Как индивидуальный предприниматель должен платить налог на доходы физических лиц? Налоги ип куда платить

Куда должен платить налоги и взносы ИП на УСН без сотрудников? По месту прописки или по месту ведения деятельности?

Очень частый вопрос от начинающих ИП, которые прописаны в одном городе РФ, а по факту, ведут деятельность совсем в другом месте. И когда приходит пора платить налоги и взносы “за себя”, то многие совершают ошибку платя по реквизитам ФНС, которая находится по месту ведения деятельности ИП.

Как понятно из предыдущего предложения, ИП на УСН без сотрудников платит налоги и страховые взносы в налоговую инспекцию (ИФНС) по месту своей прописки в паспорте.

Аналогичное требование приводит Минфин в своем письме от 27 июля 2018 г. N 03-11-11/53003:

Таким образом, индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения, проживающий и состоящий на учете в налоговом органе по месту жительства, независимо от того, что он осуществляет предпринимательскую деятельность в другом субъекте Российской Федерации, обязан в установленном порядке уплатить налог (авансовый платеж) в бюджет по месту жительства (регистрации), а также представить налоговую декларацию в налоговый орган по месту жительства.

В этом же письме дается рекомендация для ИП на УСН, у которых есть наемные сотрудники относительно НДФЛ:

…индивидуальный предприниматель в отношении доходов, выплачиваемых работникам, нанятым в целях осуществления предпринимательской деятельности, признается налоговым агентом. В связи с этим на такого индивидуального предпринимателя возлагается обязанность по исчислению, удержанию и перечислению в бюджет налога на доходы физических лиц при выплате дохода наемным работникам.

В соответствии с пунктом 7 статьи 226 Кодекса совокупная сумма налога, исчисленная и удержанная налоговым агентом у налогоплательщика, в отношении которого он признается источником дохода, уплачивается в бюджет по месту учета (месту жительства) налогового агента в налоговом органе, если иной порядок не установлен указанным пунктом.

Какие налоги платит ИП и куда они идут?

Большинство налогоплательщиков, индивидуальные предприниматели и другие субъекты, осуществляющие предпринимательскую деятельность, часто задаются вопросом: куда и какие налоговые распределяет государство, а также, зачем вообще необходимо платить налоги?

На самом деле в наличии необходимости обязательно уплачивать налоги нет ничего удивительного. Эта практика применяется всеми существующими странами мира. Ее суть кроется в необходимости дальнейшего развития каждого государства и территории, на которой проживает его население.

В частности речь идет о строительстве и поддержке существующих школ, детских садов, больниц, дорог и других жизнеобеспечивающих сфер и структур.

Отсутствие знаний о специфике распределения и расходования налоговых отчислений исключает возможность понимания необходимости платить налоги у многих граждан российского государства, включая и тех, которые занимаются предпринимательской деятельностью.

ИП, как и все другие юридические лица, обязаны платить следующие виды налогов:• Налоги на доходы.• Налоги на имущество.

Налогом на доходы облагается прибыль, полученная в результате получения прибыли от реализуемой предпринимательской деятельности. Налогообложения имущества осуществляется постоянно в отношении собственности, используемой в предпринимательской деятельности. Также существует земельный и транспортный налоги. Они распространяются на ИП, владеющих земельными участками и автомобильной техникой.

Все виды налогов поступают в бюджет. В частности, одни - в государственный, другие - в областные или местные.

Так в федеральную казну уходят НДС, налог на добычу полезных ископаемых, таможенные пошлины. А в региональный - 70 % налога НДФЛ, транспортный налог, которые составляют 20 и 2 процентных пунктов от всей областной казны.

Муниципальный бюджет пополняют остальные 30% налога с НДФЛ, а также налог на имущество и земельный налог. 30% НДФЛ составляют 50% доходов любой местной казны, земельный налог – 20%, налог на имущество физлиц – 3%.

Из всего выше перечисленного можно сказать, что отказ от уплаты налогов влияет на благополучие экономики каждого города, области, региона и страны в целом.

bizwriter в пн., 26/09/2016 - 01:05.

www.bizguru.ru

Куда и как платить налоги и взносы ИП

В тот момент, когда вы проходите регистрацию в качестве ИП, нужно понимать, что теперь нужно платить налог, заполнять декларацию и прочие документы для налоговой, фондов и других госорганов. Только вот как платить этот налог и куда его платить некоторым совершенно непонятно.

Для тех, кто впервые сталкивается с такой проблемой, надо уяснить, что никто за вас ничего делать не будет. Это вы должны в срок представить декларации и заплатить налоги, иначе – получите дополнительные затраты в виде штрафов и пеней. Поэтому смело идем в бой, не стесняемся общаться с налоговой – вам важно узнать всю информацию.

У ИП как минимум есть обязанность заплатить фиксированные взносы за себя и налог (УСН или ЕНВД – смотря, что выбрали, а выбрать можно ЗДЕСЬ). Как их рассчитывать и как заполнять декларации мы уже рассказывали ранее.

Как заполнить декларацию УСН 6% «Доходы»
Как заполнить декларацию УСН «Доходы минус расходы»
Как заполнить декларацию ЕНВД

Начнем со взносов. Куда мы их платим?

Раньше взносы платили в ПФ, с 2017 года все взносы находятся в ведении налоговой (кроме взносов на травматизм – ими занимается ФСС). Соответственно, по поводу взносов с 2017 года мы общаемся с налоговой, также как по сдаче деклараций и уплате налогов. Поэтому звоним на общую горячую линию или в свою налоговую – и узнаем все, что нам нужно.

Что делать с налогом?

Бланк можно получить в налоговой – обратитесь в информационное окно. Дальше идете с квитанцией в банк и оплачиваете нужную сумму, у вас в качестве подтверждения остается на руках квиток.

Хороший вариант для новичков – использование специальных сервисов типа Мое дело или Эльба. В них вы будете вести учет, а все нужные документы, включая декларации, квитанции, платежки будут формироваться программой автоматически. Кроме того, обычно такие сервисы предусматривают отслеживание дат налогового календаря и отправляют вам «напоминалки» о том, что подходит время сдачи декларации или уплаты налога. Декларацию, кстати, можно сдать через функционал сервиса в электронном виде. Сформированную квитанцию на уплату налога нужно будет только распечатать и оплатить в банке. Практически всегда на связи будет техподдержка – вдруг у вас возникнут вопросы.

Новичкам будет полезно прочитать о фиксированных взносах ИП за себя, а также о налогах ИП и отчетности, которую должен сдавать ИП с работниками.

Главный наш совет: не бояться общаться с представителями государственных органов. Вы не нарушаете закон, а, наоборот, хотите заплатить все вовремя и правильно. Не бойтесь звонить и спрашивать – лучше сто раз спросить что и как, чем сделать неправильно и потом разбираться со своими же ошибками. Не бойтесь и электронных сервисов ведения бухгалтерского учета. Здесь все еще проще: электронный сервис существенно сэкономит ваше время на заполнение сдачу документов. Разберетесь один раз – и будете пользоваться постоянно!

ideiforbiz.ru

Уплата налога ИП с бизнесом в другом регионе

При применении УСН

В соответствии с последними разъяснениями налоговых органов, если предпринимательство ведется с использованием упрощенного режима, уплата налогов производится по адресу регистрации ИП. При этом не имеет никакого значения, где именно в РФ ведется такая деятельность.

Обоснование – п. 6 стат. 346.21 НК РФ, согласно которому предприниматель платит итоговые и авансовые платежи по месту своего проживания. К примеру, если физлицо зарегистрировано как ИП в Краснодарском крае, а бизнес ведет в Ставропольском крае, платить налоги по УСН требуется в ИФНС Краснодарского кр. Разумеется, при условии, что постоянная прописка осталась без изменений, то есть в Краснодарском крае. В аналогичном порядке предоставляется декларация по УСН.

Что касается НДФЛ с зарплаты персонала, действуют те же правила. Сумма агентского налога подлежит внесению в бюджет того региона, в котором зарегистрирована прописка ИП. При смене адреса подоходный налог уплачивается по новому месту официального проживания. Где фактически располагаются рабочие места – не важно.

При применении ЕНВД

С ЕНВД ситуация иная. Поскольку предприниматель обязан вставать на учет в ИФНС как плательщик вмененки, уплата налога и подача отчетности осуществляется в эту же инспекцию. Соответственно, если регион ведения бизнеса на ЕНВД сменил адрес, придется сняться с учета в старой ИФНС и встать на учет в новой. Иначе на лицевом счете плательщика образуются перекосы и возникнет недоимка в одной инспекции, и переплата в другой.

Исключением являются некоторые виды ОКВЭД, по которым не нужно вставать на учет в новой налоговой. Это, к примеру, автотранспортные услуги; оказание услуг по размещению рекламы на транспортных средствах; торговля в розницу развозного или разносного типа.

При применении ПСН

Патент – особый вид системы налогообложения, разрешенный только для предпринимателей. При переводе бизнеса на ПСН постановка на налоговый учет осуществляется по месту фактического ведения патентной деятельности. Никакой отчетности при этом сдавать не требуется. Уплата налога выполняется в ИФНС по месту выдачи патента.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

raszp.ru

Как индивидуальный предприниматель должен платить налог на доходы физических лиц? | ФНС

40 Калужская область

Дата публикации: 04.03.2016 12:30

Если налоговый агент — индивидуальный предприниматель, совмещающий упрощенную систему налогообложения и единый налог на вмененный доход, состоит на учете в разных налоговых инспекциях, то налог на доходы физических лиц с доходов работников, занятых в «упрощенной» деятельности он должен перечислять в бюджет по месту жительства индивидуального предпринимателя, а с доходов работников во «вмененной» деятельности — по месту ведения такой деятельности.

Напомним, что пункт 7 статьи 226 НК РФ гласит: исчисленная и удержанная сумма налога на доходы физических лиц уплачивается в бюджет по месту учета (месту жительства) налогового агента в инспекции, если «иной порядок» не установлен данным пунктом. Иной порядок установлен для плательщиков единого налога на вмененный доход и патентную систему налогообложения: с 1 января 2016 года они перечисляют налог на доходы физических лиц по месту ведения «вмененной» или «патентной» деятельности, в которой заняты работники.

Таким образом, предприниматель на упрощенной системе налогообложения платит налог на доходы физических лиц с зарплаты работников по месту своего жительства, а предприниматель на едином налоге на вмененный доход — по месту ведения деятельности.

А куда следует перечислять налог на доходы физических лиц за работников, если предприниматель совмещает упомянутые спецрежимы и состоит на учете в разных налоговых органах: по месту осуществления деятельности на едином налоге на вмененный доход и по месту жительства?

Индивидуальные предприниматели обязаны вести раздельный учет доходов, полученных по каждому из видов предпринимательской деятельности. Учитывая положения пункта 7 статьи 226 НК РФ, налог нужно перечислять следующим образом:

налог на доходы физических лиц с доходов работников, занятых в «упрощенной» деятельности, — по месту жительства индивидуального предпринимателя;
налог на доходы физических лиц с доходов работников, занятых во «вмененной» деятельности, — по месту учета предпринимателя в качестве плательщика единого налога. Сюда же нужно подать расчет по форме 6-НДФЛ в отношении этих же работников (п.2 ст. 230 НК РФ).

Рассмотрим ситуацию, когда работник занят одновременно в двух видах деятельности. Например, работает продавцом в магазине, где товары реализуются и в розницу (единый налог на вмененный доход), и оптом (упрощенная система налогообложения).

В таком случае налог на доходы физических лиц с доходов, которые работник получил за участие в «упрощенной» деятельности, нужно также перечислять в бюджет по месту жительства ИП. А налог на доходы физических лиц с доходов, полученных работником за участие во «вмененной» деятельности, — в бюджет по месту учета индивидуального предпринимателя в связи с осуществлением «вмененной» деятельности.