Налог на ооо: Схемы налогообложения для ООО: виды и выбор систем налогообложения для ООО

Автоматизированная упрощённая система налогообложения – откройте счет в Альфа-Банке

Автоматизированная упрощённая система налогообложения – откройте счет в Альфа-Банке

Частным лицамМалому бизнесу и ИПКорпорациям

Финансовым организациямИнвестбанкА-КЛУБ

Расчётный счёт

Расчётный счёт

Открыть счёт

Тарифы РКО

Подобрать тариф РКО

Документы для открытия счёта

Отраслевые решения

Спецсчета

Банковское обслуживание

Инкассация

Платежи в рублях

Управление ликвидностью

Программа лояльности

Сервисы для бизнеса

Интернет-банк

Мобильное приложение

Альфа-Безопасность

Бесплатная бухгалтерия

АУСН

Зарплатный проект

Все сервисы

Начало бизнеса

Онлайн регистрация ИП

Онлайн регистрация ООО

Самозанятые

Полезные статьи

Кредиты

Кредитные предложения

Кредиты для бизнеса

Овердрафт

Кредит «Деньги на дело»

Бизнес ипотека

Кредитная карта

Банковская гарантия

Лизинг

Сервисы

Рассчитать кредит

Кредитные каникулы

Депозиты

Сервис «Налоговая копилка»

Накопления на расчётном счёте

Размещение средств в интернет-банке

Бивалютный депозит

Карты

Карта «Альфа-Бизнес»

Карта «Альфа-Бизнес Премиум»

Карта «Альфа-Бизнес Кредит»

Зарплатный проект

Эквайринг

Торговый эквайринг

Интернет-эквайринг

Прием платежей по QR

Кассы

Приложения AlfaPOS и AlfaCASH

Ещё

Alfa API

ВЭД

Гарантии

Госзакупки

Бесплатная бухгалтерия

Документооборот с контрагентами

АУСН

Альфа-Безопасность

Меры господдержки бизнеса

Сервисы для бизнеса

Стать партнёром

Полезные статьи для бизнеса

Откройте счёт и пользуйтесь преимуществами нового экспериментального налогового режима

Без расчётов

Налоги ежемесячно
рассчитывает ФНС

Без взносов

На ОПС, ОМС и ФСС по ВНиМ

Проще отчётность

Не нужно сдавать
декларацию и 6-НДФЛ

Меньше налогов

Как для ООО и ИП
на обычной УСН

АУСН подходит ИП и ООО, у которых

Регион регистрации бизнеса

Москва, Татарстан, Московская или Калужская область

Расчётный счёт

в Альфа-Банке

Доход до 60 млн ₽

за календарный год

Расчёты с физлицами

только в безналичной форме

Средняя численность сотрудников до 5 человек

включая ГПХ
и совместителей

Сотрудники

налоговые резиденты РФ

Остаточная стоимость

основных средств ООО не превышает 150 млн ₽

Доля участия других организаций

в уставном капитале ООО не превышает 25%

Подробнее о преимуществах

Откройте счёт для бизнеса и переходите на АУСН с Альфа-Банком

Мы поможем

• •

  Зарегистрируем бизнес онлайн за 0 ₽

• •

  Откроем расчётный счёт бесплатно

• •

  Проведём финансовый анализ операций и поможем вести их учёт

• •

  Передадим в ФНС информацию об операциях для расчёта налогов

• •

  Поможем вести кадровый учёт и рассчитать НДФЛ

• •

  Отправим отчётность по сотрудникам в ФНС

Открыть счёт

Подробнее об АУСН

Налоговая ставка

Ставка зависит от объекта
налогообложения:

Ежемесячный налог

ФНС рассчитывает налог раз
в месяц, оплатить его нужно
до 25 числа следующего месяца.

Порядок перехода

Новые ИП или ООО могут подать
уведомление на АУСН при регистрации
или в течение 30 дней после неё.
Действующие ИП могут сменить налоговый
режим со следующего года — уведомление
нужно подать через интернет-банк
до 31 декабря 2022 года.
Подробнее о переходе на АУСН читайте здесь.

Не могут пользоваться АУСН

Кредитные организации и МФО,
инвестфонды, казённые и бюджетные
учреждения, ломбарды, нотариусы,
адвокаты. Полный список ограничений
смотрите здесь.

Заявка на открытие счёта

Подгружаем данные

Как перейти на АУСН

Все преимущества АУСН

Кто не может пользоваться АУСН

Малый бизнес и ИП

Какие налоги платит ООО в 2022 году

Все виды налогов, которые обязаны выплачивать компании, можно поделить на 3 группы:

1. Налоги по выбранному налоговому режиму.
2. Налоги и взносы с оплаты труда персонала.
3. Прочие дополнительные налоги и сборы (в зависимости от рода деятельности компании).

Для своевременной уплаты всех налогов/платежей можете воспользоваться этим онлайн-сервисом, в котором есть бесплатный пробный период.

1. Налоги по выбранному налоговому режиму

Налоговый режим	Налог	Ставка	Срок уплаты в бюджет
ОСНО	НДС	0, 10, 18 %	До 25 числа (включительно) каждого месяца, идущего за истекшим кварталом по 1/3 суммы ежемесячно или одним платежом до 25 числа (включительно) месяца, идущего за прошедшим кварталом
	Налог на прибыль	20%	Ежеквартальные авансы (для фирм, попадающих под категории, указанные в п. 3 ст. 286 НК РФ) – в течение 28 дней после окончания квартала Ежемесячные авансы – до 28 числа (включительно) каждого месяца Налог по результатам года – до 28 марта года, следующего за отчетным
	Налог на имущество юрлиц	до 2,2 %	Авансовые платежи и налог юрлица платят по срокам, установленным субъектами РФ
УСН	Единый налог	6 % (с доходов), 15 % (доходы за минусом затрат)	По итогам отчетного периода (1 кв. , полугодие, 9 мес., год) до 25 числа (включительно) месяца, идущего за окончанием расчетного периода За год – до 31 марта (включительно) следующего года
	Налог на имущество (с объектов по кадастровой стоимости)	до 2 %	Авансовые платежи и налог юрлица платят по срокам, установленным субъектами РФ
ЕНВД	Единый налог на вмененный доход	Расчетным способом, в зависимости от региона и физ. показателей	До 25 числа (включительно) месяца, идущего за отчетным кварталом
	Налог на имущество (с объектов по кадастровой стоимости)	до 2 %	Авансовые платежи и налог юрлица платят по срокам, установленным субъектами РФ
ЕСХН	Единый сельхоз. налог	6 % (с доходов за минусом затрат)	Авансовый платеж – не позже 25 дней по окончании полугодия За год – до 31 марта (включительно) следующего года
Фирмы на ОСНО и УСН, ведущие торговлю в регионе*, где принят закон о торговом сборе	Торговый сбор	Расчетным способом, в зависимости от ставки по региону* и параметров объекта торговли	Ежеквартально до 25 числа (включительно) месяца, идущего за отчетным кварталом

*Примечание: в настоящее время такой нормативный документ утвержден только по Москве (закон от 17. 12.2014 №62), в других регионах торговый сбор пока не введен.

2. Налоги и взносы с оплаты труда сотрудников

Любая компания обязана уплачивать налоги и взносы с зарплат (вознаграждений) наемных физлиц, занятых по трудовым или гражданско-правовым договорам (оказания услуг, подряда и т. д.).

Следует учитывать, что за генерального директора, даже если он является единственным работником компании, также следует уплачивать взносы и налог на доходы.

• Предприятие обязано рассчитывать и удерживать НДФЛ с доходов работников (в размере 13% с вознаграждений резидентов или 30% – с иностранцев) и перечислять его в бюджет не позднее следующего дня с момента выплаты дохода.
• С вознаграждений сотрудников также уплачиваются следующие виды взносов:

Взносы нужно уплачивать ежемесячно до 15 числа (включительно) месяца, идущего за расчетным.

Примечание: следует отметить, что если НДФЛ удерживается непосредственно из дохода сотрудника, то страховые взносы уплачиваются уже из средств самой организации и являются дополнительной статьей расходов по ведению деятельности.

3. Прочие налоги и сборы

Организация может заниматься видами деятельности, предполагающими уплату дополнительных налогов, а также иметь лицензии или разрешения, которые обязывают выплачивать специальные сборы и платежи.

При этом дополнительные налоги и сборы подлежат уплате независимо от выбранного налогового режима.

Понравилась статья? Поделитесь в соц. сетях:

Информация о налогах на заработную плату и самозанятость > Lane Transit District

Налоги на заработную плату и налоги на самозанятых

Налоги на заработную плату и налоги на самозанятых, которые обеспечивают доход от общественного транспорта в Орегоне и других местах, администрируются и собираются Департаментом доходов штата Орегон. (ДОР). Этот доход является ключевым источником финансирования Lane Transit District (LTD) и поддерживает его операционный бюджет.

Ставки налога на заработную плату и налог на самозанятость представляют собой процент от заработной платы, выплачиваемой работодателем, и чистого дохода от самозанятости за услуги, оказываемые в пределах границы Lane Transit District. Актуальную ставку смотрите в таблице ставок внизу этой страницы.

По вопросам о налоге на заработную плату LTD обращайтесь в Департамент доходов:

Веб-сайт: https://www.oregon.gov/DOR/programs/businesses/Pages/payroll-basics. aspx
Телефон: (503) 945-8091 или (800) 356-4222.
Электронная почта: [email protected]

Налоги с заработной платы можно отправить по почте:
ПО Коробка 14800
Salem, Or 97309-0920

Формы налога на заработную плату :

OR-STT-1, Oregon Ежеквартальное удержание транзитного налога по всему штату Нажмите здесь
OR-STT-A, ежегодное удержание налога на транспорт в штате Орегон Нажмите здесь

OR-OTC-V, Орегон Ваучер на оплату налога на заработную плату Нажмите здесь

Граница округа Lane Transit

Чтобы определить, находится ли предприятие или собственность в пределах границ округа LTD, обратитесь к приведенному ниже списку почтовых индексов. Граница округа не связана напрямую с указанными почтовыми индексами, и связанная карта может дать больше ясности. Если у вас есть вопрос относительно границ округа, пожалуйста, свяжитесь с LTD по телефону 541-687-5555.

Если у вас есть вопросы о вашем налоговом статусе LTD или вопросы, касающиеся других требований программы, обращайтесь в Департамент доходов штата Орегон по телефону (503-378-4988) .

Карта границ района LTD (12 МБ)

Почтовые индексы в пределах границ района обслуживания LTD:

Изменение налоговой ставки

Законодательное собрание штата Орегон устанавливает максимальную ставку налога на заработную плату и налог на самозанятость, который может быть установлен Советом директоров LTD. Постановления LTD 50 и 51 устанавливают ставки налога на заработную плату и налог на самозанятость с графиком изменения ставок. На следующей диаграмме показана шкала налоговых ставок, указанная в постановлениях 50 и 51:

Lane Transit District выражает признательность и благодарность многим местным предприятиям, которые поддерживают местный общественный транспорт за счет налога на заработную плату и налога на самозанятость.

Налоги, причитающиеся с льгот LTD, зависят от того, кто и как платит страховые взносы

Если мы платим страховые взносы по пособиям по длительной нетрудоспособности (LTD) и им нужно однажды использовать LTD, будут ли они должны платить налоги на сумма, которую они получают?

Существует два основных типа планов LTD. Первым считается групповой план долгосрочной нетрудоспособности (Group LTD). Group LTD, как правило, спонсируется работодателем и охватывает всех подходящих сотрудников. Вы можете оплатить часть или все страховые взносы для Group LTD.

Другой тип LTD называется Индивидуальным полисом страхования на случай инвалидности (IDI). Работник традиционно покупает полис IDI через страхового агента, а не через работодателя.

Некоторые сотрудники предпочитают комбинировать страхование, дополняя спонсируемую работодателем Group LTD полисом IDI. Наконец, некоторые профессиональные ассоциации предлагают планы LTD. Примеры включают полисы, спонсируемые AMA и ADA, доступные для врачей и стоматологов.

В каждом LTD есть страховые взносы, которые кто-то должен платить. Оплата премий происходит либо из долларов до вычета налогов, либо из долларов после вычета налогов. Доналоговые доллары означают доход до любых вычетов по федеральным налогам, налогам штата и удержанным налогам. Доллары после уплаты налогов означают доход после вычета федерального налога, налога штата и подоходного налога. То, выплачивается ли премия из долларов до налогообложения или после уплаты налогов, определяет налогообложение льгот LTD.

Если вы платите 100 процентов премии, 100 процентов вознаграждения LTD облагаются налогом для работника. Если вы платите только часть страхового взноса, а работник оплачивает остаток долларами после вычета налогов, то льготы LTD облагаются налогом в той же пропорции, что и процент уплаченного вами страхового взноса. Если вы платите только часть страхового взноса, а работник выплачивает оставшуюся часть доналоговыми долларами в соответствии с разделом 125 Плана кафетериев, то полученные вознаграждения LTD облагаются налогом для работника на 100 процентов.

Если вы не вносите взносы в страховые взносы, а работник оплачивает весь страховой взнос долларами после вычета налогов, то полученные вознаграждения LTD не облагаются налогом. Если работник выплачивает всю премию в долларах до вычета налогов, а вы не участвуете в выплате премии, то полученные пособия облагаются работником налогом на 100 процентов.

В соответствии с налоговым законодательством, если вы платите процент от страхового взноса, этот процент рассчитывается с использованием среднего значения за три года. Для политики Group LTD, действующей в течение трех или более лет, среднее значение за три года равно трем годам действия политики до календарного года, в котором были выплачены пособия. Если Group LTD существует менее трех лет, но более одного года, то процент страховой премии, которую вы платите, основан на фактически уплаченных страховых премиях. Для политики Group LTD, действующей менее одного года, вы можете использовать разумную оценку процента страховых взносов, которые вы платите.

Чтобы рассчитать сумму налогооблагаемого пособия работнику, умножьте общую сумму вознаграждения, которое она получила, на среднее значение процента от уплаченной вами страховой премии за три года. Например, сотрудник получает пособие LTD в размере 3000 долларов в месяц от Group LTD, при этом страховые взносы выплачиваются работодателем и сотрудником. За три года до того, как она получила пособие по LTD, работодатель платил в среднем 60 процентов от общей суммы страховых взносов, а оставшиеся 40 процентов она платила в долларах после вычета налогов. Следовательно, 1800 долларов (3000 долларов x 60 процентов) будут облагаться налогом для нее. Остальные 1200 долларов не подлежат налогообложению для нее, потому что она заплатила эту часть общей премии долларами после уплаты налогов.

Эта статья, слегка измененная с учетом последних обновлений, была размещена в Интернете в Письме о законах о занятости штата Висконсин и опубликована BLR®—Business & Legal Resources. Воспроизведено здесь с разрешения BLR®—Business & Legal Resources.