Для грузоперевозок какую выбрать систему налогообложения: Какую систему налогообложения выбрать для ИП — грузоперевозки

как выбрать форму собственности и систему налогообложения

Оля Мироненко

13 July213 просмотров

Украинский рынок нелегальных грузоперевозок сокращается с каждым днем, и дело не только в том, что государство ужесточило свой контроль, а и в отношении самих клиентов к нелегалам. Ситуаций, где частный грузоперевозчик сам находит клиента и берет у него оплату наличными, избегая налогообложения, все меньше. Сейчас почти каждый водитель владелец грузовика предпочитает законное оформление своей трудовой деятельности. Решающим фактором для выбора формы собственности и системы налогообложения является размер налоговых выплат.

Формы собственности для грузоперевозчиков в Украине

Вопрос об оформлении системы налогообложения и формы собственности наиболее актуален для водителя, который только купил грузовик и начинает свою карьеру грузоперевозчика.

Форма собственности никак не влияет на осуществление грузоперевозки всех основных видов товаров и сырья. Грузоперевозка может осуществляться как частными так и юридическими лицами, оформляющими собственность на транспортное средство.

Юридическое лицо — ЗАО, АО, ООО или физическое лицо — частный предприниматель может заниматься транспортным бизнесом. По украинскому законодательству они равноправны и имеют одни и те же права и обязанности.

Грузоперевозка, которую осуществляет частное или юридическое лицо, может производиться по письменному или устному договору, так как основной документ для транспортировки груза это товарно-транспортная накладная. В ТТН частный грузоперевозчик будет указывать свои данные в строке «автомобильный перевозчик» и в графе “водитель”. Но почти все клиенты предпочитают заключать письменный договор, в целях обеспечения гарантий безопасности перевозки груза.

Транспортная компания, оформленная как юридическое лицо, имеет преимущества и упрощенный порядок при получении лицензии на перевозку специализированных грузов. Так, как перевозка опасных или специальных грузов должна осуществляться под руководством человека с определенным образованием.

Особенности оформления и уплаты налогов юридическим лицом

По украинскому законодательству учредить ООО может один или несколько человек, но не больше ста лиц. Оформление юридического лица не является сложным, для этого нужно создать устав и сформировать уставной капитал. Например, водитель, который владеет грузовиком, может объединиться еще с одним водителем или несколькими и создать транспортную компанию. Внести долю в уставной капитал можно не только деньгами, но и недвижимым или другим имуществом, которое находится в частной собственности. Чтобы избежать каких либо сложностей, лучше всего проконсультироваться у юриста.

Как правило, трудности возникают с ведением документации и налоговыми выплатами. Так как изменения в законодательство и украинский налоговый кодекс вносят довольно часто, то лучше нанять опытного бухгалтера, который следит за изменениями и поможет вам избежать лишних проблем с налогообложением.

Упрощенная система налогообложения для физических лиц

Если водитель владеет грузовиком и предпочитает работать на нем самостоятельно, то для него подойдет оформление частного предпринимателя и упрощенный налоговый сбор. Для такой формы собственности достаточно вести книгу доходов и расходов (если предусмотрен НДС) и уплачивать налоговый сбор раз в год. Грузоперевозчик с упрощенной системой налогообложения по 3 группе, платить налоговый сбор нужно каждый квартал.

Группа для налогообложения определяется в зависимости от годового оборота денежных средств:

  • Первая — до 300 000 грн в год (она не подходит для транспортного бизнеса)

  • Вторая — до 1 500 000 грн в год

  • Третья — до 5 000 000 грн в год

Грузоперевозчикам для оформления по упрощенной системе налогообложения лучше всего выбирать группу 2 или 3, так как это позволит осуществлять от 15 грузоперевозок в месяц на сумму примерно 8000 грн.

В отличие от больших транспортных компаний, частному грузоперевозчику не нужно нанимать бухгалтера для ведения налоговой учетности, это можно делать самому по упрощенной системе.

Практические советы

Большая часть предпринимателей, осуществляющие перевозку грузов выбирают упрощенную форму налогообложения. Это удобно и просто, но имеет ряд других недостатков.

Первое с чем сталкиваются частные перевозчики это повышенный интерес со стороны транспортной полиции. Ведь к наемному водителю всегда меньше претензий, так как крупная транспортная компания всегда следит за тщательностью заполнения транспортной документации.

Вторая проблема это поиск заказчиков. Крупные заказчики, как правило, предпочитают иметь дело с проверенными транспортными компаниями. Сейчас частный предприниматель может сотрудничать с транспортными компаниями которые имеют крупные логистические центры и помогут найти клиентов на перевозку грузов в любом регионе.

Поделиться:

как открыть ИП в 2022 году, ОКВЭД, налогообложение

Выберите ваш город

  • Екатеринбург
  • Казань
  • Краснодар
  • Москва
  • Нижний Новгород
  • Новосибирск
  • Омск
  • Санкт-Петербург
  • Уфа
  • Челябинск
  • Астрахань
  • Балашиха
  • Барнаул
  • Брянск
  • Волгоград
  • Воронеж
  • Ижевск
  • Иркутск
  • Калининград
  • Калуга
  • Кемерово
  • Киров
  • Красноярск
  • Курск
  • Липецк
  • Махачкала
  • Набережные Челны
  • Новокузнецк
  • Оренбург
  • Пенза
  • Пермь
  • Ростов-на-Дону
  • Рязань
  • Самара
  • Саратов
  • Сочи
  • Ставрополь
  • Тверь
  • Тольятти
  • Томск
  • Тула
  • Тюмень
  • Ульяновск
  • Хабаровск
  • Чебоксары
  • Ярославль

Часто задаваемые вопросы о налогах с продаж и использования штата Небраска

Этот руководящий документ носит рекомендательный характер, но является обязательным для Департамента доходов штата Небраска (DOR) до тех пор, пока в него не будут внесены поправки. Инструктивный документ не включает внутренние процессуальные документы, которые затрагивают только внутренние операции DOR и не налагают дополнительных требований или штрафов на регулируемые стороны, а также не включают конфиденциальную информацию или правила и положения, принятые в соответствии с Законом об административных процедурах. Если вы считаете, что этот руководящий документ налагает дополнительные требования или штрафы на регулируемые стороны, вы можете запросить пересмотр документа.

Этот руководящий документ может быть изменен с учетом обновленной информации или добавленных примеров. DOR рекомендует не распечатывать этот документ. Вместо этого подпишитесь на службу подписки на сайте profit.nebraska.gov, чтобы получать обновления по интересующим вас темам.

Ставки и возвраты

Каковы ставки налога с продаж и налога на пользование в штате Небраска?

Ставка налога с продаж и использования в штате Небраска составляет 5,5%. Кроме того, местные налоги с продаж и использования могут быть установлены на уровне 0,5 %, 1 %, 1,5 %, 1,75 % или 2 %, как это принято городскими или окружными властями.

Существуют ли в штате Небраска окружные и городские налоги с продаж и налоги на использование?

В законах штата Небраска есть положения, позволяющие как городам, так и округам вводить местный налог с продаж и использования.

Округ Дакота взимает налог с продаж и использование по ставке 0,5%. Ставка налога с продаж и использования округа Дакота применяется только в районах, которые находятся за пределами муниципалитетов округа Дакота со своим собственным местным налогом с продаж и использования.

С 1 января 2020 года округ Гейдж ввел окружную ставку налога с продаж и использования в размере 0,5%, которая применяется на всей территории округа Гейдж, в том числе в муниципалитетах со своим собственным местным налогом с продаж и использования.

Щелкните здесь, чтобы просмотреть таблицу со списком всех юрисдикций с местным налогом с продаж и налогом на использование.

Как узнать правильную ставку налога с продаж?

Пункт доставки определяет место продажи. Ставка налога с продаж рассчитывается по ставке, действующей в этом месте. Поставки в город Небраска, в котором взимается местный налог с продаж, облагаются налогом по ставке штата (5,5%) плюс применимая местная ставка. Поставки в другой штат не облагаются налогом с продаж штата Небраска.

Услуги, как правило, облагаются налогом по месту их предоставления покупателю. См. Положение о налоге с продаж 1-006, Розничная продажа или продажа в розницу, и Положение о местном налоге с продаж и использования 9-007, Города – изменение или изменение границ города.

Нажмите кнопку «Поиск ставок налога с продаж», чтобы найти правильную налоговую ставку штата, города и/или округа для определенного местоположения.

Если я покупаю налогооблагаемый товар или услугу в городе, расположенном в округе, где взимается окружной налог с продаж и использования, плачу ли я также налог штата, городской налог и окружной налог?

Существуют различные законы, применимые к окружным налогам с продаж и налогам на пользование. В настоящее время только округа Дакота и Гейдж взимают окружной налог с продаж и использования, но каждый из них применяется по-разному.

Для налогооблагаемых продаж в округе Дакота ответ №

Налог округа Дакота взимается только с налогооблагаемых продаж в пределах границ округа, но за пределами городских границ любого города, который взимает городской налог с продаж. Налогооблагаемые продажи, совершенные в городе, расположенном в округе Дакота, будут облагаться только ставкой штата и городской ставкой. Налогооблагаемые продажи, совершенные в округе Дакота, но за пределами города, в котором взимается городской налог с продаж, будут облагаться только ставкой штата и ставкой округа Дакота.

Например, облагаемая налогом покупка, сделанная в Эмерсоне (которая не облагает местным налогом с продаж), облагается налогом с продаж по ставке штата в размере 5,5% плюс ставка налога с продаж округа в размере 0,5%, при этом общая ставка налога с продаж составляет 6%. Имейте в виду, что Emerson находится в пределах трех округов: округов Дакота, Диксон и Терстон. Для налогооблагаемых продаж, совершенных по адресам в той части Эмерсона, которая находится в пределах округа Дакота, правильным налогом является налог штата в размере 5,5% плюс налог округа в размере 0,5%. Общий налог составит 6%. Для облагаемых налогом продаж, совершенных по адресам в Эмерсоне, которые не расположены в округе Дакота, правильной налоговой ставкой является налог штата в размере 5,5%.

Облагаемая налогом покупка, сделанная в Южном Су-Сити (один из городов округа Дакота, в котором взимается городской налог с продаж), облагается налогом с продаж штата по ставке 5,5% плюс городской налог с продаж по ставке 1,5% для Южного Су-Сити. , для общей ставки налога с продаж 7%. С продаж, совершенных в пределах Южного Су-Сити, налог с продаж округа не взимается.

Для округа Гейдж ответ «Да».

Налог округа Гейдж взимается на всей территории округа Гейдж. В отличие от округа Дакота, налог с продаж и использования округа Гейдж является дополнением как к государственному, так и к городскому налогу в любом из городов округа Гейдж, в которых есть городской налог. Например, продажи, совершенные в Беатрисе, будут облагаться ставкой штата в размере 5,5%, городским налогом Беатрис в размере 2% и налогом с продаж округа Гейдж в размере 0,5%, при общей ставке налога 8%.

Когда я получу налоговую декларацию?

DOR не отправит Форму 10 по почте никому, кто: подает комбинированную декларацию; требуется для совершения электронных платежей; или заполнил электронную форму в прошлом. Все остальные налогоплательщики, получившие Форму 10 по почте, должны получить ее примерно 10-го числа месяца, следующего за налоговым периодом. Возвраты и платежи должны быть произведены 20-го числа месяца, следующего за налоговым периодом.

Какой штраф предусмотрен за несвоевременную подачу налоговой декларации или осуществление платежа после установленного срока?

Штраф составляет 25 долларов или 10% от налога, в зависимости от того, что больше.

Нужно ли подавать налоговую декларацию, если мне нечего отчитываться за налоговый период?

Да, «нулевая» декларация должна быть подана в установленный срок, даже если нет налоговой информации для отчета или налога, подлежащего перечислению. Налогоплательщик должен указать в декларации, что в налоговом периоде не было налогооблагаемых продаж или покупок.

Могу ли я подать одну налоговую декларацию для всех своих торговых точек?

Любой розничный продавец, подающий ежемесячные декларации и занимающийся бизнесом более чем в одном месте, продает недвижимость или предоставляет услуги, облагаемые налогом с продаж и использования, может подать заявление на подачу объединенной ежемесячной налоговой декларации штата Небраска и местного налога с продаж и использования, форма 10. Каждое место продаж должны иметь разрешение на налог с продаж, и все лицензированные места должны находиться в общей собственности (одно и то же лицо или лица владеют 80% каждого лицензированного места). Чтобы запросить разрешение на подачу комбинированной налоговой декларации с продаж и использования, заполните Заявка на комбинированную подачу налогов штата Небраска, форма 11.

Что такое налог на использование?

Налог на пользование является дополнением к налогу с продаж штата Небраска. Он применяется к хранению, использованию, распределению или потреблению материального личного имущества и определенных услуг, приобретенных конечным пользователем, когда налог с продаж штата Небраска не был уплачен. Примером может служить доставка в Небраску от интернет-продавца или продавца каталогов за пределами штата. Дополнительную информацию см. в Постановлении о налоге с продаж и использования 1-002 «Налог на использование для потребителей».

Как сообщать и платить налог на использование?

Налог на использование в коммерческих целях указывается лицензированными розничными торговцами в Декларации о налоге с продаж и использования в штате Небраска и на местном уровне, форма 10. Если компания не занимается розничной торговлей, налог на использование указывается в декларации о налоге на использование в штате Небраска и на местном уровне, форма 2. Индивидуальное использование налог указывается в Декларации о подоходном налоге с физических лиц штата Небраска, форма 1040N, строка 38, или в Декларации о подоходном налоге с физических лиц штата Небраска, форма 3.

 

Налогообложение

Какие услуги облагаются налогом?

Налогом облагаются некоторые виды услуг и оплаты труда. См. раздел «Часто задаваемые вопросы о налоге с продаж и использовании определенных услуг штата Небраска» и информационном справочнике «Налог штата Небраска и местный налог с продаж».

Какие расходы на оплату труда подлежат налогообложению?

Расходы на производство и сборку облагаются налогом. Расходы на ремонт и монтажные работы облагаются налогом, если ремонтируемое, заменяемое или устанавливаемое имущество облагается налогом. См. Положение о налоге с продаж и использования 1-082, Плата за труд.

Информацию об оплате труда по ремонту сельскохозяйственной техники см. в информационных справочниках DOR «Сельскохозяйственная техника и оборудование» и «Промышленность бурения скважин и ирригации».

Затраты на оплату труда по установке новых или модернизированных компонентов или аксессуаров облагаются налогом. См. наше уведомление под заголовком «Если вы устанавливаете или применяете материальное личное имущество».

О налогообложении расходов на оплату труда, выполняемых на транспортных средствах, см. вопрос ниже: «Какие расходы на оплату труда, выполняемые на автомобилях, подлежат налогообложению?»

Облагаются ли налогообложением расходы на доставку, фрахт, почтовые расходы, отгрузку, обработку и другие услуги по транспортировке приобретенного товара?

За исключением отдельно указанных расходов на почтовые расходы США при прямой почтовой рассылке, эти расходы подлежат налогообложению, если приобретенный товар подлежит налогообложению и расходы уплачиваются розничному продавцу товара. См. Положения о налогах с продаж и использования 1-026, Финансы, транспортные расходы, услуги и процентные платежи; и 1-079, Плата за доставку.

Облагаются ли консультационные услуги по компьютерам налогом?

Плата за консультантов, которые предоставляют только общие рекомендации и не предоставляют программное обеспечение, обновления или модификации программного обеспечения, не облагается налогом с продаж. Плата за услуги консультанта, которые приводят к передаче программного обеспечения, готового или заказного, облагается налогом с продаж, включая плату за программирование, разработку программы, системный анализ, настройку и модификацию программного обеспечения, обновление программного обеспечения и плату за установку. См. Положение о налогах с продаж и использования 1-088, Компьютерное программное обеспечение. Дополнительную информацию также можно найти в Руководстве по налогам с продаж и использования компьютерного программного обеспечения штата Небраска.

Плата за обучение облагается налогом, если она выплачивается продавцу программного обеспечения. Услуги автоматической или обязательной поддержки по телефону, предоставляемые при передаче программного обеспечения, облагаются налогом. Дополнительная покупка услуг поддержки по телефону, которые указаны отдельно, не облагаются налогом. См. Положение о налогах с продаж и использования 1-074, Гарантии и гарантии.

Облагаются ли налогом продажи через Интернет?

Да. Продажи, осуществляемые розничными торговцами через Интернет, облагаются налогом так же, как и продажи, осуществляемые другими розничными торговцами, в том числе через каталоги с доставкой по почте. Если продавец имеет лицензию на сбор налога с продаж в штате Небраска, то покупатель платит налог с продаж продавцу. Если продавец не имеет лицензии на взимание налога с продаж в штате Небраска или не взимает налог с продаж, покупатель несет личную ответственность за уплату налога и должен уплатить его непосредственно в DOR в качестве налога за использование. Формы для перечисления налога на использование доступны на нашем веб-сайте.

Исключение – продажи товаров для дома и личных вещей, совершенные на сайте онлайн-аукциона физическим лицом, не облагаются налогом, если:

  • Продажа осуществляется только один раз в календарный год в течение трех дней или менее; и
  • Тип имущества, размещенного на сайте онлайн-аукциона, не включает в себя ничего похожего на имущество, проданное физическим лицом (или любым членом его семьи) в рамках торговли или бизнеса.

Если вы продаете через Интернет, нажмите здесь для получения дополнительной информации.

Какие затраты на оплату труда на автомобилях облагаются налогом?

  • Затраты на оплату труда по установке новых или модернизированных компонентов или аксессуаров на автомобиль облагаются налогом. См. наше уведомление под заголовком «Если вы устанавливаете или применяете материальное личное имущество».
  • Расходы на оплату труда по покраске автомобиля облагаются налогом. См. наше уведомление под заголовком «Если вы занимаетесь покраской автомобилей».

Расходы на оплату труда по ремонту или замене бывших в употреблении, изношенных или поврежденных деталей или принадлежностей автомобиля не облагаются налогом. См. наше уведомление под заголовком «Если вы предоставляете услуги по ремонту или техническому обслуживанию материального личного имущества».

На какие машины или оборудование распространяется освобождение от налога с продаж сельскохозяйственных машин и оборудования?

Амортизируемая сельскохозяйственная техника и оборудование, приобретенные для использования в коммерческом сельском хозяйстве, освобождаются от налога с продаж и использования при условии, что покупатель надлежащим образом заполнит и предоставит продавцу Сертификат штата Небраска о перепродаже или освобождении от продажи, форма 13, раздел B.

Машины или оборудование, используется непосредственно при посадке, обработке почвы, уборке урожая, сенокосе, удобрении или орошении сельскохозяйственных культур, а оборудование, используемое при выращивании или кормлении скота, может подпадать под исключение. См. информационный справочник DOR «Сельскохозяйственная техника и оборудование».

Кроме того, покупка запчастей и запасных частей, используемых для ремонта сельскохозяйственной техники и оборудования, используемого непосредственно в коммерческом сельском хозяйстве, которые происходят 1 октября 2014 г. или после этой даты, освобождаются от налога с продаж и использования, если они не проданы подрядчику Варианта 2 или Варианта 3. . Дополнительную информацию о соответствующем ремонте и запасных частях можно найти в информационном справочнике DOR «Сельскохозяйственная техника и оборудование».

Как мне получить возмещение, если я уплатил налог с продаж на сельскохозяйственную технику или оборудование, на которое распространяется освобождение от налога с продаж?

Покупатель должен заполнить и подать Заявление о возмещении налога с продаж и использования в штате Небраска за покупку или аренду сельскохозяйственной техники и оборудования, форма 7AG-1, в течение трех лет с даты покупки или арендного платежа.

Облагаются ли воздушные суда налогом с продаж или налогом на использование?

Да. Продажа и доставка самолетов покупателю в Небраске облагается налогом штата Небраска и местным налогом с продаж или использования, если не применяется конкретное освобождение. Местный налог с продаж или использования зависит от адреса, по которому самолет находится в ангаре. См. Положение о налоге с продаж и использования 1-067, Воздушные суда и сопутствующие услуги.

Кроме того, воздушное судно, приобретенное в другом штате и доставленное в Небраску в течение одного года с момента покупки, и либо регулярно базирующееся в этом штате, либо находящееся в этом штате более половины часов эксплуатации воздушного судна, подлежит налог с продаж или использования в Небраске.

Откуда DOR получает регистрационную информацию о своем воздушном судне?

DOR получает регистрационную информацию о воздушном судне от Федерального авиационного управления и от окружных заседателей. Эта информация используется для проверки и обеспечения уплаты соответствующего государственного и применимого местного налога с продаж или использования.

Должен ли я сообщать о налоге на использование при покупке самолета? Если да, то как мне это сделать?

Покупатели, которые не уплатили налог с продаж в штате Небраска продавцу самолета, могут урегулировать свои обязательства по уплате налога на использование, заполнив налоговую декларацию штата Небраска и местного бизнеса, форма 2, или налоговую декларацию штата Небраска и местного индивидуального использования, форма 3. В случае несвоевременного перечисления налога могут быть начислены пени и пени.

Если вам нужна дополнительная информация, свяжитесь со Службой поддержки налогоплательщиков по телефону 800‑742‑7474 (звонок бесплатный в Небраске или Айове) или 402‑471‑5729..

Облагаются ли налогом «топливные сборы»?

В периоды высоких цен на топливо многие розничные продавцы перекладывают эти расходы на своих клиентов, включая отдельную строку в счет-фактуру, вместо того, чтобы включать ее в цену товаров или услуг. Продавцы обычно называют это «топливным сбором» или чем-то подобным.

Налогооблагаемые топливные сборы.  Продавцы налогооблагаемых товаров и услуг, добавляющие топливный сбор к счету клиента, должны взимать налог с продаж с этого дополнительного сбора. Топливные надбавки считаются частью платы за доставку или расходов на ведение бизнеса. Топливные сборы облагаются налогом независимо от того, выставляются ли они в счет на основе пройденного расстояния, в процентах от продажи или по фиксированной ставке.

Необлагаемые топливные сборы.  Если приобретаемые товары или услуги освобождены от налога с продаж, то топливный сбор не подлежит налогообложению.

Облагаются ли расходы на разработку, обслуживание и размещение веб-страниц налогом?

Плата за разработку и обслуживание веб-страниц, размещенных разработчиком или сторонним хостинговым субъектом, не облагается налогом. Эти сборы не облагаются налогом, даже если покупателю могут быть предоставлены пароли разработчиком или сторонним хостом для доступа к веб-странице для обновления или удаления файлов, создания каталогов файлов, изменения разрешений и т. д.

Отдельно указанные расходы на хостинг и обслуживание веб-страниц не облагаются налогом.

Дополнительную информацию см. в Постановлении о доходах 01-10-2.

Должен ли я платить налог с продаж при покупке подарочной карты, которая может быть использована для покупки цифровых товаров, таких как музыка и фильмы, через Интернет?

Нет. Подарочные карты позволяют покупателям загружать цифровые товары по своему выбору и продаются в различных номиналах денег и времени. По мере использования карт продажная цена цифрового товара плюс применимый налог с продаж вычитается из стоимости карты. Поставщик цифрового товара несет ответственность за сбор и перечисление применимого налога с продаж. Дополнительную информацию см. в Постановлении о доходах 01–11–3.

Должен ли я платить налог с продаж, когда я покупаю контент или цифровую карту выпуска, которая может быть использована для покупки цифровых товаров, таких как музыка и фильмы, через Интернет?

Да. Продажа «карт контента» или «цифровых карт выпуска», которые позволяют покупателям загружать определенные цифровые товары, облагается налогом во время и в месте покупки, если конкретный цифровой продукт облагается налогом при прямой покупке. Например, продажа цифровой карты выпуска последней музыки определенного вокалиста облагается налогом с продаж. Когда покупатель использует цифровой код, содержащийся на карте, для загрузки определенного цифрового товара, цифровой поставщик не взимает налог с продаж. Дополнительную информацию см. в Постановлении о доходах 01–11–3.

Облагаются ли налогообложением розничные рекламные акции («сделки дня»)?

Розничные рекламные предложения, иногда называемые «предложениями дня», могут включать в себя предложения на все, от туристических пакетов до питания в ресторане. Покупки этих рекламных предложений у рекламодателей, таких как онлайн-компании, местные радиостанции и газеты, обрабатываются так же, как покупка подарочных сертификатов. Плата, произведенная покупателем рекламодателю за рекламную «сделку», составляет освобождение от налога с продаж .

Когда рекламное предложение используется покупателем, налог с продаж сначала рассчитывается на основе полной продажной цены налогооблагаемой продажи. Сумма рекламной сделки затем применяется к транзакции.

Пример 1:  Ресторан в городе с местным налогом с продаж в размере 1,5 % заключает договор с онлайн-рекламодателем о продаже рекламных акций на 50 долларов США за 25 долларов США. При покупке акционного предложения клиенту выдается сертификат. Рекламное предложение можно использовать при покупке блюд. Клиент заказывает блюда общей продажной ценой 70 долларов. Ресторан должен рассчитать и взимать налог с продаж с полной продажной цены в размере 70 долларов США, прежде чем вычесть 50 долларов США по рекламной сделке, как указано в сертификате.

Meals: $70.00
Sales Tax: + $4.90
Subtotal: $74.90
Deal: — $50.00
Total Due: $24. 90

Example 2:   A clothing store in a city with a 1% местного налога с продаж заключает контракт с радиостанцией на продажу рекламных предложений на 20 долларов за 10 долларов. При покупке акционного предложения радиостанция выдает заказчику сертификат. Рекламная сделка может быть использована для определенного предмета одежды. Покупатель приходит в магазин одежды, чтобы купить указанный предмет одежды по продажной цене 20 долларов. Магазин одежды должен рассчитать и собрать налог с продаж с полной продажной цены в 20 долларов, прежде чем вычесть 20 долларов по рекламной сделке.

Статья о одежде: $ 20,00
Налог с продаж: + 1,30 долл. США
Подтотальный: $ 21,30
Сделка: — $ 20.00
Общая сумма. Общая сумма. Полученная сумма. Замечание. Замечание. Замечание. Замечание. Замечание. Замечание. Замечание. Замечание. Замечание. Замечание. Замечание. Замечание. Замечание. Замечание. Замечание. Замечание. Замечание. Замечание. Замечание. Замечание. Замечание. Замечание. Замечание. Замечание. Замечание. Суммар. только налога, рассчитанного и собранного магазином одежды по этой сделке. Налог с продаж по-прежнему уплачивается покупателем, даже если сертификат сделки покрывает полную стоимость выкупаемого предмета.

Облагаются ли уполномоченные военнослужащие налогом на использование при покупках в федеральных магазинах и магазинах?

Нет. Приобретение имущества уполномоченными военнослужащими в федеральных магазинах и магазинах освобождается от налога с продаж и использования. Однако покупка имущества уполномоченными военнослужащими у розничных продавцов частного сектора, включая покупки у интернет-продавцов, облагается налогом. Военнослужащие могут платить налог на использование, если розничный продавец частного сектора не собирает применимый налог с продаж. Налог на использование можно указать в Декларации о подоходном налоге с физических лиц штата Небраска и в местной налоговой декларации, форма 3, или в Декларации о подоходном налоге с физических лиц штата Небраска, форма 1040N.

 

Разное

Как получить возмещение налога с продаж, уплаченного по ошибке?

Как восстановить разрешение на уплату налога с продаж?

Если ваша учетная запись была аннулирована, вы можете восстановить ее, заполнив Запрос на изменение штата Небраска, форма 22, который можно отправить по почте или по факсу в DOR:

Департамент доходов штата Небраска
PO Box 98903
Lincoln, NE 68509-8903
ФАКС 402-471-5927

Освобождаются ли федеральные некоммерческие организации 501(c) от налога с продаж?

Федеральный статус 501(c) (освобождение от федерального подоходного налога) не означает автоматически, что некоммерческая организация освобождается от налога с продаж штата Небраска. Очень немногие некоммерческие организации действительно имеют право на освобождение от налога с продаж и использования. Положения о налоге с продаж 1-012, Освобождения, и 1-090, Некоммерческие организации, определяют, какие организации освобождаются от налогов в штате Небраска. Также см. информационное руководство DOR «Налогообложение некоммерческих организаций штата Небраска».

Дополнительные вопросы?
Обратитесь в службу поддержки налогоплательщиков штата Небраска
по телефону 800-742-7474 (NE & IA) или 402-471-5729

.

Техасский налог с продаж и использование. Часто задаваемые вопросы

Пропустить навигацию

Верхняя навигация пропущена

Основной поиск

Сбор налога с продаж

Должен ли я отдельно указывать сумму налога с продаж для моих клиентов?

Да, вы должны отдельно указать сумму налога с продаж, которую вы взимаете со своего клиента, за исключением случаев, когда вы:

  • предоставить покупателю следующее письменное заявление: «Налог штата Техас и местный налог с продаж и использование включен в цену продажи»; и
  • разместить на видном месте табличку с указанной выше информацией, чтобы ваши клиенты могли ее увидеть.

Если вы включаете налог в цену продажи, вы должны указать собранный налог по следующей формуле:

Цена ÷ (1 + налоговая ставка) = продажная цена товара

Цена – продажная цена товара = налог, подлежащий уплате за товар

ПРИМЕР: Ваш бизнес по производству футболок находится в Остине, где ставка налога с продаж составляет 8,25%. Вы берете с покупателя 20 долларов за футболку, и в вашем счете указано, что цена включает налог с продаж.

20 долл. США ÷ 1,0825 = 18,48 долл. США

20 долл. США – 18,48 долл. США = 1,52 долл. США

Цена футболки составляла 18,48 долл. США, и вы получили 1,52 долл. США в качестве налога.

Продавцы за пределами штата, имеющие разрешение на взимание налога с продаж и использования в штате Техас, должны указать налог как «Налог с продаж и использования в Техасе» в счетах-фактурах для своих клиентов.

Можно ли округлить сумму налога?

При расчете налога с продаж путем умножения налоговой ставки на цену продажи вычисляйте налог с точностью до третьего знака после запятой. Если третий десятичный знак равен или больше пяти, округлить до следующего цента. Если третий десятичный знак равен четырем или меньше, округлить до следующего цента.

ПРИМЕР: Вы продаете налогооблагаемый товар за 250 долларов и должны взимать налог в размере 8,25%. Ставка налога, умноженная на цену продажи, составляет 20 625 долларов. Поскольку третье десятичное место — это пять, округлите и получите 20,63 доллара. Вы также можете использовать диаграмму ставок.

Что произойдет, если я не соберу налог или соберу неправильную сумму?

Вы несете ответственность за сбор и уплату правильной суммы в офис контролера. Если вы не соберете и не переведете правильную сумму, вы можете заплатить дополнительный налог, а также применимые штрафы и проценты.

Облагается ли бартер и обмен налогами?

Да. Бартер или обмен аналогичны покупке и продаже предметов. Налог рассчитывается от розничной стоимости товара или услуги.

Облагаются ли расходы по доставке налогом?

Расходы на доставку и доставку, связанные с налогооблагаемыми товарами или проданными услугами, подлежат налогообложению.

ПРИМЕР: Вы продаете диван за 500 долларов. Вы соглашаетесь доставить диван и взимаете отдельную плату в размере 50 долларов США за доставку. Поскольку продажа дивана облагается налогом, стоимость доставки в размере 50 долларов также облагается налогом. Вы должны собрать налог с продаж на 550 долларов США.

ПРИМЕР: Вы продаете диван за 500 долларов с оплатой доставки 50 долларов покупателю, который выдает вам свидетельство о перепродаже или освобождение от уплаты налога. Поскольку продажа дивана не облагается налогом, плата за доставку также не облагается. Вы не взимаете налог с продаж с 550 долларов.

Быстрые ссылки

Просмотрите часто задаваемые вопросы по темам

  • Покупка, продажа или прекращение деятельности
  • COVID-19
  • Электронные сигареты и сигареты
  • Защитное снаряжение для огнестрельного оружия
  • Ведение записей
  • Местный налог с продаж и использования
  • Получение разрешения на уплату налога с продаж
  • Скидки на предоплату, продления и изменения
  • Налог на покупку/использование
  • Сертификаты перепродажи
  • Сбор налога с продаж
  • Налоговые каникулы
  • Отправлено из Техаса/Экспорт