Отсутствие юридического адреса у ооо чем грозит: Ответственность за юридический адрес ООО

Что грозит организации, которая отсутствует по «юридическому» адресу — Бухонлайн

Что грозит организации, которая отсутствует по «юридическому» адресу

Обновлено 29 марта 2019

29 марта 2019

Вряд ли мы ошибемся, если скажем, что подавляющее большинство организаций не находится по так называемым «юридическим» адресам. Между тем налоговые органы много внимания уделяют выявлению фиктивных адресов и адресов массовой регистрации. По закону инспекторы вправе иницииировать процедуру ликвидации компаний, место нахождения которых не соответствует данным из ЕГРЮЛ. Давайте посмотрим, чем еще может грозить организации отсутствие по адресу, указанному в ЕГРЮЛ, и кому стоит уточнить данные в реестре.

Вводная информация

При создании новой организации в учредительных документах и заявлении о регистрации указывается ее адрес. При этом налоговики обязаны провести проверку данных, включаемых в ЕГРЮЛ (п.  3 ст. 51 ГК РФ). Если они выявят, что заявленный адрес является недостоверным, то в регистрации новой компании могут отказать (подпункт «р» п. 1 ст. 23 Федерального закона от 08.08.01 № 129-ФЗ, далее — Закон № 129-ФЗ). При этом проблемы из-за адреса могут возникнуть не только у регистрирующихся, но и у действующих организаций.

Определить вероятность выездной налоговой проверки и получить рекомендации по налоговой нагрузке

Несовпадение юридического и фактического адресов

Считается, что адрес компании в ЕГРЮЛ — это адрес в пределах ее местонахождения (подп. «в» п. 1 ст. 5 Закона № 129-ФЗ). Причем налоговики обязаны направлять всю «бумажную» корреспонденцию именно по этому адресу (п. 5 ст. 31 НК РФ). Поэтому если компания на самом деле расположена по другому адресу, то она рискует не получить  какой-либо значимый документ, если юридический и фактический адреса не совпадают.

Законодательством предусмотрено, что место нахождения организации определяется местом ее государственной регистрации (п.  2 ст. 54 ГК РФ). Однако такие понятия как юридический и фактический адрес не раскрываются. Как правило, эти адреса понимаются так:

Имейте в виду: риски негативных последствий, связанных с несовпадением юридического и фактического адресов, несет сама компания. В частности, организация несет риск последствий неполучения юридически значимых сообщений, доставленных по адресу, указанному в ЕГРЮЛ, а также риск отсутствия по указанному адресу своего органа или представителя (п. 3 ст. 54 ГК РФ).

Получать требования и направлять запросы в ИФНС через интернет

Что будет, если корреспонденция вернется налоговикам

Предположим, что ИФНС неоднократно направляла компании почтовую корреспонденцию по юридическому адресу, но письма возвратились в инспекцию с пометками «адресат выбыл», «по адресу не числится», «за истечением срока хранения» и т д. В такой ситуации налоговики могут посчитать, что указанный в ЕГРЮЛ адрес недействителен и сообщат об этом в банк, в котором у компании открыты счета (пункт 4 письма ФНС России от 25.06.14 № СА-4-14/12088). Опасность в том, что несообщение банку о смене адреса, в свою очередь, может стать основанием для расторжения договора банковского счета по решению суда (письмо ФНС России от 23. 12.11 № АС-4-2/22130).

Помимо этого при выявлении недостоверных адресов налоговики вправе провести проверку достоверности сведений, включенных в ЕГРЮЛ (п. 4.2 ст. 9 Закона № 129-ФЗ). Если проверка покажет, что сведения об адресе недостоверны, инспекторы направят в компанию, ее учредителям и руководителю соответствующее уведомление.

В течение 30 дней с момента направления уведомления организация обязана или добровольно внести изменения в ЕГРЮЛ или же представить документы, свидетельствующие о подлинности адреса. В противном случае ИФНС может внести в госреестр юрлиц запись о недостоверности содержащихся в нем сведений (подробнее об этом читайте в статье «С 2016 года налоговики будут проверять достоверность сведений, которые либо уже содержатся в ЕГРЮЛ, либо вносятся в реестр»).

Подайте документы на регистрацию ООО/ИП либо внесение изменений в ЕГРЮЛ/ЕГРИП через интернет

Подать бесплатно

При каких условиях возможна ликвидация

Кроме внесения в ЕГРЮЛ записи о недостоверности сведений у налоговиков есть еще одна возможность — обратиться в суд с иском о ликвидации компании. Но инспекторам необходимо доказать, что при создании юридического лица были допущены нарушения, которые являтся грубыми и неустранимыми (подп. 1 п. 3 ст. 61 ГК РФ). Только при наличии таких нарушений суд признает регистрацию компании недействительной.

В письме  от 25.06.14 № СА-4-14/12088 ФНС России рекомендовала инспекторам подавать иск о ликвдации, только если к организации нельзя применить процедуру исключения из ЕГРЮЛ по решению налогового органа. Речь идет о процедуре, применяемой к компаниям, которые в течение  12 месяцев не сдавали отчетность и не осуществляли операций по банковским счетам. Такие организации ликвидируются налоговиками без суда на основании статьи 64.2 ГК РФ. Если же организация сдает отчетность и совершает банковские операции, но не находится при этом по своему юридическому адресу, то ликвидировать ее можно только через суд.

Полезные выводы

Если организация не располагается по юридическому адресу и есть опасения, что налоговики могут выявить этот факт, то рекомендуем обратить внимание на следующие выводы:

1. Сам по себе факт отсутствия организации по юридическому адресу не является основанием для ее ликвидации, и это не раз подтверждали судьи (см. , например постановление АС Северо-Кавказского округа от 31.10.17 № А32-12835/2017).
2. Отсутствие компании по юридическому адресу, указанному в ее учредительных документах, является устранимым нарушением (определение ВАС РФ от 16.03.10 № ВАС-2903/10).
3. Законодательство РФ прямо не разъясняет, в каком именно случае сведения об адресе считаются недостоверными. Однако, по мнению судей, недостоверным является такой адрес, который был указан без намерения использовать его для осуществления связи с юридическим лицом (пункт 2 постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.13 № 61).
4. Если компания неоднократно проигнорирует все просьбы налоговиков о предоставлении реального адреса, то суд может принять решение о ликвидации (постановление ФАС Поволжского округа от 12.05.12 № А55-10795/2011).
5. В постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 61 судьи привели признаки недостоверности адреса. В частности отмечено, что о недостоверности сведений об адресе юридического лица может свидетельствовать адрес массовой регистрации.
6. Поскольку в первую очередь налоговики проверяют компании, которые указали в ЕГРЮЛ так называемые адреса массовой регистрации, желательно проверить, не является ли «массовым» адрес вашей организации. Это можно сделать бесплатно в сервисе «Контур.Фокус», для чего достаточно ввести адрес в поисковую строку сервиса и потом проверить, сколько организаций по нему зарегистрировано. Если в здании, где нет офисов, числится несколько десятков организаций, то это уже повод насторожиться.

Бесплатно узнать, сколько компаний зарегистрировано по адресу потенциального контрагента и выяснить, не является ли его директор или учредитель «массовым», можно либо прямо на БухОнлайне, либо в сервисе для экспресс-проверки контрагентов «Контур-Фокус». В названном сервисе также можно увидеть, сдает ли контрагент балансы в Росстат, а при их наличии автоматически провести финансовый анализ отчетности.

Проверить адрес на «массовость» в «Контур. Фокусе»

В закладки

 Поделиться

125 035

НЕСОВПАДЕНИЕ ЮРИДИЧЕСКОГО И ФАКТИЧЕСКОГО АДРЕСА | Днепр, Киев, Материалы, Одесса, Харьков

Начнем с того, что понятия «юридический адреси «фактический адресявляются своего рода образными выражениями, которые укрепились в деловой речи и даже иногда присутствуют в официальных документах. Законодатель же оперирует понятиями «налоговый адреси «местонахождение юридического лица».

Так, согласно п. 45.2 ст. 45 Налогового кодекса Украины, налоговым адресом юридического лица является местонахождение такого юридического лица, сведения о котором содержатся в Едином государственном реестре предприятий и организаций Украины.

Понятие «местонахождение юридического лицаопределяется ст. 39 Гражданского кодекса Украины. Согласно этой статьи, это фактическое место ведения деятельности или расположение офиса, с которого проводится руководство деятельности юридического лица, а также осуществляется управление и учет.

Интересно, что в нашей стране нет законодательных препятствий для того, чтобы заниматься бизнесом не по адресу «пропискикомпании. Это позволяет юридическому лицу на свое усмотрение выбирать себе удобное место расположение, а уж, тем более что теперешние технологии позволяют вовсе обходиться без офиса.

Но, несмотря на отсутствие ограничений, налоговики, создали ситуацию, при которой компания не может беспрепятственно работать там, где ей удобно, а должна быть привязана к адресу регистрации.

ПОСЛЕДСТВИЯ ОТСУТСТВИЯ ПО МЕСТОНАХОЖДЕНИЮ?

Отсутствие юридического лица по местонахождению является предметом пристального внимания органов налоговой службы. Это касается, в первую очередь, плательщиков НДС.

Налоговые органы осуществляют проверку местонахождения налогоплательщиков:
которыми не подано в установленные законом сроки налоговой отчетности;
имеющих налоговый долг;
в случае возврата письма, отправленного налогоплательщику по юр. адресу, почтовым отделением в связи с отсутствием адресата;
когда нет возможности связаться с руководством предприятия

Проверка местонахождения также осуществляется при проведении любого вида проверки налогоплательщика. То есть фактически в любое время и на любых основаниях.

Если по результатам мероприятий по установлению фактического местонахождения юридического лица подразделениями налоговой милиции установлено, что фактическое местонахождение фирмы не соответствует зарегистрированному местонахождению, руководитель органа ГНС принимает решение о направлении государственному регистратору уведомления об отсутствии юридического лица по местонахождению.

Необходимо иметь в виду, что наличие в реестре записи об отсутствии юридического лица по местонахождению является основанием:
лишения субъекта хозяйствования регистрации плательщика НДС;
для постановления судебного решения о прекращении юридического лица (принудительной ликвидации).

КАКИМ ОБРАЗОМ МОЖНО ИЗБЕЖАТЬ ТАКИХ ПРОБЛЕМ?

В случае, если фактическое местонахождение юридического лица отличается от указанного в регистре, для избегания «недоразуменийс налоговыми органами и возможных последствий в виде аннулирования регистрации свидетельства НДС или прекращения юридического лица желательно обеспечить:
своевременное предоставление отчетности и своевременную уплату налогов;
наличие отчетных документов во время проверки по месту регистрации фирмы;
своевременное получение почтовой корреспонденции, направленной на юридический адрес из всех государственных органов и фондов;
постоянная связь с руководителем и/или бухгалтером фирмы;
своевременная подача формы о подтверждении ведомостей о юридическом лице, которые содержатся в регистре.

ВЫВОДЫ

При выборе места регистрации фирмы, мы рекомендовали бы обратить внимание на следующие моменты.

Как и в любой другой сфере, среди фирм, которые предлагают юридические адреса, есть компании с высоким и низким качеством услуг.

Если учредитель планирует бизнес с длительной перспективой, разумно выбрать фирму, предоставляющую полный спектр услуг. А именно:
своевременное получение почтовой корреспонденции;
заключение договора аренды с собственником с оговоренным правом регистрации в соответствующих органах;
в случае заключения договора субаренды, обязательное наличие копии договора аренды, где предусмотрено право арендатора передавать помещение в субаренду;
должен быть в наличии подписанный акт приема-передачи нежилого помещения;
и, конечно же, документы, подтверждающие право собственности арендодателя на помещение.

Все вышеперечисленные пункты очень важны при покупке юридического адреса. Конечно же, за несоответствие юридического и фактического адресов в украинском законодательстве нет даже административной ответственности, например, в виде штрафа. Однако цена, которую можно заплатить за такой «недочет», значительно превышает любые штрафные санкции.

Поэтому, выбирая фирму, предоставляющую юридический адрес, не стоит относиться к этому вопросу, как к еще одному способу сэкономить при создании своего «детища». Вы должны приобрести себе партнера для долговременного сотрудничества.

LLC Asset Protection Strategies во Флориде

Что такое Florida LLC Asset Protection?

Во Флориде ООО защищает как личные активы владельца от обязательств компании, так и интересы владельца в компании от судебного решения, вынесенного против владельца лично. Компания с ограниченной ответственностью обеспечивает «щит», аналогичный так называемому корпоративному щиту, который традиционные корпорации предоставляют своим акционерам.

Например, клиент, кредитор или поставщик ООО может подать в суд на ООО или корпорацию из-за коммерческого спора. Иск к самому ООО не будет угрожать собственникам в их личном качестве из-за щита. Вместо этого риск каждого участника ограничен суммой его инвестиций в компанию с ограниченной ответственностью.

Что касается защиты кредиторов, обычно кредитор по решению суда может исполнить свое решение в отношении любых и всех активов должника, не освобожденных от налогообложения. Но кредитор не может исполнить свое решение в отношении доли должника в ООО с несколькими участниками.

Что такое компания с ограниченной ответственностью во Флориде?

LLC во Флориде создаются в соответствии с Уставом Флориды. Законы Флориды о компаниях с ограниченной ответственностью были переписаны в 2013 году, в результате чего была создана новая глава 605, Пересмотренный закон Флориды об компаниях с ограниченной ответственностью. Во Флориде LLC контролируется менеджером, который руководит бизнес-деятельностью LLC. Участники инвестируют первоначальный капитал в ООО, и они могут нести прибыль или убытки от своей пропорциональной доли финансовых интересов ООО.

Физическое лицо может быть как управляющим, так и участником ООО. Управляющий ООО может быть членом или не членом.

Получите консультацию по вашей конкретной ситуации.

Узнайте, какие из ваших активов находятся под угрозой и как их защитить. Мы помогаем людям по всей Флориде по телефону или через Zoom.

Заказать онлайн-консультацию

Florida LLC Защита судебного приказа

Доля участия в Florida LLC не является активом, освобожденным от налогообложения, в соответствии с законодательством Флориды, но кредиторы имеют ограниченные возможности взыскать судебные решения с доли должника в LLC. Законодательство Флориды предусматривает, что кредитор по решению суда не может конфисковать или арестовать эти доли собственности LLC. Кредитор по решению суда не может атаковать активы, финансовые счета или недвижимость, принадлежащие на имя LLC. В правильно составленном операционном соглашении кредитор не может проверять финансовые отчеты ООО и не может участвовать в управлении.

Вместо этого права кредитора по решению суда ограничены законодательством Флориды залоговым залогом или приказом о взыскании в отношении ваших интересов ООО с несколькими участниками. Закон штата Флорида 605.0503 предусматривает, что постановление о взимании платы является исключительным средством правовой защиты кредитора в отношении участия должника в ООО.

Кредитор может получить залоговое удержание в суде, вынесшем решение в отношении должника. Постановление о взимании платы дает кредитору залоговое право на любое распределение денежных средств или другого имущества, если таковое имеется, которое товарищество или ООО производит или должно должнику. Если ООО или партнерство не распределяет деньги, кредитор по решению суда ничего не получает. Все нераспределенные активы и начисленный денежный поток остаются внутри ООО или товарищества.

Существует постановление IRS о доходах, согласно которому в случае, если LLC имеет налогооблагаемый доход, отнесенный к должнику/участнику, и LLC не производит распределения, которые могут быть прикреплены залоговым удержанием, кредитор участника несет ответственность за подоходный налог участника ответственности, даже если кредитор не получает никаких выплат в силу своего удержания. Однако более поздние судебные решения предполагают, что кредитор не несет ответственности за налоги на доход, который кредитор не получает из-за начисления залога.

Во Флориде ООО с одним участником — это компания с ограниченной ответственностью, у которой есть только один владелец. Он не обеспечивает надежной защиты активов.

Поправка 2013 года к уставу LLC во Флориде разрешает кредиторам использовать обращение взыскания и другие альтернативные средства взыскания в отношении доли должника в LLC с одним участником во Флориде. Кредитор должен продемонстрировать, что его решение не будет удовлетворено в «разумный срок» из-за взыскания залогового права на членство в ООО с одним участником.

После того, как кредитор продемонстрирует неадекватность взыскания залога, суд может разрешить кредитору лишить должника доли членства. Если доля должника продается путем обращения взыскания, кредитор владеет всей долей членства и заменяет должника в качестве единственного участника LLC. Таким образом, в большинстве случаев LLC, предназначенные для защиты активов, должны включать как минимум двух участников, а существующие LLC должны добавить хотя бы одного участника, чтобы ограничить кредитора залоговым удержанием.

В некоторых штатах, включая Вайоминг, Делавэр, Южную Дакоту, Неваду и другие, не проводится различие между ООО с одним и несколькими участниками. В этих штатах залоговое удержание является исключительным средством защиты кредитора от всех интересов LLC.

Создание ООО с одним участником в одном из этих штатов, скорее всего, не поможет должнику из Флориды. Суды Флориды постановили, что интересы LLC представляют собой нематериальную личную собственность, находящуюся там, где проживает владелец.

Пример ООО в коллекции

Гарри прочитал в Интернете, что LLC с одним участником защищены в Делавэре, поэтому он создает LLC с одним участником в Делавэре. Затем Гарри покупает недвижимость во Флориде на имя LLC.

Суд вынесен в отношении Гарри во Флориде. Суд Флориды, вероятно, позволит кредитору по решению суда лишить Гарри права на долю LLC. Суд применит закон Флориды об ООО, поскольку интерес ООО представляет собой нематериальное имущество, находящееся у Гарри во Флориде.

Флоридское товарищество с ограниченной ответственностью (LLLP) может быть лучшей альтернативой для защиты активов по сравнению с LLC с одним участником. Например, человек может создать LLLP, где этому лицу принадлежит 100% доли товарищества с ограниченной ответственностью, а затем это же лицо создает LLC или корпорацию, чтобы выступать в качестве генерального партнера. В таком случае соглашение LLLP может предусматривать, что весь или почти весь доход распределяется среди партнеров с ограниченной ответственностью, и ни один из доходов не поступает генеральному партнеру.

Если в отношении коммандитиста вынесено судебное решение, единственным средством правовой защиты кредитора является взыскание залога в соответствии со Статутом Флориды 620. 1703. В отличие от законов об ООО, устав товарищества не делает различий между организациями с одним и несколькими участниками с точки зрения средств правовой защиты кредиторов. Кредитор не получает дополнительных средств правовой защиты, если одно лицо владеет всей долей товарищества с ограниченной ответственностью.

Как создать ООО во Флориде с участием нескольких участников

В уставе ООО во Флориде не указана минимальная сумма долей в ООО, которой должен владеть второй участник, чтобы превратить ООО в «ООО с несколькими участниками». На сегодняшний день суды Флориды не рассматривали этот вопрос. Большинство адвокатов советуют, чтобы второй участник имел не менее 5 процентов доли участия в капитале ООО.

Добавление второго члена в существующее ООО с одним участником может представлять собой мошенническую передачу, если доля участия в ООО передается без справедливого вознаграждения. Часто для первоначального участника лучше продать экономическую долю новому участнику по разумной эквивалентной стоимости, а затем передать долю ООО. В качестве альтернативы первоначальный участник может принять новый капитал от второго участника в обмен на экономические проценты, выпущенные LLC.

Иногда единственный участник практически не может запрашивать деньги у другого лица в обмен на покупку доли участия в ООО, чтобы добавить второго члена ООО. В этом случае единоличному члену следует рассмотреть возможность создания безотзывного траста в интересах членов семьи, а затем подарить небольшой процент LLC для финансирования траста. Доверительным управляющим может быть второй член ООО.

Закон Флориды об ООО от 2013 года, раздел 605.0401, изменил определение члена ООО таким образом, чтобы упростить добавление участников, не являющихся акционерами, в ООО для создания ООО с несколькими участниками. Новый закон определяет члена ООО как лицо, которое может иметь или не иметь какой-либо экономический интерес в ООО и может быть обязано или не обязано вносить деньги или другой капитал в ООО. Следовательно, при правильно составленном операционном соглашении второму участнику из меньшинства может не потребоваться платить или вносить деньги в качестве компенсации за свое членство. Новое ООО может включать в себя второго участника, который имеет право голоса и права управления, но не имеет экономической заинтересованности.

Наша самая популярная статья…

Полное руководство по закону Флориды о защите активов.

Прочтите руководство

Создание ООО за пределами Флориды, например, в Неваде и Вайоминге, широко пропагандируется в Интернете. Обещанная выгода от создания ООО в штате, отличном от Флориды («иностранное государство»), заключается в том, что законы иностранного государства в большей степени защищают интересы должника в отношении ООО в ООО с одним участником и в ООО с несколькими участниками.

Предполагаемое преимущество иностранных LLC предполагает, что законы иностранного государства учреждения будут применяться к усилиям кредитора по взысканию долга во Флориде или что суд Флориды не может налагать залоговое удержание на проценты LLC должника во Флориде, поскольку суд Флориды не юрисдикции над юридическими лицами иностранного государства.

Но во Флориде общее правило заключается в том, что правом, применимым к исполнению кредитором гражданского судебного решения, является право штата, в котором проживает должник. Суды Флориды постановили, что им не нужна юрисдикция над самим ООО для наложения залогового удержания на долю членства в ООО, принадлежащую должнику Флориды, поскольку ООО не является стороной в запросе о взимании платы.

Закон штата Флорида регулирует усилия кредитора по исполнению судебного решения в отношении интересов должника LLC из Флориды независимо от того, где должник подал заявку на юридическое лицо. Обещания о преимуществах защиты активов иностранных ООО для жителей Флориды, как правило, являются ажиотажем, призванным продать неэффективный продукт. Регистрация ООО в иностранном государстве не даст существенных преимуществ в защите активов для жителей Флориды.

При создании ООО в штатах, отличных от Флориды, существуют преимущества конфиденциальности. В некоторых штатах, в том числе в Неваде, Вайоминге и Делавэре, не требуется подача Устава ООО для указания имени менеджера ООО или любых его участников. Таким образом, общий поиск кредитором общедоступных записей не выявит связи человека с LLC в каком-либо качестве. Кредитор по судебному решению может потребовать, чтобы должник по судебному решению раскрыл какую-либо заинтересованность в LLC во время обнаружения в помощь исполнению, независимо от того, раскрыта ли заинтересованность иным образом публично.

Передача активов в компанию с ограниченной ответственностью во Флориде

Передача активов в компанию с ограниченной ответственностью во Флориде часто называется финансированием юридического лица. Создатели LLC должны решить, какие из их активов должным образом принадлежат их LLC. Это помогает понять различие между безопасными активами и пассивными активами .

Безопасные активы вряд ли будут влечь за собой собственную ответственность. Например, публично обращающиеся инвестиционные ценные бумаги, такие как акции, облигации или взаимные фонды, являются безопасными активами, поскольку они не влекут за собой юридической ответственности владельца.

С другой стороны, пассивные активы создают риск, поскольку эти активы связаны с прямыми сделками с третьими лицами. Примерами пассивных активов являются сдаваемая в аренду недвижимость, коммерческие предприятия, лодки или автомобили.

Если ООО само несет ответственность в связи с владением и эксплуатацией пассивного актива, организация станет объектом судебного иска. Если ООО названо ответчиком, все активы, принадлежащие юридическому лицу, могут быть предметом требований кредитора по решению суда. Пассивные активы должны иметь право собственности и управляться в одной или нескольких организациях специального назначения, которые не содержат безопасных активов и имеют только один пассивный актив. Эффективная защита активов изолирует ценные, безопасные активы от всех активов с потенциальными обязательствами.

Совет: Будьте осторожны при передаче активов ООО, чтобы избежать существующего кредитора. Такая передача может быть охарактеризована как мошенническая передача.

Передача LLC в случае смерти (TOD)

Во Флориде проценты LLC могут передаваться в случае смерти двумя способами: через отзывный живой траст или через операционное соглашение.

Живой траст

Наиболее распространенный способ передачи ООО наследникам владельца — это отзывный живой траст. Если живой траст владеет долей LLC, доверительный управляющий может передать бенефициарное право собственности назначенным бенефициарам траста вне какого-либо разбирательства по завещанию.

Операционное соглашение

Второй способ — передача в случае смерти в соответствии с Уставом штата Флорида, глава 711. Если в операционном соглашении LLC указано, что право собственности участника передается в связи со смертью, проценты будут переданы назначенному бенефициару после смерть члена.

Операционное соглашение с ООО может ограничивать долю бенефициара «передаваемой долей», которая по существу является правом на прибыль и распределение. Бенефициару, возможно, придется подписать копию операционного соглашения после смерти первоначального участника. Пункт о передаче в случае смерти в операционном соглашении будет иметь приоритет над любым противоположным завещанием в завещании умершего или живом доверительном управлении.

Закон штата Флорида 605.0302 разрешает LLC подавать Государственному секретарю «Заявление о полномочиях», в котором член, менеджер или любое другое лицо назначается действовать от имени LLC. Заявление о полномочиях может публично уведомлять о том, что уполномоченный агент имеет право передавать имущество ООО или заключать сделки от имени ООО. Заявление также может устанавливать условия или ограничения предоставленных полномочий.

Заявления о полномочиях полезны для некоторых ООО. Заявление о полномочиях может помочь предотвратить передачу сотрудниками и агентами LLC имущества LLC или принятие на себя ответственности LLC без ведома, согласия и надлежащего разрешения владельцев и руководства LLC. LLC, которые организуются в других штатах для сохранения конфиденциальности, должны иметь полномочия определенных лиц действовать во Флориде от имени LLC, если в Уставе организации в иностранном государстве не раскрываются полномочия управления.

Мы помогаем людям защитить то, что они заработали.

Наши юристы предлагают индивидуальные консультации по защите активов по телефону и через Zoom.

Запись на прием через Интернет

Как создать ООО во Флориде

Первым шагом в создании ООО во Флориде является подача заявления секретарю штата Флорида. Заявитель подает Устав для создания компании с ограниченной ответственностью. Заявитель должен предложить название ООО. Если заявитель запрашивает имя, которое уже используется или похоже на другое имя в файле, заявка не будет принята. Наличие имени можно найти на веб-сайте Государственного департамента.

Заявка на регистрацию LLC во Флориде требует указания зарегистрированного агента. Зарегистрированный агент — это лицо (или компания), которое уполномочено получать процессуальные услуги, если против ООО подан иск. Любое лицо, проживающее во Флориде, может быть назначено зарегистрированным агентом.

Заявка на создание ООО включает имя руководителя ООО. Имена участников LLC не должны быть зарегистрированы в штате. Личности членов являются конфиденциальными, за исключением случаев, когда это требуется в федеральной налоговой декларации. Для нового ООО с несколькими участниками требуется федеральный идентификационный номер налогоплательщика.

После создания ООО во Флориде стороны должны подготовить письменное соглашение, в котором будут изложены положения, регулирующие их деловые и правовые отношения. Это соглашение называется операционным соглашением с ООО. Эти письменные соглашения выражают финансовые выгоды, обязанности и обязательства сторон. Соглашения также должны содержать определенные ключевые положения, предназначенные для достижения целей планирования недвижимости или защиты активов.

Чтобы зарегистрировать LLC во Флориде, Устав должен включать следующую информацию:

• Наименование организации
• Адрес организации
• Имя зарегистрированного агента
• Адрес офиса зарегистрированного агента
• Цель ООО
• Менеджер или уполномоченный представитель
• Дата вступления в силу

Товарищество с ограниченной ответственностью во Флориде

Товарищество с ограниченной ответственностью во Флориде представляет собой соглашение между двумя классами партнеров, генеральными партнерами и партнерами с ограниченной ответственностью, для ведения бизнеса или инвестирования в актив. Генеральный партнер контролирует инвестиции, распределение и другие деловые решения партнерства. Партнеры с ограниченной ответственностью имеют долю участия в активах партнерства, но они не принимают активного участия в коммерческой деятельности партнерства. Лицо может быть как генеральным, так и коммандитным товарищем. Товарищества с ограниченной ответственностью — это отдельные юридические лица, созданные и управляемые в соответствии с Уставом Флориды, глава 620.

Общие партнеры и партнеры с ограниченной ответственностью принимают на себя различные суммы личного финансового риска. Партнеры с ограниченной ответственностью несут личную ответственность по обязательствам и убыткам партнерства только в пределах суммы денег, которую они вложили в партнерство. Генеральный партнер несет личную ответственность по всем долгам и обязательствам партнерства без ограничений. Закон Флориды предусматривает, что товарищество с ограниченной ответственностью может рассматриваться как «товарищество с ограниченной ответственностью» («LLLP») в соответствии со Статутом Флориды 620. 9.001; Генеральный партнер ТОО не несет личной ответственности по всем обязательствам партнерства. Закон штата Флорида 620.8504 предусматривает, что исключительным средством правовой защиты кредитора в отношении доли товарищества с ограниченной ответственностью должника по судебному решению является залоговое удержание передаваемых процентов и выплат должника.

Флоридское товарищество против Флоридского ООО

Товарищества и ООО имеют аналогичные преимущества защиты активов. Единственным средством защиты кредитора от интересов должника в ООО или партнерстве с несколькими участниками является залоговое удержание. Однако, как обсуждалось выше, товарищество с ограниченной ответственностью может быть предпочтительным инструментом защиты активов, когда есть один владелец.

Существуют различия между двумя типами юридических лиц, которые влияют на выбор субъекта для конкретного бизнеса. Например, Флорида взимает гораздо более высокие сборы за регистрацию и ежегодные сборы для товариществ с ограниченной ответственностью, чем для LLC. Многие CPA считают, что LLC являются более гибкими организациями для планирования налога на прибыль.

На практике товарищества чаще используются для инвестиций в недвижимость, в то время как ООО — популярный выбор для ведения бизнеса, особенно при наличии нескольких владельцев.

Часто задаваемые вопросы об ООО

Ниже приведены часто задаваемые вопросы о защите активов ООО.

Хороши ли ООО для защиты активов?

ООО является одним из лучших инструментов защиты активов для владения активами, приносящими доход, такими как недвижимость или другие инвестиции, или действующим бизнесом. Во Флориде ООО с несколькими участниками пользуется защитой судебного приказа от кредиторов. Узнайте больше о планировании защиты активов.

Имеет ли ООО с одним участником защиту активов?

Во Флориде LLC, состоящая из одного участника, не имеет преимущества защиты активов в виде ограничения ордера на взимание платы. Другими словами, кредитор по решению собственника с одним участником может взыскать доли участия владельца, вынуждая продать компанию. Ограниченное товарищество может быть лучшим выбором для единственного владельца.

Есть ли во Флориде защита заказа на взимание платы?

Да, штат Флорида обеспечивает защиту ордеров на взимание платы для LLC с несколькими участниками, то есть для LLC с более чем одним владельцем. Однако ООО с одним участником не имеют защиты порядка взимания платы. Кредитор может взимать плату за членские интересы владельца с одним участником.

Об авторе

Джон Альпер является экспертом в области планирования защиты активов для частных лиц и малого бизнеса.

Запишитесь на консультацию к Джону.

Обновление корпоративного и коммерческого права: Организационная прозрачность угрожает давно установленным нормам: Влияние NDAA на отчетность о корпоративной собственности: Коннелл Фоули

Ноэль Д. Хамфрис холдинговые компании, такие как LLC, как средство для скрытого перемещения денег. ^[i] Поскольку Конгресс объявил, что отмывание денег представляет угрозу для Соединенных Штатов, а федеральные правоохранительные органы собирают информацию для преследования лиц, занимающихся отмыванием денег, владельцы закрытых компаний, как правило, должны сообщать о правах собственности в Министерство финансов. Давно установленная норма не сообщать федеральному правительству, кто фактически владеет или контролирует компанию или корпорацию с ограниченной ответственностью, отойдет на второй план.

По крайней мере, таков план. Закон о государственной обороне, недавно принятый Конгрессом и преодолевший вето президента Трампа, содержал Закон о корпоративной прозрачности (Закон). ^[ii] Действия Конгресса, под давлением Министерства финансов и мотивированные озабоченностью по поводу сбора налогов и отмывания денег, потребуют от юристов, бухгалтеров и поставщиков услуг сбора информации о закрытых предприятиях и подачи ее в Управление по борьбе с финансовыми преступлениями. Правоприменительной сети Министерства финансов (FinCEN) и поддерживать эту информацию в актуальном состоянии.

Правила, которые издаст министерство финансов, скорее всего, прояснят многие оставшиеся детали этого нового устава. Тем не менее, очевидно, что внесение правительством данных о бенефициарных владельцах в базу данных, доступную для правоохранительных и разведывательных целей, стало национальным приоритетом.

Ниже приведены некоторые ключевые вопросы и ответы, касающиеся воздействия и процесса Закона для владельцев компаний и их юридических и финансовых консультантов.

В:   Какие объекты запускают эту обработку?

A:   Закон определяет «отчитывающуюся компанию» как «корпорацию, компанию с ограниченной ответственностью или другую аналогичную организацию», созданную путем подачи документа государственному секретарю (государственному казначею в Нью-Джерси) или «индейскому племени». или в другой стране и зарегистрированы для ведения бизнеса в США. Закон исключает из требований к отчетности американские организации, которые имеют более 20 штатных сотрудников и которые подали федеральную налоговую декларацию за предыдущий год, показывая валовые поступления более 5 миллионов долларов США. и которые имеют «оперативное присутствие в физическом офисе» в США. Кроме того, «Отчитывающаяся компания» не включает компании с публично торгуемыми ценными бумагами, организации (например, Управление портов Нью-Йорка и Нью-Джерси), созданные штатами или федеральным правительством, банк, инвестиционную компанию в рамках Инвестиционной Закон о компаниях, страховая компания, 501(c)(3) и некоторые другие строго регулируемые виды предприятий. Многие семейные предприятия должны будут предоставлять и обновлять информацию о бенефициарных владельцах, поскольку у них не хватает 20 штатных сотрудников или не хватает 5 миллионов долларов дохода.

В: Когда начинается эта программа?

О: В течение одного года с момента вступления Закона в силу Министерство финансов должно издать правила, разъясняющие программу. Компании, созданные после вступления правил в силу, должны отчитываться во время образования. Компании, которые уже существуют, будут иметь до двух лет, чтобы выполнить требования. Вполне вероятно, что многие вновь созданные организации должны будут подать документы, потому что они еще не имеют права на освобождение.

В: Чья личная информация должна быть раскрыта FinCEN?

О: Закон направлен на сбор информации о бенефициарных владельцах юридических лиц. Закон определяет «бенефициарного владельца» как «физическое лицо», которое осуществляет «существенный контроль» над юридическим лицом или владеет не менее чем 25% долей участия в юридическом лице. «Бенефициарный владелец» не включает несовершеннолетних детей, номинальных владельцев или сотрудников, которые являются только сотрудниками.

В: Чья работа заключается в подаче информации в FinCEN?

A: Закон делает отчетность обязанностью компании, которая соответствует определению «отчитывающейся компании». Закон также устанавливает уголовные и гражданские санкции, которые могут применяться к лицам, фактически предоставляющим информацию. Юристы и бухгалтеры, которые создают юридические лица, могут захотеть рассмотреть возможность получения резервных сертификатов для файла во время подачи.

В: Что такое идентификатор FinCEN?

О: FinCEN присваивает физическим и юридическим лицам уникальный номер FinCEN, чтобы отслеживать, кто отчитывается и кто указан в отчетности. В ожидаемых правилах будет разъяснено, как это будет работать.

В: Какая информация должна быть предоставлена ​​в FinCEN?

A: Закон требует «полное официальное имя», дату рождения, текущий почтовый адрес (жилой или служебный), индивидуальный идентификационный номер, например номер паспорта или номер водительского удостоверения, а также идентификационный номер FinCEN. Ожидаемые правила содержат детали процесса.

В: Когда человек попадает в систему FinCEN, как он или она выходит?

О: Если происходит смена контроля над организацией, предполагается, что организация должна сообщить об этой смене контроля в течение года. Если организация перестает соответствовать определению «отчитывающейся компании», она может прекратить свой статус в FinCEN, который хранит информацию не менее пяти лет.

В: Кто будет иметь доступ к базе данных?

О: Один из компромиссов, присущих Закону, заключается в том, что информация должна оставаться конфиденциальной, как и информация в налоговой декларации. База данных не становится общедоступной информацией. Ожидается, что ожидаемые правила установят протоколы, разрешающие доступ к базе данных для федеральных разведывательных и правоохранительных органов, а также для следователей IRS. Некоторые государственные органы также могут получить доступ для уголовных и гражданских расследований.