Как узнать является ли организация плательщиком ндс: Как узнать какая система налогообложения у ООО по ИНН онлайн 2021 году

Содержание

Как проверить плательщика НДС

Содержание страницы

Для чего требуется проводить проверку
Как узнать нужную информацию у контрагента
Самостоятельная проверка плательщика НДС
Системы «Контур-Фокус» и «Контур.Сверка»
Что будет, если не проверить плательщика НДС

Необходимость проверки плательщиков НДС обычно возникает у их контрагентов. Если поставщик признан недобросовестным плательщиком налогов, фирме отказывают в вычете или возмещении НДС. То есть проверка позволит избежать негативных последствий сделки.

Какие существуют признаки недобросовестного налогоплательщика?

Для чего требуется проводить проверку

Перед сотрудничеством с новым контрагентом нужно проверить его благонадежность. В первую очередь нужно удостовериться в том, что потенциальный партнер не является фирмой-однодневкой. Важно подтвердить, что контрагент исправно уплачивает налоги.

Закон не обязывает фирму осуществлять проверку. Это право каждой компании, а не обязанность. Однако нужно учитывать, что накладная, предоставленная поставщиком, признается недействительной в том случае, если он лишен свидетельства налогоплательщика. То есть нельзя будет получить вычет входного НДС. Следовательно, у фирмы будет убыток.

Как проявить должную осмотрительность в отношении контрагента?

Закон не предусматривает никакой ответственности фирмы, заключившей договор с недобросовестным налогоплательщиком. На нее не накладываются санкции. Однако на практике у фирмы есть ответственность. В частности, это следующие негативные последствия:

Лишение права на вычет входного налога.
Особое внимание со стороны ИФНС.
Необходимость в доказывании своей правоты в суде, если фирма не согласна с ИФНС.

То есть у фирмы есть основания для проявления осмотрительности.

Как проверить добросовестность контрагента как налогоплательщика?

Как узнать нужную информацию у контрагента

Для проверки необязательно обращаться за помощью к специальным сервисам напрямую. Можно запросить всю нужную информацию у самого контрагента. В частности, нужно попросить бумагу из налоговой инспекции о том, что лицо является плательщиком налогов.

Признаются ли организации на УСН плательщиками НДС при экспорте?

Однако подобный запрос может поставить контрагента в затруднение. Не существует установленного документа, подтверждающего уплату НДС. Запросить такие документы могут только лица, использующие упрощенку. Это следующие бумаги:

Копия последней декларации об уплате НДС с отметкой налоговой о ее принятии.
Книга продаж.
Регистрационные бумаги (выписки из ЕГРЮЛ/ЕГРИП).
Документ, подтверждающий применяемую контрагентом систему налогообложения.

Все эти бумаги официально указывают на налоговый статус лица. Однако не все компании готовы их предоставить. В частности, редкий контрагент даст заказчику копию книг продаж, так как в ней есть информация коммерческого значения (перечень партнеров, обороты). Контрагент также может предоставить справку об отсутствии долгов по налогам. Получить ее можно в ФНС по адресу регистрации.

ВАЖНО! Все перечисленные документы предоставляются контрагентом исключительно на добровольной основе. Потребовать их нельзя. Однако обычно получить все эти бумаги, если они не составляют коммерческую тайну, можно без особых проблем.

Самостоятельная проверка плательщика НДС

В первую очередь заказчику нужно проделать эти действия:

Проанализировать правильность реквизитов, прописанных в счете-фактуре.
Выяснить достоверность регистрационных сведений.
Проверить руководство фирмы на предмет дисквалификации.
Проверить наличие долгов по налогам и сборам.
Выяснить форму обложения налогами.

Нужную информацию можно взять из электронных сервисов ФНС. Она содержится в блоке «Проверьте, не рискует ли ваше дело?».

В каком порядке иностранная организация исполняет обязанности плательщика НДС?

Рассмотрим прочие сервисы для проверки:

«Сведения о государственной регистрации ЮЛ и ИП» (https://egrul. nalog.ru). Сервис нужен для проверки регистрации контрагента. Здесь можно скачать выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП.
Проверка счетов-фактур (http://npchk.nalog.ru). Обеспечивает проверку правильности счета-фактуры, который был предоставлен контрагентом. Поиск осуществляется через ИНН/КПП.
Реестр дисквалифицированных лиц (https://service.nalog.ru/disqualified.do). Поиск ведется по ФИО, названию ЮЛ, его реквизитам. Сервис позволяет узнать, является ли руководитель фирмы дисквалифицированным лицом, можно ли ему вообще управлять компанией.
Сервис https://service.nalog.ru/addrfind.do. Через него можно узнать, сколько ЮЛ зарегистрировано по одному юридическому адресу. Множество зарегистрированных лиц косвенно подтверждает то, что фирма является однодневкой.
Страничка https://service.nalog.ru/mru.do. Позволяет узнать, сколькими ЮЛ руководит одно лицо.
Сервис «Сведения об ЮЛ с долгом по налогам». Обеспечивает выявление задолженностей контрагента перед бюджетом. Если долг есть, высок риск, что лицо не уплачивает НДС. То есть у его партнера возникнет проблема с вычетом налогов. Фирма может не предоставлять налоговую отчетность, что также является настораживающим признаком. На приведенном сервисе можно узнать и эту информацию.

Желательно обратиться сразу к нескольким сервисам. Они бесплатны, а потому это не составит особого труда.

Можно ли обратиться в налоговую?

Обращение в налоговую является самым логичным действием. Именно этот орган владеет всей необходимой информацией. Однако это обращение не имеет смысла. Дело в том, что ФНС не имеет обязанности разглашать сопутствующую информацию. То есть запрос вероятно просто останется без ответа. Отсутствие обязанности инспекторов предоставлять информацию подтверждается Письмом ФНС №ЕД-4-2/13005@ от 24 июля 2015 года.

Системы «Контур-Фокус» и «Контур.Сверка»

Система «Контур-Фокус» является комплексным инструментом, позволяющим проверить контрагента перед началом сотрудничества с ним. Предназначается и для уменьшения рисков отказа в вычете НДС. Пользуется этой системой сам бухгалтер. Он может самостоятельно подобрать перечень критериев для проверки контрагентов на надежность. Это могут быть следующие критерии:

Недавняя регистрация фирмы.
Фирма проходит процедуру банкротства или ликвидации.
В состав руководителей входят дисквалифицированные лица.
Контрагент является ответчиком в деле о взыскании долга.
В отношении фирмы ведутся исполнительные производства.
Не обнаружено, что компания вообще ведет какую-либо деятельность.
Негативные финансовые показатели с тенденцией к ухудшению.

К СВЕДЕНИЮ! Если контрагент получит негативную оценку сразу по ряду критериев, имеет смысл отказаться от заключения контрактов с ним. Система отличается целым рядом преимуществ. Она обеспечивает отслеживание динамики оценки, быстрое получение всех сведений.

Существует также система «Контур.Сверка». Она обеспечивает автоматизацию сверки сведений по выставленным и полученным счетам-фактурам. Система позволяет проверить достоверность предоставленных сведений, наличие ошибок, расхождений. Однако для пользования сервисом в нем нужно регистрироваться не только самой фирме, но и ее контрагенту.

Что будет, если не проверить плательщика НДС

Игнорирование необходимости проверки контрагента приводит к этим негативным последствиям:

Убыток, связанный с отказом в вычете НДС.
Убытки, связанные с тем, что заказчик не может исполнить взятые на себя обязательства.
Повышенное внимание со стороны налоговой.

Для углубленной проверки плательщиков НДС можно обратиться в специализированные фирмы. Однако в большинстве случаев в этом нет необходимости. Все требуемые сведения можно получить из бесплатных сервисов.

Новые изменения в нормативных документах бухгалтерского учета и налогообложения

Новости

Читать на узбекском языке

С 1 июля 2019 года покупатели товаров (работ, услуг) не вправе относить к зачету сумму НДС, указанную в счете-фактуре, выставленном поставщиком, не являющимся плательщиком НДС (п. 10 № ПП-4086 от 26.12.2018 г.).

Информацию об учете налогоплательщиков в органах государственной налоговой службы в качестве плательщиков НДС можно получить через официальный сайт ГНК в режиме реального времени.

В целях доведения до налогоплательщиков сути и значения внесенных изменений в налоговое законодательство, рассмотрим следующую ситуацию:

Предприятие «А» не являющееся плательщиком НДС, осуществило поставку товаров (работ, услуг) стоимостью 100 млн сум. предприятию «Б» – плательщику НДС. При этом предприятие «А» необоснованно отразило в счете-фактуре сумму НДС 20 млн сум., т.е. всего с учетом НДС на общую сумму 120,0 млн сум.

За отражение неплательщиком НДС в счете-фактуре суммы 20,0 млн сум. НДС к предприятию «А» будет применена финансовая санкция (ст.118 НК), в размере 20% от суммы незаконно выделенного НДС, т.е. 4,0 млн сум. и предприятие «А» должно будет уплатить в бюджет всего 24 млн сум.

В такой ситуации к предприятию «Б» не будут применяться финансовые санкции, но оно обязано будет осуществить перерасчет с бюджетом и уплатить сумму НДС 20,0 млн сум. , которая неправомерно была отнесена им в зачет.

В целях предотвращения подобных случаев рекомендуется при выборе бизнес-партнеров проявлять должную осмотрительность, проверяя их:

регистрацию в налоговых органах в качестве плательщика НДС;

деловую репутацию;

финансовое состояние;

наличие производственной базы и персонала.

Информацию о контрагенте можно получить на веб-сайте ГНК soliq.uz с помощью кнопки «Определение плательщиков НДС». В выбранном окне можно воспользоваться функциями поиска по наименованию области, района или названию плательщика НДС либо ИНН.

После внесения в окно «Введите ИНН или название плательщика НДС» ИНН и нажатия кнопки «Поиск», вы получите информацию:

наименование плательщика НДС;

идентификационный номер налогоплательщика и дату государственной регистрации;

свидетельство о государственной регистрации в качестве плательщика НДС;

дату представления последнего расчета (перерасчета) по НДС;

сумму НДС, начисленную согласно последним расчетам;

дату совершения последнего платежа по НДС;

сумму последнего платежа по НДС;

Данный сервис позволит определить, является ли ваш контрагент плательщиком НДС или нет, и исключить риски совершения налоговых правонарушений.

По информации ГНК.

Чтобы получать новости от Buxgalter.uz первыми, подписывайтесь на Telegram-канал

Публикации по теме:

Когда зачет НДС неправомерен
ГНК рассказал, как камеральный контроль выявил самые распространенные нарушения по НДС
НДС–2019: круг плательщиков расширится, введут упрощенный порядок расчета и зачет по долгосрочным активам
Изменения Налогового кодекса глазами бухгалтера
Как упростить регистрацию в качестве плательщика НДС

Как проверить, зарегистрирована ли компания для целей НДС

Создано

28 февраля 2022 г.

Обновлено

17 марта 2022 г.

Проверка номеров плательщиков НДС — важный шаг в соблюдении налогового законодательства при продаже B2B. Читайте дальше, чтобы узнать, как это повлияет на ваш бизнес и как проверить, зарегистрирована ли компания для уплаты НДС.

Зачем мне проверять номера НДС?

К сожалению, существует проблема мошенничества с НДС , когда люди предоставляют ложные бизнес-идентификаторы, чтобы избежать уплаты налога на потребление при своих покупках. В странах, где ведется борьба с мошенничеством, например в ЕС, вы обязаны проверить действительность этих идентификационных номеров налогоплательщиков.

Если вы не проверите действительность номеров НДС клиентов и если вы примените механизм обратного начисления к продаже, когда у покупателя есть поддельный идентификатор плательщика НДС, то налог на потребление будет выплачен из вашего собственного кармана!

Пример номера НДС

Номер НДС состоит из 4-15 цифр, начиная с двузначного кода страны. Например, номера НДС в Германии начинаются с «DE», а в Италии — с «IT».

За кодом страны следуют от 2 до 13 других символов, обычно цифры.

Вот все, что вам нужно знать о том, что такое номер НДС и как он работает.

Номер НДС США

На самом деле в США нет номеров НДС! В Штатах существует другая система налога на потребление, называемая налогом с продаж.

Вместо номера плательщика НДС предприятия США получают разрешение на налог с продаж или разрешение продавца вместе с идентификационным номером налогоплательщика. А поскольку налог с продаж действует на уровне штата (а не на национальном уровне), предприятия имеют разные налоговые идентификаторы для каждого штата, в котором они зарегистрированы.

Вам все равно следует проверить эти идентификационные номера налогоплательщика, если компания, покупающая у вас, утверждает, что освобождена от налогов.

Как пользоваться службой поиска номера плательщика НДС

В большинстве стран инструмент поиска номера плательщика НДС предоставляется на веб-сайте государственной налоговой службы. Это очень ручной процесс. Вы должны посетить веб-сайт, найти службу проверки НДС, ввести налоговый идентификатор вашего клиента и завершить поиск. Конечно, вы должны повторять это для каждого клиента, покупающего у вас!

В некоторых случаях, чтобы воспользоваться услугой поиска номера плательщика НДС в стране, вам также потребуется указать свой собственный идентификационный номер плательщика НДС в этой стране. Убедитесь, что он под рукой, прежде чем начать.

Как проверить номер плательщика НДС ЕС?

Если вы продаете в ЕС, поиск номера плательщика НДС осуществляется через официальную систему проверки Европейской комиссии VIES.

Перейдите к инструменту проверки номера НДС VIES.
В первом поле выберите страну происхождения рассматриваемого бизнеса.
Во втором поле введите регистрационный номер плательщика НДС.
В последних двух полях введите свою собственную информацию об НДС ЕС.
Нажмите «Подтвердить», и результаты появятся на странице.

Как проверить номер плательщика НДС в Великобритании?

Перейдите на страницу HMRC, чтобы проверить номер плательщика НДС в Великобритании.
Нажмите «Начать сейчас», чтобы получить доступ к инструменту поиска.
Введите британский номер плательщика НДС соответствующей компании.
Установите флажок, если вы хотите записать юридическое подтверждение того, что вы проверили номер.
Нажмите «Поиск», и результаты появятся на странице.

Как проверить номер плательщика НДС в Южной Африке?

Воспользуйтесь бесплатной услугой, предоставляемой южноафриканской системой электронного архива SARS.
Вы увидите страницу поиска поставщиков НДС и сможете выбрать один из нескольких вариантов.
Укажите регистрационный номер плательщика НДС и торговое наименование рассматриваемого предприятия.
Результаты поиска можно распечатать или сохранить. Это может быть полезно сохранить в вашей налоговой документации.

Автоматическая проверка номеров плательщиков НДС

Может быть сложно понять, как проверить, зарегистрирована ли компания для уплаты НДС. Это не всегда так просто, как инструменты поиска номера НДС в приведенных выше примерах. И даже тогда процесс чрезвычайно ручной.

Вот почему лучше всего использовать инструмент соблюдения налогового законодательства, который автоматически проверяет налоговые идентификаторы.

Quaderno автоматически проверит номера плательщиков НДС в ЕС благодаря нашей интеграции со службой проверки Комиссии VIES. Если ИНН недействителен, то продажа не состоится. Это защитит вас от любого мошенничества с налогом на потребление и гарантирует, что вам не придется платить дополнительные деньги из своего кармана.

Quaderno — это программное обеспечение для автоматизации соблюдения налогового законодательства, созданное для обеспечения соблюдения налогового законодательства по мере роста вашего бизнеса. В дополнение к проверке номеров НДС, Quaderno также автоматически применит метод обратного начисления к действительным продажам B2B, рассчитает правильный НДС для всех продаж B2C и отправит красивые налоговые квитанции, адаптированные для вашего бренда.

Когда приближаются крайние сроки уплаты налогов, вы можете подать налоговую декларацию всего за несколько минут, используя мгновенные налоговые отчеты Quaderno. Отчеты точно отображают, сколько НДС вы собрали (и уплатили) в каждой юрисдикции, где вы зарегистрированы. Заполнение налоговых деклараций становится вопросом ввода данных!

Начните безрисковую пробную версию сегодня . Нет кредитной карты, нет обязательств. Всего лишь быстрая настройка для интеграции с другими вашими бизнес-платформами, и мы начнем автоматизировать для вас НДС, налог на товары и услуги и налог с продаж.

Застряли на налогах, а не на ваших клиентах?

Тратьте меньше времени на администрирование за счет автоматизации соблюдения налогового законодательства. Вернитесь к любимому делу!

Мы расскажем вам, как это сделать

* Мы в Quaderno любим предоставлять полезную информацию и рекомендации по налогам, но мы не являемся сертифицированными налоговыми консультантами. Для получения дополнительной помощи или если у вас возникнут сомнения, обратитесь к профессиональному налоговому консультанту или бухгалтеру.

Проверить номер плательщика НДС (VIES)

Последняя проверка: 20.10.2022

Вы можете проверить, зарегистрирован ли бизнес для трансграничной торговли в пределах ЕС с
VIES ЕС в веб-инструменте.

Начать

Что такое ВИЕС?

VIES (Система обмена информацией по НДС) — это поисковая система (не база данных), принадлежащая Европейской комиссии. Данные взяты из национального
базы данных НДС при поиске с помощью инструмента VIES.

Результат поиска, отображаемый в инструменте VIES, может быть одним из двух способов;
Информация об НДС ЕС существует ( действительный ) или не существует ( неверный ).

Действительный ответ

Если получен действительный ответ, информация об НДС ЕС будет отображаться в VIES.
орудие труда.

Неверный ответ

Если система возвращает неверный статус, это означает, что номер НДС, который вы пытаетесь
для проверки не зарегистрирован в соответствующей национальной базе данных. Это из-за одного
из следующих причин:

номер НДС не существует
номер НДС не был активирован для транзакций внутри ЕС
регистрация еще не завершена (в некоторых странах ЕС требуется отдельная регистрация
для сделок внутри ЕС).

Эти изменения не всегда сразу отражаются в национальных базах данных и, следовательно,
в ВИЕС. По срочным вопросам советуем обращаться в местную налоговую инспекцию.

VIES доступен на 23 языках Европейского Союза.

Что делать, если существующий номер не подтвержден?

Если ваш клиент утверждает, что он зарегистрирован как плательщик НДС, но проверка через
ВИЕС этого не подтверждает — они могут запросить проверку в налоговой инспекции в
их страна. От них может потребоваться дополнительная регистрация для пересечения границы ЕС.
транзакции. Эта процедура различается в зависимости от страны ЕС.

Запрос дополнительной информации

Если вы не можете найти информацию о VIES, запросите дополнительную информацию по адресу
национальный уровень с вашими национальными властями . После этого вы сможете подтвердить:

если номер НДС действителен или нет ;
если номер НДС «связан» с определенным именем и адресом .

Как вы связываетесь с национальными властями, варьируется от страны к стране. В некоторых странах ЕС есть онлайн-системы, в то время как вы
необходимо связаться с другими по телефону , почте или факсу .

Выберите страну

Из-за защиты данных национальные власти будут не указывать имя и адрес, соответствующие номеру НДС . Они только подтвердят, если есть определенное имя и адрес, связанные с
конкретный номер НДС или нет.

Данные недоступны

Система иногда недоступна из-за необходимости резервного копирования национальных баз данных .