Кассовый чек 2018: Кассовые чеки можно проверить на сайте ФНС России | ФНС России

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА ПИСЬМО
от 6 августа 2018 г. N ЕД-4-20/15240@ ОБ ОСОБЕННОСТЯХ ФОРМИРОВАНИЯ КАССОВОГО ЧЕКА КОРРЕКЦИИ

• Главная
• Документы
• МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА ПИСЬМО от 6 августа 2018 г. N ЕД-4-20/15240@ ОБ ОСОБЕННОСТЯХ ФОРМИРОВАНИЯ КАССОВОГО ЧЕКА КОРРЕКЦИИ

ФНС России от 06.08.2018 N ЕД-4-20/15240@
«Об особенностях формирования кассового чека коррекции»

Федеральная налоговая служба в целях систематизации и методологического обеспечения работы налоговых органов в части осуществления контроля за соблюдением требований законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники сообщает следующее.

В соответствии с абзацем вторым пункта 4 статьи 4.3 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» кассовый чек коррекции формируется пользователем в целях исполнения обязанности по применению контрольно-кассовой техники (далее — ККТ) в случае осуществления ранее таким пользователем расчета без применения ККТ либо в случае применения ККТ с нарушением требований законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники.

При этом законодательство Российской Федерации не устанавливает обязанность пользователя осуществлять корректировку расчетов с использованием той единицы ККТ, которая ранее не была применена либо при применении которой был совершен некорректный расчет.

Согласно примечанию к статье 14.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях лицо, добровольно заявившее в налоговый орган в письменной форме о неприменении им ККТ в случаях, установленных законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, либо о применении им ККТ, которая не соответствует установленным требованиям, либо о применении им контрольно-кассовой техники с нарушением установленных законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники порядка регистрации ККТ, порядка, сроков и условий перерегистрации ККТ и порядка ее применения и добровольно исполнившее до вынесения постановления по делу об административном правонарушении обязанность, за неисполнение или ненадлежащее исполнение которой лицо привлекается к административной ответственности, освобождается от административной ответственности за административное правонарушение, предусмотренное частями 2, 4 и 6 статьи 14. 5 КоАП РФ, если соблюдены в совокупности следующие условия:

на момент обращения лица с заявлением налоговый орган не располагал соответствующими сведениями и документами о совершенном административном правонарушении;

представленные сведения и документы являются достаточными для установления события административного правонарушения.

Учитывая изложенное, пользователю при формировании кассового чека коррекции в целях освобождения от административной ответственности необходимо обеспечить достаточность сведений в таком кассовом чеке коррекции, позволяющих точно идентифицировать конкретный расчет, в отношении которого применяется корректировка, например, в форме указания фискального признака документа, ранее некорректно сформированного с применением ККТ (в том числе с применением иной единицы ККТ).

Вышеуказанный фискальный признак документа, а также иные реквизиты указываются в кассовом чеке коррекции согласно Методическим указаниям по формированию фискальных документов при осуществлении отдельных видов расчетов, которые размещаются на сайте https://kkt-online. nalog.ru.

В случае формирования кассового чека коррекции в отношении расчета, ранее произведенного без применения ККТ, такой фискальный документ должен содержать (помимо обязательных реквизитов самого кассового чека коррекции) реквизиты, соответствующие расчету, который был произведен без применения ККТ (дата, наименование товара, работы, услуги, адрес расчета и другие реквизиты в соответствии с приказом ФНС России от 09.04.2018 N ММВ-7-20/207@ «О внесении изменений в приложение N 2 к приказу Федеральной налоговой службы от 21.03.2017 N ММВ-7-20/229@»).

Обращается внимание, что вышеуказанная схема применения кассового чека коррекции допустима при использовании пользователем форматов фискальных документов версии 1.1.

При использовании форматов фискальных документов версии 1.05 для исправления ошибки в виде некорректно сформированного кассового чека кассовый чек коррекции не применяется, в связи с чем пользователю, например, при корректировке кассового чека с признаком расчета «приход» необходимо сформировать идентичный некорректному кассовый чек с признаком расчета «возврат прихода», в котором отразить фискальный признак некорректно сформированного кассового чека, а затем сформировать корректный кассовый чек с признаком расчета «приход». Аналогичным способом корректируется ошибочный кассовый чек с признаком расчета «расход». При необходимости корректировки расчета, ранее произведенного без применения ККТ, при использовании форматов фискальных документов версии 1.05 формируется кассовый чек коррекции с признаком расчета «приход» или «расход» и иными реквизитами, предусмотренными для указанной версии форматов фискальных документов.

Дополнительно сообщается, что каждая корректируемая сумма расчета должна отражаться в кассовом чеке коррекции отдельной строкой. Указание в кассовом чеке коррекции только общей суммы корректируемых расчетов при корректировке, как ранее осуществленных с применением ККТ расчетов с ошибкой, так и при корректировке расчетов, ранее произведенных без применения ККТ, не может являться достаточным для установления события административного правонарушения (поскольку невозможно идентифицировать из такой суммы конкретный расчет).

Учитывая изложенное, в случае корректировки только общей суммой расчетов при использовании форматов фискальных документов версий 1. 05 и ниже в целях освобождения от административной ответственности на основании примечания к статье 14.5 КоАП РФ пользователю необходимо в обязательном порядке направить в налоговые органы в дополнение к сформированным кассовым чекам коррекции и (или) новым кассовым чекам, сформированным для исправления некорректных кассовых чеков, сведения и документы достаточные для установления каждого события административного правонарушения, т.е. идентификации каждого конкретного расчета.

В вышеуказанном случае при использовании форматов фискальных документов версии 1.1 в дополнение к кассовым чекам коррекции направление таких сведений и документов, достаточных для установления каждого события административного правонарушения, требуется для однозначного применения налоговым органом положений примечания к статье 14.5 КоАП РФ в части освобождения пользователя от административной ответственности.

Доведите настоящее письмо до нижестоящих налоговых органов, а также до налогоплательщиков.

Действительный

государственный советник

Российской Федерации

2 класса

Д. В.ЕГОРОВ

ФНС России от 06.08.2018 N ЕД-4-20/15240@
«Об особенностях формирования кассового чека коррекции»
Приложение

Межрайонная ИФНС России №14 по Краснодарскому краю информирует налогоплательщиков по вопросам применения ККТ — https://www.korenovsk.ru

1. Кассовый чек при возврате

вопрос: Кассовый чек выставлен с ошибочными реквизитами на сумму аванса, после чего оформлен чек коррекции. После оказания услуг выяснилось, что аванс перечислен в большей сумме, так что излишек требуется вернуть. Каковы реквизиты последнего кассового чека (при полном расчете, зачете аванса и возврате излишней суммы)?

ответ: Кассовые чеки между собой никак не связаны. При возврате денежных средств, ранее полученных как аванс, нужно сформировать кассовый чек на возврат прихода, указав, что это возврат аванса, сумму возврата, а также какими средствами — наличными или безналичными — осуществлен возврат.

2. О некоторых реквизитах кассового чека

вопрос: Физическое лицо перечислило предоплату за услуги 10. 06.2019, акт приемки оказанных услуг подписан 18.06.2019, а 01.07.2019 клиент произвел окончательный расчет. Какие реквизиты должен содержать кассовый чек?

ответ: В первом кассовом чеке, сформированном 10.06.2019, в теге 1214 указывается значение «Предоплата», а в теге 1214 — значение «Платеж». Значение «Услуга» здесь не указывается. Одни реквизиты кассового чека описывают предмет расчета — товар, работа, услуга; другие относятся к способу расчета.В рассматриваемой ситуации речь идет о перечислении 10.06.2019 предоплаты, что и должно быть указано в чеке ККТ. Значение «Услуга» указывается во втором кассовом чеке, сформированном в момент подписания акта. Именно на эту дату услуга была оказана и происходит зачет суммы, внесенной ранее в качестве предоплаты. Как следует из вопроса, никакой дополнительной суммы на дату подписания акта не вносится, поэтому в чеке следует указать «Частичный расчет и кредит». Третий кассовый чек будет формироваться на дату погашения кредита.

3. О применении ККТ застройщиком

вопрос: Нужно ли применять ККТ при приеме заказчиком-застройщиком денежных средств от дольщиков за квартиры?

ответ: Согласно положениям ст. 1.1 Закона № 54-ФЗ расчеты — это, в частности, прием (получение) и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги.

Поэтому при получении денежных средств в безналичном порядке за товары, в том числе за недвижимое имущество, организация обязана применять ККТ.

То есть при реализации квартир нужно применять ККТ (письмо Минфина России от 07.08.2018 № 03-01-15/55691). Привлечение застройщиком денежных средств граждан на основании договора участия в долевом строительстве не относится к расчетам для целей За-кона № 54-ФЗ и не требует применения ККТ (письма Минфина России от 11.12.2018 № 03-01-15/89992, 31.08.2018 № 03-01-15/62426, 01.08.2018 № 03-01-15/54314).

4. Можно ли сформировать кассовый чек позже или раньше даты реализации?

вопрос: Какой датой необходимо оформлять кассовый чек при реализации физическим лицам услуг по аренде (по доставке и др.), если: дата реализации попадает на выходной день; дата отражения реализации в учетной системе позже, чем дата хозяйственной операции (например, из-за задержки в получении расчетных данных)? Можно ли сформировать кассовый чек позже или раньше даты реализации?

ответ: По общему правилу, при осуществлении расчета пользователь ККТ обязан выдать кассовый чек (п. 2 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ). При осуществлении расчетов в безналичном порядке, исключающих возможность непосредственного взаимодействия покупателя (клиента) с пользователем или уполномоченным им лицом, кассовый чек должен быть сформирован не позднее рабочего дня, следующего за днем осуществления расчета, но не позднее момента передачи товара (п. 5.4 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ). Никаких исключений для случаев задержки в получении расчетных данных Законом № 54-ФЗ не предусмотрено. Если денежные средства зачисляются на расчетный счет организации в выходной день, то у нее есть один рабочий день на формирование кассового чека. То есть в ближайший первый рабочий день организация должна собрать все сведения о движении денежных средств по расчетному счету и сформировать кассовые чеки. Что касается возможности формирования кассового чека позже или раньше даты реализации, то здесь также применяется общее правило: чек формируется в момент осуществления расчета.

5. Когда продавец должен выдать покупателю кассовый чек при оплате через расчетный счет?

вопрос: Физическое лицо-покупатель через операциониста Сбербанка оплачивает счет продавца.   Деньги поступают на расчетный счет продавца, покупатель сразу же получает оплаченный товар. Когда продавец должен выдать покупателю кассовый чек — в день передачи товара или в день поступления оплаты по выписке банка?

ответ: В данном случае денежные средства через кассира-операциониста поступили на расчетный счет продавца, у которого есть один рабочий день на то, чтобы пробить кассовый чек и направить его покупателю. Кассовый чек покупателю нужно выдать до момента передачи товара. Если покупатель после оплаты сразу получает оплаченный товар (без временного разрыва), то формируется один кассовый чек на полный расчет. Но если временной разрыв (между приходом денег на расчетный счет и выдачей товара) есть, то формируется два кассовых чека: первый — на аванс, второй — на зачет аванса.

6. ККТ и предоплата: как оформить?

вопрос: Организация получает предоплату в безналичной форме (например, через кассу банка  или через терминал) в счет предстоящей реализации товаров. Сколько кассовых чеков надо  оформить?

ответ: На каждый расчет оформляется один кассовый чек. При получении денежных средств в безналичной форме формируется первый кассовый чек, при зачете аванса — второй кассовый чек. То есть в рассматриваемой ситуации нужно сформировать два кассовых чека.

7. Что делать, если ККТ утеряна или ФН сломан, передан на экспертизу?

вопрос: В личном кабинете появились дополнительные статусы ККТ, в том числе «ККТ снята с регистрации НО, ожидается отчет о закрытии». При этом при выборе ККТ появляется окно внесения данных с отчета о закрытии архива фискального накопителя (далее — ФН). Иные действия не предполагаются. Что делать, если ККТ утеряна или ФН сломан, передан на экспертизу?

ответ: По статусу «ККТ снята с регистрации НО, ожидается отчет о закрытии» окно внесения данных с отчета о закрытии архива ФН будет находиться без ограничения срока действия. Если ККТ утеряна, нужно подать соответствующее заявление в налоговый орган. Если ФН сломан, его необходимо передать на экспертизу; после ее прохождения ФН получит статус «можно считать данные» / «нельзя считать данные». Если данные можно считать, то их надо представить, а если нельзя, то на основании экспертизы никакие действия производить не требуется.

кассовых чеков в Dynamics NAV 2018 Pt. 1

98 — Денежные поступления в Dynamics NAV 2018 Pt. 1  

Сегодня я на самом деле собираюсь немного перейти к другой теме, мы определенно продолжим работу над CRM и будем изучать новые вещи 2018 года, но на самом деле это была просьба, поэтому я собираюсь углубиться в кассовые чеки в NAV и книги клиентов и т. д.

книги клиентов
Я вошел в систему как бухгалтер-менеджер, и если я захожу в клиентов, мне нравится настраивать вещи с группой Cannon, это демонстрационный клиент . И если я перейду сюда к записям для клиента, перейду к навигации, записям в бухгалтерской книге, я увижу, что это транзакции, которые произошли для клиента, клиент — это сущность, у организации есть транзакции, и вот они. Это довольно просто для большинства людей, которые использовали NAV, для новых пользователей, конечно, вот, хорошие вещи об этом, вы можете увидеть красным, если что-то должно быть.

Одна из важных вещей, на которую следует обратить внимание, это оставшаяся сумма и открытая, поэтому, если что-то открыто, это означает, что транзакция еще не закрыта, что означает, что она не была оплачена или это открытый баланс по кредиту или платежу, который не была применена, так что это важные факты, на которые следует обратить внимание, и я просто хотел быстро показать вам, как применять открытый кредит или открытые платежи к существующим открытым балансам.

Здесь у меня есть несколько счетов, в которых есть оставшаяся сумма, и я получил здесь кредитовое авизо, которое не было применено, и я просто получаю электронное письмо от клиента, в котором говорится: «Эй! Можете ли вы применить это кредитовое авизо к самому старому счету, который у нас есть? конечно.

Итак, я просто иду сюда к кредитовому авизо, нажимаю на него и перехожу к применению записей, затем я встаю на экран, так что этот экран говорит мне хорошо, вы хотите применить кредит или заметить, что сверху мы подготовьте кредитовое авизо, а затем внизу у нас есть все открытые записи, к которым я могу применить его, и в этом случае я хотел бы применить к этому 5000-долларовому.

Вы можете увидеть это прямо здесь, и я просто нажимаю на это, и я нажимаю установить применение к ID, поэтому здесь появится мое имя или мой логин, я вошел в систему как демо, теперь я применяю его здесь, и я также вижу сбоку, что сумма, которую нужно применить, здесь, но я мог бы изменить, что я собираюсь применить всю сумму, но я мог бы изменить это. Я также могу пойти другим путем, где я действительно смотрю на счет сверху и подаю заявку на кредит.

Но мы сделаем это таким образом, поэтому я поставил tit, теперь я просто продолжаю и говорю отправить заявку, и я могу сказать дату публикации, это важно, потому что если у вас есть открытые записи и вы применяете платеж к Это или кредит, имеет значение, в какое время происходит заявка, в этом есть два фактора, например, если вы запустите восемь счетов к получению до того, как подали заявку, она покажет нам открытую дебиторскую задолженность по рекламе, если вы запустите ее после приложение или дату публикации приложений, то оно будет закрыто. Это небольшой нюанс, конечно.

Другое дело, что если это валютная транзакция, то когда вы подаете заявку и фактически закрываете, это имеет значение для расчета валюты. Потому что для этого потребуется валюта на дату транзакции.

Здесь я просто оставлю все как есть, и я отправил сообщение, говорит, что оно успешно отправлено, и теперь это ноль, и этот баланс фактически был снижен на текущую сумму, поэтому я перейду к другому видео об этом как хорошо о кассовых чеках, чтобы показать вам, как проходит почта. Но для этого сделано.     

Кассовые поступления

Online»>  

Выберите Расчеты с клиентами Главное меню > Денежные поступления
Вход.

Используйте запись кассовых чеков для записи денежных средств, кредита
карты и платежи ACH в счет непогашенных остатков клиентов. Вы можете ввести оба
наличными, кредитной картой и суммой платежного депозита ACH для одного депозита. Вы можете искать
для записей по номеру клиента или номеру счета.

• На
  Вкладка Lines, вы можете распределить (или перераспределить) полученную сумму
  к соответствующим счетам-фактурам или счетам главной книги. Каждый
  позиция представляет собой распределение платежа по счету-фактуре или прочему
  счета главной книги. Комментарии могут быть добавлены к каждой раздаче
  и размещаются в файле истории кассовых поступлений.

• На
  Платежная вкладка, вы можете ввести информацию, относящуюся к кредиту
  платежная карта или платежная запись ACH, включая платежную информацию, информацию о корпоративной карте,
  и информация о транзакции. Вы также можете получить доступ к Sage Exchange для ввода и хранения данных кредитной карты.
  и информацию о платежном счете ACH. Эта вкладка отображается только в том случае, если установлен флажок Разрешить платежи кредитными картами / ACH.
  поле выбрано в учетных записях
  Доступные опционы.

• Для открытого
  товар клиентов, вы можете применять платежи
  против определенных открытых счетов, или вы можете записать платеж по счету, не содержащемуся в файле Open Invoice.
  Используйте эту задачу, чтобы контролировать ввод каждого денежного депозита
  по номеру депозита.

• Для баланса
  форвардные клиенты, платежи применяются против
  остатки по старости. Для разных денежных поступлений или корректировок клиенту
  остатки, вы можете применять платежи непосредственно к
  соответствующие счета главной книги. Вы можете использовать это задание
  применять платежи к дебетовым авизо и применять
  кредит-ноты против открытых счетов-фактур.

• Если
  В учетных записях установлен флажок «Включить выставление счетов клиентам».
  Варианты получения, вы можете записывать платежи
  против непогашенных остатков счетов клиентам для своих клиентов-покупателей.

• Если
  Модуль «Стоимость работы» интегрирован с дебиторской задолженностью, платежи
  не применяется автоматически к удерживаемому балансу счета-фактуры;
  однако вы можете вручную указать, что платеж должен применяться к
  удерживающий баланс.

Операции, зарегистрированные с использованием записи кассовых чеков,
напечатано в журнале, проверено на точность и обновлено.