По какому договору посредник не может выступать от имени заказчика: Если агент действует от имени принципала

Учет агентских договоров в «1С:Бухгалтерии 8»

16.06.2011

В «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 2.0) можно вести учет агентских услуг как со стороны агента (оказание услуг от своего имени, но за счет принципала), так и со стороны принципала (оказание услуг через агента). В данной статье мы расскажем о том, каким образом реализован учет операций по агентским договорам у агента и принципала. Статья подготовлена А.В. Ярвельян, ООО «СиДата» (Санкт-Петербург).

Содержание

• Что представляет собой агентский договор
• Учет у агента в программе «1С:Бухгалтерия 8»
• Учет у принципала в программе «1С:Бухгалтерия 8»

Что представляет собой агентский договор

Часто предприятия пользуются услугами посредников при реализации своей продукции (товаров, работ или услуг) или для приобретения имущества, заказа работ или услуг. Все посреднические операции оформляются соответствующими договорами, которые могут быть трех видов: поручения, комиссии и агентские.

В данной статье мы будем рассматривать агентские договора. Правовые особенности агентских договоров установлены
главой 52 ГК РФ.

Статья 1005 ГК РФ
определяет агентский договор следующим образом:

«По агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.

По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от своего имени и за счет принципала, приобретает права и становится обязанным агент, хотя бы принципал и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в непосредственные отношения по исполнению сделки.

По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от имени и за счет принципала, права и обязанности возникают непосредственно у принципала. »

Согласно
статье 1008 ГК РФ
агент обязан представлять принципалу отчеты, при этом состав отчета агента и то, каким образом этот отчет предоставляется принципалу (за какой период, в какие сроки и пр.) определяется условиями агентского договора. К отчету агента должны быть приложены документы, подтверждающие расходы, произведенные агентом за счет принципала. Принципал, имеющий возражения по отчету агента, должен сообщить о них агенту в течение тридцати дней со дня получения отчета, если соглашением сторон не установлен иной срок, в противном случае отчет считается принятым принципалом.

Статьей 1006 ГК РФ
устанавливается, что принципал уплачивает агенту вознаграждение в размере и в порядке, определенном в агентском договоре.

В большинстве случаев при приобретении услуг доходом является фактическая разница между тем, на сколько заключили договор с заказчиком, и сколько реально стоили оказанные услуги.

Примером порядка расчета размера вознаграждения может служить один из следующих способов:
1) процент от стоимости реализованных товаров (работ, услуг) принципала;
2) процент от разности сумм продажи и поступления реализованных товаров (работ, услуг) принципала;
3) фиксированные суммы.

В соответствии со
статьей 1011 ГК РФ
к агентским договорам можно применять положения, касающиеся иных видов посреднических операций (поручения и комиссии).

Поэтому в зависимости от условий агентского договора вознаграждение может быть либо перечислено (уплачено) агенту принципалом после утверждения отчета, либо удержано агентом из сумм, причитающихся принципалу
(ст. 997 ГК РФ).

Также принципал обязан возместить агенту все расходы, произведенные тем в ходе выполнения поручения принципала
(ст. 1001 ГК РФ).

Налог на добавленную стоимость

Статья 156 НК РФ
гласит, что плательщики НДС при осуществлении предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе агентских договоров определяют налоговую базу по НДС как сумму дохода, полученную ими в виде вознаграждений (или любых иных аналогичных доходов) при исполнении агентских договоров.

В случае, когда товары (работы, услуги) принципала освобождены от уплаты налога на добавленную стоимость, на агентское вознаграждение данная льгота не распространяется
(п. 2 ст. 156 НК РФ), за исключением посреднических услуг по реализации оговоренного перечня товаров (работ, услуг).

Порядок выставления и получения счетов-фактур агентом

Порядок выставления и получения счетов-фактур агентом по посредническим операциям регламентируется Правилами ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденными постановлением Правительства РФ
от 02.12.2000 № 914.

Порядок оформления счетов-фактур агентом зависит от того, действует ли посредник во взаимоотношениях с третьим лицом от своего имени, или от имени доверителя, принципала.

Особенности оформления счетов-фактур при агентских операциях приведены в таблице 1.

 Таблица 1

На сумму агентского вознаграждения посредник выставляет принципалу отдельный счет-фактуру по агентскому договору. Этот счет-фактура регистрируется у агента в установленном порядке в книге продаж, а у принципала — в книге покупок.

Учет у агента в программе «1С:Бухгалтерия 8»

Для регистрации в программе возникших взаимоотношений агента и принципала оформляется договор с контрагентом, в котором указывается вид договора: с комиссионером (агентом) или с комитентом (принципалом). Для договоров этого вида, в отличие от обычных договоров с поставщиком или покупателем, предусмотрена возможность указания порядка начисления комиссионного вознаграждения.

Размер комиссионного вознаграждения в программе может быть рассчитан как процент от стоимости реализованных товаров или услуг, как процент от разности между стоимостью, по которой товары или услуги были переданы агенту и стоимостью их реализации покупателю, а также задан вручную. Параметры расчета комиссионного вознаграждения могут остаться не заполненными, в этом случае их нужно будет указывать вручную каждый раз при формировании документов Отчет комиссионера (агента) о продажах или Отчет комитенту (принципалу) о продажах (см. рис. 1).

Рис. 1

Рассмотрим самую сложную ситуацию, когда организация выступает в качестве агента при продаже товаров принципала, при этом принципал оказывает также и услуги по доставке товаров покупателям. Кроме того, организация оказывает также и собственные услуги по охране товара во время его транспортировки. Документы агент выставляет от своего имени.

В первую очередь оформляется документ Поступление товаров и услуг, с помощью которого регистрируется факт передачи принципалом агенту товаров. Документ в данном случае оформляется обычным способом, используется вид операции Покупка, комиссия. В качестве счета учета используется счет 004 «Товары, принятые на комиссию».

Таким образом, делается бухгалтерская проводка по Дебету счета 004.1 на стоимость переданных товаров — см. рис. 2.

Рис. 2

Затем мы регистрируем реализацию товара покупателю, но при этом отражаем еще и факт продажи услуги принципала и собственной услуги.

Для этого на закладке Товары документа Реализация товаров и услуг указываем перечень реализуемых товаров принципала, на закладке Услуги услугу по охране товаров, оказываемую покупателю собственными силами, а на закладке Агентские услуги — услугу принципала по доставке товаров.

Нужно отметить, что на закладке Агентские услуги документа обязательно должны быть заполнены колонки с информацией о принципале, договоре с ним, в рамках которого реализуется услуга и счет расчетов (в нашем случае 76. 09).

В случае ошибочного занесения в таблицу услуг информации об агентских услугах и наоборот, данные этих таблиц можно взаимно дополнить с помощью кнопок Перенести в «Услуги» и Перенести в «Агентские услуги».

При проведении документа будут сделаны необходимые  проводки — см. рис. 3.

Рис. 3

Как видно из проводок, НДС с товаров и услуг, реализованных в рамках агентского договора, у агента не отражается. Он должен быть впоследствии отражен у принципала.

Агент выставляет покупателю счет-фактуру на общую сумму сделки, однако в книгу продаж агента должны попасть из этой суммы только стоимость собственной услуги.

Покупатель перечисляет агенту оплату товаров и услуг. Данная операция оформляется обычным образом с помощью документа Поступление на расчетный счет с видом операции Оплата от покупателя.

Формируется бухгалтерская проводка:

Дебет 51 Кредит 62. 01

В нашем случае вся сумма оплаты перечисляется по факту оказания услуг, но и в случае авансирования никаких особенностей, по сравнению с аналогичной операцией по договору с покупателем, данная операция не имеет.

После этого агент оформляет отчет принципалу, для этого используется документ Отчет комитенту (принципалу) о продажах.

Этот документ заполняется перечнем товаров и услуг, проданных в соответствии с агентским договором. В программе реализована возможность автоматического заполнения таблицы товаров и услуг одним из трех возможных алгоритмов:

• по данным о товарах и услугах, реализованных по договору, по которым еще не был оформлен отчет комитенту;
• по данным о товарах, поступивших по указанному агентскому договору от комитента;
• по данным конкретного документа поступления.

В шапке документа указывается порядок расчета агентского вознаграждения, информация о нем наследуется из агентского договора (помните, в самом начале мы говорили о том, что сведения эти в договоре указывать желательно, но не обязательно). Если в договоре порядок расчета вознаграждения не определен, его можно указать непосредственно в шапке отчета комитенту.

Размер агентского вознаграждения указывается для каждого товара или услуги из одноименной таблицы документа. Для каждой строки рассчитывается и сумма НДС вознаграждения.

Порядок отражения реализации посреднической услуги в бухгалтерском учете указывается на закладке Вознаграждение. Флаг Удержать комиссионное вознаграждение позволяет регулировать механизм оплаты агентского вознаграждения:

• если флаг установлен, то сумма вознаграждения удерживается из денежных средств, поступивших от покупателей в качестве оплаты за товары и услуги принципала;
• если флаг не установлен, то при проведении документа обычным способом регистрируется либо зачет аванса (если оплата принципалом агентских услуг была произведена ранее), либо задолженность принципала.

На закладке Счета учета расчетов задаются счет расчетов с контрагентом (для отражения взаиморасчетов по оказанию агентской услуги — по умолчанию cчет 62. 01) и, в зависимости от выбранного метода оплаты агентского вознаграждения, либо  счет расчетов с принципалом, либо счет расчета по авансам.

При удержании суммы вознаграждения из оплат покупателей устанавливается по умолчанию счет расчетов с принципалом 76.09. Если же оплата агентского вознаграждения осуществляется отдельным платежом от принципала, то здесь нужно указать другой счет — расчетов по авансам 62.02.

На закладке Денежные средства пользователем вручную указывается информация о поступивших от покупателя денежных средствах.

При проведении документа программа делает проводки:

Дебет 62.01 Кредит 90.01.1

— на сумму агентского вознаграждения — отражена выручка;

Дебет 90.01.1 Кредит 68.02

— на сумму НДС с вознаграждения — отражен НДС.

Если вознаграждение удерживается из оплат покупателей, то также будет сделана проводка

Дебет 76.09 Кредит 62.01

— на сумму агентского вознаграждения.

На сумму вознаграждения агент выставляет принципалу счет-фактуру, который регистрируется в программе непосредственно из документа Отчет комитенту.

На основании отчета комитенту можно зарегистрировать документ Списание с расчетного счета, с помощью которого оформляется факт передачи принципалу денежных средств за реализованные товары и услуги. Если сумма агентского вознаграждения была удержана из денежных средств, поступивших от покупателей, то в банковском документе автоматически проставится сумма поступлений за вычетом суммы агентского вознаграждения.

В противном случае в документ будет подставлена полная сумма оплат покупателей за товары и услуги принципала из текущего отчета комитенту.

Также на основании отчета комитенту можно ввести документ Поступление на расчетный счет, отражающий факт перечисления принципалом агентского вознаграждения. Этот документ вводится в том случае, когда флаг Удерживать агентское вознаграждение не установлен.

Нужно еще упомянуть о счетах-фактурах. В нашем примере, по итогам операции, в книгу продаж должны попасть два счета-фактуры: выставленный покупателю счет-фактура, но только в части стоимости оказанных нами собственными силами услуг по охране товаров; выставленный принципалу счет-фактура на сумму агентского вознаграждения (см. рис. 4).

Рис. 4

Учет у принципала в программе «1С:Бухгалтерия 8»

Рассмотрим теперь тот же самый пример с точки зрения принципала.

При передаче товаров на комиссию оформляется документ Реализация товаров и услуг с видом операции Продажа, комиссия. На основании этого документа впоследствии можно зарегистрировать документ Отчет комиссионера (агента) о продажах. Документ будет автоматически заполнен товарами, переданными на комиссию, в него необходимо будет затем добавить также и перечень реализованных в рамках агентского договора услуг. В документе Отчет комиссионера, также как и в отчете комитенту, указывается порядок расчета агентского вознаграждения, по умолчанию наследуемый из условий договора. Сумма вознаграждения рассчитывается для каждой услуги и каждого товара отчета.

На закладке Вознаграждение образом, аналогичным документу Отчет комитенту (принципалу) оформляется факт зачета агентского вознаграждения из стоимости оплаченных покупателями товаров и услуг.

Из отчета комитента можно оформить выданный счет-фактуру на реализованный товар и зарегистрировать полученный счет-фактуру на агентское вознаграждение — см. рис. 5.

Рис. 5

При проведении документа будут сформированы следующие проводки:

Дебет 90.02.1 Кредит 45.01

— реализация товаров, переданных на комиссию;

Дебет 62.01 Кредит 90.01.1

— реализация товаров, переданных на комиссию;

Дебет 90.03 Кредит 68.02

— НДС с реализации товаров;

Дебет 62. 01 Кредит 91.01

— реализация услуги по доставке;

Дебет 90.03 Кредит 68.02

— НДС с реализации услуги по доставке;

Дебет 76.09 Кредит 60.01

— на сумму вознаграждения комиссионера;

Дебет 19.04 Кредит 60.01

— НДС с вознаграждения комиссионера.

Если вознаграждение удерживается в счет поступлений от покупателей, тогда еще будет сформирована проводка:

Дебет 60.01 Кредит 62.01

— зачет агентского вознаграждения в счет поступлений от покупателей.

Таким образом, мы проиллюстрировали, что в программе «1С:Бухгалтерия 8» (ред. 2.0) полностью автоматизирован самый сложный вариант операции по агентскому договору.

Темы:

Агентский договор. Учет

, 1С:Предприятие 8

, 1С:Бухгалтерия 8

Рубрика:
1С:Бухгалтерия 8
, Налог на добавленную стоимость (НДС)

Поделиться с друзьями:

Подписаться на комментарии

Отправить на почту

Печать

Написать комментарий

Самое новое в «1С:Бухгалтерии 8»: учет для самозанятых без статуса ИП
Власти расширили перечень регионов с системой Tax Free
Новый интерфейс по работе с требованиями и уведомлениями ФНС в «1С:Бухгалтерии 8»
Можно ли выставить счет-фактуру до момента отгрузки и получения предоплаты
Самое новое в «1С:Бухгалтерии 8»: уплата НДС налоговыми агентами с 01. 01.2023

Агентский договор

Ситуация, при которой применим Агентский договор:

Осуществление предпринимательской деятельности нередко требует совершение действий, выходящих за рамки производства товаров и услуг. Например, поиск новых потенциальных клиентов, расширение рынка сбыта Товаров, риэлторские услуги, экспедиция и т.д.

Для решения таких задач, многие организации заключают Агентские договоры, в соответствии с которыми передают данные функции Агенту, третьему лицу, который в качестве посредника совершает определенные действия в интересах таких организаций. Именно такие отношения и регулирует Агентский договор.

Агентский договор — это соглашение между Заказчиком, нанимающим Агента и самим Агентом, согласно которому Агенту поручается на определенных условиях от своего имени или от имени Заказчика и в интересах Заказчика выполнение определенного рода услуг, действий и обязательств.

Стороны Агентского договора:

Заказчик – юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, в интересах которого действует Агент и для которого исполняет поручение и совершает согласованные действия.

Агент – лицо (физическое или юридическое лицо, или индивидуальный предприниматель), выступающее в роли доверенного лица, посредника, уполномоченного совершать определенный круг действий по поручению и в интересах Заказчика.

Условия, которые сторонам необходимо согласовать в Агентском договоре:

• Предмет договора —  то есть те действия, которые Агент и будет выполнять. Это могут быть  услуги по покупке/продаже товаров, экспедиторские слуги, риэлторские услуги и т.д.

• От какого имени будет выступать агент. Агент может совершать действия по Агентскому договору как от имени Заказчика, так и от своего имени.

• Размер и порядок оплаты вознаграждения Агенту. Вознаграждение Агента может быть фиксированной или исчисляться в процентном соотношении от суммы сделок, заключенных с клиентами благодаря совершенным действиям Агента.

• Отчетность Агента за совершенные им действия. За все совершённые действия агент несет ответственность, поэтому обо всех таких действиях Агент обязан  информировать Заказчика. В каком порядке и в какие сроки Агент будет представлять   такие отчеты, стороны согласовывают в Агентском договоре.

Гражданский Кодекс РК не содержит нормы, регламентирующие именно Агентские договоры, так как считается, что Агентский договор, представляет собой соглашение, регулирующий обобщенный характер отношений в любых сделках, одним из обязательных участников  которых является Посредник (Агент). Гражданский кодекс РК выделяет только конкретные виды договорных агентских отношений, в том числе, договоры поручения, комиссии, оказания услуг и т.п., каждый из которых имеет свои особенности, определяющие права и обязательства сторон.  

Агентский договор регулируется:

• статьи 683-687 Гражданского кодекса РК (Договор возмездного оказания услуг)

•  статьи 616 — 639 Гражданского кодекса РК (Общие положения о подряде)

• Глава 41 Гражданского кодекса РК (Поручение)

• Глава 43 Гражданского кодекса РК (Комиссия)

Посреднические условия делового соглашения

Пожалуйста, внимательно прочитайте этот документ. В нем изложены условия, на которых мы соглашаемся действовать в интересах наших клиентов-производителей, и содержится подробная информация о наших соответствующих обязанностях. Немедленно свяжитесь с нами, если в этих условиях ведения бизнеса есть что-то, что вам непонятно или с чем вы не согласны. Особо обращаем ваше внимание на раздел «Обращение с денежными средствами».

О нас

Мы, компания LONMAR GLOBAL RISKS LIMITED, зарегистрированная на Corn Exchange, 55 Mark Lane, London EC3R 7NE, являемся независимым страховым посредником и уполномочены и регулируемся Управлением финансового надзора (FCA). Мы также торгуем под названиями «Ropner Insurance Services» и «Lonmart».

Вы можете проверить наше имя и адрес, а также то, что мы включены в Реестр FCA, посетив веб-сайт FCA www.fca.org.uk/register или связавшись с FCA по телефону 0800 111 6768.

Мы будем относиться к вам как к нашим клиентом либо в тех случаях, когда вы поручаете нам заключить соглашение об обязательных полномочиях или об ограниченных обязывающих полномочиях от вашего имени, либо когда вы поручаете нам размещать страховки от имени ваших собственных клиентов. Соответственно, вы будете нести ответственность перед своими клиентами в целом и за соблюдение любых применимых правил и норм. Только вы или мы будем иметь право обеспечивать соблюдение условий любого договора между нами. Если мы размещаем полисы, в которых вы указаны в качестве застрахованного, вам будут предоставлены отдельные условия ведения бизнеса в качестве прямого коммерческого клиента.

Если в настоящих условиях ведения бизнеса упоминается «страхование» или «полисы», это означает договоры страхования или полисы, в отношении которых вы действуете от имени своих клиентов, и, где применимо, обязательные органы или ограниченные обязательные органы, в отношении которых вы действуете в качестве чехла. Ссылки на «вы» относятся к посреднику, с которым мы имеем дело.

Наши услуги

В качестве посредника мы обязаны перед вами, и, если вы не дадите нам других указаний, наши услуги включают:

• размещение страховок от вашего имени в страховых компаниях в соответствии с вашими инструкциями
• внесение изменений по вашему запросу в страховые полисы, которые мы разместили от вашего имени
• рассмотрение претензий со страховщиками по страховым полисам, которые мы разместили от вашего имени (если между нами не были согласованы договоренности о прямом уведомлении страховщиков) до тех пор, пока мы назначены для продления страховок
• сбор премий от вас и их выплата страховщикам, сбор требований от страховщиков и их выплата вам (если между нами не было согласовано соглашение о прямой оплате)
• с сохранением документов, касающихся размещения страховок и требований, поданных за соответствующий период, но как минимум в соответствии с нормативными требованиями (после чего документы будут уничтожены).

Если мы перестанем быть назначенными для продления какой-либо страховки, мы оставляем за собой право взимать отдельную плату за рассмотрение претензий в отношении соответствующего клиента.

В некоторых случаях страховщики уполномочивают нас страховать и урегулировать претензии от их имени в соответствии с согласованными правилами. Соответственно, при размещении страховок и рассмотрении претензий мы можем выступать в качестве агента как для страховщиков, так и для вас. Это не помешает нам независимо проконсультировать вас по страховому полису и страховщику, наиболее соответствующему вашим требованиям.

Поскольку мы являемся посредником, мы не можем и не можем гарантировать, что страховщики, с которыми мы заключаем страховки, удовлетворят претензии. Обязательство по уплате премии, будь то полностью или пропорционально, может возникнуть, несмотря на то, что страховщик становится неплатежеспособным.

Мы предполагаем, если вы не сообщите нам об обратном, что:

• поскольку вы являетесь страховым посредником, нам не нужно объяснять вам основные принципы страхования или те условия, положения и исключения, которые обычно включаются в страхование контракты
• вы уполномочиваете нас согласовывать со страховщиками условия страхования в соответствии с вашими инструкциями для нас.

Ваши клиенты не должны полагаться на какие-либо страховки, которые вы поручили нам оформить, пока мы не подтвердим вам в письменной форме, что страховки действуют.

Обращение с денежными средствами

Когда мы получаем страховые взносы от вас или претензии или возмещение страховых взносов от страховщика для выплаты вам, эти денежные средства будут удерживаться нами на одном из двух оснований, в зависимости от наших договоренностей с заинтересованным страховщиком. Мы либо будем держать эти деньги как ваш агент, и в этом случае они будут рассматриваться как деньги клиента в соответствии с правилами FCA, либо мы будем держать их как агент страховой компании. В любом случае деньги будут регулироваться условиями не установленного законом траста. Поскольку деньги, хранящиеся на любой основе, защищены в доверительном управлении, мы обычно не информируем вас о применимой основе.

Когда мы получаем денежные средства в качестве агента страховой компании, ваш клиент будет считаться выполнившим свое обязательство по уплате премии страховщику, когда вы уплатите премию нам. Страховщик не выполнит свое обязательство по выплате требований или возмещению страховых взносов до тех пор, пока мы не выплатим вам эти требования или возмещенные взносы. Точно так же, как только мы получим от вас премию, мы не сможем возместить вам эту премию без согласия страховщика.

Согласно правилам FCA в отношении денег клиентов, мы обязаны хранить деньги клиентов отдельно от наших собственных денег. Обычно мы делаем это, перечисляя деньги на банковский счет клиента, обозначенный как негосударственный траст, который также будет использоваться для обработки премий и претензий, связанных со страховками других клиентов. Однако мы также можем сделать это, организовав хранение отдельно разрешенных целевых инвестиций на сумму, по крайней мере эквивалентную деньгам, которые в противном случае были бы переведены на банковский счет клиента. Если мы сделаем это, мы будем нести ответственность за покрытие любой нехватки денежных средств нашего клиента, которая может быть связана с падением рыночной стоимости отдельных инвестиций. В любом случае деньги, которыми мы владеем в качестве агента наших клиентов в рамках не установленного законом траста, смешиваются с деньгами, которыми мы владеем в качестве агента страховщиков, хотя интересы страховщиков в деньгах, находящихся у нас в качестве их агента, подчинены интересы наших клиентов.

Условия неустановленного законом траста разрешают выплату премий, причитающихся с клиента, страховщикам с банковского счета, на котором мы храним деньги клиента и деньги страховщика, до их получения от клиента. Кроме того, претензии и возмещение премий могут быть выплачены клиенту до того, как претензия или возмещение премий будут получены от страховщиков. Это известно как финансирование. Однако мы не имеем права использовать деньги клиента для выплаты комиссионных до того, как получим от вас соответствующую надбавку.

Если вы не дадите противоположных указаний, мы будем рассматривать уплату вами страховых взносов нам как подтверждение вашего согласия на уплату этих страховых взносов, а также любые претензии и возмещение страховых взносов, которые вам причитаются, в незаконные доверять.

Любые проценты, заработанные на средства клиентов, которыми мы владеем, и любые доходы от любых отдельных назначенных инвестиций будут удерживаться нами, а не выплачиваться вам.

Мы можем перевести деньги клиента другому лицу, например другому брокеру или расчетному агенту, с целью осуществления транзакции от вашего имени через это лицо. Если деньги клиента переводятся брокеру в Великобритании, этот брокер также будет регулироваться FCA и, следовательно, в соответствии с правилами FCA будет обязан управлять вашими деньгами на той или иной основе, описанной в этом разделе.

Если брокер или расчетный агент находится за пределами Великобритании, правовой и нормативный режим, применимый к этому брокеру или расчетному агенту, может отличаться от режима Великобритании, и в случае банкротства брокера или расчетного агента деньги могут рассматриваться иначе, чем если бы деньги находились у брокера или расчетного агента в Великобритании. Вы можете уведомить нас, если не хотите, чтобы ваши деньги были переданы лицу в определенной юрисдикции.

Наша ответственность перед вами

Если мы не договорились с вами об ином в письменной форме, мы будем рассматривать ваши инструкции для нас по размещению или продлению страховки как принятие ограничения нашей ответственности перед вами и любым другим лицом, заинтересованным в страховки следующим образом.

За исключением претензий: —

• в результате нарушения нами правил FCA; или
• в результате наших мошеннических действий или любых наших действий, которые преднамеренно противоречат нашему соглашению с вами; или
• в отношении любой ответственности за смерть или телесные повреждения в результате нашей небрежности; или
• в отношении любой ответственности, которая не может быть исключена или ограничена на законных основаниях

наша ответственность по договору, деликту (включая, помимо прочего, небрежность) или иным образом будет ограничена

10 миллионами фунтов стерлингов в отношении всех услуг, которые мы предоставляем вам в течение любого двенадцатимесячного периода.

Вознаграждение

Если мы не договорились с вами об ином, оплата наших услуг будет производиться в виде комиссии, которая вычитается из премий, которые вы платите страховщикам.

Наше вознаграждение (в любой форме) в отношении любого полиса причитается с даты вступления в силу или даты продления этого полиса. Мы будем иметь право удерживать все комиссионные или согласованные сборы в отношении полного периода действия полиса, в том числе в случаях, когда эти полисы отменяются после вступления в силу или если вы назначаете другого посредника вместо нас в течение срока действия полиса или соглашения, имеющего обязательную силу.

Некоторые страховщики могут производить нам дополнительные платежи, отражающие совокупный доход и/или прибыльность их счетов у нас и/или в отношении работы, которую мы выполняем от их имени. Мы предоставим вам письменную информацию о любых платежах описанного типа или основе, на которой такие платежи могут быть сделаны, если вы попросите нас сделать это.

Вы будете нести ответственность за соблюдение нормативных, фидуциарных и юридических требований, касающихся раскрытия вашему клиенту информации обо всех формах вознаграждения в связи со страхованием.

И вы, и мы возместим комиссию по такой ставке, которую могут потребовать страховщики, при уплате страховщиками любой страховой премии.

Ваши обязанности

Мы будем рассматривать ваши инструкции по размещению страховок как подтверждение того, что вы соблюдаете и будете продолжать соблюдать любые лицензионные или другие применимые правила, относящиеся к вашей деятельности в любой соответствующей юрисдикции. Вы должны немедленно сообщить нам, если это не так или если вы перестаете соблюдать какие-либо лицензионные или другие применимые правила.

Вы будете нести ответственность за информирование вашего клиента:

• о требованиях к раскрытию информации, относящейся к его страховке, и штрафах, которые могут применяться в случае неразглашения или введения в заблуждение
• , что неуплата страховых взносов к дате, указанной в дебетовой записке, может привести к аннулированию полисов страховщиками или нами, а неуплата страховых взносов в соответствии с гарантией выплаты страховых взносов или условиями оплаты страховых взносов может привести к автоматической отмене полисов.
• действовать так, как если бы он не был застрахован, и предпринимать все разумные и разумные шаги как для предотвращения травм или ущерба, покрываемого страховкой, так и для того, чтобы после события предпринять все такие действия, которые разумны для сведения к минимуму его убытков
• , чтобы сообщить вам без промедления и в соответствии с условиями договора страхования о любых претензиях или обстоятельствах, которые могут привести к претензии по страхованию, и вы будете нести ответственность за сообщение нам любой такой информации
• , что задержка в уведомлении о претензии может также дать страховщикам право отклонить претензию
• для соблюдения условий страхования, включая любые субъективные или явные или подразумеваемые гарантии, и сообщить ему, что несоблюдение дает страховщикам право отменить страхование.
• о том, что он должен хранить любые страховые полисы в надежном месте, поскольку для некоторых типов страховых полисов возможно, что претензия может быть подана спустя много времени после истечения срока действия.

Вы также будете нести ответственность за:

• получение инструкций по продлению от вашего клиента
• взимание любых премий, причитающихся с вашего клиента, и выплата таких премий нам безналичными средствами в течение периода, указанного в дебетовых авизо, которые мы отправляем вам, и предоставление достаточной информации о любом денежном переводе, который вы делаете, чтобы мы могли распределить его по конкретным транзакциям.

Если не оговорено иное, никакие вычеты (такие как требования или премии за возврат, причитающиеся вашим клиентам), кроме комиссионных, причитающихся вам, не должны производиться из валовой премии, причитающейся страховщикам.

• , если применяется гарантия выплаты страхового взноса или условие выплаты страхового взноса, уплата нам страхового взноса в срок, достаточный для того, чтобы мы могли передать очищенные средства страховщикам
• проверка любых политик или других подтверждений покрытия, которые мы отправляем, и немедленное уведомление нас, если вы считаете, что они не отражают ваши инструкции для нас
• просмотр страховых компаний, у которых были размещены страховки, и немедленное информирование нас, если они не получат вашего одобрения
• , незамедлительно уведомляя нас о любых страховых претензиях, о которых вам сообщил ваш клиент, информируя вашего клиента о проведении любой такой претензии и выплачивая вашему клиенту любую такую ​​претензию, собранную нами и выплаченную вам.

Мы не берем на себя обязательств по выплате премий страховщикам, если мы не получили чистые средства.

Мы оставляем за собой право сохранять любые полисы до тех пор, пока не будут произведены все платежи, причитающиеся по этим полисам, и все чеки не будут подтверждены через наш банковский счет.

Мы рекомендуем вам давать нам свои инструкции в письменной форме, а если вы даете нам устные инструкции, вы подтверждаете эти инструкции в письменной форме.

Ошибки и упущения

И вы, и мы всегда будем иметь страховку профессиональной ответственности в авторитетных страховых компаниях и будем предоставлять друг другу по запросу сертификат в отношении такой страховки.

Конфиденциальность и личные данные

Мы будем рассматривать всю информацию, которую вы нам предоставите, как личную и конфиденциальную для нас и всех, кто участвует в страховании (включая оценщиков убытков и специалистов по урегулированию убытков, назначенных страховщиками). Мы не будем предоставлять никому никакой информации о вас или ваших клиентах, за исключением:

• , когда вы просите нас или даете нам разрешение
• , если необходимо, потому что мы регулируемся FCA
• , если мы должны по закону.

Если вы не сообщите нам об ином, мы будем считать, что у нас есть ваше разрешение на раскрытие данных о вас и вашем клиенте, а также разрешение любого другого лица, чьи личные данные вы раскрываете нам:

• , когда это необходимо для целей обработки страховки
• , если это необходимо для целей передачи или делегирования наших обязанностей по обработке ваших страховок любому другому посреднику, регулируемому FCA

Личные данные

Мы стремимся защищать личную информацию о своих клиентах, которую вы предоставляете нам, и мы будем использовать ее в первую очередь в связи с предоставлением страховки. Полную информацию о нашем подходе к защите данных можно найти в нашем Уведомлении о конфиденциальности по адресу http://www. lonmar.com/contact.html, в котором указывается информация, которую мы можем собирать и от кого, как и почему мы используем эту информацию, как мы может делиться и раскрывать информацию и сохранять ваши данные. Когда вы предоставляете нам личные данные о своих клиентах, мы будем обрабатывать их на том основании, что это необходимо для выполнения заключенного с вами договора, или потому что вы попросили нас предпринять определенные шаги перед заключением договора. Печатная копия Уведомления о конфиденциальности предоставляется по запросу.

Лица, чьи личные данные мы храним, имеют ряд прав (включая право на доступ к личной информации о них, которая хранится в наших записях), и они подробно описаны в Политике конфиденциальности, но для любых вопросов или проблем, связанных с конфиденциальностью Политика или наши методы защиты данных, или чтобы сделать запрос на субъектный доступ, пожалуйста, свяжитесь с нами по телефону:

Специалист по защите данных, Lonmar Global Risks Limited, 7 ^th Floor, Corn Exchange, 55 Mark Lane, London, EC3R 7NE.

Портал документов

Мы создали веб-сайт портала документов (называемый в этом разделе порталом документов), чтобы предоставить вам доступ к документам, относящимся к страхованию, в режиме онлайн. Если вы хотите использовать эту возможность, один или несколько ваших руководителей или сотрудников должны будут зарегистрироваться в качестве пользователя, чтобы получить доступ к порталу документов. Этот раздел содержит положения и условия, применимые к использованию портала документов, которые дополняют положения и условия, содержащиеся на самом портале документов. Регистрация любого из ваших должностных лиц, сотрудников или других агентов в качестве пользователя на портале документов означает ваше согласие с этими условиями.

Вы разрешаете нам раскрывать любые документы, связанные со страховками, содержащимися на портале документов, вашим зарегистрированным пользователям по адресу электронной почты, предоставленному этим зарегистрированным пользователем (пользователями).

Мы уведомим ваших зарегистрированных пользователей по электронной почте о наличии документов, касающихся страховок, добавленных на портал документов. Вы будете считаться получившими документ через час после отправки нашего электронного письма, если только электронное письмо не будет отправлено в нерабочее время в местоположении вашего зарегистрированного пользователя, и в этом случае оно будет рассматриваться как полученное через час после рабочего дня. открывается в этом месте.

Мы не будем предоставлять печатную копию любого документа, доступного через портал документов, если только вы не попросите нас об этом.

Вы должны немедленно уведомлять нас о любых изменениях в ваших зарегистрированных пользователях или их адресах электронной почты.

Мы оставляем за собой право приостановить или прекратить работу портала документов в любое время.

Закон об отмывании денег/преступной деятельности/санкциях

Мы можем запросить подтверждение вашей личности в начале наших деловых отношений. При отсутствии таких доказательств мы не сможем действовать от вашего имени. В соответствии с нашими обязательствами в соответствии с Законом о доходах от преступной деятельности 2002 г. и другими законами о борьбе с отмыванием денег, когда возникает информация или подозрение в отмывании денег, мы можем передавать определенную информацию, известную нам или подозреваемую нами, в соответствующие органы. Это может привести к задержке транзакции и/или решению о том, что мы перестанем действовать от вашего имени.

Платежи по претензиям обычно производятся вам (если только мы не производим платеж третьей стороне, заинтересованной в полисе). Если вы требуете, чтобы платеж был произведен третьему лицу, вы должны подтвердить имя и данные запрашиваемого получателя платежа и предоставить краткое объяснение вашего запроса.

Как компания, зарегистрированная в Соединенном Королевстве, мы соблюдаем санкции, запреты и ограничения в соответствии с торговыми или экономическими санкциями, законами и правилами Европейского Союза, Соединенного Королевства и Соединенных Штатов Америки. Любое действие или невыполнение нами каких-либо таких санкций, запретов, ограничений, торговых или экономических санкций, законов или нормативных актов не является нарушением настоящего соглашения.

Жалобы

Если у вас есть жалобы на наши услуги, вам следует в первую очередь связаться с нашим сотрудником, с которым вы обычно имеете дело. Вы можете подать жалобу в устной или письменной форме. Если мы не сможем разрешить вашу жалобу к концу рабочего дня на третий рабочий день после получения вашей жалобы, мы подтвердим вашу жалобу в письменной форме, сообщим вам, кто будет заниматься вашей жалобой, и когда вы можете ожидать получения дополнительного ответа. и приложим копию нашей процедуры рассмотрения жалоб.

Мы дадим письменный ответ в течение четырех недель после получения вашей жалобы, за исключением случаев, когда ваша жалоба является достаточно сложной, чтобы требовать более длительного расследования, или если она требует информации от третьей стороны. Мы сообщим вам в письменной форме о причинах, если наш ответ займет более четырех недель, и сообщим вам, когда можно ожидать ответа. Мы ответим в письменной форме в течение восьми недель с момента получения вашей жалобы, за исключением случаев, когда это невозможно сделать. Если мы не сможем ответить в течение восьми недель, мы сообщим вам в письменном виде о причинах дальнейшей задержки и объясним, когда мы ожидаем предоставить окончательный ответ.

В нашем окончательном ответе будет указано, принимаем ли мы вашу жалобу или отклоняем ее. Если мы отклоним вашу жалобу, мы подробно объясним причины этого.

Если вы остались неудовлетворены после получения нашего ответа или если вы в любое время недовольны тем, как обрабатывается ваша жалоба, вам следует связаться с нашим сотрудником по соблюдению требований по адресу, указанному ниже. Наш специалист по соблюдению требований рассмотрит вашу первоначальную жалобу и полученный вами ответ и сообщит вам, будем ли мы предпринимать какие-либо дальнейшие действия на основе его или ее рассмотрения.

Взяточничество

Мы не будем давать, предлагать или принимать взятки кому бы то ни было. Кроме того, в соответствии с Законом Великобритании о взяточничестве от 2010 г. мы обязаны предотвращать дачу взяток от нашего имени в любой точке мира.

Взятка – это соглашение о получении или принятии финансовой выгоды с целью ненадлежащего выполнения соответствующей функции или деятельности.

Ни вы, ни ваши сотрудники или другие агенты не уполномочены платить или принимать взятки, прямо или косвенно, от нашего имени. Вы гарантируете, что предпримете все разумные усилия для предотвращения выплаты или принятия какой-либо взятки, прямо или косвенно, в отношении бизнеса, который мы осуществляем от вашего имени, либо вами, либо кем-либо из ваших сотрудников или других агентов.

Мы оставляем за собой право расторгнуть настоящее соглашение с немедленным вступлением в силу в случае любого нарушения этого раздела соглашения.

Прекращение действия

Либо вы, либо мы можем расторгнуть соглашение о предоставлении наших услуг, направив письменное уведомление не менее чем за тридцать дней. В случае расторжения мы имеем право получить в полном объеме нашу комиссию или вознаграждение в отношении

• любых полисов, которые мы разместили от вашего имени до даты расторжения; и
• любые полисы, выпущенные в соответствии с любым соглашением об обязательных полномочиях, которое мы разместили от вашего имени.

Соглашение прекращает свое действие немедленно без предварительного уведомления в случае, если вы или мы станем объектом добровольной или принудительной реабилитации или процедуры ликвидации (за исключением целей слияния или самостоятельной реорганизации) или станете объектом иска о банкротстве или сделать или предложить любую композицию с нашими или вашими кредиторами или иным образом признать нашу или вашу неплатежеспособность.

Применимое право и язык

Отношения между нами как брокером и вами как клиентом регулируются английским законодательством. Если есть спор, который не может быть разрешен в соответствии с нашей процедурой рассмотрения жалоб, он будет рассматриваться только в судах Англии и Уэльса.

Настоящие условия ведения бизнеса предоставляются только на английском языке, и все сообщения во время нашей встречи будут осуществляться на английском языке, за исключением случаев, когда вы являетесь клиентом в государстве Европейской экономической зоны, отличном от Соединенного Королевства, и вы требуете иного. .

Делимость

Если какое-либо положение настоящих Условий ведения бизнеса будет признано недействительным или не имеющим исковой силы полностью или частично, действительность других положений настоящих Условий ведения бизнеса и оставшейся части рассматриваемого положения не будет затронутый.

Права третьих лиц

Ни одно из положений настоящих Условий ведения бизнеса не может быть принудительно исполнено в силу Закона о договорах (правах третьих лиц) 1999 года любым лицом, кроме вас или нас.

Информация для клиентов | Eiopa

1. Без ущерба для статьи 18 и статьи 19(1) и (2) соответствующая информация должна предоставляться клиентам или потенциальным клиентам заблаговременно, до заключения договора, в отношении распределения страховых услуг. на основе инвестиционных продуктов, а также в отношении всех затрат и связанных с ними сборов. Эта информация должна включать, по крайней мере, следующее:

(a) когда предоставляется консультация, будет ли страховой посредник или страховая организация предоставлять клиенту периодическую оценку пригодности страховых инвестиционных продуктов, рекомендованных этому клиенту, в статье 30;

(b) в отношении информации об инвестиционных продуктах, основанных на страховании, и предлагаемых инвестиционных стратегиях, соответствующих указаниях и предупреждениях о рисках, связанных с инвестиционными продуктами, основанными на страховании, или в отношении конкретных предлагаемых инвестиционных стратегий;

(c) в отношении подлежащей раскрытию информации обо всех затратах и ​​связанных с ними сборах, информации, касающейся распространения основанного на страховании инвестиционного продукта, включая стоимость консультаций, в соответствующих случаях, стоимость основанного на страховании инвестиционного продукта рекомендуется или продается клиенту и как клиент может заплатить за это, включая любые платежи третьей стороны.
 
Информация обо всех затратах и ​​сборах, включая затраты и сборы в связи с распространением основанного на страховании инвестиционного продукта, которые не вызваны возникновением базового рыночного риска, должна быть представлена ​​в агрегированной форме, чтобы клиент мог понять общая стоимость, а также кумулятивный эффект на возврат инвестиций, и, по запросу клиента, должна быть предоставлена ​​подробная разбивка затрат и сборов. Там, где это применимо, такая информация должна предоставляться клиенту на регулярной основе, по крайней мере, ежегодно в течение жизненного цикла инвестиций.

Информация, указанная в настоящем пункте, должна быть предоставлена ​​в понятной форме таким образом, чтобы клиенты или потенциальные клиенты могли разумно понять характер и риски, связанные с предлагаемым страховым инвестиционным продуктом, и, следовательно, принять инвестиционные решения на информированной основе. Государства-члены могут разрешить предоставление этой информации в стандартизированном формате.

2. Без ущерба для пунктов (d) и (e) Статьи 19(1), Статья 19(3) и статьи 22(3), государства-члены должны обеспечить, чтобы страховые посредники или страховые организации считались выполняющими свои обязательства в соответствии со статьей 17(1), статьей 27 или статьей 28, когда они платят или получают какие-либо сборы или комиссионные, или предоставляют или получают какую-либо неденежную выгоду в связи с распространением основанного на страховании инвестиционного продукта или вспомогательной услуги любой стороне или любой стороной, за исключением клиента или лица, представляющего клиента, только в том случае, если платеж или выгода:

(а) не оказывает отрицательного влияния на качество соответствующей услуги клиенту; и

(b) не препятствует соблюдению обязанности страхового посредника или страховой организации действовать честно, справедливо и профессионально в соответствии с наилучшими интересами своих клиентов.
 
3. Государства-члены могут предъявлять более строгие требования к дистрибьюторам в отношении вопросов, охватываемых настоящей Статьей. В частности, государства-члены могут дополнительно запретить или дополнительно ограничить предложение или принятие вознаграждений, комиссий или неденежных выгод от третьих лиц в связи с предоставлением страховых консультаций.

Более строгие требования могут включать требование о возврате клиентам любых таких сборов, комиссий или неденежных выгод или зачете комиссий, уплаченных клиентом.

Государства-члены могут сделать предоставление рекомендаций, указанных в Статье 30, обязательным для продажи любых инвестиционных продуктов, основанных на страховании, или для определенных их видов.

Государства-члены могут потребовать, чтобы, когда страховой посредник информирует клиента о том, что консультация дается независимо, посредник должен оценить достаточно большое количество страховых продуктов, доступных на рынке, которые достаточно диверсифицированы в отношении их типа и поставщиков продуктов, чтобы гарантировать что цели клиента могут быть надлежащим образом выполнены и не должны ограничиваться страховыми продуктами, выпускаемыми или предоставляемыми организациями, имеющими тесные связи с посредником.