Какие налоги платит ООО в 2018 году: УСН, ЕНВД и ОСН. Какие налоги платит ооо на усн доходы в 2018 году
Какие налоги платит ООО в 2018 году
Все виды налогов, которые обязаны выплачивать компании, можно поделить на 3 группы:
- Налоги по выбранному налоговому режиму.
- Налоги и взносы с оплаты труда персонала.
- Прочие дополнительные налоги и сборы (в зависимости от рода деятельности компании).
Если опасаетесь ошибиться в части своевременной уплаты налогов/платежей, можете воспользоваться этим онлайн-сервисом, в котором есть бесплатный пробный период.
1. Налоги по выбранному налоговому режиму
| Налоговый режим | Налог | Ставка | Срок уплаты в бюджет |
| ОСНО | НДС | 0, 10, 18 % | До 25 числа (включительно) каждого месяца, идущего за истекшим кварталом по 1/3 суммы ежемесячно или одним платежом до 25 числа (включительно) месяца, идущего за прошедшим кварталом |
| Налог на прибыль | 20% | Ежеквартальные авансы (для фирм, попадающих под категории, указанные в п. 3 ст. 286 НК РФ) – в течение 28 дней после окончания квартала Ежемесячные авансы – до 28 числа (включительно) каждого месяца Налог по результатам года – до 28 марта года, следующего за отчетным | |
| Налог на имущество юрлиц | до 2,2 % | Авансовые платежи и налог юрлица платят по срокам, установленным субъектами РФ | |
| УСН | Единый налог | 6 % (с доходов), 15 % (доходы за минусом затрат) | По итогам отчетного периода (1 кв., полугодие, 9 мес., год) до 25 числа (включительно) месяца, идущего за окончанием расчетного периода За год – до 31 марта (включительно) следующего года |
| Налог на имущество (с объектов по кадастровой стоимости) | до 2 % | Авансовые платежи и налог юрлица платят по срокам, установленным субъектами РФ | |
| ЕНВД | Единый налог на вмененный доход | Расчетным способом, в зависимости от региона и физ. показателей | До 25 числа (включительно) месяца, идущего за отчетным кварталом |
| Налог на имущество (с объектов по кадастровой стоимости) | до 2 % | Авансовые платежи и налог юрлица платят по срокам, установленным субъектами РФ | |
| ЕСХН | Единый сельхоз. налог | 6 % (с доходов за минусом затрат) | Авансовый платеж – не позже 25 дней по окончании полугодия За год – до 31 марта (включительно) следующего года |
| Фирмы на ОСНО и УСН, ведущие торговлю в регионе*, где принят закон о торговом сборе | Торговый сбор | Расчетным способом, в зависимости от ставки по региону* и параметров объекта торговли | Ежеквартально до 25 числа (включительно) месяца, идущего за отчетным кварталом |
*Примечание: в настоящее время такой нормативный документ утвержден только по Москве (закон от 17.12.2014 №62), в других регионах торговый сбор пока не введен.
2. Налоги и взносы с оплаты труда сотрудников
Любая компания обязана уплачивать налоги и взносы с зарплат (вознаграждений) наемных физлиц, занятых по трудовым или гражданско-правовым договорам (оказания услуг, подряда и т. д.).
Следует учитывать, что за генерального директора, даже если он является единственным работником компании, также следует уплачивать взносы и налог на доходы.
- Предприятие обязано рассчитывать и удерживать НДФЛ с доходов работников (в размере 13% с вознаграждений резидентов или 30% – с иностранцев) и перечислять его в бюджет не позднее следующего дня с момента выплаты дохода.
- С вознаграждений сотрудников также уплачиваются следующие виды взносов:
| Контролирующий орган | Вид взноса | Ставка,% |
| ИФНС | ОПС (пенсионное страхование) | 22 |
| ОМС (медицинское страхование) | 5,1 | |
| ОСС (социальное страхование и обеспечение) | 2,9 | |
| ФСС | Травматизм (профзаболевания и несчастные случаи на производстве) | 0,2-8,5 Устанавливается фондом в зависимости от вида деятельности |
Взносы нужно уплачивать ежемесячно до 15 числа (включительно) месяца, идущего за расчетным.
Примечание: следует отметить, что если НДФЛ удерживается непосредственно из дохода сотрудника, то страховые взносы уплачиваются уже из средств самой организации и являются дополнительной статьей расходов по ведению деятельности.
3. Прочие налоги и сборы
Организация может заниматься видами деятельности, предполагающими уплату дополнительных налогов, а также иметь лицензии или разрешения, которые обязывают выплачивать специальные сборы и платежи.
При этом дополнительные налоги и сборы подлежат уплате независимо от выбранного налогового режима.
| Налоги | Налог на производство и реализацию подакцизной продукции |
| Транспортный налог | |
| Земельный налог | |
| Водный налог | |
| Налог на игорный бизнес | |
| Налог на добычу полезных ископаемых | |
| Сборы и платежи | Сборы за пользование водными ресурсами |
| Сбор за использование объектов животного мира | |
| Регулярные платежи за пользование недрами |
nalog-spravka.ru
Какие налоги платит ООО в 2018 году: УСН, ЕНВД и ОСН |
Опубликовал: admin в Бизнес 07.03.2018 144 Просмотров
Количество налогов, которое уплачивает общество с ограниченной ответственностью (ООО) в 2018 году, зависит от системы налогообложения. Выбор налогового режима зависит от многих условий: вид деятельности, расположение и др. В статье расскажем: какие обязательные налоги заплатит ООО в 2018 году с работниками и без, а также приведем сравнительную таблицу по каждому режиму.
НК РФ установлены пять систем налогообложения (налоговые режимы):
- общая (или сокращенно – ОСН, уплачивается налога на прибыль)
- упрощенная (УСН)
- единый налог на вмененный доход (ЕНВД)
- единый сельхозналог (ЕСХН)
- патентная (ПСН)
Патентная система применяться ООО применять не может, так как она предназначена только для ИП.
ЕСХН накладывает обязательство к виду деятельности налогоплательщика. ООО вправе применять режим только при условии, что занимается производством и переработкой сельхозпродукции, т.е. является сельхозтоваропроизводителем.
Таким образом, организация с организационно-правовой формой вправе выбрать одну из трех систем: ОСН, УСН и ЕНВД.
У ЕНВД и УСН есть ряд требований. В целом, они предусмотрены для небольших компаний (условия: ограничение по выручке, численности и др.).
Ниже мы привели список налогов для каждого режима налогообложения для ООО. Отметим, что АО уплачивают те же самые налоги, что и общество с ограниченной ответственностью.
УСН для ООО в 2018 году: налоги (обязательные платежи)
Применение упрощенной системы налогообложения на ООО освобождает компанию от уплаты налога на прибыль. По сути ООО платит единый упрощенный аналог вместо налога на прибыль. Однако некоторые бухгалтеры-новички ищут, какая ставка по налогу на прибыль для ООО на УСН. Ответ простой — никакая. Этот налог при упрощенке не уплачивается.
Выбор налоговой базы зависит от решения налогоплательщика. Можно облагать налогом только доходы (ставка 6%). Для этого нужно выбрать объект налогообложения «доходы».
Если же у налогоплательщика вид деятельности связан с достаточно большим количеством расходов, то выгоднее облагать налогом разницу между доходами и расходами по ставке 15%.
Налог уплачивается 31 марта следующего года. При этом нужно три раза в год заплатить авансовый платеж за 1, 2 и 3 кварталы не позднее 25 числа месяца, который следует за кварталом.
Шаг 2. Заполните платежное поручение на уплату
Шаг. 3 Заплатите авансовый платеж не позднее установленный сроков
Несмотря на то, что УСН освобождает ООО от уплаты многочисленных налогов, предусмотренных ОСН, ограничиться только уплатой единого налога не получится.
При наличии в компании транспорта, компания заплатит налог за транспорт.
Более того, законодательством предусмотрены 4 случая, когда плательщик на УСН может стать налоговым агентом по НДС:
- приобретение товаров (работ, услуг) у иностранного юрлица (если местом реализации является РФ и поставщик не имеет постоянного представительства в России)
- аренда гос. имущества (НДС начисляется сверх цены и уплачивается в бюджет)
- покупка гос. имущества
- продажа конфискованного имущества на территории РФ
- посреднические услуги (реализация товаров, работ, услуг, имущественных прав иностранных лиц, не состоящих на учете в налоговых органах)
В 2018 году ООО на УСН уплачивает также налог на имущество по объектам недвижимости, налоговая база по которым — кадастровая стоимость (п. 2 ст. 346.11 НК РФ). Например: торговые центры, нежилые помещения для офисов и др. Если в собственности есть земля, то обязательно платится земельный налог.
Также если ООО совмещает УСН и ЕНВД, то упрощенец становится дополнительно плательщиком ЕНДВ.
Уплачивается, если упрощенец выбрал объект доходы. Ставка устанавливается региональными властями в размере от 1 до 6%
УСН доходы минус расходы
Уплачивается, если упрощенец выбрал объект доходы минус расходы. Ставка устанавливается региональными властями в размере от 5 до 15%
Если есть транспорт, ставка зависит от региона и лошадиных сил
Если есть земля, ставка устанавливается региональными властями
Налог на имущество
Если имущество попало в кадастровые списки региональных властей, ставка устанавливается региональными властями
Если упрощенец совмещает УСН и ЕНВД. Ставка 15%
- приобретение товаров (работ, услуг) у иностранного юрлица (если местом реализации является РФ и поставщик не имеет постоянного представительства в России)
- аренда гос. имущества (НДС начисляется сверх цены и уплачивается в бюджет)
- покупка гос. имущества
- продажа конфискованного имущества на территории РФ
- посреднические услуги (реализация товаров, работ, услуг, имущественных прав иностранных лиц, не состоящих на учете в налоговых органах)
Налог на прибыль
- с прибыли контролируемых иностранных компаний;
- дивидендов;
- операций с некоторыми видами долгов.
Какие налоги платит ООО на УСН с работниками и без?
Обратите внимание, что ООО на УСН без работников платит только упрощенный налог и налоги, которые мы привели выше. Эти платежи обязательные.
А вот если есть работники, то дополнительно уплачиваются вносы и НДФЛ с зарплаты работников.
ООО на УСН платит страховые взносы только с зарплаты работников. Ставка льготная — 20%, в некоторых видах деятельности есть ставка 30%.
Какие взносы платит ООО на УСН:
- на обязательное медицинское страхование
- на обязательное пенсионное страхование (в том числе допвзносы, если производство опасное)
- на обязательное социальное страхование
- на травматизм
Как видите, содержание УСН для ООО не такое затратное, как налог на прибыль.
Узнать, сколько вам платить налогов при УСН в текущем году, можно на нашем специальном калькуляторе. Он считает налоги по всем режимам налогообложения, а не только УСН. И вы легко узнаете, какой режим выгодней именно для вас. Калькулятор покажет, какие налоги платить.
ООО платит единый налог, расчет которого производится на основе средних показателей для каждого вида деятельности.
Согласно ст. 346.26 НК РФ ЕНВД применяется налогоплательщиками, которые оказывают:
- услуги общественного питания через объекты, не имеющие зала обслуживания посетителей
- услуги общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 150 кв. метров
- услуги ветеринаров
- услуги по временному размещению и проживанию (гостиницы, хостелы и др.), если общая площадь по каждому объекту не превышает 500 кв. метров
- розничная торговля в магазинах и павильонах с площадью торгового зала менее 150 кв. метров
- розничная торговля через объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых залов, или объекты нестационарной торговой сети
- распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций, а также на транспортных средствах
- бытовые услуги
- сдача в аренду торговых мест без торгового зала, а также объектов общепита, не имеющих зала обслуживания посетителей
- сдача в аренду земельных участков для размещения объектов торговой сети и объектов организации общественного питания
- услуги по временному размещению и проживанию (гостиницы, хостелы и др.), если общая площадь по каждому объекту не превышает 500 кв. метров
- ремонт, ТО и мойка автотранспорта
- предоставление в аренду мест на автостоянках
- перевозка грузов и пассажиров автомобильным транспортом, при этом количество собственных или арендованных единиц транспорта у плательщика ЕНВД не должно превышать 20.
Налог при ЕНВД рассчитывают по формуле: БД х ФП х К1 х К2, где:
БД – базовая месячная доходность на единицу физического показателя в рублях;
ФП – физический показатель, которым может быть, например:
- площадь торгового зала или заведения общепита
- количество работников, оказывающих услуги
- другое
К1 – коэффициент-дефлятор (1,868 в 2018 г.)
К2 –региональный корректирующий коэффициент, который уменьшает предполагаемый доход.
Единый налог заменяет налог на прибыль. Что касается НДС и налога на имущество, то здесь условия аналогичны, что применяются при УСН.
Выбирая ОСН налогоплательщик будет платить и подавать декларации по налогам на:
- прибыль (ставка налога на прибыль — 20%, исключение: льготные категории налогоплательщиков)
- добавленную стоимость (0%, 10%, 18%)
- имущество (2,2%)
- НДФЛ (13% или 30% для нерезидентов)
- страховые вносы (30%, также есть различные льготные ставки)
Ниже приводим сравнительную таблицу налогов.
Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое
mari-a.ru
Какие налоги платит ооо на усн в 2018 году с зарплаты
Ставки налогов с заработной платы — таблица
Ставки налогов с заработной платы — таблица Налоги с зарплаты: что такое и с чем «едят»? Давайте разберемся более подробно, какие отчисления необходимо делать с заработной платы. Все отчисления с заработной платы можно разделить на две основные категории: После проведения классификации необходимо определить ставки налогов с заработной платы, по которым работодатель будет производить отчисления. Начнем с внебюджетных отчислений.
Налоги для ООО в 2018 году
для ООО в 2018 году Какие налоги платить компании – очень сильно зависит от того, на каком режиме налогообложения оно находится. Специальные режимы – УСН, ЕСХН, ЕНВД, – предусматривают освобождение фирмы от некоторых, таких как НДС, налог на прибыль и имущество. Вместо этих видов налоговых платежей устанавливается специальный единый, предусмотренный НК РФ при выбранном режиме.
Какие платит ООО в 2018 году?
Порядок исчисления и уплаты ООО в зависит, прежде всего, от выбранной системы налогообложения. В нашей сегодняшней статье хотелось бы поговорить о том, какие налоги должно платить общество с ограниченной ответственностью при разных налоговых режимах, а также об изменениях налогового законодательства в году. Если у вас останутся вопросы, задать их вы можете здесь.
Налогообложение ООО в 2018 году — какие налоги и взносы платить ООО
Налогообложение ООО в 2018 — какие налоги и взносы платить ООО 1 февраля 9989 0 Автор: Шмидт Николай 9989 0 Добрый день, уважаемые читатели! Сегодня мы снова сделали для вас одну из «обобщающих» статей, в которых коротко рассказываем о какой-либо теме и заодно объединяем ссылки на другие статьи, размещенные на нашем сайте – так сказать, собираем все в одном месте! Тема сегодняшней статьи – и платежи, которые должен платить предприниматель, если его бизнес зарегистрирован как ООО.Какие налоги платит ООО в России в 2018 году
Какие налоги платит ООО в России в 2018 году Для того чтобы понять, какие платит ООО в России в 2018 году, необходимо знать о каком режиме налогообложения идет речь. В Налоговом Кодексе установлено 3 режима налогообложения, которые обладают некоторыми особенностями. В процессе регистрации ООО возникает необходимость в выборе той или иной системы налогообложения.Налоги и платежи ООО в 2018 году
и платежи ООО в году Все и платежи для ООО можно разделить на три основные категории:- Налоги и страховые платежи с зарплаты работников .
- Дополнительные и платежи (в зависимости от вида деятельности ).
- Налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения .
Какие налоги с заработной платы в 2018 годах должны платить субъекты предпринимательской деятельности?
Какие налоги с заработной платы в 2018 годах должны платить субъекты предпринимательской деятельности? На территории Российской Федерации заработная плата физических лиц облагается НДФЛ, а также с нее удерживаются страховые взносы от несчастных случаев на производстве и другие сборы, которые субъекты предпринимательской деятельности перечисляют во внебюджетные фонды: Как правильно юридическим и физическим лицам нужно платить с заработной платы? 1,90 % (для субъектов предпринимательской деятельности, использующих налоговый режим ЕСХН) 2,30% (для производителей сельскохозяйственной продукции) Налог на доходы физических лиц Как правило, процентная ставка в размере 13% применяется к заработным платам резидентов Российской Федерации.Какие налоги платит ооо на усн в 2018 году с зарплаты
Как с вами связаться? В прошлом материале мы разобрали отчетность, которую нужно подать ООО на УСН в Соцстрах и Пенсионный фонд РФ. Но, бесспорно, основным бременем на плечах любой компании лежит уплата налогов и сборов в Налоговую службу РФ.Сегодня остановимся на этих требованиях подробнее.
Виды взносов, выбывшие из расчета 4-ФСС, теперь контролируются налоговиками. По ним в ИФНС сдается новый единый Расчет по страховым взносам (РСВ 2018), о котором мы подробно рассказывали в наших прошлых материалах: Компаниям-упрощенцам с сотрудниками нужно представить РСВ 2018 в ИФНС по месту учета за периоды 2018 года в следующие сроки: за I квартал — до 2 мая года; за II квартал 2018 — до 31 июля 2018 года; за III квартал 2018 года — до 30 октября 2018 года; по итогам 2018 года — до 30 января 2018 года.
zpro-moskwa.ru
