Налог для ип какой выбрать: Выбор системы налогообложения для ИП

Содержание

Какой налоговый режим выбрать? Подробный гайд для предпринимателей

В Кыргызстане после принятия нового Налогового кодекса произошли изменения, которые коснутся налогоплательщиков, в том числе и предпринимателей. До 28 января в налоговую должны написать заявление все, кто уплачивал налоги на основе обязательного патента, налогового контракта или налога с розничных продаж.

Указанные категории плательщиков могут выбрать единый налог или общий налоговый режим. Руководитель компании «Бизнес Сервис» Валентина Сорина рассказала какие именно изменения есть в новом документе и как правильно выбрать режим налогообложения подходящий под тот или иной вид деятельности.

Режимы налогооблажения

Общий режим

В прошлом налоговом кодексе был общий режим налогообложения, в рамках которого предприниматели либо являлись плательщиками НДС либо освобождались, если не достигали порога в 8 млн сомов. В новом налоговом кодексе понятие порога НДС отменяется.

«Теперь, если вы работаете на общем налоговом режиме, вы становитесь плательщиком НДС, даже если у вас оборот 1 сом», — поясняет Валентина Сорокина.

Упрощенная система на основе патента

Упрощенная система налогообложения на основе патента могла быть добровольной и обязательной. Теперь остается только добровольный патент.

«Постепенно сокращается количество видов деятельности, по которым можно взять добровольный патент. Наше государство и не скрывает то, что их конечная цель — это изжить патент из нашей жизни», — говорит эксперт.

Обязательный патент должны были брать организации, которые занимаются следующими видами деятельности:

  • Услуги саун, бань
  • Услуги бильярда
  • Услуги дискотек и ночных клубов
  • Услуги круглосуточных автостоянок
  • Услуги ломбардов
  • Услуги парикмахерских и салонов красоты
  • Услуги частной стоматологии
  • Услуги сдачи в аренду рекламных щитов
  • Услуги по мойке автотранспортных средств
  • Услуги по экспорту сельскохозяйственной продукции

Теперь обязательный патент отменяется и эти организации становятся субъектами малого, среднего или крупного бизнеса в зависимости от величины своей выручки.

Налоговый контракт

Налоговый контракт могли заключать субъекты:

  • Курортно-оздоровительной сферы
  • Общественного питания
  • Застройщики жилья

Также была упрощенная система налогообложения (УСН) на основе налога с розничных продаж, воспользоваться которой могли индивидуальные предприниматели с оборотом менее 8 млн сомов.

В новом налоговом кодексе контракт отменяется. УСН переносят в раздел Единого налога с некоторыми изменениями.

Индивидуальный предприниматель с оборотом менее 8 млн сомов, который осуществляет реализацию в адрес населения обязательно должен применять ККМ (контрольно-кассовую машину).

Единый налог

Если предприниматель не хочет быть плательщиком НДС, он может перейти на единый налог. Но в разделе единого налога также появились изменения.

Раньше Единый налог заменял два налога — налог с продаж и налог на прибыль. Им могли пользоваться только предприниматели, c выручкой не более 8 млн сомов.

В новом налоговом кодексе Единый налог будет заменять три налога: налог на прибыль, налог с продаж и НДС. Но теперь сюда могут перейти не только представители малого бизнеса, но и те, кто относится к среднему бизнесу, то есть с оборотом не более 30 млн сомов. Для швейной отрасли ограничений по оборотам нет.

Разница между старым и новым порогами НДС

Раньше, если предприниматель осуществлял облагаемые поставки в размере более 8 млн сомов, он становился плательщиком НДС.

«То есть, если у меня были освобожденные поставки в любом количестве, мы их не включали в расчет порога НДС. Теперь действует ограничение в 30 млн сомов для всех ваших поставок»

Виды деятельности, на которые не распространяется Единый налог

Субъекты, которым запрещалось быть на упрощенной системе налогообложения, теперь могут перейти на Единый налог:

  • Субъекты, уплачивающие налог на основе патента
  • Субъекты, оказывающие финансовые услуги
  • Инвестиционные фонды
  • Профессиональные участники рынка ценных бумаг
  • Налогоплательщики акцизного налога
  • Субъекты общественного питания (запрет остается)
  • Субъекты курортно-оздоровительной сферы (запрет остается)

Для крупных предпринимателей практически ничего не меняется за исключением ставок. Среднему и малому бизнесу нужно будет выбрать единый налог или общий режим. Как понять, что будет выгоднее? Нужно смотреть на сферу деятельности и сравнить ставки.

Ставки на общем режиме налогооблажения

Раньше были плательщики НДС, не плательщики НДС и освобожденные поставки. Теперь все являются плательщиками НДС, но есть также и освобожденные поставки, у которых будут другие ставки.

Раньше торговля была на особом положении с меньшими ставками, теперь с ними сравняли еще и производство.

УНС на основе единого налога

Здесь увеличены ставки для остальных видов деятельности по оплате в безналичной форме. Компании, которые не превышают объем выручки в 30 млн сомов, рассчитывают ставки по виду деятельности. Общепиту разрешили работать по единому налогу, раньше он мог быть на контракте.

Реализация товаров и услуг населению может осуществляться только через ККМ. Теперь все эти платежи налоговая будет видеть сразу онлайн. Таким предпринимателям даже не надо будет сдавать отчеты, потому что инспекторы и так все видят.

«Если вы — малое предприятие и занимаетесь всем, кроме торговли, то вам выгодно переходить на Единый налог. Со средним бизнесом не так все очевидно. Если вы — плательщики НДС, вполне может быть, что Единый налог будет выгоден, но важен еще один аргумент. Сейчас при переходе не Единый налог нужно аннулировать регистрацию по НДС, но при этом придется оплатить НДС на все ваши остатки активов», — пояснила Валентина Сорокина.

Для того, чтобы правильно выбрать режим налогообложения, предпринимателям необходимо подсчитать по вышеуказанным ставкам налоги в зависимости от вида деятельности и объема выручки. Таким образом узнать наиболее выгодный вариант оплаты сборов.

Отмена ЕНВД: на какую систему налогообложения перейти? | Развитие малого и среднего предпринимательства | Национальный проект

макеты345-115. jpg 1.37 MB

С 1 января 2021 года отменяется единый налог на вмененный налог. Налогоплательщики, которые работали по этой системе, должны до 31 декабря 2020 года выбрать один из альтернативных режимов налогообложения и уведомить об этом органы ФНС. В случае, если предприниматель не определится с режимом и не направит заявление в налоговую, его автоматически переведут на общую систему налогообложения. Она подразумевает уплату сразу нескольких отдельных налогов (в том числе НДФЛ, НДС, и т.д.), а значит — повышение налоговой нагрузки на бизнес, а также необходимость вести бухгалтерский учет и сдавать налоговые декларации.

макеты345-114.jpg 1.27 MB

В настоящий момент кроме ЕНВД, который перестанет действовать с 2021 года, в России существует еще четыре специальных налоговых режима. Предприниматели могут выбрать один из них, исходя из индивидуальных особенностей бизнеса, вида деятельности, доходов, расходов, штатной численности сотрудников и организационной формы. Чтобы определить оптимальный налоговый режим рекомендуем воспользоваться информационным сервисом, размещенным на сайте ФНС России.

Специальные налоговые режимы, которые могут стать альтернативой ЕНВД:

  • Патентная система налогообложения (подходит для индивидуальных предпринимателей)
  • Упрощенная система налогообложения (подходит для ИП и ООО)
  • Налог на профессиональный доход (подходит для ИП и физических лиц)
  • Единый сельскохозяйственный налог (подходит для организации и ИП, которые признаются сельскохозяйственными производителями в соответствии с гл. 26.1 НК РФ)

макеты345-121.jpg 1.52 MB

Упрощенная система налогообложения (УСН) — самый распространенный из специальных налоговых режимов. Перейти на него могут как индивидуальные предприниматели (ИП), так и организации — юридические лица. 

В рамках УСН объектом налогообложения можно выбрать «Доходы» или «Доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов» («Доходы минус расходы»). От этого будет зависеть размер установленной процентной ставки. Если объектом налогообложения станут доходы, то налог составит 6%. При выборе схемы «доходы минус расходы» ставка составит 15%. 

Кроме этого, при использовании УСН необходимо уплачивать страховые взносы на сотрудников. Однако ИП с объектом «Доходы» могут уменьшить сумму налога по УСН на сумму уплаченных страховых взносов за себя и за наемных работников, но не более, чем на 50%. А ИП, не имеющие работников, могут уменьшить налог на всю сумму уплаченных страховых взносов за себя без ограничения.

Примерный размер уплачиваемых налогов на упрощенной системе налогообложения можно рассчитать по

ссылке.  макеты345-116.jpg 1.77 MB

Налог на профессиональный доход (НПД) или налог для самозанятых подходит для физических лиц и индивидуальных предпринимателей, которые работают сами на себя без наемных сотрудников.  

НПД составляет 4%, в случае если самозанятый или ИП реализует свои товары, работы или услуги физическим лицам, и 6%, если доход поступает от работы с ИП и юрлицами.  

При НПД платить страховые взносы за себя не обязательно, но самозанятый может вносить их в добровольном порядке.

макеты345-120.jpg 1.44 MB

Патентную систему налогообложения (ПСН) могут использовать ИП со штатной численностью наемных работников не превышающей 15 человек. Размер налога составляет 6%. 

Работать в рамках ПСН могут предприниматели лишь в определенных законом сферах деятельности. Всего их 63, наиболее популярные из них: розничная торговля через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 кв. м, услуги общественного питания, оказываемые через объекты общественного питания с площадью зала обслуживания не более 50 кв. м, услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей, оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом, сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, садовых домов, земельных участков, принадлежащих ИП на праве собственности, парикмахерские и косметические услуги и др.  

Рассчитать примерную стоимость патента можно по ссылке.

макеты345-119.jpg 1.49 MB

На уплату единого сельскохозяйственного налога могут перейти организации и индивидуальные предприниматели (ИП), у которых доля дохода от сельскохозяйственной деятельности за календарный год составляет не менее 70%. Налоговая ставка составляет 6% от годового дохода, уменьшенного на сумму расходов.

Организации (ИП), занимающиеся производством подакцизных товаров, не имеют права переходить на ЕСХН. Исключение сделали лишь для производителей подакцизного винограда, вина, игристого вина (шампанского), виноматериалов, виноградного сусла, произведенных из винограда собственного производства. Кроме того, специальным налоговым режимом не смогут воспользоваться представители сферы игорного бизнеса.
макеты345-117.jpg 1.72 MB

Как перейти с ЕНВД на выбранный режим налогообложения?

Чтобы перейти на УСН или ЕСХН предпринимателям необходимо предоставить уведомление по требуемой форме (№ 26. 2-1 и № 26.1-1 соответственно) в налоговый орган по месту жительства ИП (или по месту нахождения организации).

Чтобы работать по ПНС следует оформить заявление на получение патента по форме № 26.5-1 в срок не позднее чем за 10 рабочих дней до начала применения патентной системы. Подать заявление на патент можно в любой территориальный налоговый орган.

Чтобы стать плательщиком специального налога на профессиональный доход достаточно пройти простую регистрацию через мобильное приложение «Мой налог» или веб-кабинет «Мой налог».

макеты345-118.jpg 1.37 MB

Чтобы предприниматели могли разобраться в тонкостях каждого из доступных специальных налоговых режимов, в ФНС разработали специальные памятки. В них даны подробные описания каждого из четырех доступных налоговых режимов, указаны условия для перехода, действующие ограничения, а также приведены QR-коды для скачивания форм уведомлений и заявлений, которые необходимо заполнить и направить в налоговые органы. Для удобства предпринимателей размещаем эти методические пособия.  Файлы доступны для скачивания.  Сохраните себе, чтобы не потерять! 

Информационные материалы

Выберите налоговый режим до конца 2020 года

Скачать

PDF — 1.1MB

На какую систему налогообложения перейти?

Скачать

PDF — 440.9kB

Форма заявления на получение патента

Скачать

PDF — 236.2kB

Форма заявления о переходе на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей

Скачать

PDF — 296.5kB

Форма заявления перехода на УСН

Скачать

PDF — 464.4kB

Перечень видов деятельности по патенту

Скачать

DOCX — 28.6kB

Что выбрать? – Forbes Advisor INDIA

Несмотря на наличие достоинств и недостатков как у старого, так и у нового режима, налогоплательщикам становится сложно выбрать наиболее подходящий налоговый режим. Вот упрощенная оценка обоих режимов, чтобы ответить на несколько соответствующих вопросов. Следовательно, раздел 115BAC был добавлен в Закон о подоходном налоге, 1961 (Закон), который предписывает сниженные налоговые ставки для индивидуальных налогоплательщиков и венгерских форинтов при отказе от определенных налоговых вычетов или освобождений.

Для налогоплательщика-физического лица 2020–2021 финансовый год — это первая возможность выбора между старым налоговым режимом и новым налоговым режимом при подаче налоговой декларации. После вспышки Covid-19 срок подачи налоговой декларации был 31 июля 2021 года. Он был продлен до 31 декабря 2021 года.

28 декабря Центральный совет по прямым налогам дал единовременное послабление для проверки поданных в электронном виде ITR за 2020-2021 год оценки (AY), которые ожидают проверки из-за непредставления формы ITR-V или ожидают электронной проверки.

Особенности нового налогового режима

Более низкие налоговые ставки 

Новый налоговый режим расширил сферу налогообложения с семью налоговыми ставками в диапазоне от 0% до 30% с самой высокой ставкой налога, применимой к доходу свыше 15 лакхов индийских рупий. В отличие от нового режима, в старом режиме было четыре налоговых блока от 0% до 30% с максимальной ставкой, применимой к доходу свыше 10 лакхов индийских рупий.

Вот как работают применимые налоговые ставки в обоих режимах: 

Up to 2,50,000 0% 0%
2,50,001 to 5,00,000 5% 5%
5,00,001 to 7 ,50,000 20% 10%
7,50,001 to 10,00,000 20% 15%
10,00,001 to 12,50,000 30% 20%
от 12 50 001 до 15 00 000 30% 25%
Выше 15 000 000 30% 30%

В случае старого налогообложения. 60 лет, включая физических лиц-нерезидентов.

Вычеты/льготы, от которых следует отказаться при переходе на новый налоговый режим

Правительство приняло к сведению тот факт, что Закон предусматривает различные исключения и вычеты, которые делают соблюдение налогоплательщиком и применение налогового законодательства налоговыми органами обременительный процесс.

Для облегчения положения налогоплательщиков упрощенный налоговый режим требует отказа от определенных налоговых вычетов и льгот. Поэтому важно оценить влияние заявленных вычетов/освобождений на выгоду от более низких налоговых ставок. Некоторые из популярных налоговых льгот/вычетов, которые не разрешены в соответствии с новым налоговым режимом, включают:

• Пособие на отпуск (LTA)

• Пособие на аренду жилья (HRA)

• Пособие на образование детей

• Стандартный вычет из заработной платы

• Вычет профессионального налога

• Проценты по жилищному кредиту 

• Вычет за определенные инвестиции или расходы в соответствии с Главой VI-A, например: погашение основного долга по жилищному кредиту, плата за обучение детей, взносы по страхованию жизни и т. д.
– другие отчисления в счет взносов по медицинскому страхованию, процентов по кредиту на образование и т. д.

Выбор применимого режима налогообложения 

Физическое лицо или налогоплательщик в венгерских форинтах может выбрать новый налоговый режим в зависимости от своего конкретного положения и источников дохода. Переход на новый налоговый режим может осуществляться как ежегодно, так и единожды. Однако частота во многом зависит от источника дохода в течение года.

Если доход включает предпринимательский или профессиональный доход: 

В случае, если физическое лицо или венгерский форинт имеют доход от предпринимательской или профессиональной деятельности, после того, как была использована возможность применения новых налоговых ставок за финансовый год, новые ставки применяются в последующие годы. Однако закон предоставляет таким налогоплательщикам единственную возможность вернуться к старому налоговому режиму в случае изменения их обстоятельств. Этот вариант возврата доступен только один раз в жизни, если только налогоплательщик не перестает получать доход от бизнеса или профессии.

Если доход не включает предпринимательский или профессиональный доход: 

Если физическое лицо или венгерский форинт не имеют дохода от бизнеса или профессии, выбор может быть сделан на годовой основе. Для физических лиц с заработной платой работодатель обязан удержать налог до выплаты заработной платы. Однако работник должен сообщить работодателю о своих предпочтительных налоговых ставках.

Работник может выбирать между старым и новым налоговыми режимами в начале года и сообщить работодателю, или при поступлении на новую работу в течение года. Однако в момент заполнения НДФЛ работник может изменить налоговый режим.

Например, в начале года работник выбирает новый налоговый режим, а работодатель удерживает налог на основе фиксированных ставок в соответствии с новым налоговым режимом. Однако в течение года они делают определенные необлагаемые налогом инвестиции, такие как отчисления в резервный фонд, уплату страховых взносов по медицинскому страхованию и т. д., и в момент подачи декларации о доходах (ITR) они понимают, что старый налоговый режим более выгоден. им. В такой ситуации у них есть возможность выбрать старый налоговый режим при подаче налоговой декларации, хотя работодатель удержал налоги на основании нового налогового режима.

Какой налоговый режим лучше?

Поскольку допустимые вычеты, источники и размер дохода различаются для каждого человека, нельзя применять одно правило ко всем. Налогоплательщикам необходимо будет оценить и сравнить налоговые обязательства в рамках обоих режимов, а затем решить, какой из них выбрать.

В случае, если налогоплательщик инвестирует средства в инструменты экономии налогов, уплачивает страховые взносы по полису страхования жизни или медицинского страхования, плату за обучение детей, погашение основного долга по ипотечному кредиту и т. д., а также использует вычет по HRA, LTA и т. д. может быть более выгодным выбрать старый налоговый режим, поскольку в старом налоговом режиме можно воспользоваться преимуществами вычета/освобождения.

Ниже показано, как два налогоплательщика имеют одинаковый валовой доход, но имеют право на разные налоговые вычеты/освобождения.

Taxpayer 1 and Taxpayer 2 are salaried taxpayers with no other sources of income 

Income from Salary 20,00,000 20,00,000
Exemption for HRA 1 20 000 Нет
Exemption for LTA 50,000 Nil
Standard Deduction 50,000 Nil
Deduction u/s 80C for EPF, PPF 150,000 150,000

Let мы понимаем, какой налоговый режим более выгоден для обоих налогоплательщиков

Налогоплательщик 1

Доход от заработной платы 20 000 000 20 000 000
Меньше: освобождение от HRA 1,20 000 не применимо
.
Минус: стандартный вычет 50 000 Неприменимо
Минус: вычет по Разделу 80C для ПФ 150 000 Not applicable
Net taxable Income 16,30,000 20,00,000
Tax on the above 3,13,560 3,51,000

We can see in the В приведенном выше примере старый налоговый режим выгоден налогоплательщику 1, поскольку налоги меньше на 37 440 индийских рупий.

Налогоплательщик 2: не имеет соответствующих льгот для HRA, LTA

5

29

Доход от заработной платы 20,00 000 20000000
Меньше: Стандартный дедун 500029 .

150,000 NA
Чистый доход, начисляемый по основному окладу 18,00,000 20,00,000
366 600 351 000

В случае налогоплательщика 2, где вычеты по HRA и LTA не применяются, новый налоговый режим более выгоден на 15 600 индийских рупий.

Как сделать выбор в пользу нового налогового режима 

Если доход включает предпринимательский или профессиональный доход

Налогоплательщики, имеющие доход в виде прибыли или прибыли от бизнеса или профессии и желающие выбрать новый налоговый режим, должны в обязательном порядке заполнить Форму 10IE до подачи налоговой декларации. Аналогичным образом форма 10IE должна быть заполнена налогоплательщиками, желающими вернуться к старому налоговому режиму 9.0003

Форма 10IE может быть подана в электронном виде, аналогично электронной подаче налоговой декларации, путем входа на портал электронной подачи (https://www. incometax.gov.in/). Кроме того, форма будет подана с использованием либо цифровой подписи, либо электронного проверочного кода (например, EVC), как в случае с налоговыми декларациями.

Форма требует, чтобы налогоплательщик представил личные данные, такие как имя, PAN, адрес, дата рождения, характер бизнеса/профессии, если применимо, и предоставил данные любой предыдущей формы 10IE.

Если доход не включает предпринимательский или профессиональный доход

Налогоплательщики, не имеющие коммерческого дохода, не обязаны подавать форму 10-IE, и они могут воспользоваться опцией в соответствии с 115BAC при подаче декларации о доходах в ITR 1 или ITR 2.

Практический результат 

За последние несколько лет правительство предприняло различные шаги для перехода к более простому налоговому режиму. Учитывая пиковую ставку в 30% и пиковую надбавку к налогу в размере 37% на доход, превышающий 5 крор индийских рупий, в Индии по-прежнему действует одна из самых высоких налоговых ставок, применимых к отдельным налогоплательщикам. Таким образом, есть возможность сделать новый налоговый режим более привлекательным для более широкого сегмента индивидуальных налогоплательщиков, как только правительство рассмотрит вопрос о дальнейшем расширении налоговых блоков, направленных на уравновешивание последствий отказа от различных вычетов или освобождений.

Чтобы убедиться, что вы принимаете правильное решение, тщательное изучение обоих налоговых режимов так же важно, как и постоянное информирование о новых поправках, предложенных правительством.

Вычет налогов штата и местных налогов: как выбрать между подоходным налогом и налогом с продаж

Ниже приведены некоторые советы о том, как выбрать, следует ли вычитать подоходный налог штата и местные налоги, уплаченные за год, или уплаченные штатом и местные налоги с продаж.

Если вы перечисляете свои отчисления и проживаете в одном из 43 штатов с подоходным налогом, у вас есть возможность вычесть либо уплаченный за год подоходный налог штата и местные налоги, либо уплаченные вами налоги штата и местные налоги с продаж в размере до годовой лимит в 10 000 долларов. Вы не можете вычесть оба: вы должны выбрать между подоходным налогом и налогом с продаж. Как правило, вы должны вычесть то, что больше. Однако из-за ежегодного ограничения в некоторых случаях не имеет значения, какой налог вы вычитаете. Во-первых, вы должны выяснить, сколько подоходного налога штата и налога с продаж вы заплатили.

Определение суммы уплаченного подоходного налога штата

Если вы работаете по найму, легко узнать, сколько подоходного налога штата и местного налога вы уплатили в течение налогового года — сумма удержанного налога штата и местного налога будет указанные в форме W-2, предоставленной вашим работодателем. Если вы сделали обязательные взносы в фонды пособий по непрофессиональной нетрудоспособности штата Калифорния, Нью-Джерси или Нью-Йорк, в Фонд пособий по временной нетрудоспособности Род-Айленда или в Дополнительный компенсационный фонд штата Вашингтон, эта сумма добавляется к вашим подоходным налогам штата. То же самое касается обязательных взносов в фонды по безработице штатов Аляска, Калифорния, Нью-Джерси или Пенсильвания; и обязательные взносы в государственные программы отпуска по семейным обстоятельствам, такие как программа страхования отпуска по семейным обстоятельствам в штате Нью-Джерси и программа оплачиваемого отпуска по семейным обстоятельствам в Калифорнии. Плата за осмотр автомобиля, оценка тротуаров или других улучшений вашей собственности, налог, который вы заплатили за кого-то другого, и лицензионные сборы (брак, водитель, собака и т. д.) не включены.

Определение суммы налога с продаж, которую вы заплатили

Определение суммы налога с продаж, которую вы заплатили в течение года, — это другой вопрос. Один из способов — сохранить квитанции обо всех покупках, облагаемых налогом с продаж, которые вы сделали в течение года, и сложить общую сумму уплаченного вами налога с продаж. (Вы не можете включить налоги на бензин.) Вы должны быть фанатичным хранителем записей, чтобы пойти по этому пути.

Поскольку выяснить, сколько вы на самом деле заплатили в виде налога с продаж, скорее всего, невозможно, IRS подсчитало, сколько налога с продаж люди с разным уровнем дохода платят в среднем в каждом штате на основе ставок налога с продаж в этом штате. Его результаты содержатся в таблицах налога с продаж в инструкциях к Приложению А IRS. вычет. Тот же человек получил бы вычет в размере 561 доллара, если бы он или она жили в Массачусетсе.

Но вы можете подумать: «Подождите минутку, в некоторые годы я плачу намного больше, чем средний налог с продаж». Это, вероятно, будет правдой, например, через год, когда вы купили автомобиль, дом на колесах или лодку. К счастью, IRS подумал об этом. Вы можете добавить фактический налог с продаж, который вы платите за:

  • покупку автомобиля (включая автомобиль, мотоцикл, дом на колесах, транспортное средство для отдыха, внедорожник, грузовик, фургон и внедорожник)
  • арендованное транспортное средство
  • самолет или катер, если ставка налога была такой же, как общая ставка налога с продаж, или
  • дом (включая передвижной дом или сборный дом) или существенное дополнение или капитальный ремонт дома, но только если налоговая ставка была такой же, как и общая ставка налога с продаж).

Обратите внимание, что «общая ставка налога с продаж» — это налог с продаж, взимаемый на всей территории вашего штата, и не включает какие-либо дополнительные налоги с продаж, взимаемые вашим местным правительством (округом или городом), или любые дополнительные налоги с продаж, взимаемые с покупок определенных товаров. виды товаров или услуг. Некоторые штаты взимают более низкий налог с продаж при покупке продуктов питания, одежды, медикаментов и автомобилей. Однако IRS позволяет вам вычесть эти покупки по более высокой общей ставке налога с продаж.

Чтобы упростить вам задачу, IRS создала онлайн-калькулятор налоговых вычетов , который вы можете использовать вместо печатных таблиц и рабочих листов.

Если вы проживаете на Аляске, Флориде, Неваде, в Южной Дакоте, Техасе, Вашингтоне и Вайоминге, вы не платите никаких подоходных налогов и можете вычитать налоги с продаж только в том случае, если перечисляете товары по статьям.

Ограничение годового вычета налогов штата и местных налогов в размере 10 000 долларов США

До 2018 года вы могли вычитать полную сумму налога с продаж или подоходного налога штата, который вы уплатили, без каких-либо ограничений. Однако Закон о сокращении налогов и занятости установил ежегодный лимит в размере 10 000 долларов США на вычет государственных и местных налогов для всех налогоплательщиков. В период с 2018 по 2025 год вы можете вычесть максимум 10 000 долларов США за:

  • государственные и местные налоги на недвижимость
  • государственных и местных налогов на личное имущество и
  • Штатные и местные подоходные налоги или государственные или местные налоги с продаж вычитаются вместо подоходных налогов штата.

Таким образом, например, если вы платите 10 000 долларов США или более в виде налога на имущество, вы не получите вычета налога штата с продаж или подоходного налога, поскольку вы уже превысили лимит. Из-за ограничения, в зависимости от суммы вашего вычета налога с продаж и суммы налога на имущество и подоходного налога, которую вы заплатили, в некоторых случаях не будет иметь никакого значения, будете ли вы вычитать налог с продаж или подоходный налог штата.

Пример: Сэм, налогоплательщик из Калифорнии, заплатил 6 000 долларов США в виде налога на имущество и 4 000 долларов США в виде подоходного налога штата. Его вычет налога с продаж, основанный на таблицах IRS, составляет 5000 долларов.