Как платить налогов меньше ип: Как ИП платить минимум налогов — Контур.Эльба — СКБ Контур

Статья 1 \ КонсультантПлюс

• Главная
• Документы
• Статья 1

Федеральный закон от 29.12.2014 N 477-ФЗ
(ред. от 26.03.2022)
«О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации»

Статья 1

Внести в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2001, N 53, ст. 5023; 2002, N 30, ст. 3021; 2008, N 48, ст. 5519; 2012, N 26, ст. 3447; 2014, N 48, ст. 6660) следующие изменения:

1) статью 346.20 дополнить пунктом 4 следующего содержания:

«4. Законами субъектов Российской Федерации может быть установлена налоговая ставка в размере 0 процентов для налогоплательщиков — индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных после вступления в силу указанных законов и осуществляющих предпринимательскую деятельность в производственной, социальной и (или) научной сферах.

Налогоплательщики, указанные в абзаце первом настоящего пункта, вправе применять налоговую ставку в размере 0 процентов со дня их государственной регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей непрерывно в течение двух налоговых периодов. Минимальный налог, предусмотренный пунктом 6 статьи 346.18 настоящего Кодекса, в данном случае не уплачивается.

Виды предпринимательской деятельности в производственной, социальной и научной сферах, в отношении которых устанавливается налоговая ставка в размере 0 процентов, устанавливаются субъектами Российской Федерации на основании Общероссийского классификатора услуг населению и (или) Общероссийского классификатора видов экономической деятельности.

По итогам налогового периода доля доходов от реализации товаров (работ, услуг) при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применялась налоговая ставка в размере 0 процентов, в общем объеме доходов от реализации товаров (работ, услуг) должна быть не менее 70 процентов.

Законами субъектов Российской Федерации могут быть установлены ограничения на применение налогоплательщиками, указанными в абзаце первом настоящего пункта, налоговой ставки в размере 0 процентов, в том числе в виде:

ограничения средней численности работников;

ограничения предельного размера доходов от реализации, определяемых в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, получаемых индивидуальным предпринимателем при осуществлении вида предпринимательской деятельности, в отношении которого применяется налоговая ставка в размере 0 процентов. При этом предусмотренный пунктом 4 статьи 346.13 настоящего Кодекса предельный размер дохода в целях применения упрощенной системы налогообложения может быть уменьшен законом субъекта Российской Федерации не более чем в 10 раз.

В случае нарушения ограничений на применение налоговой ставки в размере 0 процентов, установленных настоящей главой и законом субъекта Российской Федерации, индивидуальный предприниматель считается утратившим право на ее применение и обязан уплатить налог по налоговым ставкам, предусмотренным пунктом 1, 2 или 3 настоящей статьи, за налоговый период, в котором нарушены указанные ограничения.»;

2) статью 346.50 дополнить пунктом 3 следующего содержания:

«3. Законами субъектов Российской Федерации может быть установлена налоговая ставка в размере 0 процентов для налогоплательщиков — индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных после вступления в силу указанных законов и осуществляющих предпринимательскую деятельность в производственной, социальной и (или) научной сферах.

Индивидуальные предприниматели, указанные в абзаце первом настоящего пункта, вправе применять налоговую ставку в размере 0 процентов со дня их государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя непрерывно не более двух налоговых периодов в пределах двух календарных лет.

Виды предпринимательской деятельности в производственной, социальной и научной сферах, в отношении которых устанавливается налоговая ставка в размере 0 процентов, устанавливаются субъектами Российской Федерации в соответствии с пунктом 2 и подпунктом 2 пункта 8 статьи 346.43 настоящего Кодекса на основании Общероссийского классификатора услуг населению и (или) Общероссийского классификатора видов экономической деятельности.

В случае, если налогоплательщик осуществляет виды предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения с налоговой ставкой в размере 0 процентов, и иные виды предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения с налоговой ставкой в размере, установленном пунктом 1 настоящей статьи, или иной режим налогообложения, этот налогоплательщик обязан вести раздельный учет доходов.

Законами субъектов Российской Федерации могут быть установлены ограничения на применение налогоплательщиками, указанными в абзаце первом настоящего пункта, налоговой ставки в размере 0 процентов, в том числе в виде:

ограничения средней численности работников;

ограничения предельного размера доходов от реализации, определяемых в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, получаемых индивидуальным предпринимателем при осуществлении вида предпринимательской деятельности, в отношении которого применяется налоговая ставка в размере 0 процентов.

В случае нарушения ограничений на применение налоговой ставки в размере 0 процентов, установленных настоящей главой и законом субъекта Российской Федерации, индивидуальный предприниматель считается утратившим право на применение налоговой ставки в размере 0 процентов и обязан уплатить налог по налоговой ставке, предусмотренной пунктом 1 или 2 настоящей статьи, за налоговый период, в котором нарушены указанные ограничения. «;

3) в статье 346.51:

а) пункт 2 изложить в следующей редакции:

«2. Налогоплательщики производят уплату налога по месту постановки на учет в налоговом органе в следующие сроки (если иное не установлено пунктом 3 настоящей статьи):

1) если патент получен на срок до шести месяцев, — в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента;

2) если патент получен на срок от шести месяцев до календарного года:

в размере одной трети суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента;

в размере двух третей суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.»;

б) дополнить пунктом 3 следующего содержания:

«3. Налогоплательщики, утратившие в соответствии с пунктом 3 статьи 346.50 настоящего Кодекса право на применение налоговой ставки в размере 0 процентов, уплачивают налог не позднее срока окончания действия патента.».

Федеральный закон от 29. 12.2014 N 477-ФЗ
(ред. от 26.03.2022)
«О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации»
Статья 2

Какие налоги платит работодатель за иностранного работника в 2021 году — Центр развития сельскохозяйственной кооперации и поддержки фермеров

В настоящее время почти в каждой сфере можно встретить иностранного работника. В отличие от российских граждан налогообложение в отношении иностранных граждан исчисляется по другим правилам.

Иностранные работники в России

Российское законодательство не запрещает иностранным гражданам трудоустраиваться в нашей стране. Иностранный специалист может приехать в Россию по приглашению работодателя. Либо по прибытию в страну начать поиски вакансий, это преимущественно  для жителей СНГ и других государств, с кем налажен безвизовый режим. Для этого достаточно оформить трудовой патент и путем уплаты авансовых платежей по НДФЛ продлевать его действие и тем самым свое законное пребывание в России (на один год), без посещения ФМС.

Трудовой контракт с иностранным специалистом

Официальное трудоустройство можно подтвердить подписанным трудовым договором, это касается и иностранных граждан. Трудовой кодекс РФ гарантирует иностранным специалистам, возможность требовать от работодателя заключение контракта без срока ограничения его действия. Договор теряет  свою силу, по истечении действия разрешения на работу или патента. Однако, трудовое законодательство предполагает лишь на период продления или переоформления документов, отстранение от работы.

Налогообложение иностранных граждан в 2021 году

Налогообложение иностранных граждан в 2021 году зависит от статуса иностранца –  резидент и нерезидент. А также установлен визовый режим между Россией и той страной, из которой прибыл специалист. И наличие между государствами соглашения об устранении двойного налогообложения

Налоги на доходы иностранного работника

На доходы иностранных специалистов, кроме высококвалифицированных, необходимо начислять и уплачивать в бюджет взносы на соцстрахование:

– пенсионное – 22%,

– медицинское -5,1%,

– от производственного травматизма (по классу профессионального риска).

Не освобождаются иностранные работники от уплаты налога с доходов физического лица.

Ставки НДФЛ для иностранцев

Ставка налога с доходов, поступивших в пользу иностранного гражданина из российских источников, составляет 30%.

На практике используются следующие ставки:

Если статус иностранного работника меняется в течение календарного года с нерезидента на резидента, то ранее удержанный НДФЛ будет пересчитан по льготной ставке в 13%.

Статус налогового резидента

Нерезиденты не могут пользоваться налоговыми вычетами, такая возможность только у тех, кто пребывал на территории России 183 и более дней за предшествующий год и получил статус резидента. Посчитать количество дней можно, основываясь на данных загранпаспорта с визовыми отметками.

Налоги для граждан стран-участников ЕАЭС

Граждане из стран, входящих в Евразийский экономический союз, прибывшие для трудоустройства или для занятия бизнесом в Россию получают наибольшее количество льгот и привилегий (к примеру, для них упрощен миграционный учет, не нужно получать трудовой патент).

Для граждан из стран ЕАЭС предусмотрен упрощенный порядок во всем. Не нужно легализовывать документы о получении специальности. Порядок трудоустройство для лиц из Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии приближены применительно к россиянам, но тем не менее, они остаются иностранными гражданами, т.е. работодатель должен уведомить налоговые органы и миграционные службы о заключении трудовых отношений с иностранцами.

НДФЛ из доходов ВКС

1. Заработанная плата облагается НДФЛ по ставке 13% без присвоения статуса налогового резидента.
2. Доходы освобождены от социальных взносов на пенсионное страхование, только до получения вида на жительство.
3. Остальные доходы, уменьшатся на 15, 30% в зависимости от вида поступлений.

Налог с доходов для беженцев

Доходы иностранцев, получивших статус беженца в РФ, также облагаются по сниженной ставке.

Статус налогового нерезидента

Иностранный гражданин–нерезидент начинает свою трудовую деятельность на территории Российской Федерации на основании разрешения. К нему применима ставка НДФЛ в размере 30% от заработной платы, т.к. суммарное количество дней пребывания в России менее 183 дней. Ставка НДФЛ для нерезидентов, работающих на основании патента, составляет 13%.

НДФЛ и страховые взносы с доходов иностранного работника

Налогом облагаются доходы всех иностранных граждан вне зависимости от миграционного статуса (п.1 ст. 207 НК РФ). Работодатель является налоговым агентом, который исчисляет и удерживает НДФЛ в бюджет.  Для определения размера ставки НДФЛ необходимо разобраться, является ли он налоговым резидентом, т.е. нахождение на территории Российской Федерации не менее 183 дней в течение последних 12 месяцев.

Ставки НДФЛ и страховых взносов с иностранного сотрудника в зависимости от его статуса

Поскольку именно работодатель платит за своих работников страховые взносы, а также выступает налоговым агентом физлица по подоходному налогу, важно знать необходимые ставки, которые не всегда бывает просто найти в их многообразии. Рассмотрим все возможные варианты.

Временно пребывающий с разрешением на работу

По трудовому договору

Важно! В отношении ставки подоходного налога играет роль, является ли лицом налоговым резидентом России. Если иностранец живет в РФ не менее 184 дней в течение одного календарного года, то он признается резидентом и уплачивает налог наравне с другими резидентами-россиянами.

По гражданско-правовому договору

Изменяются только размер отчислений в ФСС: по умолчанию наниматель не делает никаких перечислений, и только если в самом договоре такая обязанность прописано, то он делает отчисления в установленном размере.

Временно пребывающий с патентом

По трудовому договору

Размеры следующие:

1. Налог на доходы – 13%.
2. Пенсионные взносы – 22%.
3. Выплата в соцстрах – в соответствии с общими тарифами + 1,8% по нетрудоспособности.

По гражданско-правовому договору

Размеры отчислений идентичны, но в соцстрах могут не выплачиваться, если это прямо не указано в самом договоре.

Временно пребывающий из ЕАЭС

По трудовому договору

По гражданско-правовому договору

За сотрудников по договору оказания услуги или выполнения работ не делаются отчисления в соцстрах.

Временно пребывающий высококвалифицированный специалист

По трудовому договору

За таких иностранцев придется заплатить только 1/13 зарплату в качестве налогообложения и в соответствии с действующими тарифами отчисления в соцстрах на случай получения профессионального заболевания.

По гражданско-правовому договору

Уплачивается только 13% подоходного налога.

Временно пребывающий высококвалифицированный специалист из ЕАЭС

По трудовому договору

Помимо 13-процентного налога на доходы должны быть сделаны следующие отчисления:

• отчисления на случай ВН – 2,9%;
• на случай производственной травмы или заболевания – по тарифам;
• медицинская страховка – 5,1%.

По гражданско-правовому договору

Отличие от работников по ТД – не нужно платить за социальное страхование.

Дистанционный работник вне РФ

По трудовому договору

Делаются отчисления только в ФСС (несчастные случаи и профзаболевания).

Важно! Во избежание двойного налогообложения подоходный налог в России с такого лица также не должен удерживаться (если работник не является российским налоговым резидентом).

По гражданско-правовому договору

Поскольку работник не проживает в России и не может воспользоваться ни пенсией, ни социальным или медицинским страхованием – никакие взносы он не платит.

Беженец

По трудовому договору

По гражданско-правовому договору

Платежи те же, но в соцстрах они выплачиваются, только если это прописано в договоре.

Иностранец, получивший временное убежище

По трудовому договору

Размер отчислений (%):

1. Налог на доходы – 13.
2. ПФР – 22.
3. ФСС – 1,8 + тариф (по профессиональному классу риска).
4. Медстрах – 5,1.

По гражданско-правовому договору

Те же, за минусом фонда социального страхования.

Иностранец с РВП

По трудовому договору

По гражданско-правовому договору

Размеры начислений соответствуют трудовым отношениям, но если этого не прописано в договоре, могут не проводиться взносы на социальное страхование.

Иностранец с РВП из ЕАЭС

По трудовому договору

Аналогичны расходам по работниках не из этого союза, но НДФЛ выплачивается в любом случае по ставке 13%.

По гражданско-правовому договору

Дополнительно по сравнению с трудовым договором можно сэкономить на платежах в ФСС.

Высококвалифицированный специалист с РВП

По трудовому договору

Помимо 13% НДФЛ и 22% – в ПФР, требуется оплата социальной страховки 2,9% + тариф (по несчастным случаям).

По гражданско-правовому договору

Оплачивается только налог и пенсионное страхование по указанным выше нормативам.

Высококвалифицированный специалист с РВП из ЕАЭС

По трудовому договору

Полностью как за российского работника, т.е. 13% подоходного налога и минимум 30,2% отчислений, включая

• 22 – пенсионная страховка;
• 5,1 – медицинская страховка;
• 3,1 – социальная страховка (2,9 + тариф от 0,2 до 8,5).

По гражданско-правовому договору

Размеры те же, но социальную страховку можно не платить.

Иностранец с ВНЖ

По трудовому договору

По гражданско-правовому договору

Среди расходов – только первые два столбца из предыдущей таблицы.

Высококвалифицированный специалист с ВНЖ из ЕАЭС

По трудовому договору

См. таблицу в отношении специалистов не из экономического союза (+5,1% – на обязательное медицинское страхование).

По гражданско-правовому договору

Начисления:

• налог на доходы – 13;
• пенсионный фонд – 22;
• фонд медицинского страхования – 5,1.

Лицо без гражданства, временно пребывающее, с патентом

По трудовому договору

Должны производиться следующие платежи:

• тринадцатипроцентный налог;
• пенсионная страховка – 22%;
• социальное страхование – от 2 до 10,3%.

По гражданско-правовому договору

Только налог и пенсионное страхование в указанных выше размерах.

Лицо без гражданства, временно пребывающее, с разрешением на работу

По трудовому договору

Расходы в этом случае составят:

1. По налогу – 30 и 13 процентов для нерезидентов и резидентов соответственно.
2. Пенсионный фонд – стандартный платеж.
3. Соцстрах – 1,8% + тариф.

По гражданско-правовому договору

Первые два платежа по указанным в списке выше тарифам.

Лицо без гражданства с РВП

По трудовому договору

В полном объеме как на российского работника, но с нерезидентов необходимо удержать налог в размере 30% от заработка.

По гражданско-правовому договору

Те же условия, но если это не указано в договоре ГПХ, взносы на социальное страхование не начисляются.

Лицо без гражданства с ВНЖ

По трудовому договору

Идентичны перечислениям с работников, имеющих разрешение на временное проживание.

По гражданско-правовому договору

9 лучших способов снизить налоги

В этой статье:

• 1. Пополнить пенсионный счет
• 2. Финансировать HSA или FSA
• 3. Получать отчисления от самозанятых

Кредиты

• 4.0 Ищите налоги
• 5. Пожертвовать на благотворительность
• 6. Убрать убытки от инвестиций
• 7. Вычесть медицинские расходы
• 8. Вычесть проценты по студенческой ссуде
• 9. Ищите сбережения от государственных или местных налогов

Средний налоговый счет в США 10 649 долларов США, согласно самым последним данным IRS, приведенным Tax Foundation. Налогоплательщики, доходы которых в 2019 году поместили их в верхние 50%, платили в среднем 20 645 долларов, в то время как налогоплательщики из нижних 50% получали в среднем 653 доллара.

Где бы ни упал ваш налоговый счет, вы, вероятно, хотели бы платить меньше. Вы можете снизить налоги, воспользовавшись вычетами и кредитами. Существует широкий спектр этих налоговых льгот, в том числе пенсионные пособия с отсрочкой налогообложения, вычеты для самозанятых и налоговые кредиты. Если вы ищете способы облегчить свое налоговое бремя сейчас, вот несколько текущих вариантов для рассмотрения.

1. Взносы на пенсионные счета

Взносы в пенсионный план 401(k) вашего работодателя или другой квалифицированный пенсионный план уменьшают ваш налогооблагаемый доход и уменьшают ваш налоговый счет. Инвестиции в 401 (k) растут с отсрочкой налогообложения до тех пор, пока вы не снимете деньги на пенсии. Если ваш работодатель соответствует вашим пенсионным отчислениям, вы продвинетесь еще дальше вперед. Вы можете вычесть до 20 500 долларов в 2022 году или 27 000 долларов, если вам 50 лет и старше. Дополнительные варианты включают:

• Внесение вклада в собственный IRA . В 2022 году вы можете внести до 6000 долларов (7000 долларов, если вам 50 лет и старше) в традиционную IRA и вычесть этот взнос из налоговой декларации. Помните об ограничениях дохода, если вы также охвачены другим пенсионным планом: ваши вычеты могут начать постепенно отменяться, начиная со 109 000 долларов скорректированного валового дохода, если вы состоите в совместном браке, или 68 000 долларов, если вы не замужем в 2022 году. для Roth IRA ваш вклад не подлежит вычету, но ваши доходы и снятие средств будут в дальнейшем не облагаться налогом.
• Настройте свой собственный план SEP-IRA или SIMPLE. Если вы работаете не по найму или владеете собственным бизнесом, SEP и SIMPLE IRA упрощают для работодателей создание пенсионных планов с налоговыми льготами для сотрудников. С SEP-IRA взносы ограничены 25% компенсации до 61 000 долларов США. Взносы по плану SIMPLE ограничены суммой в 14 000 долларов плюс 3 000 долларов, если вам 50 лет или больше.

2. Финансирование HSA или FSA

Вы можете оплачивать медицинские расходы из собственного кармана или расходы на уход за иждивенцами долларами до уплаты налогов, используя счет с гибкими расходами (FSA) или счет медицинских сбережений (HSA).

• FSA предлагает ваш работодатель. В зависимости от типа FSA вы можете использовать средства для оплаты квалифицированных медицинских расходов, ухода за иждивенцами или определенных расходов на зрение или стоматологическое обслуживание.
• HSA предназначены для людей с соответствующими планами медицинского страхования с высокой франшизой. Вы можете открыть и финансировать свою собственную HSA за счет взносов до уплаты налогов. Ваши деньги не облагаются налогом, и вы не будете платить налоги при квалифицированном снятии средств.

3. Вычеты по самозанятости

Если вы начали работать по контракту или внештатно, отслеживайте свои деловые расходы в течение года, включая расходы на домашний офис, использование вашего автомобиля в служебных целях, деловые поездки, расходные материалы, оборудование и рекламу. Когда придет время уплаты налогов, вы можете вычесть соответствующие деловые расходы в Приложении C вашей налоговой декларации. Вы также можете вычесть половину налога на самозанятость, который вы платите, и также можете иметь право на 20-процентный транзитный вычет.

Эти вычеты не распространяются на деньги, которые вы заработали на работе. И, в случае, если вы подвергнетесь проверке, вы захотите сохранить квитанции и выписки по кредитным картам для любых расходов, которые вы вычитаете.

4. Ищите налоговые льготы

Налоговые льготы могут быть даже лучше, чем налоговые вычеты, потому что они уменьшают ваш налоговый счет доллар за долларом, а не уменьшают ваш налогооблагаемый доход, как это делают вычеты. Федеральное правительство предлагает ряд налоговых льгот, в том числе:

• Налоговый кредит на детей: ребенок по-прежнему доступен.
• Кредит по уходу за ребенком и иждивенцем: Если вы оплачиваете уход за ребенком или уход за другими иждивенцами, отвечающими требованиям, вы можете иметь право на получение кредита по уходу за ребенком и иждивенцем для покрытия расходов.
• Зачет по налогу на заработанный доход (EITC): Зачет по налогу на заработанный доход предоставляет льготы для налогоплательщиков с низкими и средними доходами в форме возвращаемого налогового кредита. Право на участие зависит от вашего дохода и размера семьи.
• Американская кредитная возможность: Для каждого учащегося, которого они направляют в колледж, родители могут получить до 2500 долларов США в качестве налоговых льгот — 100% от первых 2000 долларов США в качестве квалификационных расходов и 25% от вторых 2000 долларов США. Применяются ограничения права и дохода.
• Кредит на автомобиль с подключаемым электроприводом: Вы можете получить кредит в размере до 7500 долларов США на покупку соответствующего электромобиля, если соответствие требованиям производителя автомобиля не прекращено.
• Кредит на энергоэффективную жилую недвижимость: Налоговый кредит в размере от 22% до 26% затрат, связанных с установкой солнечных электростанций, солнечных водонагревателей, геотермальных тепловых насосов, малых ветряных турбин, собственности на топливные элементы и квалифицированной собственности на топливо из биомассы, может быть доступным.

5. Пожертвуйте на благотворительность

Если вы перечисляете вычеты в своей налоговой декларации, вы можете вычесть благотворительные взносы в размере до 60% от вашего скорректированного валового дохода. (В определенных обстоятельствах она может быть меньше: подробности см. в публикации IRS 526.) Взносы должны быть сделаны в отвечающие требованиям благотворительные организации, в том числе в благотворительные организации, такие как Американский Красный Крест, церкви или синагоги, группы ветеранов, некоммерческие школы и больницы. Вы также можете вычесть невозмещаемые расходы, понесенные вами, когда вы добровольно участвуете в соответствующей благотворительной организации.

Вы также можете сэкономить на налогах на прирост капитала, пожертвовав акции или другие инвестиции на благотворительность напрямую, вместо того, чтобы конвертировать инвестиции в наличные и получать прибыль самостоятельно.

6. Сбор урожая убытков от инвестиций

Когда стоимость ваших инвестиций падает, вы можете продать их с убытком и заявить об убытках в налоговой декларации. Потери капитала могут аннулировать прирост капитала, уменьшить ваш налогооблагаемый доход на сумму до 3000 долларов в год и перенести на будущие годы.

7. Вычет медицинских расходов

Личные медицинские расходы подлежат вычету, если они превышают 7,5% вашего скорректированного валового дохода. Эти расходы включают, но не ограничиваются:

• Выплаты врачам, стоматологам, хирургам, мануальным терапевтам, психиатрам, психологам и специалистам нетрадиционной медицины
• Расходы на лекарства, отпускаемые из кармана
• Рецептурные очки, контактные линзы, слуховые аппараты , костыли, инвалидные коляски, вставные зубы или собака-поводырь или другое служебное животное
• Транспортировка на лечение и обратно

Этот вычет не применяется до тех пор, пока вы не превысите 7,5% вашего AGI, и тогда он применяется только к сумме, превышающей этот порог. Таким образом, если ваш AGI составляет 100 000 долларов, а ваши расходы на здравоохранение в течение года составляют 10 000 долларов, ваш вычет составит 10 000 долларов минус 7 500 долларов, что составляет 2 500 долларов.

8. Вычет процентов по студенческой ссуде

Вы можете вычесть до 2500 долларов в виде процентов по студенческой ссуде, выплаченных в течение налогового года, в качестве корректировки дохода. Это означает, что вам не нужно детализировать, чтобы претендовать на этот вычет. Проценты должны быть выплачены по соответствующей студенческой ссуде, по которой вы по закону обязаны платить проценты. Вы также должны соответствовать ограничениям по доходу и подаче документов, чтобы иметь право на участие.

9. Найдите налоговую экономию штата или местного самоуправления

Если вы платите подоходный налог правительству штата или местному правительству, вы также можете иметь право на налоговую экономию. Например, штат Калифорния предлагает собственные льготы по налогу на заработанный доход для налогоплательщиков с низким доходом. На местном уровне вы можете уменьшить свой счет по налогу на имущество, пересмотрев оценочную стоимость вашего имущества или подав заявку на налоговые льготы на имущество.

Обеспечьте безопасность своих вычетов и вашей личности

Поиск и получение вычетов и зачетов, на которые вы имеете право, может помочь свести ваш налоговый счет к минимуму. Между тем, есть дополнительный способ защитить себя от проблем с налогами: контролировать свою личность. Похитители личных данных могут подать мошеннические налоговые декларации на ваше имя, чтобы потребовать возмещения, оставив ваш налоговый файл в хаосе. Пока вы следите за своими финансами в поисках возможностей для экономии налогов, подумайте о бесплатном мониторинге кредитоспособности и защите от кражи личных данных от Experian, чтобы обеспечить безопасность ваших личных данных.

Как уменьшить налогооблагаемый доход и не платить налоги

Большинство людей так и не привыкают к большой части федерального подоходного налога, удерживаемой с каждой зарплаты. Чем больше вы зарабатываете, тем больше IRS удерживает.

Как старший специалист по налогам в Personal Capital, я часто получаю вопрос: возможно ли уменьшить ваш налогооблагаемый доход, чтобы налоговый счет был нулевым?

Тщательное налоговое планирование может значительно снизить налоговое бремя почти до нуля, даже если у вас достаточно высокий доход. Вот как.

Команда преданных своему делу консультантов Personal Capital может помочь вам сформировать налогово-эффективный финансовый и инвестиционный план. Подпишитесь на наши бесплатные финансовые инструменты , чтобы назначить встречу с консультантом.

Сколько американцы платят налогов?

В течение 2021 финансового года IRS собрала более 4,1 триллиона долларов США в виде валовых налогов, обработала более 261 миллиона налоговых деклараций и других форм и выдала более 1,1 триллиона долларов США в виде возмещения налогов (включая 585,7 миллиарда долларов США в виде выплат по экономическим последствиям и авансовых выплат по уходу за ребенком). Налоговые кредиты).

Налоговая служба исторически собирала наибольшие суммы налогов в Калифорнии, Нью-Йорке и Техасе; в этих штатах также был произведен наибольший общий возврат средств.

Большая часть налогового бремени легла на лиц с самым высоким доходом. Согласно последним данным IRS о федеральном подоходном налоге, в 2018 году 50 % всех налогоплательщиков уплатили 97,1 % всех подоходных налогов, а остальные 50 % уплатили оставшиеся 2,9 %.

Вы инвестор? Узнайте, как потенциально снизить налог на прирост капитала, превратить проигравших в победителей за счет сбора налоговых убытков, максимизировать прибыль после уплаты налогов и многое другое из нашего бесплатно загружаемого руководства «5 налоговых лайфхаков, которые должен знать каждый инвестор».

Налоговый кодекс штата

Налоговый кодекс сложный. Тем не менее, основная структура проста. Ваша налоговая ставка постепенно повышается по мере увеличения вашего дохода. Сложность возникает из-за различных видов доходов, а также вычетов и кредитов , доступных для налогоплательщиков, которые тщательно планируют.

Еще один уровень сложности возникает, когда эти вычеты и кредиты постепенно прекращаются по мере увеличения доходов. Налоговая система настолько сложна по многим причинам: от отдельных лиц, которые пользуются лазейками в кодексе (что побуждает к созданию дополнительных правил), до государственных инициатив и стимулов. А радикальные изменения в налоговом кодексе, произошедшие в результате президентского указа президента Дональда Трампа в 2017 г.0143 Закон о налоговой реформе и занятости еще больше сбивает с толку.

Как средний американец может уменьшить свой налогооблагаемый доход и как избежать уплаты налогов

Итак, давайте перейдем к сути: может ли средний американец не платить налоги? Действительно, некоторые налогоплательщики, даже с доходом от инвестиций более 100 000 долларов, могут платить нулевой налог. Но независимо от вашего дохода или собственного капитала, с финансовой точки зрения целесообразно использовать любые доступные налоговые вычеты и кредиты , на которые вы имеете право.

Джон: 23 года, недавний выпускник 9 колледжа0003

В первом примере у нас есть Джон, 23-летний парень, который хочет оставить свой налоговый счет равным нулю. Джон только что закончил колледж и недавно начал работать полный рабочий день с зарплатой начального уровня в размере 30 000 долларов. В школе ему удавалось вести скромный образ жизни, и он готов вести образ жизни студента колледжа еще несколько лет. К счастью для него, он изучал финансы в колледже и знает силу начисления сложных процентов от инвестиций. Он знает, что инвестиционные взносы, сделанные, когда ему было за двадцать, будут расти в ближайшие десятилетия, обеспечивая тем самым безопасную пенсию.

Поскольку у Джона есть соседи по комнате, которые делят арендную плату и коммунальные услуги, Джон чувствует себя комфортно, живя на 1300 долларов в месяц из своей месячной зарплаты в 2500 долларов. Джон участвует в плане 401k своего работодателя, внося 1000 долларов в месяц. Таким образом, из каждой зарплаты остается 200 долларов для покрытия удержанного налога на социальное обеспечение и программу Medicare.

Для целей налогообложения то, что начиналось как зарплата в размере 30 000 долларов, становится скорректированным валовым доходом в размере 18 000 долларов после вычитания 12 000 долларов, которые Джон вносит в свои 401 тысячу в течение года. В 2022 налоговом году индивидуальный налогоплательщик без иждивенцев будет должен 545 долларов США при доходе в размере 18 000 долларов США. Поскольку Джон финансирует свой счет 401k в течение года, он имеет право на получение пенсионных сберегательных кредитов . Кредит пенсионных сбережений Джона составит 545 долларов. Этот кредит снизит его налоговый счет до нуля.

Кредит пенсионных сбережений, или Saver’s Credit, предлагает налогоплательщикам кредит в размере 10%, 20% или 50% взносов на пенсионные сберегательные счета, такие как 401k или IRA.

Вот пределы скорректированного валового дохода (AGI) для получения кредита Saver’s Credit для подачи налогов в 2022 году.

Совместная регистрация в браке Глава семьи Все остальные регистраторы* 50% вашего взноса AGI не более 41 000 долл. США AGI не более 30 750 долл. США AGI не более 20 500 долл. США 20% от вашего взноса $41 001– $44 000 30 751–33 000 долл. США 20 501 – 22 000 долларов 10% от вашего взноса 44 001 – 68 000 долл. США 33 001 – 51 000 долл. США 22 001–34 000 долл. США 0% от вашего взноса более 68 000 долларов США более 51 000 долларов США более 34 000 долларов США

*Незамужние, женатые, подающие заявление отдельно, или вдова (вдова)

Сумма кредита ограничена общей суммой налога, причитающейся с налогоплательщика. В случае с Джоном он имеет право на получение до 1000 долларов в качестве Saver’s Credit. Поскольку его налоговый счет без кредита вкладчика составляет всего 545 долларов, кредит вкладчика ограничен 545 долларами. В отличие от некоторых зачетов (таких как Зачет за заработанный доход и Дополнительный налоговый зачет на ребенка), Зачет за вклад не подлежит возврату, если зачет превышает налоговые обязательства налогоплательщика.

Джон может сохранить свой налоговый счет на нуле, даже если он получит прибавку к зарплате. Если он будет ежегодно увеличивать свои 401k взносов на сумму прибавки, его скорректированный валовой доход останется на уровне 18 000 долларов, и он продолжит получать пенсионные накопления.

Налоговый счет Джона: $0

Семья Смитов: супружеская пара, 40 лет, двое детей

Семья Смитов — наш второй пример семьи, которая не платит федеральный подоходный налог. Мистеру и миссис Смит по 40 лет, и у них двое детей учатся в начальной школе. Вместе Смиты зарабатывают 103 250 долларов в год, работая полный рабочий день.

Смиты уделяют большое внимание пенсионным сбережениям, вкладывая максимальную сумму в свои 401k (20 500 долларов каждый) и традиционные пенсионные счета (6 000 долларов каждый) . В общей сложности они вносят 53 000 долларов на свои пенсионные счета.

Поскольку у Смитов двое детей учатся в начальной школе, им приходится платить за послешкольный уход в течение учебного года и некоторые услуги по присмотру за детьми в летние месяцы. Общие расходы по уходу за ребенком составляют 5000 долларов в год. Смиты вносят 5000 долларов на свой гибкий счет расходов на уход за детьми, предоставленный работодателем миссис Смит, и эта сумма вычитается из ее зарплаты до вычета налогов.

Аналогично, г-жа Смит отчисляет 2750 долларов в год на свой счет с гибкими расходами на здравоохранение, которые также вычитаются из ее зарплаты до вычета налогов. С типичными медицинскими и стоматологическими расходами семьи они наверняка будут использовать 2750 долларов в год.

Супружеская пара, 40 лет, 2 детей
Годовой оклад	104 300 долларов США
401 тыс. вкладов (x2)	-$41 000
Традиционные взносы в IRA (x2)	-12 000 долларов
Счет с гибкими расходами на здравоохранение	-2750$
Гибкий счет расходов по уходу за детьми	-5000 долларов
Скорректированный валовой доход (AGI)	43 550 долларов США
Стандартный вычет	-25 900$
Налогооблагаемый доход	17 650 долларов США
Федеральные налоги	2056 долларов
Налоговый кредит по уходу за ребенком	-2056$
Возвратный детский кредит	-1944$
Итого возврат налога за 2022 год	-1944$

После вычета этих вычетов из их валового дохода их совокупная заработная плата в размере 104 300 долларов США уменьшается до скорректированного валового дохода в размере 43 550 долларов США. Супружеская пара с двумя детьми должна будет уплатить подоходный налог в размере 2056 долларов США на 43 550 долларов США скорректированного валового дохода. Смиты могут получить налоговый вычет на детей в размере 4000 долларов (2000 долларов на ребенка). 2056 долларов США кредита являются невозвратным кредитом, который компенсирует обязательство по подоходному налогу, и им также разрешено взять 1,9 доллара США.44 в качестве возмещаемого кредита.

Их налоговые льготы на общую сумму 2 056 долларов США полностью компенсируют налоговые обязательства, которые они в противном случае имели бы в отношении своего скорректированного валового дохода в размере 43 550 долларов США. Смиты не будут платить налоги и получат возмещаемый налоговый кредит. Несмотря на то, что валовой доход Смитов исчисляется шестизначной цифрой, им все же удается свести свой счет по федеральному подоходному налогу к нулю, воспользовавшись несколькими налоговыми льготами и вычетами.

Налоговая накладная мистера и миссис Смит: 0 долларов США и общий возврат налога в размере 1,9 доллара США. 44

Джексоны: супружеская пара, 55 лет, пустые гнезда

Семья Джексонов послужит нашим третьим примером того, как обычные домохозяйства могут избежать уплаты федерального подоходного налога. Общая годовая зарплата Джексонов составляет 113 750 долларов.

Мистер и миссис Джексон воспитали двоих замечательных детей и теперь с нетерпением ждут выхода на пенсию через пять лет. Двое детей Джексонов закончили колледж и больше не являются иждивенцами своих 55-летних родителей. Джексоны также гордятся тем, что недавно выплатили 30-летнюю ипотеку за дом, который они купили, когда были молодоженами.

После того, как дети ушли из дома, а дом окупился, у Джексонов увеличился располагаемый доход. Поскольку мистер и миссис Джексон приближаются к пенсионному возрасту, они хотят использовать располагаемый доход, чтобы работать на себя, увеличивая свои пенсионные сбережения.

Супружеская пара, 55 лет, без иждивенцев
Годовой оклад	113 750 долларов США
401 тыс. Пожертвований (x2)	-$54 000
Традиционные взносы в IRA (x2)	-14 000 долларов
Перенос капитальных убытков	-3000$
Взнос на сберегательный счет здоровья	-$8 300
Скорректированный валовой доход (AGI)	34 450 долларов США
Стандартный вычет	-25 900$
Налогооблагаемый доход	8 550 долларов США
Федеральные налоги	-1145$
Кредит пенсионных сбережений	-1145$
Итого счет за 2021 год	$0

Джексонам повезло, потому что правила IRS позволяют налогоплательщикам в возрасте 50 лет и старше делать «догоняющие» взносы в свои планы 401k и IRA. Человек в возрасте 50 лет и старше может внести дополнительный догоняющий взнос в размере 6500 долларов США к своей 401k и дополнительный догоняющий взнос в размере 1000 долларов США к своему IRA в 2022 году9. 0025

Это означает, что налогоплательщики в возрасте 50 лет и старше могут вносить в общей сложности 27 000 долларов США в год в 401k и 7 000 долларов США в IRA. Супруги в возрасте 50 лет и старше также имеют право на эти дополнительные взносы. Джексоны вносят максимальный вклад (включая догоняющие взносы) в свои 401 кс и свои традиционные пенсионные счета, что составляет 66 000 долларов на 2021 год. проблемы прямо сейчас, но они хотят убедиться, что у них достаточно сбережений для оплаты расходов на здравоохранение после выхода на пенсию. Г-н Джексон вносит максимум 8300 долларов на свой сберегательный счет здоровья, предлагаемый его работодателем.

Большинство семей могут внести максимум 7300 долларов на сберегательный счет здоровья (или HSA). Тем не менее, положения о наверстывании для налогоплательщиков в возрасте 55 лет и старше позволяют внести дополнительный взнос в размере 1000 долларов США до общего максимального взноса в размере 8300 долларов США. Суммы, вносимые в HSA, остаются на счете из года в год, если они не тратятся (в отличие от счетов с гибкими расходами, оставшиеся остатки которых в основном аннулируются в конце года).

У Джексонов есть некоторые инвестиции на брокерском счете, которым они управляют самостоятельно. Миссис Джексон любит наблюдать за отдельными холдингами, и она «убирает налоговые убытки» не менее 3000 долларов в год от этих налогооблагаемых инвестиций.

Подробнее: Руководство по сбору налоговых убытков

После вычета взносов 401k и IRA, взносов на сберегательный счет и вычета убытков, Джексонам удается сократить свой заработанный доход в размере 113 750 долларов до скорректированного валового дохода. 34 450 долларов!

Для супружеской пары без дополнительных иждивенцев налоговое обязательство по доходу в размере 36 550 долларов США (после стандартного вычета) составляет 1 145 долларов США. Джексоны имеют право получить пенсионные сбережения, чтобы еще больше уменьшить свой налоговый счет.

При скорректированном валовом доходе до 34 450 долларов США супружеские пары могут получить кредит в размере 50% от пенсионных отчислений в размере до 4 000 долларов США. Это позволило бы Джексонам получить налоговую скидку в размере 2000 долларов. Кредит ограничен налогом, причитающимся с налогоплательщиков, который составляет 1145 долларов для Джексонов. Джексоны берут кредит пенсионных сбережений в размере 1145 долларов и уменьшают свой налоговый счет до нуля.

Общий налоговый счет Джексона: $0

Миллеры: 30-летняя супружеская пара, 3 маленьких ребенка

Миллеры, пара в возрасте 30 лет с тремя маленькими детьми, заработают около 150 000 долларов в 2021 году на зарплату и небольшой доход от инвестиций.

В этой таблице показана их валовая заработная плата вместе со всеми вычетами из их заработной платы на пенсионные сбережения, уход за детьми, счет с гибкими расходами, сберегательный счет на здоровье, медицинское страхование и стоматологическое страхование. После всех вычетов их совокупная валовая заработная плата в размере 150 000 долларов уменьшается до 83 700 долларов нетто (сокращение почти на 56%)9.0025

Заработная плата и удержания	Муж	Жена
Годовой оклад	$69 000,00	$81 000,00
401 тыс. взносов	-$20 500	-$20 500
Иждивенческий уход	$0	-5000 долларов
Медицинский сберегательный счет (HSA)	-7300$	$0
Медицинское страхование	-12 600 долларов	$0
Страхование зубов	-2000$	$0
Страхование зрения	-$500	$0
Остаток брутто-зарплаты	26 100 долларов	55 500 долларов США

Во второй таблице заработанный доход и доход от инвестиций показаны вместе с другой серией вычетов, включая капитальные убытки от сбора налоговых убытков. Поскольку у Миллеров трое детей, они получили 4714 долларов невозвратных налоговых вычетов на детей. У них также было удержано иностранный налог в размере 300 долларов США с их инвестиционного дохода, таким образом, получен налоговый кредит в размере 300 долларов США. Также был возмещаемый налоговый кредит на детей в размере 1286 долларов.

Кроме того, поскольку их налогооблагаемый доход составлял менее 80 800 долларов США, что составляет 15% от прироста капитала, их квалифицированные дивиденды облагались налогом по нулевой ставке.

В этой ситуации из-за невозмещаемой и возмещаемой налоговой скидки на детей они не только смогли обнулить свои налоговые обязательства, но и получили возмещение в размере 1286 долларов.

2022 Налоги, 30 лет, супружеская пара, 3 детей
Заработная плата W2	81 600 долларов США
Проценты	500 долларов
Дивиденды (6 500 долл. США квалифицированных дивидендов)	7500 долларов
Долгосрочный прирост капитала за текущий год	25 000 долларов
Перенос капитальных убытков	-50 000 долларов
Чистый убыток капитала	-25 000 долларов
Ограничение убытка капитала и перенос на следующий год	22 000 долларов
Допустимый убыток капитала за текущий год	-3000$
Общий доход	58 600 долларов США
Взнос IRA (x2)	-12 000 долларов
Скорректированный валовой доход	46 600 долларов США
Стандартный вычет	-25 900$
Налогооблагаемый доход	20 700 долларов США
Федеральные налоги	$5,014
Налоговый кредит на детей	-$4714
Налоговый кредит на прибыль за рубежом	-300$
Возмещаемый налоговый кредит на детей	-1286 долларов
Итого налоговые льготы	-6300$
Общий возврат налога	-$1286
Эффективная налоговая ставка	0%
Налог на 6 500 долларов США квалифицированных дивидендов	0,00 $

Как снизить налогооблагаемый доход

При некотором планировании можно подать форму 1040, которая показывает нулевое налоговое обязательство.