Калькулятор для налогов ип: Калькулятор расчета страховых взносов | ФНС России

Налоговый калькулятор | SK

IP Center Skolkovo

Калькулятор налоговых льгот
для участников проекта «Сколково»

Настоящий калькулятор подготовлен юристами Центра интеллектуальной собственности «Сколково» (далее – «ЦИС»).


Юристы ЦИС оказывают полный комплекс юридических и патентных услуг соискателям, участникам и партнерам «Сколково».

Оставьте заявку

*пожалуйста, заполните обязательные поля

ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ

Нажимая кнопку, я даю свое согласие на обработку моих персональных данных, в соответствии с №152-ФЗ «О персональных данных» от 27.07.2006 года, на условиях и для целей, определенных в Согласии на обработку персональных данных.

Для участников проекта «Сколково» доступны следующие льготы:

1

Льгота по налогу на прибыль — 0%

Освобождение от исполнения обязанностей плательщика налога на прибыль

2

Льгота по налогу на добавленную стоимость — 0%

Освобождение от исполнения обязанностей плательщика НДС, связанных с исчислением и уплатой налога

3

Пониженные страховые взносы — 14%

Применение пониженных тарифов страховых взносов: взносы на обязательное пенсионное страхование – 14%, прочие страховые взносы – 0%.

4

Льгота на налог на имущество — 0%

Освобождение от налогообложения налогом на имущество

Если у Вас возникли вопросы по применению льгот «Сколково» или нужен правовой аудит, пожалуйста, обратитесь в ЦИС.

Калькулятор налоговых льгот

для заполнения параметров расчета воспользуйтесь ползунками, либо укажите точное значение, нажав на

Штат (количество работников)

0 чел.
1 000 чел.

Средняя зарплата 1 работника за 1 месяц

0 ₽
1 000 000 ₽

Выручка (без учета НДС) за год

0 ₽
1 000 000 000 ₽

Прибыль за год

0 ₽
500 000 000 ₽

Стоимость недвижимого имущества

0 ₽
100 000 000 ₽

Сумма налогов
(общая система налогообложения)

Сумма налогов
(для участника «Сколково»)

Экономия участника «Сколково»

Расчет является примерным и произведен со следующими допущениями:

1. 
   Для расчета страховых взносов принято, что у всех работников одинаковая заработная плата;
2. 
   НДС рассчитан по ставке 20% и без учета вычетов, пониженных ставок и льгот;
3. 
   По налогу на имущество используется ставка 1,8%, которая действует в Москве в 2021 году;

Цель модели – показать потенциальную экономию на налогах и сборах без анализа финансового положения потенциального участника «Сколково».

Обращаем ваше внимание, что ЦИС «Сколково» не является органом, уполномоченным давать официальные пояснения в сфере налогового законодательства.

В силу положений п. 1 ст. 34.2 НК РФ письменные разъяснения по вопросам применения законодательства о налогах и сборах уполномочено давать Министерство финансов Российской Федерации, к которому налогоплательщик имеет право обратиться в соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 21 НК РФ.

Центр интеллектуальной собственности «Сколково»

Юридические и патентные услуги

Контакты

Телефон: +7 495 956 00 33 (доб. 2405)

E-mail: [email protected]

Мы находимся на территории инновационного центра «Сколково»

143026 Москва, территория инновационного центра «Сколково», ул. Луговая, дом 4, корп. 2

Обзор основных налогов Кипра + налоговый калькулятор — Миграция на vc.ru

Сегодня расскажу об основных видах налогов для физических и юридических лиц. Это общий обзор налоговой системы Кипра, который не является унифицированным решением для каждого бизнеса. В каждом конкретном случае будут детали и нюансы.

1325
просмотров

Если вам нужна подробная налоговая консультация перед открытием компании на Кипре, либо оптимизация налогов для уже функционирующего бизнеса — обращайтесь к экспертам Relocate VC.

Источник: pixabay.com

Кипр — одна из самых привлекательных юрисдикций в Европе для переезда. Остров предлагает комфортные условия по налоговым ставкам, льготам и получению статуса налогового резидента.

Основные налоги Кипра

Для физических лиц:

• Налог на доходы физических лиц.
• Социальное страхование.
• Общая система здравоохранения.

Для компаний:

• Налог на прибыль для юридических лиц.
• Налог на доход от прироста капитала.
• Налог на добавленную стоимость.
• Взнос на нужды обороны.
• Сбор Земельного Комитета, взимаемый при переходе права собственности на недвижимое имущество.
• Социальное страхование.
• Общая система здравоохранения.
• Гербовый сбор.
• Налог на капитал.

Специальный налоговый режим для инновационных компаний — IP BOX

Ниже мы подробнее остановимся на ключевых видах налогов и сборов.

Налог на доходы физических лиц

Есть два способа получить статус налогового резидента Кипра:

• Прожить на Кипре более 183 дней.
• Прожить на Кипре более 60 дней в календарном году и не жить более 183 дней на территории другого государства. При этом вы должны: быть трудоустроены или иметь бизнес на Кипре, или арендовать или купить недвижимость там и не платить налоги в другой стране.

Подоходный налог зависит от суммы дохода резидента и рассчитывается по следующей схеме:

Не нужно платить налоги на имущество, наследство, прибыль, полученную от дивидендов и продажи ценных бумаг. От налогов также освобождены пенсионные выплаты. Однако, если последние поступают из-за рубежа и сумма превышает 3420 € в год, действует налоговая ставка 5%.

Налог на прибыль для юридических лиц

Компания считается налоговым резидентом Кипра, если управление компанией и контроль над ней осуществляются на Кипре. С 2023 года компания, инкорпорированная на Кипре, будет по умолчанию считаться налоговым резидентом Кипра, учитывая, что она не является налоговым резидентом в какой-либо другой юрисдикции.

Все компании, являющиеся налоговыми резидентами Кипра, должны уплачивать налог на прибыль.

Источник: pixabay.com

Ставка налога на прибыль для компаний составляет – 12,5%.

Налогом не облагаются доходы от продажи ценных бумаг, дивиденды, доходы, полученные от деятельности представительства за рубежом. Также из налоговой базы исключаются расходы, связанные с ведением бизнеса, взносы в фонды, амортизация.

Налог на доход от прироста капитала

Налогом на доход от прироста капитала (НДПК) по ставке 20% облагается прибыль от выбытия недвижимого имущества, расположенного на Кипре, включая прибыль от продажи акций компаний, напрямую владеющих таким недвижимым имуществом.

Выбытие активов включает в себя: обмен, лизинг, дарение, отказ от права собственности, передача права покупки, а также любые суммы, полученные вследствие отказа от отчуждения недвижимости. Акции, зарегистрированные на любой признанной фондовой бирже, исключены из этих положений.

Налог на добавленную стоимость

НДС начисляется на поставку товаров и оказание услуг на Кипре, на приобретение товаров из стран ЕС, а также при импорте товаров на Кипр. Стандартная ставка составляет 19%.

Некоторые товары и услуги освобождаются от НДС

• сдача жилой недвижимости в аренду;
• большинство банковских, финансовых и страховых услуг;
• некоторые медицинские услуги;
• управленческие услуги, оказываемые инвестиционным фондам.

Взнос на нужды обороны

Всеми налоговыми резидентами Кипра оплачивается оборонный сбор – налоги, которые покрывают расходы государства на обеспечение безопасности страны и ее жителей. Данный налог платят все компании и те налоговые резиденты, которые имеют домициль на Кипре. Домициль получают граждане, родившиеся на Кипре или прожившие там 17 лет.

Взносом на нужды обороны облагаются доходы в виде дивидендов, «пассивный» процентный доход и доход от аренды.

Социальное страхование

Ставка взносов на социальное страхование применяется к максимальному уровню трудового вознаграждения. Максимальный уровень трудового вознаграждения на 2022 год установлен в размере €58 080.

Взносы в фонд социального страхования (%)

Ставка в размере 8,3% применяется как к работодателю, так и к работнику с 1 января 2019 и в течение следующих пяти лет. После этого ставка будет увеличиваться каждые пять лет, пока не достигнет 10,7% 1 января 2039 года.

Помимо этого, работодатель осуществляет следующие отчисления:

• Социальный фонд согласия – 2%.
• Фонд пособий для увольняемых – 1,2%.
• Фонд производственного обучения – 0,5%.
• Фонд отпусков – 8%.

Общая система здравоохранения

С 2001 года на Кипре была введена национальная система здравоохранения, благодаря которой пациенты имеют возможность выбрать поставщика медицинских услуг из частного, а также государственного секторов здравоохранения. Взносы в фонд начались с 1 марта 2019 года,% взноса зависит от категории работника.

Для более детального расчета налогов и отчислений физических лиц, можно воспользоваться налоговым калькулятором.

IP BOX для инновационных компаний, или как снизить налог на прибыль с 12,5% до 2,5%

Технологические компании на Кипре платят еще меньше налогов в рамках льготного режима налогообложения Intellectual Property Box.

Режим IP Box предоставляет компаниям льготы при налогообложении доходов, полученных от квалифицированных объектов интеллектуальной собственности (лицензий, сублицензий, продажи и/или передачи активов интеллектуальной собственности), созданных на Кипре.

Суть IP Box состоит в том, что 80% прибыли, полученной от использования ПО, считаются расходами. Они уменьшают налог на прибыль. Таким образом, чем больше вы тратите на R&D, тем меньше налогов платите.

Мы рассмотрели основные налоговые сборы, с которыми вам придется столкнуться при релокации на Кипр. Есть много плюсов в том, чтобы обрести статус резидента Кипра: дополнительные права, большее число налоговых послаблений. Но и налоговых выплат на резиденте лежит больше, чем на нерезиденте. В любом случае, налоговый механизм Кипра создает благоприятные условия для развития.

Остались вопросы? Вы можете:

Заполнить заявку на сайте и получить подробный расчет стоимости релокации бизнеса на Кипр:

Забронировать время для бесплатной консультации по релокации бизнеса со специалистом Relocate VC:

Обращаем внимание, что подробные налоговые консультации с нашими экспертами будут платными.

Калькулятор — Режим ящика интеллектуальной собственности (ИС) на Кипре

Перейти к содержимому

ВВЕДИТЕ ВАШИ ДАННЫЕ

Лицензия и гонорары от QIA:

Услуги со встроенным QIA:

Прямые затраты на получение дохода от QIA:

Общий доход (OI) от QIA:

Затраты на исследования и разработки, понесенные внутри компании:

Затраты на исследования и разработки, переданные на аутсорсинг несвязанным сторонам:

Затраты на НИОКР, переданные на аутсорсинг связанным сторонам:

Стоимость приобретения актива:

Общие расходы (OE):

Затраты на исследования и разработки, понесенные внутри компании:

Затраты на исследования и разработки, переданные на аутсорсинг несвязанным сторонам:

Квалифицируемые расходы (QE):

связанным сторонам:

Расходы на подъем (UE):

минимум из двух вышеуказанных

Квалифицируемая прибыль (QP) = OI * (QE + UE) / OE:

Вычет = 80% * QP:

Налогооблагаемая прибыль (TP) = OI — Вычет:

Подлежащий уплате налог (PT) = TP * 12,5 %:

Эффективная налоговая ставка = PT / OI * 100% :

часто задаваемые вопросы

Квалифицируемые нематериальные активы (QIA)

Согласно измененному законодательству, «квалифицированный нематериальный актив» определяется как актив, который был приобретен, разработан или использован лицом в ходе осуществления им своей деятельности (за исключением интеллектуальной собственности, связанной с маркетингом), который результат научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ (НИОКР), который включает нематериальные активы, на которые существует только экономическая собственность.

Квалифицируемые нематериальные активы включают:

• патенты, как они определены в Законе о патентах
• компьютерное программное обеспечение
• другие активы ИС, которые охраняются законом и подпадают под одну из следующих категорий: активы, обеспечивающие охрану растений и генетического материала, обозначения орфанных препаратов и расширение охраны патентов
• неочевидные, полезные и новые, если лицо, использующее их для развития бизнеса, не получает годовой валовой доход, превышающий 7 500 000 евро от всех нематериальных активов (50 000 000 евро в случае группы компаний), которые сертифицированы как таковые соответствующим органом на Кипре или за рубежом.

Определение квалифицируемых нематериальных активов конкретно исключает фирменные наименования, бренды, товарные знаки, права на изображение и другие права на интеллектуальную собственность, используемые для маркетинга продуктов и услуг.

Активы, не соответствующие требованиям для режима IP Box

Расходы на приобретение нематериального актива, на который не распространяются переходные положения и который используется для развития бизнеса, могут амортизироваться в течение срока полезного использования актива в соответствии с принятыми принципами бухгалтерского учета с максимальным периодом от 20 лет.

Балансовая ведомость должна быть подготовлена ​​в случае выбытия актива, аналогично случаям выбытия основных средств. Важно отметить, что деловая репутация не подлежит амортизации.

Квалификационная прибыль (QP)

Квалифицируемая прибыль (QP) определяется как доля общего дохода (OI), полученного от квалифицируемого актива, соответствующая доле квалифицируемых расходов (QE) плюс расходы на повышение (UE) по сравнению с общими расходами (OE) понесенные в отношении квалифицируемого нематериального актива (QIA). Сумма квалификационной прибыли может быть получена путем применения следующей формулы:

Общий доход (OI)

Общий доход определяется как валовой доход, полученный от квалифицируемых нематериальных активов в течение налогового года, за вычетом любых прямых затрат, понесенных для получения дохода. Общий доход включает, но не ограничивается:

• от использования квалифицируемых нематериальных активов
• доход от лицензии на эксплуатацию квалифицируемых нематериальных активов
• любая сумма, полученная от страхования или в качестве компенсации в отношении квалифицируемых нематериальных активов
• доход от продажи квалифицируемых нематериальных активов, за исключением прибыли капитального характера
• встроенный доход от квалифицируемых нематериальных активов, возникающий в результате продажи продукции или услуг или от использования процедур, непосредственно связанных с активами

При расчете общего дохода прямые затраты включают следующее:

• все затраты, понесенные прямо или косвенно, полностью и исключительно с целью получения дохода от квалифицируемых нематериальных активов
• амортизация стоимости активов
• условная процентная ставка по капиталу, вложенная в финансирование разработки активов (является вычетом условной процентной ставки, разрешенной налоговыми положениями Кипра)

Квалификационные расходы (QE)

Квалифицируемые расходы на квалифицируемые нематериальные активы определяются как сумма всех затрат на НИОКР, понесенных в течение любого налогового года полностью и исключительно для разработки, усовершенствования или создания квалифицируемых нематериальных активов, и расходы, которые непосредственно связаны с такими активами. Квалификационные расходы включают, но не ограничиваются:

• заработная плата
•  прямые расходы
•  общие расходы, связанные с установками, используемыми для НИОКР
•  комиссионные расходы, связанные с НИОКР
•  затраты, связанные с НИОКР, которые были переданы на аутсорсинг несвязанным лицам

4 квалифицируемые расходы не включают:

• затраты на приобретение нематериальных активов
• проценты уплаченные или подлежащие уплате
• затраты на приобретение или строительство недвижимого имущества
• суммы, уплаченные или подлежащие уплате прямо или косвенно связанному лицу за проведение НИОКР, независимо от того, относятся ли такие суммы к соглашениям о разделении затрат которые были переданы на аутсорсинг несвязанным сторонам, а также любые расходы общего характера на НИОКР, которые не могут быть отнесены к квалифицируемым расходам конкретного квалифицируемого нематериального актива, могут быть распределены пропорционально к квалифицируемым нематериальным активам.

   

  Расходы на подъем (UE)
  

  Дополнительные расходы добавляются к квалифицируемым расходам, которые будут равны наименьшему из:

  • 30% квалифицируемых расходов
  • общая стоимость приобретения квалифицируемых нематериальных активов, плюс стоимость аутсорсинга соответствующих стороны любых НИОКР в отношении таких активов

  Общие расходы (OE)
  

  Общие расходы, относящиеся к квалифицируемым нематериальным активам, определяются как сумма:

  • квалифицируемых расходов
  • общей стоимости приобретения квалифицируемых активов, плюс стоимость аутсорсинга связанным сторонам любых НИОКР в отношении этих активы, возникшие в течение любого налогового года

  Бухгалтерские записи
  

  Лица, претендующие на получение пособий в соответствии с новым режимом, обязаны вести надлежащие бухгалтерские книги, а также записи о доходах и расходах по каждому нематериальному активу.

  КАК ПОДАТЬ ЗАЯВКУ НА IP BOX?

  Свяжитесь с нами, чтобы получить более подробную информацию о требованиях и возможных налоговых вычетах для вашего бизнеса

  ЗАПРОСИТЬ БЕСПЛАТНУЮ КОНСУЛЬТАЦИЮ

  Промышленное страхование / Независимые закупки (IP) Налоги и сборы

  Система автоматически рассчитывает все налоги и сборы, когда вы подаете полис или индоссамент. Все налоги и сборы округляются до ближайшего целого доллара. Для транзакций по промышленному страхованию/независимым закупкам (IP) применяются следующие налоги и сборы. Налог на интеллектуальную собственность 0,0% для полисов, действующих до 01.01.2015 . 3,5% для полисов, действующих с 01.01.2015 по 31.12.2017 . 0,5% для полисов, действующих 01. 01.2018 и более поздних версий . Налог начальника пожарной охраны 0,0% для полисов, действующих до 01.01.2015 . 1,0% страхового взноса для полисов, действующих 01/01/2015 и более поздних , как описано ниже. Код № Покрытие Налог начальника пожарной охраны… * 1001 Свойство: Огонь (1) 1% от 100% премии 1002 Собственность: Allied Lines 1% от 25% премии 1003 Имущество: превышение убытка 1% от 55% премии 1004 Свойство: Землетрясение 1% от 25% премии 1006 Свойство: Терроризм (Собственность) 1% от 100% премии 1500 Урожайный град: все 1% от 1% от премии 2001 Мульти-опасность: фермеры (2) 1% от 40% премии 2002 Мульти-опасность: домовладельцы (2) 1% от 40% премии 2003 Multi-Peril: CMP/SMP (2) 1% от 40% премии 2004 Multi-Peril: Multi-Line (2) 1% от 40% премии 2005 Multi-Peril: Terrorism (Prop & Liab) (2) 1% от 40% премии 2200 Весь риск: недвижимость 1% от 50% премии 3001 Внутренний морской пехотинец: драгоценный камень/меховой блок, поплавки 1% от 15% премии 3002 Внутренний морской флот: другое 1% от 15% премии 3003 Внутренний морской флот: гидроцикл 1% от 15% премии 3200 Авиация: физический урон 1% от 10% премии 7701 Автофизическая плотина: частный 1% от 5% от премии 7702 Автофизическая плотина: коммерческая 1% от 5% премии 7703 Автофизическая плотина: такси 1% от 5% премии 7704 Автофизическая плотина: TNC 1% от 5% премии * Округлено до ближайшего целого доллара Награды за огонь, включающие союзные линии, оцениваются в полные 100%. Если премии являются отдельными и отдельными (пожарные и союзные), часть смежных линий может быть оценена на 25%. Для полисов, покрывающих несколько рисков, , если страховая премия взимается за каждый риск показан отдельно на странице объявлений или в другом месте политики, вычислить пожарный налог с надбавки за каждую опасность отдельно по приведенной выше таблице (при каждом расчете округляется до ближайшего доллара). Если страховые взносы не разбиты на части , рассчитайте налог, взимая налоговую ставку в размере 1%. против 40% от всей страховой премии. кликните сюда чтобы увидеть пример этих расчетов.     Регистрационный сбор 0,000% для полисов, действующих до 01.01.2015 . 0,200% для полисов, действующих с 01.