Содержание
Уведомление о переходе на УСН для ИП: как заполнить + пример
Главная » УСН
На чтение 3 мин Просмотров 296 Опубликовано
Если ИП хочет использовать специальный налоговый режим УСН, ему нужно сообщить об этом налоговой. Уведомление на упрощенку для ИП составляется на том же бланке, что и для организаций, но с некоторыми отличиями. О них и расскажем подробнее в этом материале.
Содержание
- Как заполняет уведомление вновь зарегистрированный ИП
- Шаг 1. Выбрать бланк для уведомления
- Шаг 2. Заполнить «шапку» уведомления
- Шаг 3. Внести данные в основную часть
- Шаг 4. Завизировать уведомление
- Пример уведомления об упрощенке для ИП, меняющего режим
Как заполняет уведомление вновь зарегистрированный ИП
Если, решив вести деятельность как ИП, вы сразу намерены перейти на УСН, то уведомление об этом можно подать тоже сразу. Или с документами на регистрацию в качестве предпринимателя, или в течение 30 календарных дней с даты регистрации.
Подробнее о переходе ИП на УСН можно почитать в этой статье.
О том, как ИП выбрать более подходящий вариант УСН узнайте отсюда.
Поскольку многие предприниматели редко сталкиваются с заполнением официальных документов и часто не имеют бухгалтера на первых порах, распишем процесс внесения данных в уведомление на упрощенку для ИП пошагово.
Шаг 1. Выбрать бланк для уведомления
Существует рекомендованный ФНС бланк уведомления, который и советуем заполнять.
Форму можно опознать по следующим реквизитам:
- Код по КНД 1150001 (в правом верхнем углу бланка). По КНД легко найти форму в бесплатных программах ФНС, в которых можно заполнять документы на регистрацию;
- Цифры штрих-кода: 0360 3017 ( в левом верхнем углу).
Наши образцы заполнены по этой форме в удобном формате Excel, в который вы можете вносить свои данные.
Шаг 2. Заполнить «шапку» уведомления
Код признака плательщика (обведен красным на рисунке):
- если сдаете уведомление вместе с документами на регистрацию – ставите «1»;
- если сдаете после регистрации, в отведенные для этого 30 дней – ставите «2».
Шаг 3. Внести данные в основную часть
Шаг 4. Завизировать уведомление
Готово! Можно посмотреть на все целиком.
Скачать Уведомление ИП о регистрации на УСН
Пример уведомления об упрощенке для ИП, меняющего режим
Для оформления уведомления о переходе на УСН с другого режима (например, ОСНО) ИП могут использовать тот же алгоритм, который мы предложили выше. Различий будет немного.
Признак налогоплательщика нужно поставить «3» (переход на УСН с другого режима).
Кодировка перехода на упрощенку по общему порядку: «1» — переход с 1 января следующего года.
Далее нужно указать в предназначенной для этого графе год, с которого будет переход. Например, для уведомлений, подаваемых в 2021 году это будет 2022.
В соответствии с действующей редакцией ст. 346.13 НК РФ, предприниматели могут не заполнять данные о доходах и стоимости ОС в 9 месяцах года, в котором подается уведомление на упрощенку. Поэтому в «переходном» уведомлении у ИП там остаются прочерки (как и в первичном при регистрации).
Скачать Уведомление ИП переход на УСН.
Автор материала:
Оксана Лим
Заявление на УСН для ООО в 2022 году
Дата обновления:
- 16 июля 2021
- Просмотров:
- Автор статьи: Tinkoff-start
Содержание
- Подача уведомления об УСН в момент регистрации ООО
- Подача уведомления об УСН в течение 30 дней с момента регистрации ООО
- Применение УСН со следующего года
В 2022 году вы можете применять упрощённую систему налогообложения (УСН) сразу после регистрации общества с ограниченной ответственностью (ООО) — для этого нужно подать уведомление о переходе на этот специальный режим в момент постановки общества на учет или в течение 30 дней после этого.
Уведомление о переходе на УСН подается по форме 26.
2-1, в этом бланке всего один лист. Момент подачи уведомления влияет на то, какие поля и как именно вам нужно заполнять — вместе с регистрацией или после этого.
1. Подача уведомления об УСН в момент регистрации ООО
Если вместе с пакетом регистрационных документов вы подаете в инспекцию уведомление о переходе на УСН, то ваша компания может применять «упрощёнку» сразу после постановки на учет. Дожидаться разрешения инспекции не нужно — переход на УСН проходит в уведомительном порядке.
Образец уведомления для перехода ООО на УСН в момент регистрации
Образец уведомления для перехода на УСН в момент регистрации
- Сформировать заявление на УСН автоматически
Укажите свои данные в форме, скачайте уже заполненные документы и инструкцию по подаче
Сформировать заявление - Скачать пустой бланк, чтобы заполнить на компьютере
XLS, 54 KB - Скачать пустой бланк для печати и заполнения ручкой
PDF, 51 KB
Рекомендации по заполнению бланка уведомления в 2022 году:
- Поля ИНН и КПП не заполняйте — этих реквизитов у вашей компании до регистрации нет
- В поле «Код налогового органа» укажите код регистрирующей инспекции. Учтите, что она может не совпадать с районной
- В поле «Признак налогоплательщика» поставьте код «1» — он означает подачу уведомления в момент регистрации
- Поле «Название организации» заполните так же, как оно написано в уставе компании
- После слов «Переходит на упрощенную систему налогообложения» поставьте код «2» — он означает применение спецрежима с момента регистрации ООО
- Далее укажите, какой объект налогообложения вы выбрали: «Доходы» (6%) — «1», «Доходы минус расходы» (15%) — «2»
- Укажите год подачи уведомления
- Поле «Получено доходов…» не заполняйте
- Поле «Остаточная стоимость основных средств» не заполняйте
- Сведения о лице, подающем уведомления, укажите кодом: руководитель компании — «1», представитель по доверенности — «2». Внесите ФИО заявителя
- Если документы подает представитель, он подписывает уведомление сам — подпись руководителя ООО не нужна
- Данные доверенности (обязательна, если документы подаёт представитель) нужно вписать в поле «Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя»
Учтите, что она может не совпадать с районной
Внесите ФИО заявителяОткройте ООО онлайн с Тинькофф — это бесплатно!
Или скачайте документы для подачи в ФНС
Сервис подготовит все документы, а сотрудник банка поможет подать их онлайн. Также Тинькофф откроет вам расчетный счет. Если вам не подходит онлайн-подача, наш онлайн-сервис подготовит все документы для регистрации ООО. Просто заполните анкету по подсказкам, а потом распечатайте готовые документы. Любой вариант — бесплатен!
Открыть ООО онлайнПолучить документы
Открыть ООО онлайнПолучить документы
2. Подача уведомления об УСН в течение 30 дней с момента регистрации ООО
Если вы подаете уведомление о переходе на «упрощёнку» в течение 30 дней с момента регистрации, то вести учет и рассчитывать налоги по правилам упрощённого спецрежима вы можете уже с момента постановки компании на учет.
Образец заполнения уведомления при подаче в течение 30 дней после регистрации
Образец заполнения уведомления при подаче в течение 30 дней после регистрации ООО
- Сформировать заявление на УСН автоматически
Укажите свои данные в форме, скачайте уже заполненные документы и инструкцию по подаче
Сформировать заявление - Скачать пустой бланк, чтобы заполнить на компьютере
XLS, 54 KB - Скачать пустой бланк для печати и заполнения ручкой
PDF, 51 KB
Поля, заполнение которых отличается от подачи уведомления в момент регистрации:
- Укажите ИНН и КПП, после регистрации вы уже будете их знать
- В поле «Признак налогоплательщика» поставьте код «2»
Остальные поля заполняйте так же, как при подаче уведомления вместе с пакетом регистрационных документов.
Читайте также:
Как открыть ООО онлайн бесплатно через Тинькофф Банк
3. Применение УСН со следующего года
Если вы не уложились в 30-дневный срок после регистрации, перейти на этот спецрежим вы сможете только с начала следующего года. Для это нужно будет подать заявление до окончания текущего года.
Образец заполнения уведомления при переходе на УСН с начала года
Образец заполнения уведомления при переходе на УСН с начала года
- Сформировать заявление на УСН автоматически
Укажите свои данные в форме, скачайте уже заполненные документы и инструкцию по подаче
Сформировать заявление - Скачать пустой бланк, чтобы заполнить на компьютере
XLS, 54 KB - Скачать пустой бланк для печати и заполнения ручкой
PDF, 51 KB
Особенности заполнения уведомления при переходе с начала года:
- В поле «Признак налогоплательщика» поставьте код «3»
- В поле «Переходит на упрощенную систему налогообложения» поставьте код «1» и впишите год, с которого начнете применять спецрежим
- В поле «Получено доходов…» впишите сумму доходов за 9 месяцев до даты подачи уведомления, начинайте писать с левого края поля
- Аналогично заполните поле «Остаточная стоимость основных средств…»
Откройте ООО онлайн через Тинькофф Банк
Это бесплатно и надежно! Просто заполните форму на сайте для подготовки документов.
Для вас бесплатно выпустят ЭЦП, и документы будут направлены в ФНС онлайн. Сотрудники банка помогут и проконсультируют на каждом этапе! Также Банк откроет для ООО расчетный счет на выгодных условиях.
Открыть ООО онлайн
Открыть ООО онлайн
Инструменты для вашего бизнеса
Всё, что может понадобиться для работы, есть в Тинькофф Бизнес
Онлайн-касса
Принимайте платежи наличными у физлиц по 54-ФЗ
Торговый эквайринг
Принимайте деньги по банковским картам при помощи терминала Тинькофф
Интернет-эквайринг
Принимайте оплату в интернет-магазине или мобильном приложении
Расчётный счёт
Современный интернет-банкинг для вашего бизнеса. Всё быстро и удобно
Специальный счёт для торгов
Бесплатный счёт для обеспечительных средств по исполнению контрактов в рамках 44-ФЗ и 223-ФЗ
Как заполнить уведомление о переходе на УСН (форма 26.
2-1)
Популярные
В России существует две основные системы налогообложения: классическая и упрощенная. Выбрать систему налогообложения можно при регистрации организации. Также можно сменить классическую систему на упрощенную в организации, действующей некоторое время, если руководители посчитают, что такой вариант для них более выгоден. Узнайте, как изменить систему налогообложения, какие для этого есть условия, как подать уведомление о переходе на УСН.
STS или CWS?
Такая система не зря называется упрощенной. При упрощенной системе налогообложения нужно платить меньше разных налогов. Организация освобождается от уплаты налога на прибыль, налога на имущество и НДС. Эти три налога заменены одним. Это 6% от дохода или 15% от дохода, который уменьшается на сумму расходов. На первый взгляд кажется, что такая система явно выгоднее.
Однако на самом деле это не всегда так. На этапе создания организации не всегда можно точно спрогнозировать судьбу предприятия: какова будет выручка, с какими поставщиками будут заключены договоры, сколько сотрудников будет работать на предприятии, сколько основных средств будет быть.
Поэтому у предпринимателей была оставлена возможность сделать выбор системы налогообложения не только в момент создания предприятия, но и через какое-то время, когда уже появятся данные и можно будет определить для себя, какая это более выгодно. Однако для перехода нужно соблюсти ряд условий.
Условия смены CWS на USN
УСН разработан для того, чтобы облегчить жизнь малому и среднему бизнесу, индивидуальным предпринимателям. Крупные предприятия не должны использовать меры поддержки, чтобы бюджет не был в опасности. Поэтому не все имеют право использовать УСН. Каковы соответствующие критерии?
- Количество сотрудников.
- Сумма выручки за девять месяцев года.
- Остаточная стоимость имущества предприятия.
- Наличие ответвлений.
- Наличие других организаций среди участников общества.
Так, среднесписочная численность организации на УСН не может превышать 100 человек. Сумма дохода за 9 месяцев не может быть выше 45 млн рублей, увеличенных на коэффициент-дефлятор 1,147 (на 2015 год).
То есть за 2015 год выручка составляет чуть более 51,5 млн рублей. Имущество предприятия по остаточной стоимости не может превышать 100 миллионов рублей. Также организация не может иметь филиалы или представительства. Доля других организаций в той, которая переходит на УСН, не может превышать 25%.
Есть ряд ограничений по роду деятельности и другие нюансы, но это уже можно отнести к частным случаям, которые мы не будем касаться в рамках данной статьи.
Уведомление о переходе на УСН
Думаете об изменении налоговой системы? Проверьте свою организацию по вышеуказанным критериям. Если организация им соответствует, она вправе подать уведомление о переходе на УСН.
Важный момент. Только вновь появившаяся организация имеет право начать применять УСН с любого месяца года. Нынешняя может начать использовать УСН только с 1 января нового года. Уведомление необходимо подать до 15 января. Этот документ носит уведомительный характер, поэтому ждать одобрения налоговой инспекции не нужно.
Достаточно поставить отметку на своем экземпляре документа. Главное, чтобы уведомление о переходе на УСН было подано вовремя.
Смена объекта налогообложения возможна только один раз в год. Применение нового объекта налогообложения начинается с 1 января нового года.
Как и где подается уведомление
Возможно уведомить контролирующие органы в свободной форме, но проще это будет сделать с помощью стандартного приложения. Это форма 26.2-1. Он простой, содержит всего один лист. Вы можете подать заявку как лично, так и через специальные средства связи, если таковые установлены в вашей организации.
Куда обращаться с заявлением о переходе на УСН? Вам необходимо подать документы в федеральную налоговую службу по месту регистрации вашей организации.
Как заполнить уведомление о переходе на УСН
Вы можете заполнить документ вручную, синей ручкой, разборчивыми печатными буквами. Сделать это можно на компьютере, скачав бланк из интернета, или в специальной программе.
Давайте посмотрим, как заполнить извещение на УСН. В первую строку необходимо вписать ИНН организации, а во вторую — КПП. Эту информацию следует взять из свидетельства о регистрации организации. Код налогового органа, как правило, совпадает с первыми четырьмя цифрами в ИНН организации. Исключение можно сделать только в том случае, если организация изменила свой юридический адрес на тот, который находится в юрисдикции другой налоговой инспекции.
Графа «Знак налогоплательщика». Вариантов три: один для тех организаций, которые только сейчас регистрируются, два для тех, кто переходит с ЕНВД, и три для тех, кто переходит с других режимов. В примечании к документу есть все эти данные. Далее необходимо ввести наименование организации в строгом соответствии с учредительными документами.
Далее необходимо проставить единицу или двойку в графе рядом с надписью «переходит на упрощенную систему налогообложения». Один, если переход на УСН происходит одновременно с датой постановки на учет, два – если с нового календарного года.
Далее необходимо отметить объект налогообложения: 1 — доходы, 2 — доходы за вычетом расходов. Затем пишется год подачи извещения, заполняются строки с данными о доходах за 9 месяцев и остаточной стоимости имущества.
Условия хранения СТС
Существуют критерии как для подачи уведомления о переходе на упрощенную систему налогообложения, так и для сохранения права применения данной системы налогообложения.
Критерии аналогичны тем, которые должны быть соблюдены для перехода. Однако если начать пользоваться УСН можно только с нового календарного года, то потерять право на УСН можно в любом месяце года. Также потребуется уведомить налоговую инспекцию об утрате права на использование УСН. Проходит 15 календарных дней со дня окончания налогового (отчетного) периода.
Пошаговый алгоритм перехода на УСН
Шаг 1. Вам необходимо проверить свою организацию на соответствие четырем критериям применения УСН.
Шаг 2.
Определитесь с объектом налогообложения.
Шаг 3. Для более точного определения попробуйте рассчитать авансовые платежи на основе уже имеющейся у вас информации за текущий календарный год. Имейте в виду, что сумма налога может быть уменьшена на сумму отчислений, которые были произведены в Пенсионный фонд. Также нужно помнить, что не платить налог вообще, даже если ваша организация работала в убыток, не получится. Существует минимальный налог в размере 1% от дохода. Платить в любом случае придется.
Шаг 4. Запишите даты внесения авансовых платежей и налога в конце года в бюджет. Авансы уплачиваются не позднее 25-го числа со дня окончания налогового периода, а налог по итогам года должен быть перечислен в бюджет до 31 марта.
Шаг 5. Подача заявки. Как заполнить уведомление о переходе на УСН — вы уже знаете.
УСН (форма 26.2-1)
- 0
- 0
- Деловые статьи
Поделись этим:
Читайте также
- Переход с ОСНО на СТС. Порядок перехода ООО на УСН с ОСНО
- УСН 6% для ИП — упрощенная система налогообложения (6% от дохода) для ИП
- Можно ли открыть ИП, если официально трудоустроен? Деловая активность
- Специальный налоговый режим: понятие и виды
- Упрощенная система налогообложения для предпринимателей от А до Я
- Общая система налогообложения ОСНО: определение, ответственность, риски и штрафы
- Система вмененного налога для ООО и ИП
Новости партнеров
Об изменении системы налогообложения физическими лицами — предпринимателями с упрощенной на общую или с общей на упрощенную, либо о переходе из одной группы плательщиков единого налога в другую
Пресс-служба Государственной налоговой службы Украины, опубликовано 03 Декабрь 2020 г. , 10:59
Согласно п. 298.1 ст. 298 Налогового кодекса Украины (далее – НКУ) порядок избрания или перехода на упрощенную систему налогообложения плательщиками единого налога I – III группы осуществляется в соответствии с подпунктом 298.1 .1 – 298.1.4 пункта 298.1 статьи 298 НКУ.
Для выбора или перехода на упрощенную систему налогообложения субъект хозяйствования должен подать в контролирующий орган по месту своего налогового нахождения заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения (далее – заявление) (абзац первый подпункта 298.1.1 Пункт 298.1 статьи 298 НКУ).
Форма заявления утверждена Приказом Министерства финансов Украины от 16.07.2019 № 308.
Согласно подпункту 298.1.4 пункта 298.1 статьи 298 НКУ, субъект хозяйствования, который является плательщиком других налогов и сборов в соответствии с НТС, может принять решение о переходе на УСН путем подачи заявления в надзорный орган не позднее 15 календарных дней до начала следующего календарного квартала. Такой субъект хозяйствования может осуществить переход на упрощенную систему налогообложения один раз в календарный год.
Согласно подпункту 298.1.5 пункта 398.1 НКУ, при условии соблюдения плательщиком единого налога требований, установленных НКУ для выбранной группы, такой налогоплательщик может самостоятельно перейти на уплату единого налога, установленного для других Группы плательщиков единого налога при подаче заявления в контролирующий орган не позднее, чем за 15 календарных дней до начала следующего квартала. При этом налогоплательщику III группы, являющемуся плательщиком налога на добавленную стоимость, аннулируется регистрация плательщика налога на добавленную стоимость в порядке, установленном НКУ, в случае выбора им I или II группы. или ставка единого налога, установленная для III группы, включающая добавленную стоимость к единому налогу.
При этом плательщики единого налога I группы, которые в течение календарного квартала превысили размер дохода, установленный для таких налогоплательщиков в пункте 291. 4 статьи 291 НКУ, со следующего календарного квартала по заявлению переходят на ставку единого налога, установленную для плательщиков единого налога II или III группы, либо отказываются от применения упрощенной системы налогообложения.
Заявление подается не позднее 20-го числа месяца, следующего за календарным кварталом, в котором допускается превышение доходов (подпункт 293.8.1 пункта 293.8 статьи 293).
Плательщики единого налога II группы, превышающие в налоговом (отчетном) периоде сумму дохода, установленную для таких налогоплательщиков в пункте 291.4 статьи 291 НКУ, в следующем налоговом (отчетном) квартале по заявлению перейти на применение ставки единого налога, установленной для плательщиков единого налога III группы, либо отказаться от применения упрощенной системы налогообложения.
Заявление подается не позднее 20-го числа месяца, следующего за календарным кварталом, в котором допускается превышение доходов (подпункт 293.8.2 пункта 293.8 статьи 293).
Плательщики единого налога III группы (физические лица — предприниматели), превысившие в налоговом (отчетном) периоде сумму дохода, установленную для таких налогоплательщиков в пункте 291.
4 статьи 291 НКУ к сумме превышения должны применить 15-процентную ставку единого налога и обязаны в порядке, установленном настоящей главой, перейти на уплату иных налогов и сборов, установленных НКУ (подпункт 293.8.3). Пункт 293.8 статьи 293).
В соответствии с подпунктом 293.8.04 пункта 293.8 статьи 293 ставку единого налога в размере 3%, установленную для III группы, могут выбрать:
а) субъект хозяйствования, зарегистрированный в качестве плательщика налога на добавленную стоимость в соответствии с разделом V НКУ, при переходе на упрощенную систему налогообложения путем подачи заявления о переходе на упрощенную систему налогообложения не позднее, чем за 15 календарных дней до начала очередного календарного квартала;
б) плательщики единого налога III группы, избравшие ставку единого налога в размере 5 процентов, в случае добровольного изменения ставки единого налога путем подачи заявления об изменении ставки единого налога не позднее, чем за 10 календарных дней до начала календарного года квартал, в котором будет применяться новая ставка и регистрация такого плательщика единого налога в качестве плательщика налога на добавленную стоимость в соответствии с разделом V Кодекса;
в) субъект хозяйствования, не зарегистрированный в качестве плательщика налога на добавленную стоимость, при переходе на упрощенную систему налогообложения или изменении группы плательщиков единого налога путем регистрации в качестве плательщика налога на добавленную стоимость в соответствии с разделом V НКУ и подачи заявления о переходе на упрощенную систему налогообложения или смене группы плательщиков единого налога не позднее, чем за 15 календарных дней до начала очередного календарного квартала, в котором зарегистрирован плательщик налога на добавленную стоимость;
При снятии с учета плательщика налога на добавленную стоимость в порядке, установленном разделом V НКУ, плательщики единого налога обязаны перейти на уплату единого налога по ставке 5% (для плательщиков единого налога III группа) либо об отказе от применения упрощенной системы налогообложения путем подачи заявления об изменении ставки единого налога, либо об отказе от применения упрощенной системы налогообложения не позднее, чем за 15 календарных дней до начала очередного календарного квартала, в котором осуществляется регистрация плательщика налога на добавленную стоимость.