НДФЛ фактически поменялись местами. Информация, которая содержалась в первом, в 2021 г. указывается во втором, и наоборот.

Сведения о возврате налога при заполнении показывают в 1-м разделе. Сначала общая цифра, затем приводится разбивка по датам возврата. В 6-НДФЛ не нужно указывать дни получения доходов. Сколько получено денег и день удержания в 2021 г., также не указывают. Достаточно общих данных за истекший год, полугодие или квартал. Разве что в НДФЛ придется указать сроки выплат. Также в двух разделах будут приводиться КБК.  

Сроки сдачи декларации 6-НДФЛ

Как указано в пункте 2 статьи 230 Налогового Кодекса Российской Федерации, в случае НДФЛ есть два основных временных интервала. Первый — прошедший отчетный период (квартал). Второй — ровно месяц после окончания этого периода. Если отчет по 6-НДФЛ подается за истекший год, то 30 апреля — последний день сдачи.

То есть за 2020 год с уже оформленным НДФЛ нужно было обратиться в ФНС до 01.03.2021 г. За первый квартал 6-НДФЛ нужно было подать до 30 апреля, за полгода подается до 2 августа, за девять месяцев — до 11 ноября, а за 2021 год — до 1 марта 2022 г. 

Правила заполнения 6-НДФЛ

Если структура организации предполагает наличие структурного подразделения, за которое необходимо сдать отчет по НДФЛ, то КПП и ОКТМО необходимо внести в соответствующие поля титульного листа. При этом ИНН предприятия в 6-НДФЛ также обязательно нужно указать в отчете по НДФЛ. Приводятся все необходимые идентифицирующие сведения. После этого переходите к первому разделу НДФЛ, который с 2021 г. касается обязательств, вменяемых налоговому агенту.

Второй раздел НДФЛ — обобщающий. С 2021 г. в нем содержится общая информация об удержаниях, произведенных со всех физических лиц. В отдельно отведенные графы 6-НДФЛ вписываются суммы начисленных дивидендов, доходов, сформированных на основании трудовых и гражданско-правовых договоров. В последнем случае имеются в виду соглашения, на основании которых были выполнены работы или оказаны услуги.

Для большей ясности поля пронумерованы. А правила заполнения 6-НДФЛ приведены в таблице ниже.

Пример заполнения 6-НДФЛ

Для наглядности имеет смысл воспользоваться примерами заполнения титульного листа и разделов 6-НДФЛ.\

Скачать бланк можно здесь.

Изменения в форме 6-НДФЛ коснулись всех разделов и листов. Нововведения не сильно изменила специфику заполнения. Даже если вы столкнулись с проблемой впервые, информации достаточно, чтобы не запутаться. Или можно обратиться к специалистам, если оформление вызовет трудности.

Хотите тоже написать статью для читателей Yagla? Если вам есть что рассказать про маркетинг, аналитику, бизнес, управление, карьеру для новичков, маркетологов и предпринимателей. Тогда заведите себе блог на Yagla прямо сейчас и пишите статьи. Это бесплатно и просто

Справочник по подоходному налогу для физических лиц

1. Кто должен подавать документы

Вам нужно будет подавать документы, если вы проживали в городе в течение какого-либо периода налогового года и имели налогооблагаемый доход. Если вы не проживали в городе, но получали налогооблагаемый доход в черте города, вам также необходимо подать заявление.

Для налоговых периодов, начинающихся после 31 декабря 2009 г.

• Если вы одиноки или состоите в браке и подаете декларацию отдельно, а ваш доход превышает 600 долларов США, вы должны подать налоговую декларацию.
• Если вы состоите в браке, подаете декларацию совместно с супругом и ваш доход превышает 1200 долларов США, вы должны подать налоговую декларацию

.

• Если вы одинокий человек в возрасте 65 лет или старше и ваш доход превышает 1200 долларов США, вы должны подать налоговую декларацию.
• Если вы состоите в браке и подаете декларацию вместе со своим супругом, и вам, и вашему супругу 65 лет или больше, а ваш доход превышает 2400 долларов США, вы должны подать налоговую декларацию.

Чтобы увидеть другие годы, нажмите здесь (PDF, 200 КБ).

Проживающие неполный год

Были ли вы резидентом только часть года без налогооблагаемого дохода в черте города? Если это так, вам нужно будет только сообщить о своем доходе, полученном, пока вы были резидентом. Вы будете использовать эти рабочие листы, чтобы помочь вам.

• Формы и инструкции за 2021 год (PDF, 471 КБ) (PDF, 118 КБ) (PDF, 471 КБ)
• Формы и инструкции на неполный год 2020 (PDF, 118 КБ)  
• Формы и инструкции на неполный год 2019 г.
  (PDF, 360 КБ)
• Формы и инструкции на неполный год 2018 г. (PDF, 163 КБ)
• Формы и инструкции на неполный год 2017 г. (PDF, 163 КБ)
• Формы и инструкции на неполный год 2016–2011 (PDF, 128 КБ)

Расписание RZ

Если вы проживали неполный год в зоне возрождения, вам помогут эти рабочие листы. Эти рабочие листы называются Расписание RZ (зона возрождения). Обязательно выберите график RZ для года, который вы подаете.

• Расписание РЗ на 2017 г. (PDF, 39 КБ)
• Расписание РЗ на 2016 г. (PDF, 29 КБ)
• Расписание РЗ на 2015 г. (PDF, 25 КБ)
• Расписание РЗ на 2014–2010 гг. (PDF, 39 КБ)

2. Ставки

1 июля 2010 г. — НАСТОЯЩАЯ индивидуальная налоговая ставка

Жители

1,5%

Нерезиденты

0,75%

до 1 июля 2010 г.

Жители

1,3% 9,3% 9000 9,3% 9,3% 9,3% 9,3%.0005

Нерезиденты

0,65%

3. Налогооблагаемый доход

Что такое налогооблагаемый доход?

Резиденты

Резидент облагается налогом по всем статьям, включенным в общий федеральный доход .

Налогооблагаемый доход включает

• Заработную плату
• Бонусы
• Заработная плата
• Комиссии
• Сборы
• Отпускные
• Доход от плана распределения прибыли
• Любая другая компенсация независимо от места получения
• Распределение отсроченных компенсаций
• Справедливая рыночная стоимость товаров или услуг, полученных в качестве компенсации
• Чистая прибыль от бизнеса
• Чистая прибыль от профессии
• Чистая прибыль от любой другой деятельности независимо от того, где она получена
• Доход от товарищества
• Доход от S-корпорации
• Доход от имущества или траста
• Проценты с банковских счетов
• Проценты от кредитных союзов
• Проценты от сбережений
• Проценты от кредитных ассоциаций
• Проценты от любого другого дохода независимо от места получения
• Доход от аренды
• Прирост капитала
• Дивиденды
• Лотерейные выигрыши, выигранные после 30 декабря 1988 года

Нерезиденты

Нерезидент облагается налогом по всем статьям, включенным в общий федеральный доход. Если предметы получены из источников Гранд-Рапидс или связаны с ними.

Налогооблагаемый доход включает

• Заработная плата
• Бонусы
• Заработная плата
• Комиссии
• Сборы
• Отпускные
• Планы распределения прибыли
• Любая другая компенсация за услуги, оказанные в качестве работника в черте города
• Справедливая рыночная стоимость товаров или услуг, полученных в качестве компенсации
• Чистая прибыль от бизнеса
• Чистая прибыль от профессии
• Чистая прибыль от любой другой деятельности, осуществляемой в черте города
• Чистая прибыль от сдачи в аренду недвижимого и материального имущества, расположенного в черте города
• Чистая прибыль от продажи или обмена личного имущества, находящегося в черте города

4. Необлагаемый налогом доход

Что такое необлагаемый налогом доход?

Резиденты

Следующие виды доходов не облагаются налогом для резидентов

Нерезиденты

Следующие статьи не облагаются налогом для нерезидентов

• Подарки
• Наследство
• Завещания
• Распределение основной суммы поместий и трастов
• Доходы от страхования
• Доходы от пенсий
• Доходы от аннуитетов
• Доходы от пенсионных пособий
• Доходы от социального обеспечения, даже если они облагаются налогом в соответствии с Налоговым кодексом
• Пособие по безработице
• Дополнительные пособия по безработице
• Социальные выплаты
• Компенсация работникам
• Проценты по обязательствам США, таким как сберегательные облигации и казначейские облигации
• Проценты по обязательствам государств
• Проценты от подчиненных единиц правительства штатов
• Вознаграждение за службу в вооруженных силах США, включая резервные компоненты
• Проценты
• Дивиденды
• Роялти доход
• Доходы от трастов и имений
• Квалифицированная отсроченная компенсация, указанная в форме 1099-R

5.

Вычеты

Какие квалифицирующие вычеты при подаче?

Расходы, понесенные в качестве наемного работника

Следующие расходы, понесенные в качестве наемного работника, являются допустимыми вычетами. Часть расходов разрешена для нерезидентов в той мере, в какой они относятся к доходу, облагаемому налогом в Гранд-Рапидс.

Другие допустимые вычеты

• Алименты выплачены в размере, подлежащем вычету в соответствии с Налоговым кодексом. Нерезиденты должны будут пропорционально распределить вычет. Они будут распределяться пропорционально на основе отношения дохода Гранд-Рапидс к общему доходу. Алименты не подлежат вычету.
• Вычет с индивидуального пенсионного счета в пределах, разрешенных Налоговым кодексом. Нерезиденты должны будут пропорционально распределить вычет. Они будут пропорциональны на основе отношения заработанного дохода каждого налогоплательщика в Гранд-Рапиде к заработанному доходу каждого налогоплательщика во всем мире.
• Вычет Зоны Возрождения
• Расходы на переезд только в район

6. Подать налоговую декларацию онлайн

Подать онлайновую декларацию

Есть много способов подать налоговую декларацию. Здесь можно распечатать бланки. Вам нужно будет просто заполнить их и отправить по почте. Нужна помощь? Вы также можете прийти лично, и мы обработаем ваш возврат за вас. Теперь у нас есть новая форма резидента EZ. Эта новая форма через сторонний сайт. Это позволяет вам подавать онлайн. Эту форму могут использовать только резиденты.

Файл онлайн

Загрузить электронную декларацию

Если вы использовали Turbo Tax или другую электронную программу , которая не поддерживает электронный файл, вы можете загрузить свой файл здесь.

Загрузить Возврат

7. Налоговые формы для печати

Формы GR-1040

Ниже приведены формы для печати GR-1040. В каждом PDF-файле есть подробные инструкции по заполнению формы:

• 2021 Resident(PDF, 430 КБ)
• 2021 Нерезидент(PDF, 492 КБ)
• Расширение 2021 г. (PDF, 53 КБ)
• Резидент 2020 г. (PDF, 549 КБ)
• 2020 Нерезидент (PDF, 598 КБ)
• Индивидуальное расширение 2020 г. (PDF, 24 КБ)
• Резидент 2019 г. (PDF, 403 КБ)
• 2019 Нерезидент (PDF, 385 КБ)
• Индивидуальное расширение 2019 г. (PDF, 79 КБ)
• Резидент 2018 г. (PDF, 241 КБ)
• 2018 Нерезидент (PDF, 222 КБ)
• Резидент 2017 г. (PDF, 125 КБ)
• 2017 Нерезидент (PDF, 125 КБ)
• 2016–2011 Резидент (PDF, 68 КБ)

• 2016-2011 Нерезидент(PDF, 65 КБ)

Проживающие неполный год

Были ли вы резидентом только часть года без налогооблагаемого дохода в черте города? Если это так, вам нужно будет только сообщить о своем доходе, полученном, пока вы были резидентом. Вы будете использовать эти рабочие листы, чтобы помочь вам.

• Формы и инструкции на неполный год 2021 (PDF, 471 КБ)
• Формы и инструкции на неполный год 2020 (PDF, 118 КБ)
  (PDF, 118 КБ)
• Формы и инструкции на неполный год 2019 г.
  (PDF, 360 КБ)
• Формы и инструкции на неполный год 2018 г. (PDF, 267 КБ)
• Формы и инструкции на неполный год 2017 г. (PDF, 163 КБ)
• Формы и инструкции на неполный год 2016–2011 (PDF, 128 КБ)

Расписание RZ

Если вы проживали неполный год в зоне возрождения, вам помогут эти рабочие листы. Эти рабочие листы называются Расписание RZ (зона возрождения). Обязательно выберите график RZ для года, который вы подаете.

• Расписание РЗ на 2017 г. (PDF, 39 КБ)
• Расписание РЗ на 2016 г. (PDF, 29 КБ)
• Расписание РЗ на 2015 г. (PDF, 25 КБ)
• Расписание РЗ на 2014–2010 гг. (PDF, 39 КБ)

Внесите изменения в свою налоговую декларацию

Вы уже подали и вам нужно внести исправления? Для этого вы можете использовать эту форму.

1040 Исправлено (PDF, 146 КБ)

8. Отправьте декларацию по почте

После заполнения формы отправьте ее по адресу, указанному ниже.

Почтовый адрес

Подоходный налог Гранд-Рапидс
Почтовый ящик 347
Гранд-Рапидс, Мичиган 49501

Адрес пункта выдачи

Если вы хотите прийти лично, посетите наш офис в мэрии.

Мэрия
300 Монро Авеню СЗ
Третий этаж
Гранд-Рапидс, Мичиган 49503

9. Сроки оплаты и продление

30 апреля Крайний срок

Городские налоговые декларации должны быть поданы 30 апреля каждого года .**

** Возможны изменения, если сроки будут продлены IRS**

Имейте в виду, что если вы подадите заявление и оплатите его с опозданием, взимаются штрафные санкции. Плата за просрочку составляет один процент в месяц до 25% от суммы налога. Проценты также выплачиваются по годовой ставке на 1 процент выше текущей основной ставки. Процентная ставка корректируется 1 января и 1 июля каждого года. Если рассчитанная сумма штрафа и процентов меньше 2 долларов США, наименьший штраф за просрочку платежа составляет 2 доллара США.

Квартальные расчетные платежи

Вам может потребоваться ежеквартальные расчетные платежи .

Если вы планируете задолжать более 100 долларов, вам необходимо будет производить ежеквартальные платежи. Вы будете делать четыре платежа за налоговый год. Первые три платежа производятся в течение одного года. Четвертый будет через год. Эти платежи должны быть произведены не позднее 30 апреля*, 30 июня, 30 сентября и 31 января.0008 **

Электронные формы перевода средств

Для осуществления этих платежей с помощью EFT (электронного перевода средств) вы будете использовать эти формы.

• Форма электронного платежа за 2021 г. (PDF, 15 КБ)
• Форма электронного платежа за 2020 г. (PDF, 47 КБ)
• Форма электронного платежа за 2019 г. (PDF, 10 КБ)

Оплата чеком

Если вы предпочитаете оплачивать предполагаемые платежи чеком, позвоните нам по телефону 616-456-3415. Мы можем выслать вам индивидуальный буклет, который вам нужно будет приложить к чеку.

Для налогоплательщиков финансового года

Платежи производятся в последний день четвертого, шестого и девятого месяцев финансового года. Окончательный платеж производится в конце тринадцатого месяца, следующего за началом финансового года.

10. Запросить расширение

Что такое расширение?

Продление не является требованием дополнительного времени для уплаты налога . Это продление срока подачи декларации. Администратор может продлить дату подачи на срок до шести месяцев или на тот же период, предоставленный федеральным продлением.

Запрос на продление

Вам необходимо сделать запрос в письменной форме, используя приложение для продления (PDF, 79 КБ). Вам также необходимо будет внести платеж, достаточный для покрытия неоплаченной части вашего годового обязательства.

Убедитесь, что вы отправили эту форму и платеж не позднее установленного срока . Вы захотите убедиться, что у вас есть все, что вам нужно. Обратите внимание, если все не включено, мы не сможем обработать ваш запрос.

Когда не следует подавать расширение

Если вы не должны платить налоги или ожидаете возмещения, не подавайте отсрочку.

11. Внесите изменения в декларацию

Вы уже подали и вам нужно внести исправления? Для этого вы можете использовать эту форму.

1040 С поправками (PDF, 146 КБ)

12. Варианты оплаты

Оплачивайте подоходный налог удобным для вас способом! Вы можете отправить платеж онлайн, по почте, по телефону или лично. Ознакомьтесь с вариантами уплаты подоходного налога здесь.

Произвести платеж

13.

Задайте нам вопросы

Остались вопросы? Вы можете отправить любые вопросы по адресу [email protected].

Австрия — Физические лица — Налоги на доходы физических лиц

Все физические лица, проживающие в Австрии, облагаются австрийским подоходным налогом на их доходы во всем мире, включая доходы от торговли или бизнеса, профессии, занятости, инвестиций и имущества. Нерезиденты облагаются налогом на доходы из определенных источников только в Австрии. Нерезиденты облагаются подоходным налогом с доходов, полученных в Австрии, по обычным ставкам (включая фиктивное увеличение дохода на 9 евро).,000).

Ставки подоходного налога с населения

Примеры подоходного налога с заработной платы (WHT)

При условии применения австрийского социального обеспечения налог на заработную плату и отчисления на социальное обеспечение удерживаются из текущей заработной платы следующим образом:

• Лица, для которых доход от трудовой деятельности, облагаемый налогом на заработную плату, является единственным источником дохода, не обязаны подавать налоговые декларации. Однако такие лица могут получить частичное возмещение налогов, подав декларацию о подоходном налоге, если они понесли вычитаемые деловые или специальные расходы или не имели постоянной заработной платы в течение 12 месяцев.
• Зачет индивидуального работника может применяться следующим образом: если супружеская пара с единственным доходом имеет одного ребенка и имеет право на получение семейного пособия в течение более шести месяцев, ежемесячная удерживаемая сумма налога уменьшается на 41,17 евро, с двумя детьми уменьшается на 55,75 евро, а с тремя детьми на 74,08 евро. Если дети проживают в других странах ЕС, сумма кредита единственного кормильца подлежит индексации. Для супружеских пар без детей кредит единственного кормильца не применяется.
• Налоговые ставки, применимые к месячной заработной плате, основаны на вышеуказанных ставках подоходного налога.
• Заработная плата за 13-й и 14-й месяц («специальные выплаты») подлежит отчислениям на социальное обеспечение ( см.