Енвд для ип в 2018 году изменения для розничной торговли. ЕНВД в 2018 году: есть ли изменения для розничной торговли, последние новости от налоговой

Ведение бизнеса в торговой отрасли на ЕНВД – один из наиболее распространенных способов налогообложения. Все большее количество предпринимателей отдают предпочтение этой системе благодаря ее простоте в расчетах. Однако законодательство готовит бизнесменам изменения в области применения ЕНВД.

ЕНВД для ИП в 2018-2019 годах: изменения и нововведения для розничной торговли

Ключевые перемены в части определения величины ЕНВД для ИП за 2018 г. произошли с коэффициентом-дефлятором К1. Исходя из формулы расчета ЕНВД, К1 и К2 являются постоянными. В 2018 году К1 увеличился до 1,868.

С 2018 года предприниматели получат право рассчитывать налог ЕНВД с учетом затрат на покупку ККТ и их подключение. В затраты также войдут расход на обслуживание и модернизацию касс.

Однако главным событием 2019 года станет завершение перехода торговой отрасли предпринимательства на онлайн-кассы. До 1.07.2019 г. могут не использовать онлайн-кассы при расчетных операциях с покупателями ИП на ЕНВД, у которых нет наемных работников. Напомним также, что ИП на ЕНВД с сотрудниками обязаны были перейти на онлайн-кассы еще с 1 июля 2018 года.

Автоматизировать работу розничных магазинов поможет программа «Бизнес.Ру Розница». Ведите полноценный складской учет, подсчитывайте рентабельность продукции, контролируйте ассортимент, создавайте отложенные чеки и повышайте скорость обслуживания клиентов с помощью горячих клавиш.Попробуйте удобную и простую в использовании программу «Бизнес.Ру Розница» прямо сейчас>>>

Также в планах Правительства на 2019 г. увеличить базовую доходность торговли в розницу на 3,9%. Это обусловлено общим ростом стоимости на товары и услуги, а также в связи увеличением инфляции.

Есть и плохие новости. С 2014 года Правительство упорно пытается отменить применение режима вмененного налогообложения как такового. Изначально роковым годом для его отмены был выбран 2018 г. Однако позднее срок был отодвинут до 2021 г.

Отмену ЕНВД связывают с тем, что по сравнению с другими системами он практически не приносит прибыли в бюджет государства. Поэтому в скором времени предпринимателей принудительно переведут на упрощенку или работу по патенту.

Скачать образец заполнения налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход

Скачать образец заполнения 6-НДФЛ за 2 квартал 2018 года

Скачать образец заполнения ЕРСВ за 2 квартал 2018 года

Не забывайте о возможности больше времени уделять бизнесу, передав часть рутинных функций на аутсорс.

Как рассчитать налог ЕНВД для ИП в розничной торговле

Основным фактором при расчете суммы налога на вмененку для ИП на ЕНВД 2018 выступает базовая доходность (Б). Ее размер устанавливается Правительством РФ.

На настоящий момент для розничного магазина она составляет 1800 р./кв.м. Величина базы является ключевым показателем при определении размера вмененного дохода. Следует отметить, что размер базовой доходности остается неизменным уже на протяжении нескольких лет.

Применяя ЕНВД, предприниматель уплачивает налог не со своих реальных доходов (они могут быть и больше и меньше). Он платит тот налог, который ему «вменил» законодатель.

Физический показатель или коэффициент Ф представляет собой квадратуру помещения, в котором осуществляется торговля. Измеряется в квадратных метрах.

К1 – коэффициент-дефлятор. Как уже было сказано ранее сейчас равняется 1,868. Коэффициент универсальный. Он используется при расчете вмененки для всех видов розницы.

К2 – еще один коэффициент-дефлятор. Его особенность состоит в том, что его величина устанавливается субъектами и муниципалитетами РФ самостоятельно. Более того, размер К2 может отличаться даже в разных городах одного субъекта.

Так, например, его величина может варьироваться от 0,1 до 1. Если местный законодательный орган не установил ставку коэффициента в этих пределах, то по умолчанию К2=1. Узнать величину К2 можно на официальном сайте ИФНС или на официальном сайте Администрации муниципального образования.

15% - непосредственно сама налоговая ставка. После умножения всех коэффициентов от полученного результата будут 15%. Это и будет являться налогом.

Итак, универсальная формула исчисления ЕНВД для ИП:

Также здесь целесообразно упомянуть о способах уменьшения расходов на взносы. Например, величину налога можно существенно снизить за счет:

Важно! Размер взносов ежегодно фиксирован и зависит от уровня прожиточного минимума. На 2018 г. сумма составляет 32 385 р. В 2019 г. – 36 238 р.

Важно! Применять весь вычет можно не сразу в одном квартале. Предприниматель имеет право разбить сумму на несколько частей (равных или неравных – на свое усмотрение) и платить ЕНВД с учетом этих затрат.

Примеры расчетов ЕНВД для розничной торговли

Расчет ЕНВД для ИП производится за каждый месяц. Но уплачивается раз в квартал.

Пример 1. ИП ведет торговлю в павильоне площадью 25 кв.м. Официально устроенных сотрудников нет, торговля ведется собственными силами. К2 для данной местности установлен в размере 0,3. Также в текущем квартале предприниматель приобрел онлайн-кассу за 8000 р. Взносы уплачиваются стабильно раз в квартал в размере 8096,25.

Предприниматель имеет полное право в текущем квартале не платить налог, т.к. сумма его взносов и затрат на ККТ существенно превышает вмененный доход.

Подобное случается обычно в тех регионах, где установлены сниженные тарифы по коэффициенту К2. К таким регионам относятся территории Крайнего Севера и местности к ним приравненные, малонаселенные территории и т.д.

Пример 2. Розничная торговля ведется на площади 12 кв.м. Касса приобретена давно. Взносы платятся за себя раз в год или по мере возможности, т.е. нерегулярно. Сотрудников также нет. К2 для региона не установлен, поэтому по умолчанию =1. Расчет:

Сумма налога должна быть уплачена полностью, поскольку никаких вычетов не применяется.

Пример 3. Сеть магазинов. Общая площадь 120 кв.м. Официально устроено 5 человек. ФОТ за 3 месяца 300 000, взносы с ФОТ – 90 000. В одном из павильонов была проведена модернизация кассы, которая обошлась в 5000 р. К2 = 0,9. Взносы платятся исправно (за себя и за сотрудников). Расчет ведется для каждой точки отдельно, поскольку каждый павильон – самостоятельный объект налогообложения по системе ЕНВД.

Общая сумма – 163 412,64. Благодаря своевременной уплате всех взносов, предприниматель уменьшает сумму своего налога на вмененку на 50%. Получится сумма 81 706,32.

Но также в этом квартале произошло переоборудование кассы. Это позволяет вычесть из начисленного налога еще 5000. Итого в бюджет региона будет уплачено 76 706,32.

Но важно помнить, что налоги нужно будет платить разными суммами, потому что, скорее всего торговые точки находятся в разных районах города. А в разных районах действуют свои налоговые инспекции.

Пример 4. Торговая площадь магазина 35 кв.м. Работают в нем официально сам ИП и 1 сотрудник. Взносы уплачиваются и за себя, и своего сотрудника. Фонд заработной платы за 3 месяца – 45 000 р. Взносы – 13 500 р. Вычетов по онлайн-кассе нет. Скидки по К2 в городе не предусмотрено.

Своевременная уплата взносов позволяет снизить размер налога до 31 361,55 за квартал. Страховые взносы за 3 месяца составляют менее 50% от суммы исчисленного налога (21 596,25 р.).

Налоговые инспекторы настоятельно рекомендуют своевременно и правильно не только исчислять, но и платить взносы на страхование.

Это позволяет предпринимателям уменьшить собственный налог почти вполовину. В некоторых случаях, когда бизнес совсем небольшой, то предприниматели могут не платить ЕНВД за счет добросовестного исполнения обязанностей по страхованию.

Для удобства расчета ЕНВД для ИП 2018 существуют онлайн-калькулятор. Достаточно ввести данные, и сайт сам все посчитает.

Отчётность ИП на ЕНВД для розничной торговли

Основной отчет, который необходимо сдавать ИП при применении ЕНВД – Декларация по налогу на вмененный доход.

Скачать бланк налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход>>>

Скачать образец заполнения налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход>>>

Все реквизиты своего ИП, включая адрес местонахождения торговой точки и ОКВЭД.

Важно правильно указывать код налогового органа, куда предоставляется отчет. Не путать с местом регистрации самого ИП.

ИП как физ. лицо может быть зарегистрировано в одной местности, а торговый объект находится в другой. Налоговым инспекторам важно именно место ведения бизнеса. Оно не всегда обязано совпадать с местом регистрации индивидуального предпринимателя.

Также в декларации ведется расчет вмененного дохода. Здесь же указываются суммы вычетов: взносы за себя и за сотрудников, расходы на онлайн-кассу.

Вы можете реального времени выгружать документы в 1С в режиме, анализировать прибыль и прогнозировать продажи, подключив товароучетную программу Бизнес.Ру.

Если отчет заполняется при помощи программы 1С, то достаточно только внести суммы затрат и выбрать на второй странице код вида предпринимательской деятельности (для определения базовой доходности). Если программы нет, то расчет можно вести вручную. В том же Excel.

Важно! Если у налогоплательщика несколько торговых точек, то по каждой из них составляется своя декларация. Это обусловлено тем, что торговая точка является самостоятельным объектом. Расчет вмененки для ИП на ЕНВД осуществляется исходя из величины его торгового помещения.

Для ИП с сотрудниками предусмотрено сразу несколько форм отчетности: 6-НДФЛ, расчет по страховым взносам и отчет по форме 4 ФСС, СЗВ-М.

Все отчеты (за исключением СЗВ-М) сдаются ежеквартально.

6-НДФЛ сдается в налоговую инспекцию. В нем отражены данные по всем начисленным вознаграждениям и НДФЛ нарастающим итогом. В разделе 2 налогоплательщик раскрывает конкретные данные за текущей квартал.

Также важно знать, что 6-НДФЛ сдается по месту регистрации торговой точки. Если их несколько, даже в пределах одного города или поселения, то по каждой точке отчет сдается в свою налоговую.

Соответственно, важно знать, за каким именно павильоном закреплен сотрудник. Данное условие прописывается в трудовом договоре.

Скачать образец заполнения 6-НДФЛ за 2 квартал 2018 года>>>

Расчет по страховым взносам или ЕРСВ. В отчет включатся расчеты по лицам, застрахованным в системе пенсионного и социального страхования. Также исчисляется нарастающим итогом. Сдается по месту регистрации павильона.

Скачать образец заполнения ЕРСВ за 2 квартал 2018 года>>>

Отчет 4-ФСС содержит данные по начисленным и уплаченным по травматизму и заболеваниям. Сдается в Фонд социального страхования. Также сдается по месту регистрации предпринимательской деятельности.

СЗВ-М. Сдается каждый месяц. В отчете указываются сведения о сотрудниках, работающих у предпринимателя в прошлом месяце.

Помимо обязательного СЗВ-М есть еще дополнительные отчеты: СЗВ-стаж для работающих пенсионеров и отчет в Роструд о работающих сотрудниках предпенсионного возраста.

Относительно отчетов по онлайн-кассам. Сдавать специализированную форму отчетности по ним не требуется.

Достаточно того, что предприниматель обеспечит стабильное Интернет-соединение и исправность работы кассы для регулярного обмена данными с оператором фискальных данных. Важно также правильно зарегистрировать кассу в налоговой.

Подробнее о регистрации онлайн-кассы в налоговой читайте тут>>>

Не забывайте о возможности больше времени уделять бизнесу, передав часть рутинных функций на аутсорс.

Остались вопросы по теме статьи?

Онлайн-касса для ИП на ЕНВД в 2018 году

Не все предприниматели на ЕНВД должны использовать онлайн-кассу в расчетах в 2018 году. Онлайн-касса для ИП на ЕНВД нужна только при определенных условиях. Ниже мы приведем случаи, когда предприниматели могут обойтись без онлайн-кассы. При этом, напомним, что при работе без ККТ по требованию клиентов должны выдаваться документы в подтверждение оплаты (квитанция, товарный чек, БСО или другое).

ИП в сфере розничной торговли

Предприниматели, занятые торговлей в розницу, находясь на ЕНВД, должны использовать в расчетах онлайн-кассы в зависимости от того, есть ли у них трудящиеся. Если есть, то при розничной торговле на ЕНВД онлайн-касса обязательна с 01.07.18. Если трудящихся нет, то такая обязанность возникнет только с 01.07.19.

Причем в законе прямо указано именно на наличие трудовых отношений с работниками. Если сотрудники работают по договорам ГПХ (гражданско-правового характера), то их можно не учитывать и до 01.07.19 вести деятельность без применения онлайн-кассы.

ИП в сфере общепита

Предприниматели, оказывающие в режиме ЕНВД услуги в области общепита, также должны вести расчеты через такие кассы с 01.07.18, если у них есть трудящиеся.

ИП в области общепита, у которых таких работников нет, могут вести деятельность без их применения до 01.07.19.

ИП, осуществляющие иные виды деятельности на ЕНВД

Без применения онлайн-кассы до 01.07.19 могут обойтись предприниматели, осуществляющие все остальные виды деятельности на ЕНВД (ветеринарные и бытовые услуги, перевозки, мойки, стоянки, шиномонтаж и т. д.). Причем это право в этих случаях не зависит от того, есть ли у предпринимателя трудящиеся или нет.

Исключительные случаи, когда онлайн-касса не нужна

Кроме того, законом № 54-ФЗ предусмотрены исключения, когда предприниматели могут вести деятельность без онлайн-кассы, в том числе при нахождении в отдаленных и труднодоступных местностях или при осуществлении отдельных видов деятельности. Подробнее в специальной статье.

Новый сервис ФНС по проверке обязательности онлайн-кассы

ФНС России введен в эксплуатацию новый сервис, с помощью которого за пару минут можно проверить, нужно ли применять онлайн-кассу, кому и когда. Сервис простой и интуитивно понятный. Нужно только выбрать, подходящие для вашей деятельности ответы:

Если же права на отсрочку нет и в перечень исключений вы не подпадаете, то помните, что у предпринимателей есть право на вычет расходов на приобретение и установку такой техники до 18 тыс. на 1 кассу.

Кофе-пауза: а вы пройдете тест на трезвость?

есть ли изменения для розничной торговли, последние новости от налоговой

2018 год мог быть тем годом, когда ЕНВД в качестве вида налогообложения бизнеса мог остаться всего лишь воспоминанием. Подобный закон однажды даже приняли, однако в 2016 году вступление данного закона в силу было отсрочено до 2021-го года. Благодаря этой отсрочке получается, что ряд бизнесменов могут продолжать применять ЕНВД в работе, так или иначе, предпринимателям не привыкать работать в условиях, когда ждать от властей можно чего и когда угодно. Разберемся с налогом ЕНВД в 2018 году, какие изменения для розничной торговли могут произойти, что говорится в последних новостях от налоговой о нюансах данного налога в 2018 году.

Будет ли отмена ЕНВД в 2018 году

Несмотря на вроде бы ясность по поводу того, когда будет отменен налог ЕНВД, на деле все не просто. Власти, на словах уверяющие, что необходимо поддерживать малый и средний бизнес, продолжают проводить в жизнь удивительные решения. В 2016 году отмена налога ЕНВД была отложена, однако уже в 2017-м вновь начались слухи по поводу его отмены в 2018 году.

Данный законопроект был составлен чиновниками, и, хоть он пока что не принят, это не означает, что этого не произойдет в самое ближайшее время.

В соответствии с данным законопроектом, розничная торговля однозначно подпадала под вывод из ЕНВД. Данный налог по задумке авторов должен остаться исключительно для предприятий, которые оказывают определенные услуги, таких как парикмахерские, химчистки и пр.

Какие изменения, помимо отмены ЕНВД, могут ждать розничную торговлю в 2018 году

Полная отмена ЕНВД для розницы — не единственная опасность, грозящая подобного рода бизнесу. Есть и «полумера», которую могут принять. Речь идет о выведении из-под налога ЕНВД магазинов, чья площадь более 50 квадратных метров.

Стоит отметить, что по действующему законодательству применять ЕНВД могут магазины, чья площадь не превышает 150 квадратных метров.

Если поправка будет принята, и ЕНВД будет действовать для малых торговых точек, по факту отмена ЕНВД ждет чуть ли не большую часть розничных магазинов, применяющих данный режим налогообложения в настоящий момент.

Может быть, именно подобную полумеру и реализуют, если власти решат отыскать метод, каким образом увеличить сумму поступающих в бюджет налогов с розничной торговли. Таким образом, ЕНВД для розницы в формальном виде останется, однако в реалиях, естественно, его по факту упразднят для большей части предпринимателей данного сегмента.

Кто имеет право применять ЕНВД в 2018 году

Отметим, в 2018 году ЕНВД как режим налогообложения может быть выбран как ИП, так и юрлицом, для чего необходимо соответствовать данным требованиям:

Последние 2 пункта касаются исключительно фирм, для ИП актуальны только первые 4 пункта.

Остались вопросы? Задайте их в комментариях ниже.

Расчет ЕНВД в 2018 году для ИП на примере розничной торговли. Енвд для ип в 2018 году изменения для розничной торговли

Расчет ЕНВД в 2018 году для ИП: примеры расчетов