Формула маржинальной прибыли: Как расчёт маржинальной прибыли может помочь бизнесу?

формула, расчет маржинального дохода на единицу продукции

Содержание
Что такое маржинальная прибыль? Как рассчитывается маржинальная прибыль: формула Для чего нужна маржинальная прибыль Формула и пример расчета коэффициента маржинальной прибыли Как интерпретировать показатель маржинальной прибыли Нормы маржинальной прибыли и способы ее увеличения

Многие компании сегодня внедряют систему управленческого учета. Один из его основных показателей, который используют для оценки эффективности бизнеса, – маржинальная прибыль. В этой статье простым языком и на условном примере расскажем, что такое маржинальная прибыль, для чего она нужна и как ее определить.

Маржинальная прибыль (или маржинальный доход) – это разница между выручкой от реализации и переменными издержками. Причем оба эти показателя – выручка и затраты – берутся по конкретному объему продукции.

Также можно сказать, что это доход, который остается у бизнеса с реализации за вычетом переменных затрат.

Как видно из рисунка, маржинальная прибыль меньше выручки на сумму переменных издержек, но больше прибыли от реализации на сумму постоянных.

Для правильного расчета маржинальной прибыли надо понимать, какие расходы компании относятся к постоянным издержкам, а какие – к переменным.

Предприниматель Василий Петькин решил начать бизнес по производству входных и межкомнатных дверей. Для него переменными издержками будут, например, расходы на материалы, фурнитуру, комплектующие, а также зарплату рабочих.

Эти расходы прямо пропорциональны количеству произведенных дверей, и чем больше будет заказов, тем больше этих расходов. А вот затраты на содержание офиса и торговой точки не зависят от того, сколько дверей продано, 10 или 1000 – это постоянные издержки. Василий будет нести такие расходы, даже если у него не будет ни одного заказа.

Таким образом, постоянные расходы не зависят от объемов производства, а переменные изменяются пропорционально количеству произведенной продукции или услуг.

Нажмите, чтобы узнать больше об услуге аутсорсинга управленческого учёта

Маржинальная прибыль – это часть выручки, которая остается у предприятия для покрытия постоянных затрат и получения прибыли. Поэтому часто маржинальную прибыль называют «вкладом на покрытие».

Маржинальная прибыль и бухгалтерская – это разные вещи. Во-первых, их считают по разным формулам. Во-вторых, бухгалтерскую прибыль определяют по предприятию в целом за период времени, а маржинальную – только в расчете на конкретный произведенный и реализованный объем продукции (работ, услуг).

Величина исследуемого нами показателя выражается в абсолютных и относительных значениях.

Абсолютный можно рассчитать как на весь объем производства:

так и на единицу:

В этих формулах выручку и цену берут без НДС и акцизов. Удельные переменные издержки – это переменные расходы в расчете на единицу продукции.

На предприятии Василия Петькина произвели и реализовали 15 дверей по цене 10 у.е. (без НДС) каждая. Переменные расходы составили 6 у.е. в расчете на одну дверь. Расчет маржинальной прибыли будет выглядеть так:

Совокупная маржинальная прибыль:

15*10 – 15*6 = 60 у.е.

Маржинальная прибыль на единицу продукции:

10 – 6 = 4 у.е.

Подробнее

Прежде всего она нужна для расчета точки безубыточности. Это такой объем производства, при котором предприятие покрывает все свои расходы, но еще не получает прибыли:

В точке безубыточности выручка равна сумме переменных и постоянных издержек, а прибыль равна нулю.

Постоянные расходы Василия Петькина в нашем примере составляют 400 у.е. Чтобы узнать, достаточно ли Василию продать 15 дверей, чтобы выйти на безубыточный уровень, рассчитаем точку безубыточности:

Точка безубыточности (в ед. ):

400 / 4 = 100 дверей

Точка безубыточности (в денежном выражении):

(150 * 400) / 60 = 1 000 у.е.

Таким образом, предприятие Василия находится за порогом рентабельности, и выручка еще не покрывает все расходы. Для достижения безубыточности ему нужно продать еще 90 дверей. После этого каждая следующая дверь будет приносить прибыль.

Такие расчеты особенно важно делать на этапе выхода компании на рынок, а также для планирования доходов и расходов.

Когда у компании несколько видов продукции, сравнивать абсолютные суммы маржинальной прибыли некорректно, т.к. цены и объемы продаж разные.

В этом случае используют коэффициент маржинальной прибыли. Он показывает, как маржинальная прибыль соотносится с объемом реализации.

Формула выглядит так:

Коэффициент можно вычислить как в долях, как на вышеприведенной формуле, так и в процентах. Для этого полученное значение умножают на 100.

Расчет коэффициента маржинальной прибыли для предпринимателя Василия Петькина:

4 / 10 = 0.4, или 40%

Коэффициент маржинальной прибыли также называют маржинальной доходностью, или маржинальной рентабельностью. Он позволяет сравнивать маржинальный доход по разным товарам для управления ассортиментом.

Василий Петькин производит 2 вида дверей – входные и межкомнатные.

Проведем маржинальный анализ, используя вышеприведенные формулы:

Вид продукции	Дверь межкомнатная	Дверь входная
Выручка, у. е.	150	500
Общие переменные издержки, у.е.	90	300
Маржинальная прибыль на единицу продукции, у.е.	4	5
Совокупная маржинальная прибыль, у.е.	60	100
Коэффициент маржинальной прибыли	0,4	0,2
Маржинальная рентабельность, %	40%	20%

Как видно из таблицы, наибольшая сумма маржинальной прибыли у входных дверей. Можно предположить, что Василию производить их выгоднее, чем межкомнатные. Но коэффициент маржинальной прибыли у входных дверей вдвое ниже, чем у межкомнатных – 20% против 40%. Получается, что, несмотря на меньшую выручку и маржинальный доход, межкомнатные двери более рентабельны. Они приносят большую отдачу в соотношении с объемом продаж, чем межкомнатные.

Эффективность предприятия зависит от того, насколько маржинальная прибыль способна покрыть постоянные расходы:

• «минусовая» маржинальная прибыль означает, что предприятие еще не вышло на безубыточный уровень и даже не перекрыло свои переменные издержки. Если удельная маржинальная прибыль отрицательная, значит допустили грубые ошибки в ценообразовании, т.к. цена ниже себестоимости и не покрывает даже удельные переменные издержки. Но и плюсовой маржинальный доход еще не означает, что бизнес прибыльный, ведь его может не хватить для покрытия постоянных затрат;
• если предприятие достигло порога рентабельности, то маржинальная прибыль равна постоянных расходам;
• когда бизнес эффективен, маржинального дохода хватает для покрытия постоянных расходов и налогов с дохода, а то, что осталось, – чистая прибыль предприятия.

Наглядно проследить зависимость между объемами реализации, маржинальным доходом и прибылью можно на примере межкомнатных дверей Василия Петькина (исходные данные те же):

Как видно из таблицы, маржинальный доход становится положительным уже при продаже 20 дверей. Но производство не будет прибыльным, пока не выйдет в зону безубыточности (выделено синим). При продажах менее, чем 100 дверей, прибыль от реализации отрицательная, что означает убыток. Бизнес Василия принесет больше прибыли, если он продаст 101 и более дверей. А рентабельность будет расти с ростом объема продаж.

Это результат воздействия «эффекта операционного рычага». Его смысл в том, что любое изменение объема реализации приводит к еще большему изменению финансового результата, что также видно из таблицы.

Норматива для маржинальной прибыли не существует. Ее уровень сильно различается в зависимости от отрасли и категории товара. В отличие от предметов роскоши, товары и услуги с законодательным ограничением цен всегда будут иметь низкую маржинальность.

Как можно повысить маржинальную прибыль:

• Увеличить выручку. В идеале надо стремиться повысить ценовую категорию товара за счет формирования доверия к бренду, повышения его престижности и качества обслуживания. Но постоянно поднимать цены нереально, поэтому можно пойти и по пути роста объемов производства. Это даст снижение общих издержек и увеличение доли прибыли в структуре маржинального дохода.
• Снизить переменные издержки: искать максимально выгодные условия закупки сырья, материалов (скидки дилерские или от объема закупок, импортозамещение и т.д.), а также привлекать более дешевую рабочую силу.
• Пересмотреть ассортимент: увеличить долю товаров с наибольшим уровнем маржинальности в общем объеме реализации. В нашем примере на предприятии Василия Петькина высокомаржинальным товаром являются межкомнатные двери, поэтому для повышения совокупной маржинальной прибыли ему нужно наращивать производство именно этой категории товара.

Таким образом, рассмотренный выше анализ на основе «управленки» способен значительно повысить эффективность бизнеса.

В рамках комплексного бухгалтерского обслуживания компания 1C-WiseAdvice оказывает услуги по подготовке данных для управленческого учета и отчетности

Такая отчетность заточена под специфику вашего бизнеса. Если нужно сделать настройки с нуля, у нас есть готовые шаблоны отчетов. Мы поможем разработать требования для внедрения управленческого учета и познакомим с нашими лучшими практиками.

формула расчета в 2022 году

Маржинальный анализ

Сущность маржинального анализа заключается в анализе соотношения объема продаж (выпуска продукции), себестоимости и прибыли на основе прогнозирования уровня этих величин при заданных ограничениях. В его основе лежит деление затрат на переменные и постоянные. На практике набор критериев отнесения статьи к переменной или постоянной части зависит от специфики организации, принятой учетной политики, целей анализа и от профессионализма соответствующего специалиста.

Что такое маржинальный доход

Основной категорией маржинального анализа является маржинальный доход. Маржинальный доход (прибыль) — это разность между выручкой от реализации (без учета НДС и акцизов) и переменными затратами. Иногда маржинальный доход называют также суммой покрытия — это та часть выручки, которая остается на покрытие постоянных затрат и формирование прибыли. Чем выше уровень маржинального дохода, тем быстрее возмещаются постоянные затраты и организация имеет возможность получать прибыль.

Маржинальный доход (М) рассчитывается по формуле:

• M = S — V

где S — выручка от реализации; V — совокупные переменные затраты.

Маржинальный доход можно рассчитать не только на весь объем выпуска в целом, но и на единицу продукции каждого вида (удельный маржинальный доход). Экономический смысл этого показателя — прирост прибыли от выпуска каждой дополнительной единицы продукции:

• M = (S-V) / Q = p -v

где M — удельный маржинальный доход; Q — объем реализации; р — цена единицы продукции; v — переменные затраты на единицу продукции.

Найденные значения удельных маржинальных доходов для каждого конкретного вида продукции важны для менеджера. Если данный показатель отрицателен, это свидетельствует о том, что выручка от реализации продукта не покрывает даже переменных затрат. Каждая последующая произведенная единица данного вида продукции будет увеличивать общий убыток организации. Если возможности значительного снижения переменных затрат сильно ограничены, то менеджеру следует рассмотреть вопрос о выведении данного товара из ассортимента предлагаемой организацией продукции.

На практике производят более глубокую детализацию переменных затрат на группы переменных производственных, общепроизводственных, общехозяйственных и прочих расходов. Отсюда вытекает необходимость исчисления нескольких показателей маржинального дохода, из анализа которых выносится решение о том, воздействие на какие группы расходов может наиболее заметно отразиться на величине конечного финансового результата.

Деление затрат на постоянные и переменные, исчисление маржинального дохода позволяют определить влияние объема производства и сбыта на величину прибыли от реализации продукции, работ, услуг и тот объем продаж, начиная с которого предприятие получает прибыль. Делается это на основе анализа модели безубыточности (системы «затраты—объем производства—прибыль»).

Модель безубыточности

Модель безубыточности опирается на ряд исходных предположений:

• поведение затрат и выручки можно описать линейной функцией одной переменной — объема выпуска;
• переменные затраты и цены остаются неизменными в течение всего планового периода;
• структура продукции не изменяется в течение планируемого периода;
• поведение постоянных и переменных затрат может быть точно измерено;
• на конец анализируемого периода у предприятия не остается запасов готовой продукции (или они несущественны), т.е. объем продаж соответствует объему производства.

Точка безубыточности — это объем выпуска, при котором прибыль предприятия равна нулю, т.е. объем, при котором выручка равна суммарным затратам. Иногда ее называют также критическим объемом: ниже этого объема производство становится нерентабельным.

Точка безубыточности, формула нахождения:

 Алгебраическим методом точка нулевой прибыли рассчитывается исходя из следующей зависимости:

• I = S -V — F = (p * Q) — (v * Q) — F = 0

где I — величина прибыли; S — выручка; V — совокупные переменные затраты, F — совокупные постоянные затраты

Отсюда находим критический объем:

• Q ‘ = F / (p-v)

где Q ‘ — точка безубыточности (критический объем в натуральном выражении).

Критический объем производства и реализации продукции можно рассчитать не только в натуральном, но и в стоимостном выражении:

• S = F * p /(p — v) = Q’ * p

где S — критический объем производства и реализации продукции.

Экономический смысл этого показателя — выручка, при которой прибыль равна нулю. Если фактическая выручка предприятия больше критического значения, оно получает прибыль, в противном случае — убыток.

Приведенные выше формулы расчета критического объема производства и реализации в натуральном и стоимостном выражении справедливы лишь, когда выпускается только один вид продукции или когда структура выпуска фиксирована, т.е. пропорции между различными видами продукции остаются неизменными. Если выпускается несколько видов товара с разными предельными затратами, тогда необходимо учитывать структуру производства (продажи)этих товаров, а также долю постоянных затрат, приходящуюся на конкретный вид продукции.

Точка закрытия предприятия

Точка закрытия предприятия — это объем выпуска, при котором оно становится экономически неэффективным, т.е. при котором выручка равна постоянным затратам:

• Q» = F / p

где Q» — точка закрытия.

Если фактический объем производства и реализации продукции меньше Q», предприятие не оправдывает своего существования и его следует закрыть. Если же фактический объем производства и реализации продукции больше Q», ему следует продолжать свою деятельность, даже если оно получает убыток.

Еще один аналитический показатель, предназначенный для оценки риска, — «кромка безопасности», т.е. разность между фактическим и критическим объемами выпуска и реализации (в натуральном выражении):

• Кб = Оф — Q ‘

где Kб — кромка безопасности; Оф — фактический объем выпуска и реализации продукции.

Полезно рассчитать отношение кромки безопасности к фактическому объему. Эта величина покажет, на сколько процентов может снизиться объем выпуска и реализации, чтобы избежать убытка.

К% = Кб / Qф * 100%,

где К% — отношение кромки безопасности к фактическому объему.

Кромка безопасности характеризует риск предприятия: чем она меньше, тем больше риск того, что фактический объем производства и реализации продукции не достигнет критического уровня Q’ и предприятие окажется в зоне убытков.

Данные о величине маржинального дохода и других производных показателей получили довольно широкое распространение для прогнозирования затрат, цены реализации продукции, допустимого удорожания ее себестоимости, оценки эффективности и целесообразности увеличения объема производства, в решении задач типа «производить самим или покупать» и в других расчетах по оптимизации управленческих решений.

Во многом это объясняется сравнительной простотой, наглядностью и доступностью расчетов точки безубыточности. Вместе с тем необходимо иметь в виду, что формулы модели безубыточности годятся только для тех решений, которые принимаются в пределах приемлемого диапазона цен, затрат и объемов производства и продаж. Вне этого диапазона цена реализации единицы продукции и переменные издержки на единицу продукции уже не считаются постоянными, и любые результаты, полученные без учета таких ограничений, могут привести к неправильным выводам. Наряду с несомненными достоинствами модель безубыточности обладает определенными недостатками, которые связаны прежде всего с допусками, заложенными в ее основу.

При расчете точки безубыточности исходят из принципа линейного наращивания объемов производства и продаж без учета возможностей скачка, например, вследствие сезонности выпуска и сбыта. При определении условий достижения безубыточности и построении соответствующих графиков важно правильно задать данные о степени использования производственных мощностей.

Анализ точки безубыточности служит одним из важных способов решения многих проблем управления, поскольку при комбинированном применении с другими методами анализа его точность вполне достаточна для обоснования управленческих решений в реальной жизни.

Как рассчитать маржу прибыли

К

Команда Инвестопедии

Полная биография

Участники Investopedia имеют разный опыт работы, и за более чем 20 с лишним лет свой вклад внесли тысячи опытных писателей и редакторов.

Узнайте о нашем
редакционная политика

Обновлено 02 сентября 2022 г.

Рассмотрено

Маргарет Джеймс

Рассмотрено
Маргарет Джеймс

Полная биография

Пегги Джеймс — дипломированный бухгалтер с более чем 9-летним опытом работы в области бухгалтерского учета и финансов, включая корпоративные, некоммерческие и личные финансы. Последнее время она работала в Университете Дьюка и является владельцем Peggy James, CPA, PLLC, обслуживающей малый бизнес, некоммерческие организации, индивидуальных предпринимателей, фрилансеров и частных лиц.

Узнайте о нашем
Совет финансового контроля

Факт проверен

Сюзанна Квилхауг

Факт проверен
Сюзанна Квилхауг

Полная биография

Сюзанна — контент-маркетолог, писатель и специалист по проверке фактов. Она имеет степень бакалавра финансов в Государственном университете Бриджуотер и помогает разрабатывать контент-стратегии для финансовых брендов.

Узнайте о нашем
редакционная политика

Маржа прибыли, пожалуй, один из самых простых и наиболее широко используемых финансовых коэффициентов в корпоративных финансах. Прибыль компании рассчитывается на трех уровнях в ее отчете о прибылях и убытках, начиная с самого основного — валовой прибыли — и до самого полного: чистой прибыли. Между этими двумя лежит операционная прибыль. Все три имеют соответствующую норму прибыли, рассчитанную путем деления показателя прибыли на выручку и умножения на 100.

Ключевые выводы

• Маржа прибыли отражает относительную прибыльность фирмы или коммерческой деятельности путем учета затрат, связанных с производством и продажей товаров.
• Маржа может быть рассчитана на основе валовой прибыли, операционной прибыли или чистой прибыли.
• Чем выше маржа прибыли, тем лучше, но высокая валовая маржа наряду с небольшой чистой маржой может указывать на то, что требует дальнейшего изучения.
• Нормы прибыли различаются в зависимости от отрасли и должны сравниваться только с аналогичными компаниями.
• Вы можете использовать компьютерное программное обеспечение, такое как Microsoft Excel, для быстрого расчета нормы прибыли.

Как рассчитать маржу прибыли

Типы маржи прибыли

Существует три различных типа маржи прибыли: маржа валовой прибыли, маржа операционной прибыли и маржа чистой прибыли. Каждый из них дает вам представление о том, насколько эффективно работает компания.

Маржа валовой прибыли

Валовая прибыль — это самый простой показатель прибыльности, поскольку он определяет прибыль как весь доход, который остается после учета себестоимости проданных товаров (COGS). Себестоимость включает только те расходы, которые непосредственно связаны с производством или изготовлением предметов для продажи, включая сырье и заработную плату за труд, необходимый для изготовления или сборки товаров.

Из этой цифры исключаются, среди прочего, любые расходы на долг, налоги, операционные или накладные расходы, а также разовые расходы, такие как покупка оборудования. Маржа валовой прибыли сравнивает валовую прибыль с общей выручкой, отражая процент каждого доллара выручки, который остается в качестве прибыли после оплаты себестоимости продукции.

Формула валовой прибыли выглядит следующим образом:

галлон в минуту

знак равно

Чистая продажа

−

COGS

Чистая продажа

×

100

куда:

галлон в минуту

знак равно

Валовая прибыль

\begin{align}&\text{GPM}=\frac{\text{Чистые продажи}-\text{COGS}}{\text{Чистые продажи}}\times100\\&\textbf{где:}\\& \text{GPM}=\text{Валовая прибыль}\end{выровнено}
​GPM=Чистые продажиЧистые продажи – себестоимость продаж × ​​100, где: GPM = Валовая прибыль 

Маржа операционной прибыли

Операционная прибыль — это несколько более сложный показатель, который также учитывает все накладные, операционные, административные расходы и расходы на продажу, необходимые для ежедневного ведения бизнеса. Хотя эта цифра по-прежнему не включает долги, налоги и другие неоперационные расходы, она включает амортизацию и амортизацию активов.

Разделив операционную прибыль на выручку, эта маржа рентабельности среднего уровня отражает процент каждого доллара, который остается после оплаты всех расходов, необходимых для поддержания бизнеса.

Формула маржи операционной прибыли:

ОПМ

знак равно

Операционный доход

Доход

×

100

куда

:

ОПМ

знак равно

Маржа операционной прибыли

\begin{align}&\text{OPM}=\frac{\text{Операционный доход}}{\text{Доход}}\times100\\&\textbf{где}:\\&\text{OPM}=\ text{Маржа операционной прибыли}\end{aligned}
​OPM=ВыручкаОперационный доход​×100, где:OPM=Маржа операционной прибыли​

Маржа чистой прибыли

Маржа чистой прибыли отражает общую способность компании превращать доход в прибыль. Печально известный итог, чистая прибыль, отражает общую сумму доходов, оставшихся после учета всех расходов и дополнительных потоков доходов. Сюда входят не только себестоимость и операционные расходы, как указано выше, но также платежи по долгам, налоги, разовые расходы или платежи, а также любые доходы от инвестиций или вторичных операций.

Формулы для чистой прибыли:

НПМ

знак равно

(

р

−

СГС

−

ОПЕ

−

ОТЕ

−

я

−

Т

р

)

×

100

или же

НПМ

знак равно

(

Чистый доход

р

)

×

100

куда:

НПМ

знак равно

Рентабельность по чистой прибыли

р

знак равно

Доход

СГС

знак равно

Стоимость проданных товаров

ОПЕ

знак равно

Операционные расходы

ОТЕ

знак равно

Прочие расходы

я

знак равно

Интерес

Т

знак равно

Налоги

\begin{align}&\text{NPM}=\left(\frac{\text{R}-\text{CGS}-\text{OPE}-\text{OTE}-\text{I}-\text {T}}{\text{R}}\right)\times100\\&\quad\qquad\qquad\qquad\qquad\qquad\textbf{\ or}\\&\quad\qquad\qquad\text{NPM }=\left(\frac{\text{Чистая прибыль}}{\text{R}}\right)\times100\\&\textbf{где:}\\&\text{NPM}=\text{Чистая прибыль маржа}\\&\text{R}=\text{Доход}\\&\text{CGS}=\text{Себестоимость проданных товаров}\\&\text{OPE}=\text{Операционные расходы}\\ &\text{OTE}=\text{Прочие расходы}\\&\text{I}=\text{Проценты}\\&\text{T}=\text{Налоги}\end{aligned}
NPM=(RR-CGS-OPE-OTE-I-T​)×100 или NPM=(RЧистый доход​)×100, где: NPM=маржа чистой прибылиR=выручкаCGS=себестоимость проданных товаровOPE=операционные расходыOTE=прочие расходыI=процентыT= Налоги​

Что такое хорошая прибыль?

Это зависит от компании и отрасли. Это связано с тем, что нормы прибыли варьируются от отрасли к отрасли, а это означает, что компании в разных секторах не обязательно сопоставимы. Таким образом, размер прибыли розничной компании не следует сравнивать с размером прибыли нефтегазовой компании.

Сказав это, вы можете использовать шкалу того, как работает бизнес, на основе его прибыли. Маржа прибыли в 20% указывает на то, что компания прибыльна, в то время как маржа в 10% считается средней. Это может указывать на проблему, если компания имеет норму прибыли 5% или ниже.

Есть некоторые исследования, в которых анализируются нормы прибыли по отраслям. Нью-Йоркский университет проанализировал множество отраслей с чистой прибылью в диапазоне от примерно -29% до 33%. Например, исследование показало, что в гостиничном/игровом секторе средняя норма чистой прибыли составила -28,56%, в то время как у банков в финансовом центре средняя норма чистой прибыли составила 32,61%.

Независимо от того, где находится компания, владельцам бизнеса важно проанализировать своих конкурентов, а также свою годовую прибыль, чтобы убедиться, что они находятся на твердой почве.

Как рассчитать маржу прибыли в Excel

Возможно, вам будет проще рассчитать размер валовой прибыли с помощью компьютерного программного обеспечения. Одним из самых распространенных на рынке является Microsoft Excel. Использование электронных таблиц может немного упростить задачу. Прежде чем вы сядете за компьютер и подсчитаете свою прибыль, вам потребуется некоторая базовая информация, включая выручку и себестоимость проданных товаров.

В первом столбце (допустим, это столбец А) введите данные о доходах. В следующем (столбец B) обратите внимание на COGS. В столбце C вы хотите ввести формулу для вашей общей прибыли. Итак, если у вас есть цифры в ячейках A2 и B2, значение для C2 — это разница между A2 и B2. Ваша маржа прибыли будет найдена в столбце D. Однако вам нужно будет ввести формулу (C2/A2) x 100.

Таблица ниже довольно проста, но дает вам представление о том, как это работает:

	А	Б	С	Д
1	ДОХОД	ПРОДАЖА	ПРИБЫЛЬ	МАРЖА ПРИБЫЛИ
2	100 долларов	40 долларов	60 $	60%
3	$300	75 долл. США	25	75%

Пример маржи прибыли

За финансовый год, закончившийся 3 октября 2021 года, выручка Starbucks (SBUX) составила 29,06 миллиарда долларов. Валовая прибыль и операционная прибыль составляют 20,32 млрд долларов и 4,87 млрд долларов соответственно. Чистая прибыль за год составляет 4,2 миллиарда долларов. Таким образом, маржа прибыли Starbucks будет рассчитываться как:

• Маржа валовой прибыли = (20,32 млрд долл. США ÷ 29,06 млрд долл. США) × 100 = 69,92%
• Маржа операционной прибыли = (4,87 млрд долл. США ÷ 29,06 млрд долл. США) × 100 = 16,76% × 100 = 14,45%

Этот пример иллюстрирует важность наличия высокой валовой и операционной прибыли. Слабость на этих уровнях указывает на то, что деньги тратятся на основные операции, в результате чего остается мало поступлений на погашение долга и налоги. Здоровая валовая и операционная прибыль в приведенном выше примере позволила Starbucks поддерживать достойную прибыль, при этом выполняя все свои другие финансовые обязательства.

Что такое хорошая чистая прибыль?

Хорошая норма чистой прибыли широко варьируется в зависимости от отрасли. Согласно анализу отраслей промышленности, проведенному Нью-Йоркским университетом в январе 2022 года, средние значения колеблются от почти 29% для железнодорожного транспорта до почти -20% для возобновляемых и экологически чистых источников энергии. Средняя маржа чистой прибыли для розничной торговли составляет 2,65%, а средняя маржа для ресторанов — 12,63%.

Таким образом, хорошая чистая прибыль, к которой нужно стремиться как владельцу бизнеса или менеджеру, сильно зависит от вашей конкретной отрасли. Важно следить за своими конкурентами и соответственно сравнивать размер чистой прибыли. Кроме того, важно анализировать размер прибыли вашего собственного бизнеса из года в год, чтобы убедиться, что вы находитесь на прочной финансовой основе.

Какая формула расчета прибыли наиболее полезна?

Вероятно, самая значительная норма прибыли — это чистая прибыль, просто потому, что она использует чистую прибыль. Итоги компании важны как для инвесторов, кредиторов, так и для лиц, принимающих бизнес-решения. Это цифра, которая, скорее всего, будет отражена в финансовой отчетности компании.

Однако каждая формула имеет собственное значение для внутреннего анализа. Маржа валовой прибыли может использоваться руководством в расчете на единицу продукции или на единицу продукции для определения успешных и неуспешных продуктовых линеек. Маржа операционной прибыли полезна для определения процента средств, оставшихся для выплаты налоговой службе, а также долга и акционеров компании.

Существуют ли другие формулы прибыли?

Да. Скорректированная валовая прибыль также полезна для внутреннего анализа. Он аналогичен марже валовой прибыли, но включает в себя балансовую стоимость запасов. Две компании с одинаковой валовой прибылью могут иметь совершенно разные скорректированные валовые прибыли в зависимости от расходов, которые они несут на транспортировку, страхование и хранение товарно-материальных запасов.

Маржа прибыли также может быть рассчитана после уплаты налогов, но до выплаты каких-либо долгов. Это называется нескорректированной маржой после уплаты налогов. Он более прямо определяет средства, оставшиеся для выплаты кредиторам.

Итог

Показатели прибыльности важны для владельцев бизнеса, поскольку они выявляют слабые места в операционной модели и позволяют сравнивать результаты по годам. Для инвесторов прибыльность компании имеет важное значение для ее будущего роста и инвестиционного потенциала. Кроме того, этот тип финансового анализа позволяет как руководству, так и инвесторам увидеть, как компания выглядит на фоне конкурентов.

Маржа прибыли используется для определения того, насколько хорошо руководство компании получает прибыль. Полезно сравнивать размер прибыли за несколько периодов и с компаниями в одной отрасли.

Источники статей

Investopedia требует, чтобы авторы использовали первоисточники для поддержки своей работы. К ним относятся официальные документы, правительственные данные, оригинальные отчеты и интервью с отраслевыми экспертами. Мы также при необходимости ссылаемся на оригинальные исследования других авторитетных издателей. Вы можете узнать больше о стандартах, которым мы следуем при создании точного и беспристрастного контента, в нашем
редакционная политика.

1. Нью-Йоркский университет. «Маржа по секторам (США)».

2. Комиссия по ценным бумагам и биржам США. «Форма 10-K корпорации Starbucks за финансовый год, закончившийся 3 октября 2021 г.», стр. 41.

Как рассчитать маржу прибыли (формула + примеры)

Источник изображения: Getty Images

Вам, как владельцу бизнеса, важно понимать, как рассчитать маржу прибыли. Однако не менее важно понимать, что на самом деле означают эти результаты.

Как владелец бизнеса, одна из самых важных вещей, которую вы можете сделать, — это обратить внимание на бизнес-показатели. Одним из важнейших показателей является рентабельность.

Независимо от того, работаете ли вы с одним человеком или с сотнями людей, знание того, как рассчитать и понять размер прибыли, будет иметь большое значение для развития вашего бизнеса, независимо от того, на какой стадии он находится.

Мы поможем объясните, что такое маржа прибыли, как рассчитать маржу и что результаты означают для вашего бизнеса.

Обзор: Что такое прибыль?

Прежде чем приступить к расчету нормы прибыли, полезно понять прибыль.

Проще говоря, прибыль — это сумма денег, которую компания зарабатывает после вычета денег, потраченных на ведение бизнеса. Ваша прибыль — это то, что осталось после получения доходов и последующего вычитания всех ваших расходов за определенный период времени.

Маржа прибыли — это процент, основанный на сумме дохода, оставшейся после вычета некоторых или всех расходов, связанных с бизнесом. Чем выше процент, тем прибыльнее ваш бизнес.

Маржа валовой прибыли и норма чистой прибыли: в чем разница?

Маржа валовой прибыли и Маржа чистой прибыли — это два бухгалтерских коэффициента, разработанные для того, чтобы помочь вам измерить прибыль по отношению к выручке, а результаты показывают, насколько прибыльным является бизнес, путем измерения процента, на который выручка превышает затраты.

Эти два коэффициента маржи прибыли являются хорошим индикатором состояния бизнеса: маржа валовой прибыли обеспечивает хорошее представление о состоянии и прибыльности бизнеса, а маржа чистой прибыли предназначена для измерения того, какая часть чистой прибыли вашей компании создается за счет выручки.

Как рассчитать маржу валовой прибыли

Расчет маржи валовой прибыли прост при использовании калькулятора маржи прибыли. Вот пример:

Компания А продает средства по уходу за волосами. При признании выручки по принципу признания выручки в настоящее время она показывает выручку в размере 50 000 долларов США. Стоимость товаров, которые он продает, составляет 29 долларов США.,000. Первый расчет, который вы выполните, — это определение валовой прибыли:

50 000 долл. США — 29 000 долл. США = 21 000 долл. США валовой прибыли

Затем, чтобы определить маржу валовой прибыли, вы разделите валовую прибыль на выручку: 0,42

Наконец, вы умножите свою валовую прибыль на 100, чтобы определить процент валовой прибыли:

0,42 x 100 = 42% валовой прибыли

Это означает, что компания А в настоящее время имеет валовую прибыль 42 %.

##promo-body-link##

Как рассчитать маржу чистой прибыли

Формула для расчета маржи чистой прибыли требует больше шагов, так как вам придется также вычесть операционные и другие расходы, а также стоимость товаров продал. Помните, что компания А имеет доход в размере 50 000 долларов США, а себестоимость проданных товаров составляет 29 000 долларов США. Но у компании А также есть расходы на общую сумму 6000 долларов. Первый расчет будет выглядеть так:

50 000 долл. США – (29 000 долл. США + 6 000 долл. США) = 15 000 долл. США чистой прибыли 9.0117

Следующим расчетом будет деление чистой прибыли на общую выручку:

15 000 долл. США ÷ 50 000 долл. США = 0,3

Последний шаг — умножить чистую прибыль на 100, чтобы рассчитать размер чистой прибыли:

903 x 0,116 0,3 0,3 = 30% маржи чистой прибыли

Если в настоящее время у вас есть структура продаж, то есть вы продаете несколько продуктов, может быть полезно рассчитать структуру маржи для всех ваших продуктов в отдельности. Этот расчет маржи может помочь вам определить, какие продукты являются наиболее прибыльными.

Что показатель прибыли говорит вам о вашем бизнесе?

Независимо от того, рассчитываете ли вы размер прибыли для выполнения финансовых прогнозов или создаете бизнес-бюджет, вам также необходимо понимать, что означают эти результаты. Вот лишь несколько вещей, которые ваша валовая прибыль или чистая прибыль могут рассказать вам о вашем бизнесе.

1. Размер прибыли от каждой продажи

Валовая прибыль компании А составила 42%. Это означает, что на каждый доллар, полученный компанией А в виде дохода, она получила 0,42 доллара прибыли до вычета других расходов. После вычета операционных и других расходов компания А заработала 0,30 доллара на каждый заработанный доллар.

Вот почему полезно рассчитать маржу прибыли отдельно для каждого продукта, который вы продаете, что позволит вам увидеть, насколько хорошо или плохо работает каждый продукт.

Успешно ли бизнес превращает доход в прибыль

Хотя важно знать, какой доход получает ваш бизнес, еще важнее знать, какая часть этого дохода фактически преобразуется в прибыль.

Например, хотя доход в 1 миллион долларов — это здорово, если стоимость проданных товаров составляет 1,1 миллиона долларов, вы теряете деньги. Точно так же, если после расходов вы получаете прибыль в размере 1%, любые изменения рынка, снижение продаж или экономический спад могут серьезно повлиять на ваш бизнес.

Общий успех вашего бизнеса

Прежде чем инвестировать в бизнес, большинство инвесторов захотят посмотреть на вашу норму прибыли, особенно потому, что низкая норма прибыли может означать такие проблемы, как стагнация продаж, плохое принятие бизнес-решений и т. д. — чем в среднем расходы, связанные с продажей вашей продукции; все это поднимет многочисленные красные флажки как для инвесторов, так и для кредитных учреждений.

Часто задаваемые вопросы

• Расчет нормы прибыли для каждого из ваших продуктов позволит вам получить представление об общем успехе вашего ассортимента продаж. Если вы продаете только один или два продукта, эта информация может быть ненужной, но для компаний, которые продают несколько продуктов, знание того, как работает каждый продукт, жизненно важно для общего успеха вашего бизнеса.

• Чем выше число, тем лучше. Помните, что при расчете маржи итоговая сумма маржи зависит от того, сколько выручки фактически конвертируется в прибыль. Таким образом, если ваша маржа прибыли составляет менее 10%, это означает, что вы конвертируете менее 0,10 доллара США на каждый доллар заработанного вами дохода, что делает вас уязвимым к изменениям рынка или незапланированному падению продаж.

  В целом по отрасли норма прибыли в 10% считается средней, в то время как хорошей нормой прибыли является 20% или выше.

• Есть много вещей, которые вы можете сделать, если вы чувствуете, что ваша прибыль слишком низкая, но вот три вещи, которые могут помочь увеличить вашу прибыль: и скорректировать проблемные места. Например, если вы несете много сверхурочных, внедрите способы оптимизации операций, такие как автоматизация задач или устранение неэффективности.

• Повышение цен: Хотя повышение цен не всегда является лучшим решением, взгляните на цены вашего конкурента, чтобы понять, оправдано ли повышение ваших цен.
• Работа по удержанию клиентов: Мы все видели крупных розничных продавцов, которые тратят много времени и денег, предлагая сниженные цены и специальные предложения для своих новых клиентов, в то время как их существующие клиенты ничего не получают. Вместо того, чтобы тратить много времени, усилий и денег исключительно на привлечение новых клиентов, почему бы не приложить значительные усилия для того, чтобы сделать своих нынешних клиентов счастливыми? Это может быть сделано различными способами, такими как специальные распродажи, более низкие цены и вознаграждения текущим клиентам.

Другие варианты включают поиск новых поставщиков, отказ от клиентов, которые больше не приносят прибыли, и поиск других способов оптимизации услуг.

Маржа прибыли многое говорит о состоянии вашего бизнеса

Расчет нормы прибыли может предоставить вам большой объем информации о финансовом состоянии вашего бизнеса.