Содержание
Сотрудники ИП: прием, налоги, взносы и др.
Оглавление
Скрыть
Как принимать сотрудников ИП
Какие налоги платят за сотрудников ИП
Сколько сотрудников может иметь ИП
Отчеты ИП с сотрудниками
Как принимать сотрудников ИП
Предприниматели не обязаны вести полноценный кадровый документооборот, но оформить документы на прием и сделать запись в трудовой нужно.
Трудовой договор оформляется в двух экземплярах, затем подписывается приказ о приеме на работу.
Сервис «Моё дело» сформирует эти документы автоматически, как только вы внесете данные о новом сотруднике. Подробнее о трудовых договорах в этой статье.
Индивидуальные предприниматели наряду с организациями должны сделать запись в трудовой книжке.
Если для работника это первое место работы, то ИП обязан завести на него трудовую.
О том, как правильно заполнять трудовую книжку, читайте в нашем материале.
Какие налоги платят за сотрудников ИП
Такие же, что и организации, здесь поблажек нет. Предприниматель в качестве налогового агента удерживает с заработной платы 13% и перечисляет их в ИФНС.
Работник ИП так же, как и любой другой, имеет право на пенсию, медицинское обслуживание и больничные, поэтому ИП платят за своих сотрудников и страховые взносы по стандартным ставкам.
В 2019 году это:
- 22% с начисленной заработной платы — пенсионное страхование;
- 5,1% — медицинское страхование;
- 2,9% — страхование по временной нетрудоспособности и материнству;
- от 0,2% до 8,5% — страхование от несчастных случаев. Ставка зависит от класса опасности работ, присвоенного в ФСС.
Если предприниматель нанял сотрудника не по трудовому, а по гражданско-правовому договору, то взносы на страхование по нетрудоспособности и от несчастных случаев не делаются, а все остальные остаются.
Нужно иметь в виду, что нанимать сотрудника на постоянку по договору ГПХ нельзя. Такой договор годится, если нужно выполнить определенный объем работы.
Сколько сотрудников может иметь ИП
Сколько угодно, закон таких ограничений не предусматривает.
Правда, если сотрудников больше 15, то предприниматель не сможет применять патентную систему налогообложения, а если больше 100, то УСН и ЕНВД тоже окажутся под запретом.
Отчеты ИП с сотрудниками
Работодатели, в том числе и предприниматели, ежегодно отчитываются за работников по следующим формам:
- 2-НДФЛ – раз в год;
- 6-НДФЛ – ежеквартально;
- расчет по страховым взносам – ежеквартально;
- сведения о среднесписочной численности – раз в год
- СЗВ-М – ежемесячно;
- СЗВ-стаж – раз в год;
- 4-ФСС – ежеквартально.
Работа с персоналом будет занимать гораздо меньше времени, если подключиться к сервису «Моё дело».
Система рассчитает заработную плату, налоги и взносы, автоматически заполнит отчеты и отправит их в инстанции в электронном виде.
«Моё дело» — это ваш бухгалтер и кадровик, который не отдыхает, не болеет и не просит прибавки к заработной плате.
Найм работников ИП: количество наемных лиц, оформление
Вопрос: Индивидуальный предприниматель (далее — ИП) осуществляет деятельность по предоставлению услуг парикмахерских и салонов красоты. В рамках этой деятельности планирует привлечь по трудовым и (или) гражданско-правовым договорам 3 (трех) мастеров-парикмахеров и 1 (одного) администратора зала обслуживания. В обязанности последнего, в частности, будут входить следующие функции:
— прием и согласование заявок на запись на прием к мастеру-парикмахеру;
— встреча посетителей и их расположение для ожидания приема мастером-парикмахером;
— сопутствующее обслуживание посетителей: чай, кофе, вода, печенье, журналы и т.п.;
— калькулирование и расчет стоимости отдельных услуг и использованных материалов;
— прием наличных денежных средств и банковских платежных карточек за оказанную услугу.
Будет ли физическое лицо, выполняющее вышеперечисленные функции администратора зала обслуживания парикмахерской, считаться «четвертым лишним» лицом, привлекаемым ИП к предпринимательской деятельности, и, соответственно, будет ли это являться нарушением п. 2 Указа N 285, принимая во внимание, что подп. 3.8 СТБ 1266-2016 «Услуги бытовые. Услуги парикмахерских. Общие технические требования» определено, что к работникам исполнителя (персоналу) относятся лица, состоящие в трудовых отношениях с исполнителем услуг парикмахерских на основании заключенных трудовых договоров, а именно: парикмахеры, косметики, визажисты, мастера по маникюру, мастера по педикюру (как видно, администратор в данном списке отсутствует)?
Ответ: Администратор зала обслуживания парикмахерской и салона красоты, работающий у ИП четвертым, будет считаться «лишним» лицом, привлекаемым ИП к предпринимательской деятельности, что является нарушением условий ее осуществления (по мнению МНС и Минэкономики).
Обоснование: Для занятия предпринимательской деятельностью в качестве ИП гражданин вправе привлекать не более 3 физических лиц по трудовым и (или) гражданско-правовым договорам <*>.
Предпринимательская деятельность с нарушением условия ее осуществления, предусмотренного ч. 1 п. 2 Указа N 285, запрещается <*>.
Под предпринимательской деятельностью понимается самостоятельная деятельность юридических и физических лиц, осуществляемая ими в гражданском обороте от своего имени, на свой риск и под свою имущественную ответственность и направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи вещей, произведенных, переработанных или приобретенных указанными лицами для продажи, а также от выполнения работ или оказания услуг, если эти работы или услуги предназначаются для реализации другим лицам и не используются для собственного потребления <*>.
Таким образом, определяющим признаком привлечения ИП физических лиц для занятия предпринимательской деятельностью является участие таких лиц непосредственно в деятельности, обеспечивающей получение ИП прибыли (ч.
5 письма от 18.01.2008 по вопросу о привлечении ИП физических лиц по трудовым и (или) гражданско-правовым договорам).
Согласно подп. 3.1 СТБ 1266-2016 услуга парикмахерских — это результат непосредственного взаимодействия исполнителя и потребителя, а также собственной деятельности исполнителя, направленной на удовлетворение эстетических и гигиенических потребностей потребителя. Исполнитель услуг парикмахерских — юридическое лицо или ИП, оказывающие услуги парикмахерских <*>.
Руководствуясь вышеприведенным определением услуг парикмахерских, МНС с учетом мнения Минэкономики, несмотря на положения подп. 3.8 СТБ 1266-2016, делает вывод, что администратор зала обслуживания в салоне-парикмахерской является лицом, привлекаемым ИП для осуществления предпринимательской деятельности, которое непосредственно взаимодействует с потребителем путем выполнения совокупности всех своих функций, перечисленных в вопросе. Следовательно, в рассматриваемой ситуации администратор принимает непосредственное участие в деятельности, обеспечивающей получение ИП прибыли, и таким образом будет являться «четвертым лишним» привлекаемым ИП лицом, что повлечет за собой нарушение положений п.
2 Указа N 285.
Может ли ИП иметь сотрудников?
Многие люди представляют единоличное владение как крошечный бизнес, состоящий из одного человека. Владелец спрятался в маленьком домашнем офисе, работая долгие часы, чтобы поддерживать свой бизнес.
Хотя этот образ может быть правдой для некоторых индивидуальных предпринимателей, он точно не для всех.
Надеюсь, бизнес будет расти. По мере роста вашего индивидуального владения вы можете понять, что вам нужна помощь, чтобы справиться со всеми задачами. Итак, вы решили нанять сотрудника. Но можете ли вы иметь сотрудников в качестве индивидуального предпринимателя? Или вам нужно изменить структуру вашего бизнеса?
Что такое индивидуальный предприниматель?
Во-первых, давайте разберемся, что такое индивидуальный предприниматель.
Индивидуальное предприятие — это предприятие без образования юридического лица, которое принадлежит одному лицу. Вам не нужно декларировать свой бизнес как индивидуальное предприятие.
Когда вы начинаете бизнес самостоятельно, это автоматически становится индивидуальным предпринимателем.
Владелец называется индивидуальным предпринимателем. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, нет разделения между вашими личными и деловыми активами. Вы несете личную ответственность за любые деловые обязательства.
Все доходы от вашего бизнеса указываются в вашей индивидуальной налоговой декларации. Вы будете использовать Приложение C Формы 1040.
Может ли индивидуальный предприниматель нанимать сотрудников?
Индивидуальный предприниматель может нанимать сотрудников. Количество работников, которых вы можете нанять, не ограничено.
Как работодатель вы несете ответственность за всю административную работу по трудоустройству, ведение документации и налоги. У вас такие же обязанности, как и у любого другого работодателя.
Прежде чем нанимать сотрудников, вам необходимо получить идентификационный номер работодателя (EIN) в IRS.
Подать заявку на EIN легко. Вы можете мгновенно получить его, подав заявку на веб-сайте IRS. Если у вас есть время ждать, вы также можете подать заявку по факсу или по почте.
Сотрудники должны заполнить все необходимые формы занятости, включая форму W-4 и форму I-9. Вы также можете попросить сотрудника заполнить формы для получения льгот.
После того, как сотрудник приступит к работе, вы должны удерживать налоги из его заработной платы. И вы должны вносить налоги работодателя. Депонируйте налоги и заполняйте отчеты о заработной плате в соответствии с их графиками.
Узнайте, как нанять первого сотрудника.
Мы научим вас выполнять необходимые действия. Загрузите наш БЕСПЛАТНЫЙ технический документ, Руководство по найму сотрудников и контрольный список для регистрации учетных записей, настройки платежной ведомости, найма сотрудников и многого другого.
Получите мое бесплатное руководство!
Когда вы нанимаете сотрудника, вы не становитесь им.
Ваш заработок по-прежнему облагается налогом на самозанятость.
Заработная плата, которую вы выплачиваете своим сотрудникам, вычитается как расходы на ведение бизнеса в вашей форме 1040, Приложение C. Вы также можете вычесть расходы на медицинское обслуживание, уплаченные за сотрудника.
Найм супруга(и)
Как индивидуальный предприниматель, вы можете нанять своего супруга в качестве сотрудника. Но ваш супруг должен быть законным работником. Не пытайтесь обойти IRS, добавив своего супруга в качестве сотрудника, когда он не выполняет работу законного сотрудника.
Если ваш супруг является вашим сотрудником, его заработная плата не облагается федеральным налогом на безработицу (налог FUTA). Однако их заработная плата по-прежнему облагается федеральным подоходным налогом и налогом FICA. Обязательно уточните в своем штате, какие налоги штата платить.
Если вы предоставляете медицинские льготы своим сотрудникам, ваша супруга (супруга) может подписаться на льготы.
Вы будете охвачены планом вашего супруга. Кроме того, сумма пособий исключается из заработной платы супруга и вычитается из вашего Приложения C.
Другие пособия, которые могут быть исключены из заработной платы вашего супруга и подлежат вычету из ваших налогов, включают групповое страхование жизни, расходы на питание и проживание, и транспортные льготы.
Найм ваших детей
Вы также можете нанять своих детей в качестве сотрудников.
Даже если вы нанимаете собственных детей, вы должны соблюдать законы о детском труде.
Ваши налоговые обязательства могут меняться в зависимости от возраста вашего ребенка. Вам не нужно удерживать или вносить налог FICA, пока ребенку не исполнится 18 лет. И вам не нужно платить налог FUTA, пока вашему ребенку не исполнится 21 год. Вы всегда должны удерживать федеральный подоходный налог, независимо от возраста ребенка. Узнайте в своем штате, освобождены ли вы и ваш ребенок от каких-либо налогов штата.
Изменение структуры вашего бизнеса
Вам не нужно менять структуру вашего бизнеса, чтобы нанимать сотрудников.
Но даже если у вас могут быть сотрудники в индивидуальном владении, вы можете изменить структуру своего бизнеса. Например, переход от индивидуального предпринимателя к ООО разделит ваш бизнес и личные активы и снизит вашу личную ответственность.
Это разделение защитит вас лично, если на ваш бизнес подадут в суд или возникнут какие-либо другие проблемы. Допустим, сотрудник получил травму на работе и подает на вас в суд. Если вы по-прежнему являетесь индивидуальным предпринимателем, ваши личные активы могут оказаться под угрозой. Но если бы вы перешли на ООО, ваши личные активы были бы защищены.
По своему усмотрению определите, должен ли ваш бизнес оставаться в индивидуальном владении или вам следует изменить бизнес-структуру. Бухгалтер или юрист могут дать вам совет.
Не позволяйте повседневным деловым нуждам, таким как расчет заработной платы и бухгалтерский учет , мешать вашему бизнесу. Patriot Software упрощает начисление заработной платы и бухгалтерский учет, чтобы вы могли вернуться к тому, что действительно важно — к успеху вашего бизнеса.
Получите бесплатную пробную версию сегодня!
Эта статья обновлена с даты первоначальной публикации 25 апреля 2018 г.
Это не юридическая консультация; Для большей информации, пожалуйста нажмите сюда.
Может ли ИП иметь сотрудников? | Малый бизнес
Адель Берни Обновлено 4 февраля 2019 г.
Индивидуальное предпринимательство не означает, что вы должны делать это в одиночку. Индивидуальные предприниматели являются самыми простыми из всех коммерческих организаций для создания. Часто они не создаются формально, но возникают, когда люди решают быть сами себе начальниками. Человек, который убирает дома, подстригает газоны или создает веб-сайты, является индивидуальным предпринимателем. Обычно индивидуальные предприниматели остаются небольшими, но некоторые предприятия расширяются, что вызывает необходимость в наемной помощи.
Что такое индивидуальный предприниматель?
Индивидуальное владение является первым шагом для многих предприятий.
Это не коммерческая организация как таковая, потому что здесь нет юридической установки. Обычно у этих видов бизнеса один владелец, хотя в некоторых случаях супруги могут владеть бизнесом совместно. В индивидуальном владении владелец несет ответственность по всем обязательствам.
Между личными активами владельца и бизнесом нет различия. Индивидуальному предпринимателю не нужно подавать какие-либо специальные формы во время уплаты налогов, поскольку доход указывается в личной налоговой декларации физического лица.
Может ли индивидуальный предприниматель нанимать сотрудников?
Несмотря на то, что технически индивидуальное предприятие не является коммерческим предприятием, владельцы могут нанимать сотрудников. Количество сотрудников, которых может нанять индивидуальный предприниматель, не ограничено. Как работодатель, индивидуальный предприниматель несет ответственность за подачу налогов и надлежащее управление этими наемными работниками.
Некоторые индивидуальные предприниматели предпочитают использовать независимых подрядчиков.
Этому есть много причин, включая меньшую ответственность для владельца и большую гибкость в планировании. С независимым подрядчиком владелец просто платит согласованную ставку, и требуется меньше бухгалтерского учета. Однако в конце года в налоговых декларациях и некоторых страховых документах сообщается об использовании независимых подрядчиков.
Что нужно при приеме на работу?
Владельцы бизнеса должны получить идентификационный номер работодателя (EIN) до найма сотрудников. Руководящие принципы IRS требуют, чтобы работодатели имели копии карточки социального страхования работника и другой удостоверяющий личность документ. Работодатель также несет ответственность за то, чтобы новый сотрудник заполнил форму W-4, в которой указывается сумма, которую сотрудник хочет удерживать из каждой зарплаты в качестве налогов.
Работодатели несут ответственность за то, чтобы убедиться, что они удерживают надлежащие суммы из заработной платы работника, а также за своевременную подачу соответствующих налоговых форм.
При найме сотрудников страхование компенсаций работникам также имеет жизненно важное значение.
Ваш путь обновления
Если ваш бизнес расширяется до такой степени, что вам необходимо нанять дополнительных помощников, вы можете подумать о переходе на корпорацию с ограниченной ответственностью (LLC) или корпорацию. Основной причиной этого является ответственность. Если работник нанесет себе травму на работе, а затем подаст на вас в суд, есть вероятность, что вы потеряете большую сумму личного имущества.
Создание легального бизнеса, такого как LLC, защищает ваши личные активы в случае судебного процесса. Юридическое коммерческое предприятие труднее ликвидировать, чем индивидуальное предприятие, и оно требует большего объема ведения документации и бухгалтерского учета, но, возможно, стоит защитить бизнес, над созданием которого вы усердно работали.
Список литературы
- IRS: предприятия с сотрудниками
- NOLO: Основные основы владения.
