Сроки оплаты налогов для ип в 2018 году: Полная информация для работы бухгалтера

Содержание

Сроки уплаты налогов и сборов в 2022-2023 годах

Сроки уплаты налогов устанавливает НК РФ, а в некоторых случаях – местные и региональные власти. Чтобы разобраться в сроках уплаты налогов для физических и юридических лиц, а также узнать, в каком случае можно претендовать на отсрочку по их уплате, читайте материалы данной рубрики.

Подробнее

Все материалы
Новости
Статьи

Сроки уплаты налогов и сборов в 2022-2023 годах

28 дек 2022

Уплата налога за год — когда и что подавать в налоговую?

Уплата налога за год по различным видам налоговых обязательств производится в разные сроки. С 2023 года в них произошли существенные изменения. Наш материал поможет вам разобраться не только в сроках, но и подскажет отдельные тонкости расчета уплачиваемых сумм.

Сроки уплаты налогов и сборов в 2022-2023 годах

16 июн 2022

Сдвигает ли отчетные сроки региональный праздник или нерабочий день?

Сроки уплаты налогов и сборов в 2022-2023 годах

23 мая 2022

Какие сроки уплаты налогов ИП в 2022 году?

Сроки уплаты налогов ИП в 2022 году четко прописаны в Налоговом кодексе. Но в текущем году от некоторых правил есть отступления. Какие налоги и в какие сроки должны платить ИП и какие при этом нужно учитывать особенности, расскажем в нашей статье.

Сроки уплаты налогов и сборов в 2022-2023 годах

26 фев 2022

Таблица сроков уплаты налогов в 2022 году

Сроки уплаты налогов в 2022 году таблица, представленная в нашей статье, отражает в наиболее удобном для налогоплательщика виде. Мы свели в таблицы с поквартальной разбивкой налоговые платежи, которые нужно сделать организациям, работающим на ОСНО и УСН, в течение 2022 года.

Сроки уплаты налогов и сборов в 2022-2023 годах

25 фев 2022

Сроки уплаты налогов за 1 квартал 2022 года

Налоги за 1 квартал 2022 года предстоит рассчитать и уплатить уже совсем скоро. А часть налоговых платежей производятся ежемесячно внутри квартала. Разобраться с платежными датами по итогам 1 квартала поможет наш материал.

Сроки уплаты налогов и сборов в 2022-2023 годах

26 окт 2021

Переносятся ли с 1 ноября сроки уплаты отсроченных налогов МСП?

Сроки уплаты налогов и сборов в 2022-2023 годах

25 окт 2021

Сроки уплаты налога на добычу полезных ископаемых

Сроки уплаты налога на добычу полезных ископаемых определены в ст. 344 НК РФ. Кроме своевременного перечисления платежа в бюджет, предприятие также должно вовремя отчитаться об уплате НДПИ по декларации.

Сроки уплаты налогов и сборов в 2022-2023 годах

07 окт 2021

Отсрочка и рассрочка при уплате налогов и сборов согласно нормам ст. 64 НК РФ

Ст. 64 НК РФ посвящена условиям получения переноса сроков уплаты налоговых платежей, сборов и страховых взносов. Для того чтобы понять, какие условия необходимо соблюсти, советуем внимательно ознакомиться с данной статьей, в которой будут даны ответы на все основные вопросы.

Сроки уплаты налогов и сборов в 2022-2023 годах

06 авг 2021

На какой срок предоставляется налоговый кредит?

Налоговый кредит предоставляется на срок, который может длиться до 5 лет. В особых случаях его продолжительность может достигать и 10 лет. В материале описано, в чем суть налогового кредита, а также каковы условия и порядок его предоставления.

Сроки уплаты налогов и сборов в 2022-2023 годах

06 авг 2021

Налоговый орган спишет задолженность перед бюджетом только после того как признает ее безнадежной ко взысканию

НК РФ допускает возможность списания долгов перед бюджетом. А когда может возникнуть такая возможность? Рассмотрим это.

1

2

Сроки уплаты имущественных налогов в 2018–2019 годах для граждан

Сроки уплаты налогов в 2018-2019 годах для организаций

Сроки уплаты сборов в фонды

Отсрочка платежей в бюджет

Принудительное взыскание налоговых долгов

Сроки уплаты имущественных налогов в 2018–2019 годах для граждан

Обязанность уплачивать налоги установлена для каждого гражданина нашей страны и для каждой организации. Порядок расчета и уплаты налогов регулирует НК РФ, а по налогам, платежи от взимания которых направляются в региональный или местный бюджет, сроки уплаты устанавливают власти субъекта РФ или муниципального образования.

В отличие от юридических лиц граждане РФ не рассчитывают налоги самостоятельно – налоговые инспекции по сведениям, предоставленным самим гражданином или другими госорганами, считают сумму налога к уплате и рассылают уведомления «Почтой России» или размещают эту информацию в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Такие уведомления содержат информацию о налоговой базе, ставке налога и сумме платежа. Гражданин, в свою очередь, оплачивает налог либо на сайте ФНС через онлайн-банкинг, либо в офисах банков, либо с помощью других сервисов.

В какой форме документы из ИФНС получают физлица, имеющие доступ к личному кабинету налогоплательщика, узнайте здесь.

У предпринимателей есть свои нюансы уплаты налогов и сборов: как работодатель ИП платит страховые взносы с зарплаты сотрудников в фонды, а также выполняяет роль налогового агента по НДФЛ. А как самостоятельная бизнес-единица – перечисляет налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения: упрощенный налог, вмененный, сумму патента или НДФЛ. Подробности о сроках уплаты налогов и сборов коммерсантом в разных ситуациях вы можете прочесть в статье «Какие сроки уплаты налогов ИП в 2017 году?».

А вот по собственному имуществу предприниматель налоги не рассчитывает – суммы транспортного, земельного налога, налога на квартиру или дом для бизнесмена, так же, как и для обычного гражданина, считает налоговая инспекция. Срок уплаты для имущественных налогов физлиц для удобства ФНС устанавливает один: с 2016 года это 1 декабря – крайний день, до которого гражданину нужно заплатить имущественные налоги за предыдущий год. Подробнее о сроках, установленных для физлиц, – в статье «Какой срок уплаты налога на имущество физических лиц?».

Сроки уплаты налогов в 2018-2019 годах для организаций

Организации рассчитывают налоги и сборы самостоятельно: по данным бухгалтерского и налогового учета (которые могут не совпадать из-за особенностей отражения некоторых событий в учете по разным правилам) бухгалтеры формируют отчетность, которую затем сдают в соответствующие инстанции. Если отчетность составлена верно, то компания может перечислять платеж в бюджет.

Перечень налогов и взносов к уплате в бюджет различается и зависит от системы налогообложения организации. Если фирма на упрощенке или вмененке, то она не платит налог на прибыль, НДС и налог на имущество (с инвентаризационной стоимости объектов). Вместо этого «упрощенец» заплатит налог, рассчитанный исходя из суммы доходов или из разницы между суммами доходов и расходов. Вмененщик платит налог исходя из предполагаемой доходности бизнеса. Для сельскохозяйственных компаний есть свой специальный налоговый режим – ЕСХН, в рамках которого фирма не платит НДС, налог на прибыль и на имущество, но перечисляет 6% от разницы между доходами и расходами.

О сроках уплаты налогов спецрежимниками узнайте из статей:

«Каков срок уплаты налога при УСН за год?»;

«Порядок и сроки уплаты ЕНВД в 2017 году»;

«Каков срок уплаты ЕСХН за год и что делать при убытке?»;

«Патент оплачен с просрочкой: будет штраф или нет?».

Кроме того, помимо налогов, уплачиваемых в связи с выбором определенного налогового режима, есть еще платежи, взимаемые при осуществлении некоторых видов деятельности – производство алкоголя, сигарет, бензина, добыча полезных ископаемых, использование водных ресурсов. Сроки их уплаты также устанавливаются НК РФ и законами субъектов России.

Когда уплачивается НДПИ, узнайте из статьи «Сроки уплаты налога на добычу полезных ископаемых».

По некоторым налогам (на имущество, транспорт) компания должна вносить авансовые платежи, а потом перечислять итоговый налог за год с учетом сумм уплаченных авансов.

В чем различия процедуры уплаты транспортного налога для граждан и юридических лиц, узнайте из публикации.

За своих сотрудников предприятия обязаны перечислять подоходный налог (как налоговый агент) и перечислять с их зарплаты взносы в фонды социального, пенсионного, медицинского страхования.

Когда заплатить НДФЛ с доходов сотрудника, переведенного из одного филиала в другой, расскажем в этом материале.

Какими нормативными актами регулируется порядок и сроки уплаты налогов, расскажет материал «Что нужно знать о сроках уплаты налогов».

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Если срок сдачи налога приходится на праздничный день, то можно перечислить платеж на следующий после праздничного рабочий день. Это правило действует для общегосударственных праздников. А вот как быть с праздничным днем, установленным законом отдельного субъекта РФ? Ответ на этот вопрос вы найдете здесь.

Сроки уплаты сборов в фонды

С 2017 года взносы во внебюджетные фонды, регулировавшиеся законом «О страховых взносах…» от 24.07.2009 № 212-ФЗ, подчинены правилам НК РФ. Однако срок их уплаты остался прежним: не позднее 15-го числа следующего календарного месяца.

Взносы, начисляемые на страхование от несчастных случаев, остались в ведении ФСС. Для них все осталось по-прежнему как в части сроков уплаты (не позднее 15 числа следующего календарного месяца), так и в отношении правил перечисления.

Какие взносы и когда уплачивают ИП и частнопрактикующие лица, узнайте по ссылке.

Отсрочка платежей в бюджет

Иногда организация не может выполнить свою обязанность по уплате налогов и сборов своевременно в силу наличия уважительных причин. В таких случаях компания может воспользоваться переносом сроков уплаты налогов и сборов. При этом порядок предоставления отсрочки или рассрочки по налоговым платежам регламентирует ст. 64 НК РФ. Здесь вы можете ознакомиться с текстом статьи и комментариями наших экспертов.

Однако не все компании могут претендовать на предоставление отсрочки. Почему налоговый агент не может воспользоваться правом переноса сроков уплаты налогов, читайте в этой статье.

Кто может воспользоваться отсрочкой по уплате налогов с помощью инвестиционного налогового кредита, узнайте из статьи.

Принудительное взыскание налоговых долгов

В ситуациях, когда налогоплательщик не исполняет обязанности по уплате налогов и сборов, налоговые органы имеют право на принудительное взыскание задолженности. Как происходит эта процедура и в каких случаях взыскание бесполезно, расскажет этот материал.

При этом задолженность недействующей организации налоговики признают безнадежной на основании признаков, перечисленных в этой статье.

Соблюдение сроков уплаты налогов в 2017 году и в последующие периоды важно как для организаций, так и для физлиц: нарушение налогового законодательства чревато штрафами, пенями, проблемами с бизнесом или встречей с судебными приставами. Вовремя перечислять налоги и сборы и избежать разногласий с проверяющими вам помогут публикации нашей рубрики «Сроки уплаты налогов и взносов».

Налоговый календарь на 1 квартал 2018 г.: ключевые сроки для предприятий и других работодателей

Навигация

Вот некоторые из ключевых сроков, связанных с налогами, которые касаются предприятий и других работодателей в течение первого квартала 2018 года. Имейте в виду, что этот список не является исчерпывающим, поэтому к вам могут применяться дополнительные сроки. Свяжитесь с нами, чтобы убедиться, что вы соблюдаете все применимые сроки, и чтобы узнать больше о требованиях к подаче документов.

15 января

31 января

Подайте формы W-2 за 2017 г. «Отчет о заработной плате и налогах» в Администрацию социального обеспечения и предоставьте копии своим сотрудникам.
При необходимости предоставьте копии форм 1099-MISC 2017 года «Прочие доходы» получателям доходов от вашего бизнеса.
Файл 2017 Формы 1099-MISC, сообщающие о выплатах компенсаций лицам, не являющимся сотрудниками, в графе 7 в IRS.
Подайте форму 940 «Ежегодная федеральная налоговая декларация работодателя по безработице (FUTA)» за 2017 год. Если ваш неуплаченный налог составляет 500 долларов США или меньше, вы можете либо оплатить его вместе с декларацией, либо внести на хранение. Если сумма превышает 500 долларов, вы должны внести ее. Однако, если вы внесли налог за год полностью и вовремя, у вас есть время до 12 февраля, чтобы подать декларацию.
Подайте форму 941, «Ежеквартальная федеральная налоговая декларация работодателя», чтобы сообщить о налогах на Medicare, Social Security и подоходном налоге, удержанных в четвертом квартале 2017 года. Если ваши налоговые обязательства составляют менее 2500 долларов США, вы можете полностью оплатить их, своевременно подав налоговую декларацию. . Если вы внесли налог за квартал полностью и вовремя, у вас есть время до 12 февраля, чтобы подать декларацию. (Работодатели, у которых предполагаемая годовая задолженность по налогу на прибыль составляет 1000 долларов США или меньше, могут иметь право подать форму 944 «Ежегодная федеральная налоговая декларация работодателя». )
Файл формы 945 «Годовой отчет об удержанном федеральном подоходном налоге» за 2017 год, чтобы сообщить подоходный налог, удержанный по всем статьям, не связанным с заработной платой, включая дополнительные удержания и удержания со счетов, таких как пенсии, аннуитеты и пенсионные счета. Если ваши налоговые обязательства составляют менее 2500 долларов США, вы можете оплатить их полностью, своевременно подав налоговую декларацию. Если вы внесли налог за год полностью и вовремя, у вас есть время до 12 февраля, чтобы подать декларацию.

28 февраля

Файл 2017 Формы 1099-MISC в IRS, если 1) их не требуется подавать раньше и 2) вы подаете бумажные копии. (В противном случае крайний срок подачи — 2 апреля.)

15 марта

Если партнерство с календарным годом или корпорация S, подайте или продлите налоговую декларацию за 2017 год и уплатите все причитающиеся налоги. Если возврат не продлевается, это также последний день для внесения взносов за 2017 год в пенсионные планы и планы распределения прибыли.

Вопросы по любому из этих крайних сроков? Свяжитесь с нами сегодня.

Офис в Розбурге

Формула распределения для корпораций, ведущих бизнес более чем в одном штате, изменилась. Для налоговых лет, начинающихся 1 января 2022 года или позже, в Западной Вирджинии используется формула единого коэффициента продаж. В этой формуле числитель включает продажи, происходящие в Западной Вирджинии, а знаменатель включает продажи, происходящие повсеместно. До 2022 налогового года Западная Вирджиния распределяла доход мультигосударственных корпораций с помощью четырехфакторной формулы, состоящей из фактора собственности, коэффициента заработной платы и двойного взвешенного коэффициента продаж.

Начиная с 1 января 2022 года продажи, с которых корпорация не платит налог ни в одном штате, должны вычитаться из числителя, но оставаться в знаменателе коэффициента продаж. До 2022 налогового года продажи, с которых корпорация не платит налог ни в одном штате, вычитались как из числителя, так и из знаменателя коэффициента продаж.

В Западной Вирджинии с 1 января 2022 года принят рыночный поиск поставщиков услуг и определенного нематериального имущества. клиент в этом состоянии. Нематериальное имущество, сдаваемое в аренду или лицензированное, или договорное право или государственная лицензия, также должны быть включены в числитель коэффициента продаж, если они использовались в этом штате.

Если ваша компания зарегистрирована в Западной Вирджинии или ведет бизнес или участвует в некоторых других видах деятельности в Западной Вирджинии, вам, возможно, придется подавать ежегодную налоговую декларацию корпорации штата Западная Вирджиния.

Налог на чистую прибыль корпораций — это налог на налогооблагаемый доход в Западной Вирджинии каждой отечественной или иностранной корпорации, которая пользуется преимуществами и защитой правительства и законов штата Западная Вирджиния или получает доход от собственности, деятельности или других источников в Западной Вирджинии. .

За налоговые годы, начинающиеся 1 января 2009 г. или после этой даты, любой налогоплательщик, занимающийся унитарным бизнесом с одной или несколькими другими корпорациями, должен подать объединенный отчет, который включает доходы, распределение и распределение доходов всех корпораций, являющихся членами унитарной бизнес.

Используйте этот метод, если вы подаете объединенный отчет, но отдельный отчет. Формы и расписания, которые вам могут/потребуются заполнить, такие же, как и для отдельных регистраторов юридических лиц с активностью в нескольких штатах.

Примечание. Поставщик, который не поддерживает электронную подачу UB-CR в 2021 налоговом году или после него, не будет одобрен для какой-либо комбинированной подачи. Западная Вирджиния поддерживает только электронную подачу комбинированных деклараций, которые включают UB-CR. Бумажные возвраты будут отклонены.

Предполагаемые платежи по налогу на прибыль корпорации требуются для любой корпорации, которая может разумно ожидать, что ее налогооблагаемый доход в Западной Вирджинии превысит 10 000 долларов США (что соответствует налоговому обязательству после налогового кредита, превышающего 650,00 долларов США), и должны быть уплачены четырьмя равными частями 15-го числа. день четвертого, шестого, девятого и двенадцатого месяцев налогового года.

Годовой отчет освобожденной от налогов организации должен быть представлен не позднее 15-го числа пятого месяца после закрытия налогового года. Сделать денежный перевод подлежащим уплате в налоговый отдел Западной Вирджинии.

Копия федеральной формы продления (федеральная форма 7004) должна быть приложена к налоговой декларации штата Западная Вирджиния при ее подаче, а продленная дата должна быть указана в верхней части первой страницы налоговой декларации штата Западная Вирджиния.

Можно получить продление срока подачи на уровне штата, даже если федеральное продление не было запрошено, при условии, что письменный запрос сделан в Налоговый отдел Западной Вирджинии до установленной даты возврата.

Налоговый кредит DSV-1 за передачу или продажу автомобиля через квалифицированную благотворительную организацию, которая предоставляет доступный транспорт малоимущим работникам. Определение того, что представляет собой «Квалифицированная благотворительная организация», и другую кредитную информацию можно найти в правиле.