Вмененный доход что это: Вмененный доход — Что такое Вмененный доход?

Как выбрать альтернативу единому налогу на вмененный доход — 9 Канал Старый Оскол



19

0 Комментариев
единый налог, налог на профессиональный доход, налоги, налоговая инспекция, новости Старый Оскол, патентная система налогообложения, упрощенка

С 1 января 2021 года в России отменят единый налог на вмененный доход — один из самых удобных и необременительных для бизнеса сборов. В Старом Осколе больше трех тысяч плательщиков «вмененного налога». Треть из них уже определилась с альтернативным налоговым режимом. Все должны сделать выбор до 31 декабря.

Единый налог на вмененный доход ввели в 1998 году. Тогда малый бизнес практически не платил налоги. К примеру, доходы в сфере розничной торговли и грузоперевозок вообще никак не контролировались государством. У фискальных служб не было необходимых инструментов. Налог на вмененный доход начислялся на основании физических показателей, которые зависят от вида деятельности. Например, для торговли это площадь магазина, а для бытовых услуг — численность работников.
Режим удобен предпринимателям тем, что сумма налога фиксированная и не зависит от выручки. Платить удобно — декларацию можно составить самому, не нужно нанимать бухгалтера и считать доходы. А если выручка растет, но физические показатели остаются прежними, то сумма налога не увеличивается.
С введением онлайн-касс, терминалов для безналичной оплаты, доходы предпринимателей стали более прозрачными. Поэтому было принято решение об отмене «вмененного налога». До конца года представителям бизнеса необходимо выбрать другую систему налогообложения.

Сниматься с учета, то есть подавать специальное заявление на снятие с учета, не требуется. Мы снимем с учета самостоятельно. Те, кто до конца года не определится с налоговым режимом, будут переведены на общую систему налогообложения.

— Татьяна Шарикова, начальник отдела камеральных проверок №3

Общая система — более сложная в плане отчетности. Она предполагает для юридических лиц налог на прибыль, НДС и 3-НДФЛ для предпринимателей. В качестве альтернативы юрлицам предлагают перейти на упрощенную систему налогообложения.

Упрощенная система налогообложения — это старый специальный налоговый режим. Он широко использовался предпринимателями и юридическими лицами. В нем тоже есть своя альтернатива. Можно выбрать налогооблагаемую базу — доходы, а можно выбрать доходы, уменьшенные на величину расходов.

— Татьяна Шарикова, начальник отдела камеральных проверок №3

Индивидуальные предприниматели могут в качестве альтернативы выбрать «Налог на профессиональный доход» или перейти на патентную систему налогообложения.

Сейчас, после принятия 373-ФЗ, расширен перечень видов деятельности, по которым применяется патентная система налогообложения. И кроме того, вопрос, который ранее интересовал предпринимателей — сейчас налог будет уменьшаться на величину уплаченных страховых взносов.

— Татьяна Шарикова, начальник отдела камеральных проверок №3

Законодательством предусмотрен переходный период, который продлится до 31 марта. Это значит, что на три месяца расчетные условия патента будут максимально приближены к «вмененному налогу». Это относится к таким видам деятельности как «розничная торговля», «общепит», «автомастерские» и «стоянка автомобилей». На сегодняшний день от старооскольцев поступило 160 заявлений о переходе на патентную систему.

Очень важно подать заявление на упрощенную систему налогообложения до 31 декабря, уже начиная с сегодняшнего дня. А на патентную систему налогообложения не позднее 17 декабря.

— Татьяна Шарикова, начальник отдела камеральных проверок №3

На сайте налоговой службы есть калькулятор, с помощью которого можно просчитать различные виды налогообложения и выбрать для себя оптимальный вариант.

Сенаторы внесли законопроект о продлении действия единого налога на вмененный доход до 1 января 2024 года

Это позволит
оказать реальную поддержку малому бизнесу в нынешних экономических условиях,
считают авторы документа.

Сенаторы внесли
законопроект об изменениях в Налоговый кодекс РФ и закон о банках и банковской
деятельности о продлении действия ЕНВД .

Авторы
документа – сенаторы Павел Тараканов,

Тараканов
Павел Владимировичпредставитель от исполнительного органа государственной власти Тюменской области

Владимир Кравченко,

Кравченко
Владимир Казимировичпредставитель от законодательного (представительного) органа государственной власти Томской области

Елена Авдеева,

Авдеева
Елена Осиповнапредставитель от исполнительного органа государственной власти Вологодской области

Дмитрий Шатохин,

Шатохин
Дмитрий Александровичпредставитель от исполнительного органа государственной власти Республики Коми

Вадим
Харлов,

Харлов
Вадим Борисовичпредставитель от исполнительного органа государственной власти Ульяновской области

Константин Долгов,

Долгов
Константин Константиновичпредставитель от исполнительного органа государственной власти Мурманской области

Елена Зленко,

Зленко
Елена Геннадьевнапредставитель от исполнительного органа государственной власти Ямало-Ненецкого автономного округа

Дмитрий Кузьмин,

Кузьмин
Дмитрий Геннадьевичпредставитель от законодательного (представительного) органа государственной власти Кемеровской области — Кузбасса

Александр
Пронюшкин,

Пронюшкин
Александр Юрьевичпредставитель от исполнительного органа государственной власти Владимирской области

депутаты Государственной Думы.

Смотрите также

Г. Карелова: Сохранение доходов граждан — важнейшая задача в условиях новых вызовов

Как отмечается
в пояснительной записке, среди основных мер по реализации государственной
политики в области развития малого и среднего предпринимательства в РФ
предусмотрено установление и использование субъектами малого и среднего
предпринимательства специальных режимов налогообложения. К такому режиму
относится единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности
(ЕНВД), который, согласно действующему законодательству, должен быть отменен с 1 января 2021 года…

Продление
ЕНВД позволит не только оказать реальную поддержку малому бизнесу в нынешних
экономических условиях на фоне ухудшения ситуации в связи с распространением
новой коронавирусной инфекции, но и сохранить занятость населения

Авторы
законопроекта предлагают продлить действие ЕНВД до 1 января 2024 года в целях
обеспечения выполнения целевых показателей национального проекта «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской
инициативы», оказания государственной поддержки субъектов малого
предпринимательства для преодоления последствий экономического кризиса на фоне
распространения новой коронавирусной инфекции в 2020 году.

«По оценкам
экспертов и большинства субъектов РФ отмена ЕНВД окажет негативное влияние как
на развитие экономики, так и на состояние бюджетов субъектов регионов, будет
препятствовать выполнению показателей национального проекта «Малое и среднее
предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы», — говорится в пояснительной записке.

По состоянию
на 1 января 2020 года данным налоговым режимом пользуются 2 из 6 миллионов субъектов
МСП, обеспечивая помимо себя занятость порядка 6 миллионов работников. По информации предпринимательского сообщества отмена ЕНВД приведет по большинству
экспертных оценок к росту налоговой нагрузки от полутора до десяти раз.

Вслед за дополнительными затратами на покупку оборудования (онлайн — кассы, маркировка
товаров) и ведение отчетности, эго существенно снизит рентабельность субъектов МСП,
что приведет к многочисленным сокращениям работников и закрытиям бизнеса, росту
цен. Особенно остро вопрос стоит на селе. Представители потребкооперации
прогнозируют рост налоговой нагрузки до 18 раз.

Продление ЕНВД
позволит не только оказать реальную поддержку малому бизнесу в нынешних
экономических условиях на фоне ухудшения ситуации в связи с распространением
новой коронавирусной инфекции, но и сохранить занятость населения, стабильный
источник налоговых доходов бюджетов муниципалитетов, обеспечить плавный
безболезненный переход к альтернативным режимам налогообложения, в конечном
итоге поможет выполнению запланированных показателей национального проекта «Малое
и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской
инициативы» к 2024 году, отмечается в пояснительной записке.

Что такое вмененный доход? | Определение заработной платы и примеры

Как работодатель, вы, вероятно, знакомы с представлением регулярной заработной платы и удержанных налогов в форме W-2. Но известно ли вам, что вы должны сообщать о других суммах или типах платежей, таких как вмененный доход? Узнайте, что такое вмененный доход, виды и как сообщить о вмененном доходе.

Что такое вмененный доход?

Вмененный доход добавляет стоимость денежной или неденежной компенсации работникам для точного удержания налога на занятость и подоходного налога. По сути, вмененный доход — это стоимость любых льгот или услуг, предоставленных работнику. И это денежная или безналичная компенсация, принимаемая во внимание для точного отражения налогооблагаемого дохода физического лица.

Вмененный доход обычно включает дополнительные льготы. Работодатели должны добавлять вмененный доход к брутто-зарплате работника, чтобы точно удерживать налоги на заработную плату. Не включать вмененный доход в чистую заработную плату работника.

Поскольку работодатели считают вмененную заработную плату доходом, вы должны облагать налогом вмененный доход, если только работник не освобожден от налогообложения.

Вмененный доход особенно часто используется при определении алиментов на ребенка или супруга в вопросах семейного права.

Виды вмененного дохода

Как работодатель вы должны знать, что можно считать вмененным доходом. К видам вмененного дохода относятся:

  • Помощь по уходу за иждивенцами, превышающая необлагаемую налогом сумму
  • Групповое страхование жизни на срок более 50 000 долларов США
  • Помощь в усыновлении, превышающую необлагаемую налогом сумму
  • Личное использование автомобиля работодателя
  • Помощь в обучении сотрудников сверх исключенной суммы
  • Невычитаемое возмещение расходов на переезд
  • Поощрения за занятия фитнесом или абонементы в тренажерный зал
  • Скидки работникам

Использование вмененного дохода для определения алиментов на ребенка

Как уже упоминалось, вы можете использовать вмененный доход в ситуациях, связанных с алиментами. По сути, вмененный доход может определить, сколько человек платит на содержание ребенка. Использование вмененного дохода для выплаты алиментов отличается от его обычного использования (например, дополнительные пособия).

В делах об опеке над детьми судья может использовать вмененный доход, чтобы определить, сколько человек может заплатить.

Например, человек безработный и не может позволить себе платить определенную сумму на содержание ребенка. Суд может назначить меньшую сумму алиментов на основании вмененного дохода.

Вознаграждения работникам также могут распространяться на домашних партнеров в качестве вмененного дохода (например, медицинское страхование). Вы должны сообщить об этих льготах в форме W-2.

Установление стандартов вмененного дохода и алиментов не позволяет людям оставаться безработными или работать на низкооплачиваемой работе с целью уменьшить бремя алиментов. Эти стандарты могут варьироваться в зависимости от штата.

Вмененный доход и зарплата

Вы должны удерживать налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь (FICA) из вмененного дохода сотрудников.

Как правило, вам не нужно удерживать какие-либо федеральные налоги с вмененного дохода. Но в некоторых случаях вмененный доход не полностью освобождается от удержания федерального подоходного налога.

Сотрудники могут выбрать удержание федерального подоходного налога из начисленной заработной платы. Или они могут уплатить сумму, причитающуюся к уплате федерального подоходного налога, при подаче декларации о подоходном налоге.

Сообщите сотрудникам, что могут применяться налоговые санкции, если они не удержат достаточно федерального подоходного налога с вмененного дохода.

Свяжитесь с IRS напрямую, если у вас есть какие-либо вопросы относительно требований об удержании налога на вмененный доход и освобождений от него.

Представление вмененного дохода

Чтобы точно показать налогооблагаемый доход работника, связанный с заработной платой, вы должны включить вмененный доход в форму W-2. Укажите вмененный доход в форме W-2 для каждого применимого сотрудника. Запишите вмененный доход в форме W-2 в поле 12, используя код C. Также укажите сумму вмененного дохода в полях 1, 3 и 5.

Подождите… У вас есть вопросы по форме W-2 и другим формам занятости? ?

Загрузите наше бесплатное руководство, чтобы узнать больше об отчетности по заработной плате и налогам в формах занятости, включая формы W-2, 9. 41 и более.

Получите мое бесплатное руководство!

Помните, что вмененный доход обычно не облагается федеральным подоходным налогом. Однако вмененный доход облагается налогом на социальное обеспечение и удержанным налогом на Medicare.

Нужен способ отслеживания и расчета налогов, связанных с вмененным доходом работника? Программное обеспечение для расчета заработной платы Patriot рассчитает для вас правильные налоги. Выберите наши услуги по расчету заработной платы с полным спектром услуг, и мы позаботимся об удержании и перечислении налогов. Получите бесплатную пробную версию сегодня!

Эта статья была обновлена ​​по сравнению с первоначальной датой публикации 9 мая 2012 г.

Это не юридическая консультация; Для большей информации, пожалуйста нажмите сюда.

Что нужно знать о вмененном доходе и дополнительных льготах

Компенсации и льготы бывают разных видов, но IRS заботится обо всем этом (или, по крайней мере, о большей части). Вы водите служебный автомобиль? Вы получили подарочную карту от своего работодателя за блестящую работу? Угадайте, что — налоги должны быть уплачены со стоимости этих предметов.

Легко не заметить дополнительные льготы как налогооблагаемый доход, и большинство сотрудников даже не будут знать, что такое «вмененный доход». Тем не менее, если вы подаете налоговую декларацию, вам нужно убедиться, что вы точно знаете, что имеет значение и что с этим делать.

Что такое вмененный доход?

Когда работник получает неденежную компенсацию, которая считается облагаемой налогом, стоимость этой выгоды становится вмененным доходом для работника. Если специально не освобождены, вмененный доход добавляется к валовому (налогооблагаемому) доходу работника. Он не включается в чистую заработную плату, потому что работник уже получил пособие в какой-либо другой форме. Но это рассматривается как доход, поэтому работодатели должны включить его в форму работника W-2 для целей налогообложения.

Вмененный доход облагается налогом на Социальное обеспечение и Медикэр, но, как правило, не облагается федеральным подоходным налогом. Сотрудник может выбрать удержание федерального подоходного налога из вмененной заработной платы или просто уплатить причитающуюся сумму при подаче декларации.

Некоторые примеры вмененного дохода включают:

  • Добавление домашнего партнера или лица, не являющегося иждивенцем, в ваш полис медицинского страхования
  • Помощь в усыновлении, превышающая необлагаемую налогом сумму
  • Помощь в образовании, превышающая необлагаемую налогом сумму
  • Групповое срочное страхование жизни на сумму более 50 000 долларов США

Вмененный доход также может быть использован для определения суммы выплаты алиментов. В зависимости от штата рассмотрение вмененного дохода предназначено для того, чтобы дать судье более точное представление об общем доходе родителя, не являющегося опекуном, помогая определить более точную сумму алиментов.

Что такое дополнительное пособие?

Дополнительные льготы — это услуги, товары или опыт, предоставляемые работникам в дополнение к их обычной заработной плате, и они облагаются налогом. Например, сотрудник, выигравший подарочную карту на 100 долларов за выполнение фитнес-задачи на работе, должен сообщить об этом как о доходе.

Некоторые примеры дополнительных льгот включают:

  • Использование служебного автомобиля в личных целях
  • Поощрения программы Wellness, включая членские взносы в загородный клуб или тренажерный зал
  • Подарочные карты, независимо от суммы в долларах
  • Призы и награды (Вы выиграли iPad?)

Что такое необлагаемые налогом дополнительные льготы?

Работодатели могут воспользоваться несколькими дополнительными льготами, которые не вызовут никаких опасений у IRS. Названные «de minimis (минимальные) льготы», эти льготы стоят настолько мало, что IRS считает нецелесообразным с административной точки зрения регистрировать или вести учет.