Как заполнять книгу учета доходов и расходов для ип: Как заполнять КУДИР для УСН

Должен ли ИП на ПСН ежегодно сдавать книгу учета доходов и расходов

Должен ли ИП на ПСН ежегодно сдавать книгу учета доходов и расходов — БУХ.1С, сайт в помощь бухгалтеру

Новости для бухгалтера, бухучет, налогообложение, отчетность, ФСБУ, прослеживаемость и маркировка, 1С:Бухгалтерия

• Новости
• Статьи
• Вопросы и ответы
• Видео
• Форум

01.11.2021

Минфин разъяснил, когда ИП на ПСН должны сдавать в налоговые органы книгу учета доходов и расходов.

В своем письме от 26.07.2021№ 03-11-06/59496 ведомство напоминает, что статья 346.53 НК РФ обязывает ИП на ПСН вести учет доходов в книге учета доходов индивидуального предпринимателя, применяющего патентную систему налогообложения. Форма и порядок заполнения этой книги утверждены приказом Минфина от 22.10.2012 № 135н.

Одновременно статья 23 НК РФ обязывает представлять в налоговый орган по месту жительства индивидуального предпринимателя по запросу налогового органа книгу учета доходов и расходов и хозяйственных операций.

Учитывая изложенное, ИП на ПСН должны представлять в налоговый орган книгу учета доходов только по запросу налогового органа.

При этом иных положений, обязывающих индивидуальных предпринимателей, применяющих ПСН, сдавать в налоговый орган книгу учета доходов, например, ежегодно, НК РФ не содержит.

Темы:
книга учета доходов и расходов, патентная система налогообложения, ИП на ПСН, обязанности налогоплательщика

Рубрика:
Налоговая отчетность
, Патентная система налогообложения

Подписаться на комментарии

Отправить на почту

Печать

Написать комментарий

ФНС объяснила, как считать НДПИ для песчано-гравийной смеси
Как применять ПСН для межрегиональных грузоперевозок
Может ли ИП-нерезидент применять ПСН для вендинга
Налоговые органы будут автоматически продлевать патенты мобилизованным ИП
Истекает срок сдачи в ФНС отчетов по зарубежным счетам и иностранным электронным кошелькам

Опросы

Годовая премия в 2023 году

Ожидаете ли вы выплаты годовой премии в 2023 году?

Да, у нас годовую премию должны выплатить.

Нет, в нашей организации премии по итогам 2022 года выплачивать не будут.

У нас вообще премии работникам не выплачиваются.

Мероприятия

Все мероприятия

6 простых шагов к ведению бухгалтерского учета для индивидуальных предпринимателей

Бухгалтерский учет — это задача записи всех повседневных операций вашего бизнеса, таких как счета-фактуры, денежные поступления и расходы.

Для индивидуального предпринимателя ведение бухгалтерского учета может показаться пугающим и сложным. Мы здесь, чтобы сказать вам, что это не обязательно. Подготовка годового отчета о прибылях и убытках для вашего бухгалтера вполне выполнима с вашими знаниями и навыками. Однако на случай, если вам понадобится небольшое руководство, мы создали схему шестиэтапного метода ведения бухгалтерского учета (он же только отчет о прибылях и убытках), чтобы упростить налоговый сезон.

Первый совет: оплачивая все свои бизнес-транзакции с помощью своего коммерческого банка и кредитных карт, вы уже на пути к упрощению процесса подачи документов. Точно так же личные расходы должны храниться на ваших личных счетах или, что еще лучше, просто использовать наличные деньги. Эти небольшие изменения упростят работу и помогут снизить плату за бухгалтерский учет.

В нашем простом методе баланс не требуется, что означает отсутствие необходимости в дебете или кредите. А поскольку программное обеспечение для бухгалтерского учета, такое как Xero и Quickbooks Online (QBO), широко используется, у нас есть фундаментальные советы и для них. Однако важно отметить, что это программное обеспечение использует метод двойной записи, который, как правило, более сложен, чем наш метод, основанный только на отчете о прибылях и убытках. Давайте начнем!

Простой метод ведения бухгалтерского учета (также известный как отчет о прибылях и убытках)

Шаг 1. Начните со списка (или схемы) счетов 

Каждая транзакция, которую совершает ваш бизнес, должна быть отнесена к счету. Аккаунт — это, по сути, категория для всех ваших доходов (продаж) и расходов (поставки, страховка, банковские сборы и т. д.).

См. стандартные счета, которые у нас есть, в нашем простом шаблоне отчета о прибылях и убытках. Дополняйте этот список в соответствии с вашим бизнесом — этот пример довольно упрощен.

Шаг 2. Соберите свои бизнес-транзакции

Ежемесячно заходите в свои банковские счета и счета кредитных карт и загружайте следующее: 

• Ежемесячные выписки по банковским и кредитным картам в формате PDF
• Все ежемесячные транзакции в электронной таблице Excel (или . CSV)
• История электронных переводов Interac

Сохраните эти файлы в папку вместе со всеми вашими счетами-фактурами, счетами, выписками и квитанциями. Обратите внимание, что загрузка банковских транзакций и история электронных переводов Interac обычно доступны только в течение шести месяцев в вашем онлайн-банкинге.

Шаг 3: Сортируйте свои транзакции

Скопируйте загруженную таблицу транзакций за каждый месяц в шаблон отчета о прибылях и убытках. Назначьте каждую транзакцию категории счета и введите итоги каждой в Ежемесячный рабочий лист шаблона отчета о прибылях и убытках.

Шаг 4: Добавьте расходы, которые не были отражены в выписке по счету

Если вы платили наличными или использовали личную карту, добавьте эти транзакции вручную.

Чтобы упростить задачу, всегда используйте свой банковский счет и/или кредитную карту для оплаты всего, что связано с бизнесом. Используйте свой личный банковский счет для оплаты личных и домашних операционных расходов.

Шаг 5. Отчет о прибылях и убытках (также известный как отчет о прибылях и убытках) 

После того, как вы отсортировали (или закодировали) каждую операцию за текущий налоговый год, вы готовы сложить эти значения и подготовить отчет о прибылях и убытках. Использование шаблона отчета о прибылях и убытках True North — это простой и понятный способ определить, сколько денег вы зарабатываете и сколько тратите.

На вкладке «Ежемесячно» добавьте все свои счета-фактуры за каждый месяц. Затем заполните итоговые счета расходов. Вы можете увидеть суммы за текущий год, обратившись к годовой вкладке, и вы можете проверить свой чистый доход, который является вашей прибылью и с которого вы облагаетесь налогом.

Шаг 6: Расходы на домашний офис

Заполните наш шаблон домашнего офиса арендной платой, коммунальными услугами, налогом на имущество, мобильным телефоном и Интернетом. Часть из них можно вычесть. Ваш бухгалтер поместит информацию из этого шаблона в налоговую декларацию, чтобы она не попала в отчет о прибылях и убытках.

Использование облачного программного обеспечения для бухгалтерского учета 

Для тех из вас, кто использует программное обеспечение для бухгалтерского учета, нет проблем! У нас есть несколько основных советов, которыми мы можем поделиться.

Примечание к балансовым отчетам

Двойная бухгалтерия является стандартной в бухгалтерском программном обеспечении и составляет как отчет о прибылях и убытках, так и баланс. Поскольку нет разделения между человеком и бизнесом, большинству индивидуальных предпринимателей в любом случае не нужен баланс.

Мы рекомендуем использовать программное обеспечение только в случае необходимости. Конечный результат ненадежен, если бухгалтерский учет ведется неправильно или неполно.

Xero или QBO — это наше рекомендуемое программное обеспечение для облачного бухгалтерского учета. Оба требуют некоторой подготовки и знаний в области двойной бухгалтерии, чтобы быть действительно эффективными.

Если вы решите пойти по этому пути, ваша цель — подготовить надлежащую главную бухгалтерскую книгу и пробный баланс, в котором отслеживаются активы, пассивы, продажи и расходы. Ознакомьтесь с этими 11 терминами бухгалтерского учета малого бизнеса, которые вы должны знать, чтобы повысить свою бухгалтерскую хватку.

Шаг 1. Настройте учетную запись Xero или QBO 

Мы считаем, что Xero — лучший пакет программного обеспечения для бухгалтерского учета, доступный в Канаде для индивидуальных предпринимателей, а их начальный план упрощает ведение бухгалтерского учета в режиме реального времени. Посмотрите наш вебинар о том, как вести бухгалтерию с помощью стартового пакета Xero.

Вы начнете с того, что 31 декабря станет концом финансового года. Затем импортируйте план счетов. Убедитесь, что GST правильно импортирован для каждой учетной записи. GST не применяется ко всем деловым расходам (например, страховка и банковские сборы), поэтому убедитесь, что GST применяется только там, где это необходимо.

Шаг 2: Импорт банковских транзакций

Если у вас есть банковский счет только для бизнеса, вам необходимо импортировать эти банковские транзакции и транзакции по кредитным картам в Xero. Если счета-фактуры не были сгенерированы в Xero, счета-фактуры также необходимо импортировать.

Вы можете загрузить свои банковские транзакции со своего банковского счета в электронную таблицу, а затем импортировать эту таблицу в свою бухгалтерскую программу. Банковские каналы связывают ваш банковский счет напрямую с вашей учетной записью Xero или QBO, и ваши транзакции автоматически импортируются в режиме реального времени.

Счет-фактура из вашей учетной записи Xero или QBO для лучшего отслеживания вашей дебиторской задолженности. Если вам нужна специализированная программа для выставления счетов, попробуйте найти такую, которая интегрируется с Xero или QBO.

Шаг 3. Согласуйте каждую транзакцию

Назначьте каждую транзакцию учетной записи (также известной как категория расходов). Расходы, не указанные в банковских выписках, такие как наличные или личная кредитная карта, необходимо вводить вручную.

После согласования каждой транзакции конечный банковский баланс в программе должен совпадать с балансом в ваших банковских выписках (и выписках по кредитным картам).

Шаг 4. Запустите отчеты для главной книги и пробного баланса

В конце года, когда вы будете уверены, что главная книга фиксирует все ваши транзакции и одностраничный пробный баланс выглядит правильно, тогда вы можете предоставить эти два отчета своему бухгалтеру.

Если это звучит запутанно, не волнуйтесь — это часто так и есть. Позвоните нам, и мы поможем вам настроиться.

Мы будем рады ответить на ваши вопросы, устранить любые недоразумения и направить вас на правильный путь. Наличие чистых и актуальных книг значительно облегчит вам уплату налогов! Позвоните нам или назначьте встречу с нами сегодня.

Узнайте больше о темах по бухгалтерскому учету, которые могут быть полезны вам и вашему малому бизнесу.

Нравится, что вы слышите?

Вы ищете более активного бухгалтера для малого бизнеса? Это мы.

Как вести бухгалтерию для индивидуального предпринимателя | Малый бизнес

Как и любой другой владелец бизнеса, индивидуальный предприниматель должен вести полный и точный учет доходов и расходов. Бухгалтерский учет для индивидуального предпринимателя может быть достаточно простым для стратегии бухгалтерского учета на обувной коробке или достаточно сложным, чтобы нанять профессионала. Разница заключается в размере вашего бизнеса и ваших долгосрочных и краткосрочных целях.

Совет

Для ведения бухгалтерского учета для индивидуального предпринимателя отслеживайте все свои финансовые операции отдельно от своей личной финансовой деятельности и вводите эту информацию в электронные таблицы или бухгалтерскую программу.

Важность бухгалтерского учета

Бухгалтерский учет малого бизнеса — это процесс ведения учета и сбора информации о том, что происходит в вашем бизнесе в финансовом отношении. Эта информация необходима вам для подачи налоговых деклараций и подготовки презентаций и предложений для заинтересованных сторон, таких как банкиры и инвесторы. Вам также нужна бухгалтерская информация, чтобы понять, что происходит в вашем бизнесе. Цифры рассказывают историю, и эта история может дать вам представление о том, как сделать ваш бизнес более прибыльным и эффективным.

Индивидуальные предприниматели, как правило, являются частными предприятиями, и многие индивидуальные предприниматели выполняют большую часть или всю работу, необходимую для поддержания работы своих компаний. У вас могут быть или не быть необходимые навыки для выполнения бухгалтерских задач, которые требуются вашему индивидуальному предпринимателю. Даже если вы нанимаете кого-то другого для ведения вашей бухгалтерии, вы все равно должны ознакомиться с информацией, обобщенной в ваших бухгалтерских отчетах, поскольку эти документы содержат бесценные данные.

Знакомство с бухгалтерской и бухгалтерской информацией вашей компании особенно важно для малого бизнеса, потому что легко потерять перспективу, когда вы так тесно вовлечены в деятельность своей компании. Вы можете быть удовлетворены положительными отзывами клиентов, но пока не посмотрите на свои финансовые отчеты, вы не узнаете, действительно ли ваш бизнес сводит концы с концами.

Информация по бухгалтерскому учету индивидуальных предпринимателей

По данным Администрации малого бизнеса, многие индивидуальные предприниматели даже не знают, что они управляют индивидуальными предпринимателями. Это связано с тем, что любая независимая деловая деятельность, от внештатного письма или торговли на фермерском рынке до сгребания листьев, классифицируется как индивидуальное владение, если вы официально не создали коммерческое предприятие, такое как корпорация, ООО или товарищество. Даже если вы не подаете заявление на получение бизнес-лицензии, IRS рассматривает ваш доход как доход от индивидуального бизнеса, если вы работаете независимо.

С юридической и финансовой точки зрения индивидуальный предприниматель неотделим от лица, которое им владеет и управляет им. Если ваш индивидуальный бизнес зарабатывает какие-либо деньги после вычитания операционных расходов из валового дохода, эти доходы считаются личным доходом. Если ваш индивидуальный бизнес теряет деньги после вычитания расходов из операционного дохода, этот убыток может компенсировать любую прибыль, которую вы получили из других источников.

Индивидуальные банковские услуги

Если вы ведете свой бизнес в качестве индивидуального предпринимателя, по закону вы не обязаны иметь отдельный банковский счет для своего бизнеса. Тем не менее, это хорошая идея, если только ваш бизнес не так прост и понятен, как фриланс с небольшой горсткой клиентов. Если у вашего индивидуального бизнеса есть несколько видов расходов, таких как аренда, материалы и заработная плата, наличие отдельного банковского счета значительно упрощает отслеживание и классификацию вашей коммерческой деятельности.

Если у вас нет отдельного банковского счета для вашего индивидуального предпринимателя, особенно важно создать надежную систему бухгалтерского учета, которая документирует все доходы и расходы бизнеса, которые проходят через ваш личный банковский счет. Эта информация необходима для подачи деклараций по подоходному налогу и акцизному налогу, а также помогает вам понять финансовую деятельность вашей компании, чтобы вы могли эффективно вести свой бизнес.

Метод учета индивидуального предпринимательства

• Следите за доходами. Это просто, если ваш доход поступает из одного источника, такого как онлайн-платформа. Это сложнее, когда у вас есть несколько потоков доходов, таких как оптовые и розничные продажи или электронная коммерция, а также физическое местоположение. В любом случае, ведите постоянный учет всех доходов вашего бизнеса.
• Следите за расходами. Это просто, если все ваши покупки проходят через банковский счет вашей компании. Это сложнее, если вы производите платежи несколькими способами, например, наличными, чеками, кредитными картами и автоматическими платежами. В любом случае разработайте системы, гарантирующие, что покупки не провалятся.
• Используйте электронную таблицу или бухгалтерскую программу. Это ваша возможность консолидировать собранную вами информацию, чтобы вы могли видеть общую картину. Если вы используете электронную таблицу, разделите ее на столбцы для разных категорий доходов и расходов. Если вы используете бухгалтерскую программу, программа предложит вам создать план счетов, который встраивает категории в вашу организационную систему бухгалтерского учета.
• Проверьте свою информацию. Это называется «управленческий учет» и позволяет вам использовать бухгалтерскую информацию таким образом, чтобы это приносило пользу вашей прибыли. Когда у вас есть точные и полные бухгалтерские записи, вы можете легко увидеть, тратите ли вы слишком много на канцелярские товары или ваши онлайн-продажи были на удивление высокими.

Особенности ведения бухгалтерского учета индивидуальными предпринимателями

Поскольку индивидуальные предприниматели являются частными предприятиями, особенно важно понимать, где заканчиваются ваши личные финансы и начинаются финансы вашего бизнеса, и наоборот. Два примера транзакций, которые не регистрируются в бухгалтерском учете, — это пробег на работу и обратно, если ваше индивидуальное предприятие ведет свою деятельность вне дома, и части вашего дома, которые вы не используете для бизнеса, если вы работаете вне домашнего офиса.

Примерами деловых операций, которые относятся к бухгалтерскому учету вашего индивидуального предпринимателя, являются деловые мили, пройденные в целях, отличных от поездок на работу, и законное использование вашего дома в коммерческих целях. Чтобы записывать пробег по делам, не связанным с поездками на работу, отслеживайте все свои пробеги и расходы на автомобиль, а затем считайте процент ваших расходов, который соответствует проценту миль, которые вы проехали в качестве индивидуального предпринимателя. В качестве альтернативы вы можете использовать стандартную ставку пробега, которую IRS пересматривает для каждого нового налогового года.

Если ваше индивидуальное предприятие использует офис или магазин в вашем доме, вам необходимо рассчитать как общую площадь в квадратных футах, так и площадь в квадратных футах, которую вы используете исключительно для своего бизнеса. Затем вы можете рассчитать соответствующий процент от арендной платы или платежа по ипотеке и вычесть его как коммерческие расходы.

Приложение C

Если вы ведете свой бизнес в качестве индивидуального предпринимателя, вы должны заполнить форму IRS Приложение C как часть вашей личной налоговой декларации 1040. Приложение C включает в себя поле, в котором вы можете указать общий доход или валовую выручку, а также форму, которая разбивает ваши расходы по категориям, таким как арендная плата, рабочая сила, материалы, реклама, амортизация и офисные расходы.

Большинство этих категорий должны четко соответствовать тем, которые вы настроили для своей системы бухгалтерского учета, потому что они представляют собой виды расходов, которые возникают у большинства предприятий. Форма также включает раздел, в котором вы можете перечислить виды расходов, характерных для вашего бизнеса, которые, возможно, не были включены в широкий список категорий, например, сборы за стенд на фермерском рынке.