Какую выбрать систему налогообложения ип: Как выбрать систему налогообложения для ИП

Какую систему налогообложения выбрать при открытии онлайн-школы

Продолжаем изучать наши законы и условия ведения бизнеса. Ваши запросы и вопросы, приходящие в месседжер, трансформирую в развёрнутые ответы.

Вот один из них:

Вопрос: открываю онлайн-школу. Какую выбрать организационно-правовую форму бизнеса и на какую систему налогообложения подавать заявление при регистрации? Речь о консалтинговом проекте, то есть без выдачи дипломов и сертификатов.

Ответ: при выборе организационно-правовой формы бизнеса, как обычно, уместно ответить на несколько вопросов:

1. с кем я собираюсь вести свое дело (один или в кампании с кем-либо),
2. буду ли я продавать бизнес в ближайшее время (бизнес, оформленный в статусе ООО продать просто — через купле-продажу доли в уставном капитале),
3. кто мои клиенты (юридические лица или физические лица).

Если вы будете вести дела один и это будет по сути самозанятость, то можно смело регистрироваться в качестве ИП или в статусе плательщика НПД.

У ИП минимальная отчетность, есть возможность применять патентную систему налогообложения, легко закрыть дело, если бизнес не пойдет (а таких сомневающихся в своих силах много), а самозанятый вообще из дома может не выходить для регистрации статуса.

Если вы планируете бизнес на двоих или более партнеров, либо намерены расширяться сразу, либо точно знаете, что услугами вашего сервиса будут пользоваться юридические лица, стоит задуматься о создании юридического лица.

Если ваш выбор пал на создание ИП, то при выборе системы налогообложения можно обратиться к патентной системе налогообложения.

Здесь есть ограничения по ее применению, однако их можно либо законно обойти, либо принять как данность и с оговорками применять.

Если патент не устраивает или не может быть применен в вашем случае, то выбирайте между УСН 6 и 15%.

Чем больше на старте расходов, тем более вероятен выбор УСН 15%.

Чем меньше расходов, тем ближе вы в выборе в пользу УСН 6%.

Иногда полезно комбинировать патентную систему налогообложения и УСН. В такой комбинации можно существенно сэкономить, если помимо онлайн-школы вы намерены заниматься еще каким-либо видом деятельности.

В некоторых случаях есть смысл отказаться от применения патента или УСН, а остаться на общей системе налогообложения: если, например, вы планируете обучать большие компании через онлайн, то они могут отказаться от работы с вами, если вы будете применять УСН или патент и будете зарегистрированы в статусе ИП.

Это, конечно, странно звучит, однако практика показывает, что зачастую крупные компании отказываются сотрудничать с ИП, полагая, что они как быстро зарегистрировались, также быстро ликвидируют статус ИП и бегай потом за ними.

Не видела еще ни одного бегающего предприятия за бывшим ИП, но от фактов никуда не уйти. Как есть. Наши стереотипы поведения работают и в бизнесе.

Обращу внимание на вопрос, не имеющий непосредственного отношения к тематике моей страницы, однако на него стоит обратить внимание и тщательно изучить: посмотрите на то, что вы будете делать, с точки зрения закона об образовании. Здесь есть грань между образованием и консалтингом и важно ее осознавать. Кстати, обучать может ИП и для этого не нужна лицензия, но только если он обучает сам, не принимая на работу педагогов.

Это важно.

Переквалификация разных схем и договоров с последующим обвинением в осуществлении предпринимательской деятельности, требующей получения лицензии (разрешения), практика нынче распространённая.

Какой налоговый режим выбрать для ИП

Фото: Руслан Пряников

При регистрации в качестве индивидуального
предпринимателя физлицу необходимо выбрать один из налоговых
режимов, по которому будет работать ИП. Какой налоговый режим нужно выбрать для ИП, и какие льготные режимы действуют сейчас? Об этом центру деловой информации Kapital.kz рассказали в пресс-службе Департамента государственных доходов по Мангистауской области.

В
Налоговом кодексе предусмотрены специальные налоговые режимы для
субъектов малого бизнеса (СНР для СМБ), которые устанавливают упрощенный
порядок исчисления и уплаты отдельных видов налогов, льготные ставки и
другие механизмы для уменьшения налоговой нагрузки.

СНР
для СМБ не вправе применять ИП по следующим видам деятельности: производство, хранение и оптовая реализация подакцизных товаров;
реализация бензина, дизельного топлива и мазута; проведение лотерей;
недропользование; сбор и прием стеклопосуды; сбор (заготовка), хранение,
переработка и реализация лома и отходов цветных и черных металлов;
консультационные услуги; деятельность в области бухгалтерского учета или
аудита; финансовая, страховая деятельность.

В Казахстане действуют следующие виды СНР для СМБ:  СНР на основе патента; СНР на основе упрощенной декларации; СНР с использованием фиксированного вычета.

Для компаний МСБ, работающих в наиболее пострадавших от
пандемии секторах, введен специальный налоговый режим или розничный налог.

СНР на основе патента

Обязательные условия: не используется труд наемных работников; доход за год не превышает 3 528-кратный размер МРП.

Патент
вправе применять ИП, которые помимо соответствия вышеуказанным
условиям осуществляют деятельность в форме личного предпринимательства,
а также осуществляют один или несколько из 32 видов деятельности
(деятельность такси, сдача в аренду и т. д.).

Ставка ИПН
составляет 1% к доходу, полученному за налоговый период. Предусмотрена
возможность предоставления налоговой отчетности от одного месяца до
года. Данный режим применяют налогоплательщики,
осуществляющие деятельность в сфере услуг, по сдаче в аренду имущества.

СНР на основе упрощенной декларации

Обязательные условия: среднесписочная численность работников за полугодие не превышает 30 человек; доход за полугодие не превышает 24 038-кратный размер МРП.

Ставка
ИПН составляет 3% от дохода (без учета расходов). Налоговая отчетность
предоставляется 1 раз в полугодие. В упрощенной декларации отражаются
подлежащие уплате в бюджет суммы индивидуального подоходного налога с
доходов, а также отражаются ИПН с доходов, облагаемых у источника
выплаты, и социальные платежи как за ИП, так и с работников.

Этот режим
в основном  применяют налогоплательщики, работающие в сфере торговли, общественного питания.

При этом в доход не включаются доходы в пределах 70
048-кратного размера МРП, полученные ИП путем безналичных расчетов с
обязательным применением трехкомпонентной интегрированной системы.

СНР с использованием фиксированного вычета

Обязательные условия:  среднесписочная численность работников за год не превышает 50 человек;  доход за год не превышает 144 184-кратный размер МРП.

Предусмотрен
дополнительный фиксированный вычет в размере 30% от суммы совокупного
годового дохода, без подтверждающих документов (при соответствии
определенным условиям), а также, помимо вычета по расходам на оплату
труда, предусмотрено уменьшение налогооблагаемого дохода на 100% от
фонда оплаты труда.

Для данного режима установлены более высокие
(по сравнению с упрощенной декларацией) критерии по размерам предельного
дохода и предельной численности работников.

Преимущественно
режим применяют налогоплательщики, осуществляющие оптово-розничную
деятельность, предоставляющие прочие виды услуг, а также работающие в
сфере строительства.

СНР розничного налога

СНР
розничного налога вправе применять налогоплательщики, признающиеся
субъектами малого и среднего предпринимательства в соответствии с
Предпринимательским кодексом и осуществляющие
исключительно один или несколько видов деятельности, определенных правительством для данного режима (ППРК от
02. 02.2021 г. №30).

Ставка ИПН — 3%. Объектом обложения является доход без учета расходов. Налоговый период – календарный квартал.

Данный режим действует с 1 января 2021 года и рассчитан на 2 года.

Введение
режима розничного налога с единой льготной ставкой и освобождением от
НДС и социального налога является временной мерой
поддержки для субъектов бизнеса, работающих в наиболее пострадавших от
пандемии секторах экономики, и позволит им значительно упростить
налогообложение.

Читайте также

Бизнес
18.05.2021 · 08:30

По программе Almaty Business МСБ получил займы на 4,2 млрд тенге

Банки одобрили 20 проектов от предпринимателей для финансирования

При работе с материалами Центра деловой информации Kapital.kz разрешено
использование лишь 30% текста с обязательной гиперссылкой на источник. При использовании полного
материала необходимо разрешение редакции.

Регрессивные, пропорциональные и прогрессивные налоги: в чем разница?

Регрессивные, пропорциональные и прогрессивные налоги: в чем разница?

Налоговые системы в США делятся на три основные категории: регрессивная, пропорциональная и прогрессивная. Регрессивные и прогрессивные налоги по-разному влияют на людей с высокими и низкими доходами, тогда как пропорциональные налоги — нет. Налоги на имущество являются примером регрессивного налога; федеральный подоходный налог США является примером прогрессивного налога; и профессиональные налоги являются типом пропорционального налога.

Регрессивные налоги оказывают большее влияние на людей с низкими доходами, чем на богатых. Пропорциональный налог, также называемый фиксированным налогом, относительно одинаково влияет на лиц с низким, средним и высоким доходом. Все они платят одинаковую ставку налога, независимо от дохода.

Прогрессивный налог оказывает большее финансовое воздействие на лиц с более высоким доходом, чем на лиц с низким доходом, при этом ставка налога и налоговые обязательства увеличиваются в соответствии с доходом налогоплательщика. Инвестиционный доход и налоги на недвижимость являются примерами прогрессивных налогов в США.

Ключевые выводы

• Регрессивная налоговая система взимает один и тот же процент с продуктов или товаров, приобретаемых независимо от дохода покупателя, и считается несоразмерно сложной для малообеспеченных.
• Пропорциональный налог применяет одинаковую налоговую ставку ко всем физическим лицам независимо от дохода.
• Прогрессивный налог взимает более высокий процент налога с более высоких уровней дохода, работая на теории, согласно которой люди с высоким доходом могут позволить себе платить больше.

Регрессивные налоги

Лица с низким доходом платят более высокую сумму налогов по сравнению с лицами с высоким доходом в рамках регрессивной налоговой системы. Это потому, что правительство оценивает налог как процент от стоимости актива, который налогоплательщик покупает или владеет. Этот вид налога не имеет отношения к заработку или уровню дохода человека.

Регрессивные налоги включают налоги на имущество, налоги с продаж на товары и акцизы на расходные материалы, такие как бензин или авиабилеты. Акцизы фиксированы и включены в стоимость товара или услуги.

Налоги на грех, часть акцизных сборов, взимаются с товаров или видов деятельности, которые считаются вредными для здоровья или оказывают негативное влияние на общество, например, сигареты, азартные игры и алкоголь. Они взимаются, чтобы удержать людей от покупки этих продуктов. Критики налога на грехи утверждают, что они непропорционально затрагивают тех, кто менее обеспечен.

Многие также считают социальное обеспечение регрессивным налогом. Обязательства по уплате налога на социальное обеспечение ограничены определенным уровнем дохода, называемым базовой заработной платой, — 142 800 долларов США в 2021 налоговом году и 147 000 долларов США в 2022 году. Заработок физического лица сверх этой базы не облагается налогом на социальное обеспечение в размере 6,2 %.

Годовой максимум, который вы можете заплатить в виде налога на социальное обеспечение, ограничен 9 114 долларами США в 2022 году, независимо от того, зарабатываете ли вы 147 001 доллар США или 1 миллион долларов США. Работодатели платят дополнительные 6,2% от имени своих работников, а самозанятые лица должны платить обе половины от заработка до базовой заработной платы.

Работники с более высоким доходом фактически платят меньшую часть своей общей заработной платы в систему социального обеспечения, чем работники с более низким доходом, потому что это фиксированная ставка для всех и из-за этого ограничения.

Так же, как социальное обеспечение может считаться регрессивным налогом, это также и пропорциональный налог, потому что все платят одинаковую ставку, по крайней мере, до базовой заработной платы.

Пропорциональные налоги

Пропорциональная или фиксированная налоговая система устанавливает одинаковую ставку налога для всех, независимо от дохода или богатства. Эта система предназначена для создания равенства между предельными налоговыми ставками и средними налоговыми ставками. По состоянию на сентябрь 2022 года эту систему подоходного налога используют девять штатов: Колорадо, Иллинойс, Индиана, Кентукки, Массачусетс, Мичиган, Северная Каролина, Пенсильвания и Юта.

Другими примерами пропорциональных налогов являются налоги на душу населения, налоги на валовую выручку и налоги на профессиональную деятельность.

Сторонники пропорциональных налогов считают, что они стимулируют экономику, побуждая людей работать больше, потому что за больший заработок не взимается налоговый штраф. Они также считают, что предприятия, скорее всего, будут больше тратить и инвестировать в условиях плоской налоговой системы, вкладывая больше долларов в экономику.

Прогрессивные налоги

Налоги, начисляемые по прогрессивной системе, основаны на налогооблагаемой сумме дохода физического лица. Они следуют ускоренному графику, поэтому люди с высоким доходом платят больше, чем люди с низким доходом. Ставка налога, наряду с налоговыми обязательствами, увеличивается по мере увеличения благосостояния человека. Общий результат заключается в том, что люди с более высоким доходом платят более высокий процент налогов и больше денег в виде налогов, чем люди с более низким доходом.

Такая система предназначена для людей с более высокими доходами в большей степени, чем для людей с низким или средним уровнем дохода, чтобы отразить предположение, что они могут позволить себе платить больше.

Федеральный подоходный налог США представляет собой прогрессивную налоговую систему. Его таблица предельных налоговых ставок устанавливает более высокую ставку подоходного налога для людей с более высокими доходами и более низкую ставку подоходного налога для людей с более низкими доходами. Процентная ставка увеличивается с интервалами по мере увеличения налогооблагаемого дохода. Каждый доллар, который зарабатывает человек, помещает его в скобку или категорию, что приводит к более высокой ставке налога, когда сумма в долларах достигает нового порога.

Частью того, что делает федеральный подоходный налог США прогрессивным, является стандартный вычет, который позволяет людям не платить налоги с первой части дохода, который они зарабатывают каждый год. Размер стандартного вычета меняется из года в год в соответствии с инфляцией. Вместо этого налогоплательщики могут выбрать детализацию вычетов, если этот вариант приводит к большему общему вычету. Многие американцы с низкими доходами вообще не платят федеральный подоходный налог из-за налоговых вычетов.

Налоги на имущество являются еще одним примером прогрессивных налогов, поскольку они в основном касаются состоятельных лиц (HNWI) и увеличиваются с размером имущества. Только поместья стоимостью 12,06 млн долларов и более подлежат уплате федерального налога на недвижимость на 2022 год, хотя во многих штатах пороговые значения ниже.

Как и у любой государственной политики, у прогрессивных налоговых ставок есть критики. Некоторые говорят, что прогрессивное налогообложение является формой неравенства и равносильно перераспределению богатства, поскольку люди с более высокими доходами платят больше стране, которая поддерживает больше людей с более низкими доходами. Те, кто выступает против прогрессивных налогов, часто указывают на фиксированную налоговую ставку как на наиболее подходящую альтернативу.

43,8%

По данным Центра налоговой политики, процент граждан США, которые не платили подоходный налог в 2019 году, поскольку их заработков было недостаточно для достижения минимальной налоговой ставки.

Примеры регрессивных, пропорциональных и прогрессивных налогов

Следующие примеры регрессивных, пропорциональных и прогрессивных налогов показывают, как они работают на практике:

Пример регрессивного налога

Если покупатели платят 6% налога с продаж на свои продукты, независимо от того, зарабатывают ли они 30 000 или 130 000 долларов в год, те, у кого меньший доход, в конечном итоге платят большую часть общего дохода, чем те, кто зарабатывает больше. Если кто-то зарабатывает 20 000 долларов в год и платит 1000 долларов в виде налога с продаж на потребительские товары, 5% его годового дохода идет на налог с продаж. Но если они зарабатывают 100 000 долларов в год и платят те же 1000 долларов в виде налога с продаж, это составляет всего 1% их дохода.

Пример пропорционального налога

При пропорциональной системе подоходного налога отдельные налогоплательщики платят установленный процент от годового дохода независимо от того, сколько они зарабатывают. Фиксированная ставка не увеличивается и не уменьшается по мере роста или падения дохода. Человек, который зарабатывает 25 000 долларов в год, будет платить 1 250 долларов по ставке 5%, тогда как тот, кто зарабатывает 250 000 долларов в год, платит 12 500 долларов по той же ставке.

Пример прогрессивного налога

В США подоходный налог действует по прогрессивной системе. В 2022 году федеральные прогрессивные налоговые ставки составляют 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%. Первая налоговая ставка в размере 10% применяется к доходам менее 10 275 долларов США для одиноких лиц и 20 550 долларов США для супружеских пар, подающих совместные налоговые декларации. Самая высокая ставка налога в размере 37% применяется к доходам свыше 539 долларов США.900 долларов США для налогоплательщиков-одиночек и 647 850 долларов США для зарегистрированных лиц, состоящих в браке.

Например, плательщик единого налога, который имеет налогооблагаемый доход в размере 50 000 долларов США в 2022 году, не будет платить третью ставку в размере 22% со своего дохода. Вместо этого они будут платить 10% с первых 10 275 долларов дохода, 12% с дохода от 10 276 до 41 775 долларов и 22% с суммы свыше 41 776 долларов. Этот налогоплательщик будет должен в общей сложности 6 617 долларов США: ставка 10 % на первые 10 275 долларов США составляет 1 027 долларов США, 12 % на сумму от 10 276 до 41 775 долларов США составляет 3 780 долларов США, плюс 22 % всех доходов от 41 775 до 50 000 долларов США, что составляет 1 809 долларов США.. Таким образом, эффективная налоговая ставка составляет 13%.

Является ли подоходный налог прогрессивным налогом?

Подоходный налог может быть как прогрессивным, так и пропорциональным. Прогрессивные налоги устанавливают низкие налоговые ставки для лиц с низким доходом и более высокие ставки для лиц с более высокими доходами, в то время как с физических лиц взимается одинаковая налоговая ставка независимо от того, какой доход они зарабатывают.

Пропорционален ли федеральный подоходный налог?

Нет, федеральный подоходный налог в США является прогрессивным.

Справедливы ли регрессивные налоги?

Регрессивные налоги могут показаться справедливыми, потому что они взимаются со всех, независимо от дохода, но они больше других вредят малообеспеченным. Это потому, что они тратят большую часть своего дохода на регрессивные налоги, чем люди, которые зарабатывают больше.

Какие налоги считаются регрессивными?

Регрессивные налоги — это налоги, которые уплачиваются независимо от дохода, например, налоги с продаж, налоги на грехи и налоги на имущество.

Как рассчитать прогрессивный налог?

Прогрессивные налоговые системы не взимают с налогоплательщиков фиксированную ставку. Вместо этого процент, который вы должны, увеличивается по мере роста вашего дохода. В США предельные налоговые ставки устанавливаются IRS. Вот как вы будете рассчитывать свое бремя подоходного налога в 2022 году: если вы подаете декларацию как единый налогоплательщик, вы платите 10% с первых 10 275 долларов дохода, 12% с любого дохода от 10 275 до 41 775 долларов, 22% до 89 075 долларов и т. д. на. Пороги различны для супружеских пар, подающих совместную заявку. Самая высокая ставка налога в размере 37% влияет только на доход выше 539 долларов США.900 долларов США (или 647 850 долларов США для супружеских пар, подающих совместную заявку).

Практический результат

Уплата налогов неизбежна. Но то, какое влияние они оказывают, зависит от используемой налоговой системы и того, сколько вы зарабатываете. Регрессивные налоги — налоги с продаж, налоги на имущество и налоги на грехи — и пропорциональные налоги оказывают большее влияние на малообеспеченных, поскольку они тратят на налогообложение большую часть своего дохода, чем другие налогоплательщики. Но прогрессивные налоги — федеральная налоговая система, используемая в Соединенных Штатах, — обычно больше, чем кто-либо другой, сказываются на людях с высокими доходами.

4 системы подоходного налога в мире

Срок проведения: Куала-Лумпур, Малайзия

Почему кочевники-капиталисты чаще отказываются от гражданства США, чем от гражданства Великобритании?

Оба паспорта имеют одинаковые преимущества и «багаж», если хотите. Ни у одного из них нет абсолютно лучшей мировой репутации, но оба они являются паспортами высшего уровня «Уровня А», которые предлагают широкий безвизовый доступ в разные страны.

Тем не менее, я часто работаю с гражданами США, которые очень хотят отречься, но я редко встречаю многих британских граждан, желающих сделать то же самое.

Причина этого несоответствия проста: налоги.

В США используется налогообложение на основе гражданства, что позволяет дяде Сэму собирать налоги со всех граждан США дома или за границей, поэтому, чтобы полностью избежать налоговой сетки США, граждане должны сдать свои паспорта.

В Великобритании, с другой стороны, действует система налога на проживание, поэтому граждане Великобритании, не отвечающие требованиям для проживания, не должны платить налог дома.

Таким образом, граждане США, желающие законным образом уменьшить свое налоговое бремя, с большей вероятностью серьезно рассмотрят возможность отказа от налогов, чем граждане Великобритании, которым нужно только жить за пределами страны. После предоставления этого «налогового нерезидентства» и при условии, что они соответствуют его условиям, им не нужно будет платить налог в Великобритании, если у них нет там каких-либо активов.

Разрабатывая юридическую стратегию по снижению налогов, вам необходимо понимать, как разные страны облагают налогом своих граждан и резидентов и как эти налоговые системы влияют на вас.

В настоящее время страны используют четыре различных типа налогообложения: налог на основе гражданства, резидентный, территориальный и нулевой налог.

Чтобы создать свой глобальный налоговый план в качестве кочевника-капиталиста, вам необходимо понять эти четыре типа налогообложения и то, как они применяются к вам как к гражданину, резиденту или частому гостю любой страны.

Эта статья поможет вам изучить основы глобальных налогов, ознакомив вас с основами четырех различных типов налогообложения, в том числе:

• Как работает каждый тип налогообложения;
• Страны, использующие эту систему;
• Освобождение от этого вида налогообложения; и
• Как эта система влияет на неграждан.

В заключение я дам вам примерное руководство о том, что следует учитывать при формулировании вашей глобальной налоговой стратегии. Реальность такова, что развитые страны становятся все более агрессивными в преследовании богатых людей и владельцев бизнеса за налоги, поэтому важно правильное налоговое планирование.

Налогообложение на основе гражданства

В соответствии с налогообложением на основе гражданства все граждане страны должны платить налог на свой глобальный доход в силу того, что они являются гражданами.

Это означает, что как гражданин страны, использующей эту систему, вам нужно будет платить какой-то налог каждый год, независимо от того, сколько времени вы на самом деле проводите в стране.

Иногда этот налог может принимать форму фиксированного налога на мировой доход, но в других случаях разные виды дохода могут облагаться налогом отдельно, в зависимости от вашего источника дохода и индивидуальных обстоятельств.

Однако, независимо от точных законов вашей страны, граждане стран, использующих этот тип налоговой системы, должны будут ежегодно подавать налоги дома, если только они не откажутся от своего гражданства.

Налогообложение на основе гражданства является наименее популярным видом налогообложения в мире, но поскольку оно используется в США, оно затрагивает миллионы людей во всем мире.

Кроме того, страны с налогообложением на основе гражданства не ограничиваются налогообложением только граждан, поэтому неграждане, соответствующие определенным требованиям, также могут быть привлечены к налоговым системам на основе гражданства.

Эритрея, небольшая страна в Африке, является одной из двух стран, использующих налогообложение на основе гражданства.

Страны, использующие налогообложение на основе гражданства

Только две страны в мире используют налогообложение на основе гражданства – Эритрея и США.

Эритрея — маленькая, раздираемая войной африканская страна, расположенная недалеко от Джибути и Эфиопии. Он постоянно получает низкие оценки в сферах личных свобод, свободы печати и прав человека, и многие эритрейцы покидают страну, чтобы избежать бессрочного призыва на военную службу.

Таким образом, Эритрея взимает фиксированный налог в размере 2% со всех доходов своих граждан во всем мире.

Однако налогообложение на основе гражданства Эритреи трудно обеспечить. Страна является изгоем в мировой финансовой системе, поэтому она может обеспечить выполнение своих налоговых обязательств за пределами страны, только отказавшись продлевать паспорта.

США, с другой стороны, является развитой страной с крупнейшей в мире экономикой и большим влиянием на правоприменение.

Почему же тогда США используют те же виды налогообложения, что и Эритрея?

Американская система налогообложения на основе гражданства существует уже более века, и правительство США, похоже, не может отказаться от нее.

Хотя Конгресс рассматривал вопрос об отказе от налогообложения на основе гражданства при разработке законопроекта о налоговой реформе 2017 года, в конечном итоге он удвоил его, и граждане США продолжают облагаться налогом на свой доход во всем мире, живя за границей — и даже в странах, подписавших налоговое соглашение.

Некоторые исключения существуют для активного дохода и бизнеса, но не существует исключений для пассивного дохода.

В США также гораздо проще вводить налогообложение на основе гражданства, чем в Эритрее. Он может быстро выследить правонарушителей, проживающих в других странах, и IRS может даже аннулировать ваш существующий паспорт, если вы должны более 50 000 долларов.

Таким образом, если вы являетесь гражданином США, вам нужно будет платить какой-либо налог со своего дохода, где бы вы ни жили.

Освобождение от налогообложения на основе гражданства

Хотя налогообложение на основе гражданства довольно драконовское, США предлагает ряд льгот для граждан США, проживающих за границей.

Исключение заработанного дохода за границей (FEIE) позволяет соответствующим лицам освобождать определенную сумму своего годового дохода от подоходного налога в США, а некоторые лица могут также вычитать жилищный кредит за границей.

Вы можете узнать больше о FEIE здесь, но основная предпосылка FEIE заключается в том, что граждане США, проживающие за границей в течение значительного периода времени, не должны платить налог на определенную сумму своего дохода.

Граждане США также могут использовать оффшорные компании для легального снижения своего налогового бремени. Однако инвестиции и другие формы пассивного дохода по-прежнему будут облагаться налогом.

Поскольку с налоговыми льготами в США может быть сложно разобраться, я рекомендую проконсультироваться со специалистом по налогам, если вы хотите подать заявление на получение FEIE или создать оффшорную компанию.

При этой системе налогообложения, основанной на гражданстве, гражданам США по-прежнему необходимо ежегодно подавать налоги, и чаще всего им нужно будет что-то отдавать дяде Сэму.

Как налогообложение на основе гражданства влияет на неграждан

Хотя название «налогообложение на основе гражданства» предполагает, что страна облагает налогом только своих граждан, в США это определенно не так.

Неграждане также могут попасть в налоговую систему США, если будут соответствовать определенным требованиям, например, проживанию.

Наиболее распространенный способ, которым неамериканские граждане в конечном итоге платят налоги США, — это проверка существенного присутствия, которая определяет, кто считается гражданином США с точки зрения налогообложения, исходя из того, сколько времени вы провели в стране за последние три года.

Как и система налогообложения на основе гражданства, американская система определения налогового статуса для неграждан относительно сложна, поэтому неграждане США, которые проводят значительное количество времени в США, должны помнить об этих правилах, чтобы не платить налог в США.

Налогообложение жилья

Налогообложение жилья является гораздо более распространенной и менее сложной налоговой системой.

Проще говоря, налогообложение проживания означает, что если вы живете в округе, вы платите налог, а если вы не живете в стране, вы не платите.

Страны, в которых применяются системы налогообложения резидентов, обычно имеют четкие требования, определяющие, является ли лицо налоговым резидентом или нет. Многие страны используют простой стандарт — проживает ли человек в стране более 180 или около того дней — в качестве основы для налогообложения жилья.

Однако в сегодняшнюю эпоху цифровых кочевников требования к месту жительства начали включать такие вещи, как наличие действующих водительских прав, владение домом или даже голосование в качестве места жительства.

Хотя в большинстве мест вы больше не можете просто покинуть страну, чтобы избежать налогообложения резидентов, стандарты, как правило, достаточно четкие, чтобы вы могли легко разорвать определенные связи и считаться налоговым нерезидентом.

Из всех видов налогообложения проще всего ориентироваться в системах налогообложения по месту жительства, поскольку они устанавливают четкие стандарты в отношении того, является ли лицо налоговым резидентом или нет.

Страны, использующие налогообложение жилья

В системах налогообложения жилья обычно легко ориентироваться, и они охватывают широкую сеть, поэтому неудивительно, что большинство развитых стран используют эту систему.

Развитые страны, кажется, предпочитают эту систему, поскольку она по-прежнему позволяет облагать налогом доходы во всем мире, но предоставляет освобождение для граждан, проживающих за границей.

В Германии, как и в большинстве стран ЕС, применяется система налога на проживание.

Страны, использующие налогообложение жилья, включают Японию, Мексику, Канаду, Великобританию, Австралию, Новую Зеландию и большую часть ЕС, а также несколько других стран Африки, Азии и Южной Америки, которые также используют аналогичные системы.

Освобождение от налогообложения резидентов

Наиболее очевидным освобождением от налогообложения резидентов является получение статуса нерезидента.

Однако о признании налогового нерезидента легче сказать, чем сделать.

Одно из самых распространенных заблуждений о том, как стать налоговым нерезидентом, заключается в том, что вы должны просто провести в стране менее 183 дней, чтобы избежать налоговых обязательств. Это может быть верно для большинства туристов, но если вы в настоящее время являетесь налоговым резидентом или имеете там постоянное место жительства, удалить себя из этой системы намного сложнее.

В большинстве развитых стран требования к резидентности сложны и предназначены для того, чтобы как можно дольше удерживать резидентов в налоговой системе страны.

В Великобритании, например, существует ряд конкретных требований, которые варьируются в зависимости от таких вопросов, как ваша налоговая история в Великобритании за последние три года и место работы, что может затруднить навигацию в этой системе для большинства людей.

Существуют и другие исключения, но они различаются в разных странах. Поэтому вам следует уделить время изучению конкретных квалификаций и исключений в странах, в которых вы планируете вести бизнес или проводить много времени.

Как налогообложение жилья влияет на неграждан

Хотя в системе налогообложения жилья легко ориентироваться, в ней также легко запутаться, будучи негражданином.

Например, если вы решите инвестировать в недвижимость Камбоджи, вы можете потратить значительное количество времени в стране в поисках идеальной недвижимости.

Однако, если ваше пребывание превышает 182 дня, вы теперь являетесь налогооблагаемым резидентом Камбоджи.

Поэтому, если вы не являетесь гражданином страны, в которой действуют налоговые требования к резиденту, вам следует внимательно изучить ее требования к резиденту, чтобы непреднамеренно не стать налоговым резидентом другой страны.

Территориальное налогообложение

Территориальное налогообложение, по моему мнению, самая благоприятная налоговая система для кочевников-капиталистов.

Если, конечно, не считать страны без налогов.

В отличие от систем налогообложения резидентов, которые облагают налогом любого, кто является резидентом, с их дохода во всем мире, системы территориального налогообложения облагают налогом резидентов только доход, полученный на территории страны.

В Сингапуре, например, многие жители являются богатыми эмигрантами с рядом иностранных инвестиций, но поскольку эти инвестиции осуществляются за пределами Сингапура, страна не взимает налог с этих потоков доходов.

Следовательно, если вы не зарабатываете деньги в границах территориальной налоговой страны, вам не нужно платить с них налог.

Страны, использующие территориальное налогообложение

Территориальное налогообложение является одной из наиболее распространенных систем налогообложения, поэтому его используют многие страны, включая Гонконг и Малайзию.

Если вы хотите узнать больше о самых пригодных для жизни странах, использующих территориальное налогообложение, прочтите эту статью.

Освобождение от территориального налогообложения

Подобно налогообложению жилья, территориальные налоговые системы четко определяют, что подлежит налогообложению, а что нет.

По существу, если вы получаете доход в стране с территориальным налогообложением, вы должны платить налог на этот доход.

Хотя эта налоговая система в большинстве случаев проста, она может усложниться, если вы работаете в оффшорной компании, проживая в территориальной налоговой стране.

Предположим, что вы живете в стране, где применяется территориальное налогообложение, но ваша компания находится в другом месте, и ваша компания платит вам через ваш банковский счет в совершенно другой стране. Технически вы не зарабатываете эти деньги в стране с территориальным налогом, поэтому вы считаете, что вам не нужно платить там налог.

Однако, поскольку вы жили и работали в этой стране, вы можете в конечном итоге платить налоги, поскольку вы зарабатывали деньги, физически находясь в стране.

Территориальные налоговые системы все чаще пресекают использование оффшорных корпораций, поэтому вам следует обратиться к специалисту по налогам, чтобы убедиться, что вы выполняете юридические налоговые обязательства, если планируете получать доход, проживая в стране с территориальным налогообложением.

Такие страны, как Коста-Рика, облагают налогом своих жителей только доходы, полученные на местном уровне.

Как территориальное налогообложение влияет на неграждан

Территориальное налогообложение чаще всего влияет на неграждан, которые работают или инвестируют в странах с территориальным налогообложением.

Если вы владеете квартирой в Малайзии и сдаете ее, например, вам нужно будет платить налог с этого дохода, и если вы получаете там зарплату, вы также будете платить налог с нее.

Однако прелесть стран с территориальным налогом заключается в том, что вы можете жить в стране в течение значительного периода времени и не платить никаких налогов, при условии, что вы мало работаете во время своего визита. Это делает их привлекательным вариантом для кочевников-капиталистов, ищущих второе место жительства, чтобы избежать требований о проживании в других странах.

Нулевое налогообложение

Хотя это кажется слишком хорошим, чтобы быть правдой, несколько стран вообще не взимают налоги.

Правильно — ноль.

Никаких «если», «и», «но», налогового планирования не требуется.

В отличие от стран с территориальным налогом, где вы можете платить нулевой налог, если у вас нет абсолютно никакого дохода из местных источников, страны с нулевым налогом вообще не облагают налогом какой-либо вид дохода.

Это делает страны с нулевым налогообложением самыми удобными налоговыми системами для кочевников-капиталистов.

Страны с нулевым налогообложением

Несколько стран не облагают налогом ни цента вашего дохода, даже если вы являетесь постоянным резидентом.

Эти страны включают множество островов Карибского бассейна, таких как Багамы и Каймановы острова, а также несколько других небольших стран, таких как Бруней и Монако.

В этой статье содержится дополнительная информация о странах, в которых можно комфортно жить без уплаты подоходного налога.

Освобождение от нулевого налогообложения

Освобождение от нулевого налогообложения кажется немного противоречивым, вам не кажется?

Однако, хотя страны с нулевым налогом не взимают подоходный налог, вы все равно должны платить некоторые другие виды налогов.

На Багамах резиденты и граждане не платят подоходный налог, но они должны платить такие сборы, как налог на недвижимость и гербовый сбор с юридических документов.

В других странах, где нет подоходного налога, взимаются аналогичные дополнительные налоги, поэтому, прежде чем слишком праздновать, убедитесь, что вы понимаете, какие другие налоговые обязательства могут быть у вас как у резидента или гражданина этой страны.

Как нулевые налоги влияют на неграждан

Неграждане могут жить в стране с нулевым налогообложением до тех пор, пока позволяет их виза, и не платить никаких налогов.

Это привлекательный вариант для многих кочевников-капиталистов. Проведение времени в странах с нулевым налогообложением может помочь вам избежать требований о проживании в других странах, и вы можете работать там, не подвергаясь территориальному налогообложению.

Однако существуют некоторые ограничения.

Граждане Франции, например, не могут жить в Монако, чтобы избежать требований налогового резидентства в связи с юридическим положением, и если вы являетесь гражданином США, вам все равно придется платить подоходный налог независимо от вашего резидентства.

Многие кочевники предпочитают жить без налогов в Объединенных Арабских Эмиратах.

Создание вашей налоговой стратегии

Понимание четырех различных налоговых систем, используемых странами по всему миру, необходимо для разработки вашей налоговой стратегии.

Хотя это краткое руководство не заменит профессиональной консультации, оно даст вам представление о том, что вам необходимо учитывать при планировании налоговой стратегии Nomad.

Рассмотрите свои налоговые обязательства дома

Во-первых, вам нужно будет отчитаться о том, как ваша страна гражданства облагает налогами своих граждан.

Если вы являетесь гражданином США, понимание тонкостей налогообложения на основе гражданства может помочь вам избежать двойных налогов, воспользоваться льготами и принять обоснованное решение об отказе от гражданства.

Если вы из Канады, Австралии или другой страны, в которой используется система резидентства, вам следует узнать о требованиях к налоговому резидентству и о том, как их избежать. В некоторых случаях вам может потребоваться просто ограничить время, которое вы проводите дома, но в других случаях вам может потребоваться принять более постоянные меры, такие как создание второго места жительства, чтобы избежать требований о проживании.

Подумайте о налоговых системах при выборе второго места жительства

Далее вам нужно будет уделить время изучению налоговых требований стран, в которых вы намереваетесь создать второе место жительства.

Если вы планируете проводить время исключительно в странах с нулевым налогообложением, то этот шаг прост – вам не нужно будет платить подоходный налог.

Учитывая ограниченное количество стран с нулевым налогообложением в мире, эта стратегия, к сожалению, не совсем реалистична, особенно при ведении бизнеса в глобальном масштабе.

Поэтому вам следует стремиться установить второе место жительства в странах с простой системой территориального налогообложения и принять меры, чтобы избежать случайного получения статуса налогового резидента при посещении стран с системой постоянного проживания.

В территориальных налоговых системах, как правило, легко ориентироваться, поскольку они просто облагают налогом вашу экономическую деятельность внутри страны.

Поскольку территориальные системы не налагают такие стандарты проживания, как ограничения по времени и постоянное место жительства, вам легче иметь постоянное второе место жительства, например квартиру или квартиру, в этих странах без уплаты налога на ваш глобальный доход.

Получение второго места жительства в странах с налоговой системой проживания гораздо более рискованно.

Хотя вы можете легко ограничить свое пребывание в этих странах, покупка или аренда недвижимости на длительный срок может привести к тому, что вы станете налоговым резидентом.

Таким образом, хотя вы можете время от времени проводить месяц или два в стране с налогом на жительство, постоянное проживание может быть не идеальным, поскольку это может привести к тому, что вы попадете в налоговую систему страны.

Обратите внимание на налоги на инвестиции

В некоторых странах инвестиции и другие формы пассивного дохода облагаются налогом иначе, чем активные источники дохода.

С одной стороны, это может быть выгодно. Например, территориальные налоговые системы не облагают налогом иностранные инвестиции.

Однако вам, возможно, придется платить налог в стране, в которую вы инвестировали, а некоторые налоговые системы не исключают иностранные инвестиции из национальных налогов.

Итак, если вы не разыграете свои карты правильно, вы можете в конечном итоге заплатить двойные налоги.

Предположим, гражданин США хочет инвестировать в компанию, базирующуюся в стране с территориальным налогообложением. В рамках этой территориальной налоговой системы вам, возможно, придется платить налог на эти инвестиции, поскольку это местный источник дохода, но вам также нужно будет платить налог США.

Исключение иностранного дохода в США не распространяется на пассивный доход от инвестиций, поэтому в этом случае вы будете платить налог на свои инвестиции как в своей стране, так и в стране, в которую вы инвестировали.

Знайте, когда спросить эксперта

Жизнь образ жизни кочевника-капиталиста позволяет вам быть мобильным по всему миру, но также требует от вас ориентироваться во множестве различных налоговых систем.