Налоговая отчётность при УСН. Отчетность налоговая усн
Упрощенная система налогообложения - сроки сдачи отчетов
Сроки сдачи отчетности и уплаты налога при УСН в 2018 году
Сроки сдачи других обязательных отчетов при УСН в 2018 году
«Необязательные» отчеты по упрощенке, предоставляемые в отдельных случаях, — когда сдавать данную отчетность
Сроки сдачи отчетности и уплаты налога при УСН в 2018 году
В первую очередь, это, конечно, декларация по налогу, уплачиваемому при УСН. Ее обязаны ежегодно сдавать как юридические лица, так и ИП, но в разные сроки. Для предприятий это 31 марта, для ИП — 30 апреля года, следующего за отчетным. Авансовые платежи по упрощенке платятся каждый квартал, до 25 числа месяца, следующего за расчетным периодом. Сроки уплаты налога за год по предприятиям и ИП совпадают со сроками подачи декларации.
Также все юридические лица, независимо от системы налогообложения, обязаны вести бухгалтерский учет и ежегодно сдавать отчетность — бухгалтерский баланс с приложениями. Упрощенкой, как правило, пользуются малые предприятия, для которых предусмотрен сокращенный список отчетов: баланс (ф. № 1) и отчет о прибылях и убытках (ф. № 2). Независимо от состава, сроки сдачи отчетов при отчетности на упрощенке едины — в течение трех месяцев по окончании отчетного года, то есть до 31 марта следующего за отчетным года.
Читайте нас в Яндекс.Дзен
Яндекс.ДзенВАЖНО! Говоря о сроках предоставления отчетов, следует помнить, что в случае, когда последний день срока является нерабочим днем, днем истечения срока будет следующий рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).
Сроки сдачи других обязательных отчетов при УСН в 2018 году
Остальные обязательные налоговые отчеты при УСН связаны с налогообложением выплат физическим лицам. Это различные формы по НДФЛ и взносам во внебюджетные фонды. Кстати, для ИП все эти отчеты можно считать условно-обязательными. Если предприниматель не нанимает работников и не заключает с физическими лицами гражданско-правовые договоры, то он может не сдавать перечисленные ниже отчеты по НДФЛ и страховым взносам.
Когда сдавать отчетность при УСН?
И еще один справочный отчет — сведения о среднесписочной численности, которые предоставляются в налоговые органы ежегодно, до 20 января следующего года.
«Необязательные» отчеты по упрощенке, предоставляемые в отдельных случаях, — когда сдавать данную отчетность
Рассмотрим те отчеты, которые при УСН не обязательны, а обязанность сдавать их возникает только в определенных случаях.
Информация о налогах, от которых налогоплательщик освобождается при переходе на УСН, содержится в ст. 346.11 (НК РФ). Здесь же перечислены и условия, при которых упрощенцы все-таки должны будут уплачивать данные налоги:
- В общем случае упрощенцы не платят налог на прибыль. Однако если такая организация получает доходы в виде дивидендов или по операциям с долговыми ценными бумагами, то с этих доходов необходимо заплатить налог на прибыль, а, следовательно, и подать соответствующую декларацию. Сроки предоставления декларации по налогу на прибыль — до 28 числа месяца по истечении отчетного квартала (расчеты по авансовым платежам) и до 28 марта — по итогам года.
- От уплаты НДС упрощенцы также освобождаются. Но если НДС возникает при ввозе товаров на таможенную территорию РФ, то его обязаны платить и те, кто применяет УСН. В этом случае необходимо предоставить налоговую декларацию по НДС. Для упрощенки сроки сдачи отчетности по НДС в 2017-2018 годах — до 25 числа месяца по истечении отчетного квартала.
- УСН предусматривает освобождение от уплаты налога на имущество. Но и здесь есть исключение. Если в собственности организации имеется недвижимое имущество, налоговая база по которому определяется как кадастровая стоимость, то обязанность уплатить данный налог возникает. Следовательно, необходимо будет предоставить и декларацию по налогу на имущество. Сроки ее предоставления — до 30 числа месяца по истечении отчетного квартала (расчеты по авансовым платежам) и до 30 марта — по итогам года.
- Предприниматели на УСН не платят и НДФЛ. Но если ИП получает доход в виде дивидендов, выигрышей, призов, процентов по вкладам или облигациям, у него возникает обязанность уплатить этот налог и при УСН, а значит, он обязан подать декларацию по НДФЛ в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным.
Также есть налоги, которые как упрощенцы, так и налогоплательщики на ОСН платят только в случае, если по ним имеется налоговая база.
Земельный налог уплачивают юрлица и ИП, владеющие земельными участками. Декларация предоставляется до 1 февраля года, следующего за отчетным.
Декларацию по транспортному налогу предоставляют только юрлица, владеющие транспортными средствами. Срок сдачи данного отчета — такой же, как и по земельному налогу, — до 1 февраля следующего за отчетным года.
***
Когда сдавать отчетность на упрощенке — вопрос не индивидуальный. Для упрощенцев лишь добавляется специальная декларация и сокращается количество отчетов по другим налогам в связи с тем, что упрощенцы освобождены от обязанности уплачивать некоторые налоги (налог на прибыль, на имущество, НДС, НДФЛ). Однако при определенных условиях у них может возникнуть обязанность уплачивать и эти налоги, в этом случае отчетность сдается в соответствии с налоговым законодательством.
nsovetnik.ru
Отчетность ИП при УСН без сотрудников 2017: сроки и условия
Так ли проста упрощенка, как ее преподносят? Тем, что не нужно платить НДС и налог на прибыль этот режим действительно проще основного, в то же время налоговая отчетность при УСН тоже имеет свои особенности, о которых мы в этой статье и расскажем.
Налоговый отчет ИП по упрощенкеУ предпринимателей заморочек меньше. Им не нужно вести бухучет и отчетность сведена к минимуму. Если вдруг ИП будет признан плательщиком налога на имущество или земельного налога, то в ФНС сами все рассчитают и пришлют уведомление. Налоги нужно будет уплатить, но отчитываться по ним не нужно.
Декларацию по УСН нужно сдать один раз в год до 30 апреля.
Не нужно забывать о книге учета доходов и расходов – ее необходимо будет представить в любой момент по запросу ФНС.
Отчет в налоговую по УСН для ИП с сотрудникамиКогда предприниматель становится работодателем, его обязанности перед инстанциями перестают ограничиваться одной декларацией. К ней прибавляется целый набор отчетов.
Нужно будет подать в ИФНС декларации по налогу на доходы физических лиц за своих работников. Это 2-НДФЛ на каждого сотрудника и 6-НДФЛ на всех. Срок для 2-НДФЛ до 1 апреля по истечении отчетного года, для 6-НДФЛ – месяц после отчетного квартала и 1 апреля для годовой формы.
Туда же раз в год до 20 января сдаются сведения о среднесписочной численности и расчет по страховым взносам – в течение 30 дней после отчетного квартала.
Два отчета нужно отнести в ПФР:
- СЗВ-М – 15 числа каждого месяца;
- СЗВ-стаж вместе с ОДВ-1 – до 1 марта после отчетного года.
В ФСС представляется форма 4-ФСС до 20 числа после отчетного квартала, или до 25 числа если отчет в электронной форме.
Эти же отчеты обязательны для всех ООО на упрощенке.
Налоговая отчетность УСН для организацийЮрлица-упрощенцы в большинстве случаев не платят налог на прибыль и НДС, но вот бухучет вести обязаны.
Стандартный набор отчетов в ИФНС для них выглядит так:
- Декларация по единому налогу – до 31 марта.
- Бухгалтерская отчетность – до 31 марта (одновременно сдается и в органы статистики).
- Книга учета доходов и расходов – представляется в ИФНС по требованию
В отдельных случаях отчет в налоговую ООО на упрощенке может дополниться декларацией по налогу на имущество. Но для этого оно должно быть указано в региональном перечне и оцениваться по кадастровой стоимости.
По всем остальным налогам (земельный, водный и т.д.) организации-упрощенцы отчитываются в общем порядке, если по роду деятельности должны их платить.
Также для предприятий на УСН обязательны отчеты, которые сдают работодатели: 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, сведения о среднесписочной численности, расчет по страховым взносам, СЗВ-М, СЗВ-стаж, ОДВ-1, 4-ФСС.
Как видите, и на УСН хлопот хватает. По-настоящему простыми отчеты в налоговую по упрощенке могут быть, если стать пользователем сервиса «Мое дело». Система напомнит вам о сроках сдачи налоговых деклараций, автоматически заполнит нужные формы и при необходимости отправит их нужные инстанции в электронном виде.
Сделайте учет простым и понятным с интернет-бухгалтерией «Мое дело»!
Узнать подробнее про:
www.moedelo.org
Годовая отчетность при УСН: сроки, налоги, декларация
Большинство современных российских индивидуальных предпринимателей пользуются специальной упрощенной системой налогообложения.
Данный выбор основан на небольшом количестве требуемых отчетов, минимуме налогов, а также на достаточно простом методе исчисления суммы налога, обязательного к выплате.
Ниже будут описаны основные нюансы подготовки и сдачи подобной отчетности, а также преимущества помощи профессионалов.
Годовая отчетность ИП по УСН
Годовая отчетность ИП, работающего по упрощенной системе, отличается предельной простотой, так как предусмотрена сдача всего одной декларации за год. Не имеет значения, какой объект для налогообложения был выбран: просто доходы или доходы, которые уменьшены на величину осуществленных расходов.
Здесь важно обратить внимание, что современное законодательство предусмотрело возможность уплаты авансовых платежей с периодичностью примерно раз в квартал, но сам отчет сдается единожды за год.
Если предприниматель в работе использует труд наемных сотрудников, он в обязательном порядке должен предоставить требуемые налоговые декларации, составленные по специальной форме 2-НДФЛ. Подобная отчетность составляется по всем физическим лицам, которым выплачивалась заработная плата и, соответственно, удерживался налог.
За себя индивидуальный предприниматель декларацию не сдает, так как он автоматически освобождается от выплаты НДФЛ.
Не требуется данный вид отчетности в случае, если предприниматель в процессе своей деятельности выплачивает какие-то специальные налоги, например, акцизы. В данном случае потребуются определенные формы отчетов, составленные по конкретным налогам.
Сроки сдачи годовой отчетности при УСН
Вне зависимости от особенностей деятельности предпринимателя, годовой отчет ИП сдается до 30 апреля года, следующего сразу за отчетным. Говоря о начале сдачи отчета то, можно отметить, что здесь нет никаких установленных ограничений, отчет можно сдать буквально в первый день следующего года.
Многие предприниматели сдают отчетность одновременно с подачей основных сведений о своей среднесписочной численности, она подается до 20 января или вместе с подачей специальных налоговых деклараций, связанных с подоходным налогом, которые сдаются до 1 апреля.
Срок сдачи выбирается самостоятельно, главное не просрочить, что поможет избежать начисления штрафных санкций.
Для органов налоговой инспекции очень важно, чтобы годовая отчетность по индивидуальному предпринимателю и по организации сдавалась строго в установленные сроки. Если ИП или организация зарегистрированы, но не сдают никакую отчетность, все это может послужить основание для быстрой блокировки существующего расчетного счета.
Сотрудники налоговой инспекции в такой ситуации вызывают генерального директора в налоговую инспекцию, где решается вопрос о наложении на него штрафов, а также включения организации или предпринимателя в список недобросовестных плательщиков.
Какие налоги платит ИП по УСН
Условно все без исключения налоги ИП разделяются на следующие виды:
- Фиксированные взносы в ПФР и Фонд социального стархования. Это налоги, которые обязательны любом налоговом режиме, независимо от вида деятельности;
- Налоги с заработной платы работников, если таковые имеются у предпринимателя;
- Основной налог, предназначенные для ИП, которые требуется платить в зависимости от системы установленного налогообложения – УСН.
Порядок учета товара на складе различается в зависимости от способов хранения материалов и от некоторых других факторов, таких как, например, частота поступления материалов.
Для оптимизации ведения учета товара на складе надо обращать особое внимание на оснащение складского хозяйства. Более подробно о ведении учета на складе читайте в этой статье.
На данный момент применяется два вида «упрощенки».
6%-ый налог рассчитывается от общей суммы суммируемых доходов (без вычета расходов) за отчетный период.
5-15%-ный налог (в зависимости от категории налогоплательщика) взымается с разницы между доходами и расходами . К основным преимуществам ИП, работающим по УСН, кроме достаточно выгодных ставок, относится полное отсутствие налога на доходы всех физических лиц, а также налога на имущество.
Важно знать, что из налога в 6%, в ряде случаев, можно вычитать половину суммы общих платежей в Пенсионный фонд.
Как сдается декларация УСН
Предприниматель обязан грамотно составлять свою годовую отчетность, а также делать это своевременно. В процессе составления отчетности тщательно учитываются движение всех материальных средств за отчетный период.
Все это отражается в специальной книге учета расходов и доходов. Это своеобразный документ, который важен для предпринимателей с отсутствием счета в финансовом учреждении, где прием наличности сопровождается только бланками строгой отчетности при данной упрощенной программе.
Очень важно ровно в срок сдать всю отчетность УСН за прошедший год, посетив ИФНС. Кроме самой декларации, на проверку сдается книга по учету расходов и доходов.
Если книга расходов ведется в бумажном виде, до начала ее ведения требуется на последней странице поставить специальную печать налогового органа.
Если это электронная форма документа, предприниматель по окончанию налогового периода обязан ее распечатать и представить одновременно с декларацией, где она заверяется сотрудником налоговой инспекции.
Программа управления персоналом «Сотрудники предприятия» находится в свободном доступе. Однако среди кадровиков эта утилита – одна из самых уважаемых так как она обладает рядом полезных функций, может работать в сети и иметь неограниченное количество пользователей.
При неукоснительном выполнении требований к кадровому учету данные приказов и других внутренних актов всегда совпадают с информацией в трудовых договорах и штатном расписании. О грамотном ведении кадрового учета читайте здесь.
Декларация может быть сдана тремя методами:
- В двух экземплярах, если это бумажная форма;
- По почте специальным регистрируемым отправлением с обязательной описью вложения;
- При помощи Интернета в электронном виде.
Кроме того, при сдаче бумажной формы отчетности, документ может быть сдан лично или через доверенного представителя. В данном случае потребуется сделать специальную нотариусом заверенную доверенность с подписью руководителя.
Выбор компании для сдачи отчета ИП на УСН
Многие индивидуальные предприниматели, несмотря на относительную простоту составления своей отчетности, принимают решение обратиться за помощью к специалистам.
Чтобы не ошибиться с выбором профессиональной организации и быть уверенным в своевременном и качественном составлении отчетности, стоит обратить внимание на:
- Наличие большого опыта работы;
- Присутствие всех требуемых сертификатов и лицензий;
- Индивидуальный подход к клиентам.
Обратившись в профессиональную организацию, предприниматель разной сферы деятельности может не сомневаться, что его годовая бухгалтерская отчетность УСН будет сдана вовремя. Но при данной системе отчета вполне можно действовать и самостоятельно.
Особенности годовой отчетности по УСН
В 2014 году отчетность по упрощенной системе практически не изменилась. Такие моменты, как ставки по налогам, сроки отчетности и порядок их предоставления остались прежними.
Единственной новой особенностью, которая появилась в текущем году, стала обязательность сдачи отчетности ИП.
Настоящее время любая предпринимательская деятельность требует досконального и квалифицированного учета. В решении разных по сложности бизнес задач только профессионалы смогут отыскать максимально подходящее решение в процессе осуществления анализа. Это поможет сделать бизнес максимально успешным.
Главной задачей, стоящей перед бизнесменом, является рост предпринимательской деятельности, это стремление добиться большого успеха на рынке России.
Накопленный опыт компании в сфере предпринимательской и финансово-хозяйственной деятельности используется также для серьезного повышения стоимости компании. Без осуществления качественного учета добиться подобных результатов будет невозможно.Читайте так же:
- Декларация по УСН Декларация - это отчёт налогоплательщика, который использует схему УСН, утверждённую НК РФ. Специализированный налоговый режим, который задействуется добровольно, по инициативе […]
- Отчетность для ООО Законодательство России обязывает все предприятия вести отчетность по свое деятельности и в определенные (установленные законодательством) сроки уплачивать все налоги. Перечень […]
tvoi.biz
Отчетность УСН в 2015 году|Отчетность ИП на УСН|Отчетность ООО на УСН
Всем привет! Рад приветствовать Вас на моем бизнес сайте biz911.net! Сегодня я решил написать статью на тему налогообложения УСН, а точнее раскрыть вопрос отчетности на налоге УСН.
Как отчитываться на налоге УСН
Давайте начнем с самого начала, а именно с отчетного периода на УСН:
Отчетным периодом на УСН для ИП и ООО является год, хотя сроки сдачи отчетности у них разные:
- Отчетность ИП на УСН. Сроком сдачи отчетности предпринимателя на налогообложении УСН является 30 апреля следующего за отчетным годом;
- Отчетность ООО на УСН. Срок сдачи отчетности организации находящейся на налогообложении УСН является 31 марта года следующего за отчетным.
Авансовые платежи на УСН
Несмотря на то, что отчетным периодом налога УСН является год оплату налогов необходимо производить поквартально: авансовыми платежами.
Оплата авансовых платежей для ИП и ООО на УСН:
- Платеж №1 за 1 квартал. Авансовый платеж за первый квартал ООО и ИП должны произвести до 25 апреля;
- Платеж №2 за полугодие. Авансовый платеж ООО и ИП за полугодие необходимо оплатить до 25 июля;
- Платеж №3 за 9 месяцев. Авансовый платеж ИП и ООО за 9 месяцев оплачивается до 25 октября;
- Платеж №4 за год. Авансовый платеж за год ООО должен быть оплачен до 31 марта года следующего за отчетным, относительно ИП, то платеж УСН за год предприниматель должен сделать до 30 апреля года следующего за отчетным.
Декларация налогообложения УСН
Как я уже говорил выше, отчетным периодом УСН является год. По истечении года до 31 марта для ООО и до 30 апреля для ИП необходимо стать в налоговую декларацию налогообложения УСН.
Перед этим естественно декларацию необходимо заполнить. Заполнение декларации УСН производится на основе КУДиР (книги учета доходов и расходов), которую обязаны вести все в независимости от вида УСН и формы собственности бизнеса.
Скачать образец декларации УСН: можно здесь. Скачать образец заполнения скачиваем тут: образец заполнения для ИП и для ООО. Может возникнуть ситуация при которой Вы по какой-то причине не вели деятельность, то в этом случае сдается нулевая декларация УСН. Примеры заполнения декларации УСН за 2015 год.
Сдача отчетности УСН для ИП
Предпринимателю помимо сдачи декларации УСН необходимо вести книгу КУДиР. Книга ведется кассовым методом.
Саму книгу КУДиР сдавать в налоговую не нужно, так же ее не надо регистрировать в налоговой.
Книгу КУДиР предприниматель сдает в налоговую только в случае камеральной проверки по запросу налоговых органов.
Сдача отчетности УСН для ООО
Для организаций при отчетности УСН ситуация посложнее:
- Книга КУДиР. Для организаций так же как и для ИП необходимо вести книгу КУДиР;
- Упрощенный бухгалтерский баланс. Для ООО на УСН необходимо сдавать бухгалтерский баланс (слава богу) по упрощенной форме.
О том как вести книгу КУДиР и делать бухгалтерский баланс на УСН я обязательно в последующем подготовлю отдельные статьи и мы эти темы разберем более подробно.
Как поступить в ситуации когда, последний день сдачи отчетности выходной.
В настоящее время многие предприниматели для перехода на УСН, расчета налогов, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.
Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут. Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.
Если у Вас остались вопросы, то задаем их в комментариях или моей группы ВК.
Удачного бизнеса! Пока!
biz911.net
Расхождение показателей налоговой и бухгалтерской отчетности при УСН: как объясниться с налоговой?
Выбрать журналАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложенияАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения: учет в сельском хозяйствеБухгалтер Крыма: учет в унитарных предприятияхБухгалтер Крыма: учет в сельском хозяйствеБухгалтер КрымаАптека: бухгалтерский учет и налогообложениеЖилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложениеНалог на прибыльНДС: проблемы и решенияОплата труда: бухгалтерский учет и налогообложениеСтроительство: акты и комментарии для бухгалтераСтроительство: бухгалтерский учет и налогообложениеТуристические и гостиничные услуги: бухгалтерский учет и налогообложениеУпрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложениеУслуги связи: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: бухгалтерский учет и налогообложениеАвтономные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераАвтономные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеБюджетные организации: акты и комментарии для бухгалтераБюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложениеКазенные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераКазенные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: акты и комментарии для бухгалтераОтдел кадров государственного (муниципального) учрежденияРазъяснения органов исполнительной власти по ведению финансово-хозяйственной деятельности в бюджетной сфереРевизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности государственных (муниципальных) учрежденийРуководитель автономного учрежденияРуководитель бюджетной организацииСиловые министерства и ведомства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения здравоохранения: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения культуры и искусства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения физической культуры и спорта: бухгалтерский учет и налогообложение
Год20172018
НомерЛюбой
ВидПечатная версияЭлектронная версия
www.audar-press.ru
