Налоговые отчисления ип: УСН, патент, НПД, НДФЛ, НДС

Содержание

Закрыл ИП а налоги приходят

18 июля 2022
Просмотров:
Автор статьи: ubrr

Бизнес в России является неотъемлемой частью экономики, построенной на налоговых отчислениях.

В статье:

Откуда берутся долги по налогам по закрытому ИП
В какие сроки должна погашаться задолженность в бюджет
Можно ли добиться освобождения от налогов
Когда ФНС подает в суд за долги по налогам
ИП закрыто, а налоги начисляют: почему так может произойти

Каждый предприниматель должен регулярно выплачивать в бюджет налоги, взносы на социальное и пенсионное страхование, сборы, а также штрафы в случае нарушения законодательства. При ликвидации, долги по налогам по закрытому ИП не списываются — они переходят в ответственность гражданина уже в статусе физ.лица. В этой статье рассмотрим — что делать, если приходят налоги после закрытия ИП?

1. Как образуются долги по налогам по закрытому ИП

Регистрация в качестве индивидуального предпринимателя позволяет физическим лицам узаконить свой бизнес. При этом, ИП получает право на льготное налогообложение: вместо налога на доход физических лиц 13%, предприниматель может уплачивать в бюджет 6% на упрощенке. Но, кроме прав, с регистрацией ИП появляются обязанности. В том числе: уплата страховых взносов, налогов, подача отчётов.

Если предприниматель перестает вести деятельность и более не использует права бизнесмена, его обязанности остаются. Налоговая перестанет начислять обязательные взносы только после исключения ИП из реестра.

По закону, ИП может быть ликвидировано даже при наличии долгов: перед налоговой, фондами, контрагентами. Однако эта задолженность не спишется после ликвидации. Налоги, взносы и штрафы останутся в ответственности физического лица, статус которого получит бывший предприниматель. В законе сказано, что граждане отвечают по обязательствам личным имуществом, а значит взыскание может быть обращено на любую собственность, за исключением единственного жилья. После ликвидации предприниматель обязан вернуть недоимку, состоящую из налогов и взносов, также ФНС может начислять пени на недоимку, если она будет оплачена не своевременно.

Получается, что налоговая требует оплату от ИП, прекратившего деятельность, на законном основании.

Читайте ещё:

Ликвидация ИП: Инструкция пошагово

Хотите закрыть ИП?

Наш сервис поможет вам с этой задачей. Здесь вы сможете получить полный пакет документов для ликвидации бизнеса в налоговой. Документы можно скачать на ПК и самостоятельно подать в ИФНС, либо прямо сейчас направить по электронной подписи на нашем сайте. Оставляйте заявку, выбрав подходящий вариант:

Закрыть ИП онлайн
Получить документы

2.

Сроки погашения задолженности в бюджет

После ликвидации ИП предпринимателю остается оплатить налоги, обязательные взносы, штрафы и пени на недоимку – для этого законом определены конкретные сроки.

Если вы не хотите конфликтовать с ФНС, погасите долги по налогам по закрытому ИП своевременно:

Налоговые отчисления по ЕСХН и УСН оплачиваются не позже 25-го числа следующего месяца за датой закрытия бизнеса.
Внести оплату по патенту необходимо в сроки, указанные в самом патенте. Как правило, крайний срок – это окончание его действия. Окончание действия патента равно дате ликвидации.

Важно: после закрытия бизнеса вы уже не сможете уменьшить налог по упрощенке на размер страховых отчислений. Поэтому, рассчитаться с долгами при ликвидации выгодно до исключения из реестра.

В вопросе страховых отчислений также имеются конкретные сроки: взносы за себя необходимо выплатить в течение 15 дней с момента закрытия ИП. Сумму предприниматель может посчитать самостоятельно, по количеству отработанных дней. Взносы в фонды увеличивают страховой стаж и формируют будущую пенсию.

Налоговая допускает оплату долгов по налогам по закрытому ИП третьими лицами.

Хотите закрыть ИП дистанционно?

Вы можете сделать это на нашем сервисе, даже если у вас остался долг по налогам. Мы приготовим все документы в соответствии с требованиями налоговой и отправим их онлайн. Вам не придётся лично сталкиваться с инспекторами, ИП будет ликвидировано без визита в ФНС.

Закрыть ИП онлайн

3. Можно ли получить освобождение от налогов

В начале статьи мы предоставили законное основание, почему налоговая требует оплату от закрытых предпринимателей. Это подтверждает, что добиться освобождения от штрафов, пени и самой недоимки невозможно.

Но, нередки ситуации, когда гражданину пришло взыскание, но он не имеет достаточных финансовых ресурсов для погашения задолженности. В таком случае можно попробовать решить ситуацию компромиссным способом: обратиться в ФНС с просьбой:

О получении отсрочки по оплате задолженности;
Реструктуризации долга для оплаты частями.

По налоговому кодексу, ФНС вправе предоставлять бывшим предпринимателям рассрочку или отсрочку на уплату налогов до одного года, а по страховым отчислениям и федеральным налогам – до трех лет (ст. 64 НК РФ).

Однако ФНС не пойдёт навстречу без оснований. ИП, статус которого был ликвидирован, должен предоставить существенную причину для своей просьбы. Получить отсрочку на оплату долгов по налогам по закрытому ИП можно в таких ситуациях:

Гражданину причинен финансовый ущерб в результате катастрофы, стихийного бедствия или другого обстоятельства непреодолимой силы;
Если в случае полной оплаты всего объема задолженности бывшему ИП грозит банкротство;
Если у бывшего предпринимателя недостаточно имущества для взыскания недоимки и единственный способ вернуть задолженность – получить на неё рассрочку;
Если доход гражданина носит сезонный характер.

Следует понимать, что в случае согласия налоговой на рассрочку или отсрочку задолженности, предприниматель должен строго соблюдать график возврата. В любой момент мера может быть отменена, если со стороны должника условия выплаты будут нарушены.

А по страховым взносам получить освобождение можно законно, если предприниматель попадает в один из периодов:

Период прохождения службы в армии,
Период ухода за ребёнком до полутора лет,
Уход за ребенком-инвалидом, инвалидом первой группы или гражданином старше 80 лет,
Проживание с супругом-военным по месту прохождения контрактной службы в местности, в которой получить работу невозможно,
Выезд за рубеж с супругом-дипломатом.

Если в период деятельности предпринимателя такие периоды не возникали, взносы придется оплачивать за весь срок работы в статусе ИП.

4. Когда налоговая подает в суд за долги

Единственное, что остается делать предпринимателю, если ему приходят налоги после закрытия ИП – выплачивать задолженность или просить налоговую об отсрочке. Если же бизнесмен добровольно не выплатит накопленные долги по налогам по закрытому ИП, налоговая может подать на него в суд. В этом случае ФНС обязана соблюдать сроки исковой давности.

В ситуации, когда у предпринимателя остался долг по налогам, который он не оплатил, ФНС имеет право подать обращение в суд одним из способов:

1. Взыскание задолженности через мировой суд. В этом случае налоговая обращается для получения судебного приказа к мировому судье. Если гражданин не оспорит данный приказ, налоговая требует оплату через службу судебных приставов. Если же по приказу приходят возражение, он отменяется и спор решается через районный суд общей юрисдикции.

В таком случае налоговый орган обязан соблюдать сроки исковой давности:

В мировом суде запросить приказ можно в течение полугода после нарушения даты оплаты долга, указанной в требовании.
Решить спор через районный суд можно в течение шести месяцев после отмены приказа мирового судьи.

2. Взыскание без приказного производства через суд общей юрисдикции. В таком случае у налоговой есть полгода после пропуска срока оплаты по требованию налоговой.

Важно: если налоговый орган не укладывается в исковые сроки, у него есть возможность их восстановления. Однако для этого орган должен предоставить в суд уважительную причину. Если вы попадете в такую ситуацию, знайте: уважительными обстоятельствами считаются только те, которые не могут зависеть от лица, пропустившего исковой срок. То есть, ФНС не сможет оправдать восстановление сроков высокой загрузкой или отпуском своего сотрудника.

Читайте ещё:

Ликвидация ИП с долгами

5. ИП закрыто, а налоги начисляют: причины

Теперь рассмотрим ситуацию, в которой ИП уже оплатил всю причитающуюся задолженность, но ему все равно пришло взыскание от налоговой. Разберёмся, откуда могла взяться новая задолженность:

В большинстве случаев новый долг – это пени на недоимку. Они возникают из-за не своевременной оплаты требования. Налоговая выписывает требование на определённую дату, рассчитывая пени до этого момента. Но, предприниматель проводит платёж позднее, и на разницу в днях доначисляются пени. Если вам пришло взыскание после того как долги по налогам по закрытому ИП были оплачены, скорее всего – это те самые доначисленные пени.
Также задолженность могла возникнуть в результате налоговой проверки. ФНС вправе проводить их в течение трех лет после ликвидации ИП. Возможно, вы уже оплатили все налоги, штрафы и взносы, но ФНС провела проверку и обнаружила какие-то нарушения. В этом случае в требовании может быть новый штраф.

Важно: когда налоговая потеряла возможность на взыскание недоимки от бывшего бизнесмена, она не имеет права требовать сумму пеней. По закону, пени не могут начисляться на налоги, право на взыскание которых утрачено.

Скачайте документы для закрытия ИП

Наш сервис поможет вам подготовить все необходимые документы для ликвидации бизнеса по новым правилам ФНС. Документы можно будет скачать на свой ПК и распечатать для подачи. Инструкция в комплекте.

Получить документы

Читайте еще:

Инструкция как закрыть ИП после открытия
Как закрыть ИП и стать самозанятым в 2023 году

Налоговые льготы и вычеты на образование, которые вы можете претендовать на 2021 год

Вы для нас на первом месте.

Каждый раз.

Мы считаем, что каждый должен иметь возможность уверенно принимать финансовые решения. И хотя на нашем сайте представлены не все компании или финансовые продукты, доступные на рынке, мы гордимся тем, что рекомендации, которые мы предлагаем, информация, которую мы предоставляем, и инструменты, которые мы создаем, являются объективными, независимыми, простыми и бесплатными.

Так как же нам зарабатывать деньги? Наши партнеры компенсируют нам. Это может повлиять на то, какие продукты мы рассматриваем и о чем пишем (и где эти продукты появляются на сайте), но это никоим образом не влияет на наши рекомендации или советы, которые основаны на тысячах часов исследований. Наши партнеры не могут платить нам за предоставление положительных отзывов о своих продуктах или услугах. Вот список наших партнеров.

Выберите американский кредит возможностей или кредит на обучение в течение всей жизни для покрытия приемлемых расходов.

Райан Лейн

Райан Лейн
Ассистент ответственного редактора | Студенческие ссуды, малый бизнес

Райан Лейн — редактор отдела малого бизнеса и эксперт NerdWallet по студенческим ссудам. Он провел более десяти лет в качестве писателя и редактора для поручителя студенческой ссуды American Student Assistance и был управляющим редактором издателя Cell Press. О работе Райана писали Associated Press, USA Today и MarketWatch, а ранее он был соавтором U.S. News & Блог World Report Student Loan Ranger. Электронная почта: [электронная почта защищена].

23 февраля 2022 г.

Под редакцией Chris Hutchison

Chris Hutchison
Ведущий редактор по назначению следил за налоговым покрытием. Сейчас он возглавляет команду, изучающую новые рынки. До прихода в NerdWallet он был редактором и программистом в ESPN и редактором текстов в San Jose Mercury News.

Многие или все продукты, представленные здесь, получены от наших партнеров, которые выплачивают нам компенсацию. Это может повлиять на то, о каких продуктах мы пишем, а также где и как продукт отображается на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наши мнения являются нашими собственными. Вот список наших партнеров и вот как мы зарабатываем деньги.

Если вы заплатили за обучение в колледже в прошлом году, вы можете получить американский зачет на возможность обучения или зачет на обучение в течение всей жизни, либо вычет за обучение и сборы. Американский льготный кредит, как правило, является наиболее ценным налоговым кредитом на образование, если вы соответствуете требованиям.

Вы можете претендовать на эти налоговые льготы и вычеты на образование, даже если вы заплатили за обучение с помощью студенческой ссуды. Родители тоже могут воспользоваться преимуществом, если они не выбирают отдельно статус женатых. Вот что нужно знать о каждом варианте.

Американский льготный кредит

Как это работает: Вы можете уменьшить свой налоговый счет на сумму до 2500 долларов, если в прошлом году вы заплатили столько за обучение в бакалавриате. Американская налоговая скидка на возможности позволяет вам получить все первые 2000 долларов, которые вы потратили на обучение, школьные сборы и книги или расходные материалы, необходимые для курсовой работы, но не расходы на проживание или транспорт, плюс 25% от следующих 2000 долларов, что в сумме составляет 2500 долларов.

Кто может претендовать на это: Американская кредитная возможность предоставляется специально для студентов бакалавриата и их родителей. Вы можете потребовать кредит на ваши налоги в течение максимум четырех лет. Ваши родители потребуют кредит, если они оплатили расходы на ваше образование, и вы будете указаны как иждивенец по их возвращению.

Вы можете получить полный налоговый вычет на образование, если ваш измененный скорректированный валовой доход, или MAGI, составлял 80 000 долларов или меньше в 2021 году (160 000 долларов или меньше, если вы подаете налоговую декларацию совместно с супругом/супругой). Если ваш MAGI составлял от 80 000 до 90 000 долларов (160 000 и 180 000 долларов для совместных заявителей), вы получите уменьшенный кредит. Если вы зарабатываете больше, вы не можете претендовать на этот кредит.

Сколько это стоит: Американская кредитная возможность сокращает сумму налогов, которые вы платите. Например, если вы должны 3000 долларов в виде налогов и получить полный кредит в размере 2500 долларов, вам придется заплатить только 500 долларов в IRS.

Возможен ли возврат американского кредита возможностей? Да. Вы по-прежнему можете получить 40% от суммы американского налогового кредита на возможности — до 1000 долларов США — даже если вы не получили дохода в прошлом году или не должны платить налоги. Например, если вы имеете право на возмещение, этот кредит может увеличить сумму, которую вы получите, до 1000 долларов США. Вот почему американский льготный кредит, как правило, является лучшей налоговой льготой на образование для студентов и их семей.

Пожизненный кредит на обучение

Как это работает: Вы можете потребовать 20% от первых 10 000 долларов, которые вы заплатили за обучение и сборы в 2021 году, но не более 2000 долларов. Кредит на обучение в течение всей жизни не учитывает расходы на проживание или транспорт в качестве приемлемых расходов.

Кто может претендовать на это: пожизненный кредит на обучение предоставляется не только старшекурсникам или их родителям. Кредит распространяется на студентов бакалавриата, магистратуры и студентов без степени или профессионального образования, и количество лет, в течение которых вы можете претендовать на него, не ограничено. Таким образом, он идеально подходит для аспирантов или тех, кто посещает курсы для развития новых навыков, даже если вы уже востребовали налоговую скидку в Америке на свои налоги в прошлом. Вы не можете претендовать на американский зачет возможностей и зачет на обучение в течение всей жизни в одном и том же году.

Сколько это стоит: Вы можете претендовать на кредит, если ваш MAGI был менее 59 000 долларов США (118 000 долларов США, если вы подали совместную заявку) в прошлом году. Если ваш MAGI составлял от 59 000 до 69 000 долларов (от 118 000 до 138 000 долларов, если вы подавали совместную заявку), вы можете получить уменьшенный кредит. Вы не можете получить кредит, если ваш MAGI составляет более 69 000 долларов США (138 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете документы совместно).

Возможен ли возврат пожизненного кредита на обучение? Нет. Вы не можете получить пожизненный кредит на обучение в качестве возмещения, если вы не получали дохода или не платили налоги.

Список здесь.

Ознакомьтесь с выдающимися студенческими кредитами 2021 года и вариантами рефинансирования. Все подкреплено тоннами занудных исследований.

Формы налога на образование

В январе ваша школа отправит вам форму 1098-T, справку об оплате обучения, в которой указаны расходы на обучение, которые вы заплатили за год. Вы будете использовать эту форму для ввода соответствующих сумм в свою налоговую декларацию, чтобы потребовать налоговый кредит или вычет на образование.

Если вы или ваши родители также оплачивали студенческие ссуды, вы можете вычесть проценты по студенческим ссудам из своего налогооблагаемого дохода. Если вы заплатили более 600 долларов США в виде процентов, ваш сервисный центр автоматически отправит вам форму 109. 8-Э. Вы по-прежнему можете вычесть проценты, если вы заплатили менее 600 долларов, но вам придется попросить форму у обслуживающего вас лица.

Если ваша компания предоставила средства на образовательную помощь — например, возмещение расходов на обучение или погашение студенческой ссуды работодателя — до 5 250 долларов США не может учитываться в качестве налогооблагаемого дохода. Выплаты по студенческой ссуде должны быть произведены после 27 марта 2020 года, чтобы иметь право на участие.

Об авторе: Райан Лейн является ответственным редактором NerdWallet, чья работа была отмечена Associated Press, US News & World Report и USA Today. Подробнее

В том же духе…

Определите свои возможности для экономии

Просматривайте разбивку своих расходов, чтобы увидеть ваши основные тенденции расходов и то, где вы можете сократить.

2022 Налоговый кредит на детей: требования, как получить

Вы наш главный приоритет.

Каждый раз.

Налогоплательщики могут иметь право на получение кредита в размере до 2000 долларов США, из которых 1500 долларов США могут подлежать возврату.

Сабрина Пэрис

Сабрина Пэрис
Специалист по управлению контентом | Налоги, инвестиции

Сабрина Пэрис — специалист по управлению контентом в команде по налогам и инвестициям. Ее предыдущий опыт включает пять лет работы менеджером проектов, редактором и помощником редактора в академических и учебных изданиях. Сабрина получила степень магистра издательского дела в Портлендском государственном университете.

Подробнее

Тина Орем

Тина Орем
Старший писатель/пресс-секретарь | Малый бизнес, налоги

Тина Орем покрывает малый бизнес и налоги в NerdWallet. Она имеет степень в области финансов, а также степень магистра журналистики и степень магистра делового администрирования. Ее работы появлялись в различных местных и национальных СМИ. Электронная почта: [электронная почта защищена].

Подробнее

6 января 2023 г.

Под редакцией Arielle O’Shea

Ариэль О’Ши
Ведущий редактор по назначению | Пенсионное планирование, управление инвестициями, инвестиционные счета

Ариэль О’Ши возглавляет команду по инвестициям и налогам в NerdWallet. Она освещала личные финансы и инвестиции в течение 15 лет, ранее в качестве исследователя и репортера для ведущего журналиста и автора личных финансов Жана Чацки. Ариэль появлялась в качестве финансового эксперта в шоу «Сегодня», NBC News и ABC «World News Tonight», а также цитировалась в национальных изданиях, включая The New York Times, MarketWatch и Bloomberg News. Электронная почта: [электронная почта защищена].

Эта статья обновлена для 2022 налогового года.

Налоговый кредит на детей — это федеральная налоговая льгота, которая играет важную роль в обеспечении финансовой поддержки американских налогоплательщиков с детьми. Люди с детьми в возрасте до 17 лет могут иметь право претендовать на налоговый кредит в размере до 2000 долларов США на каждого иждивенца при подаче налоговой декларации за 2022 год в 2023 году. 1500 долларов США из этого кредита могут быть возвращены

Мы расскажем, кто соответствует требованиям, как подать заявку и сколько вы можете получить на ребенка.

Что такое налоговый кредит на детей?

Налоговый вычет на детей, обычно называемый CTC, — это налоговый вычет, предоставляемый налогоплательщикам, имеющим на иждивении детей в возрасте до 17 лет. Чтобы получить вычет при подаче налоговой декларации, вы должны доказать в IRS что вы и ваш ребенок соответствуете определенным критериям.

Вам также нужно будет показать, что ваш доход падает ниже определенного порога, поскольку кредит постепенно прекращается после достижения определенного предела. Если ваш модифицированный скорректированный валовой доход превышает потолок, сумма кредита, которую вы получаете, может быть меньше, или вы можете вообще не соответствовать требованиям.

Кто имеет право на получение налоговой скидки на детей?

Налогоплательщики могут претендовать на налоговый вычет на детей за 2022 налоговый год при подаче налоговых деклараций в 2023 году. Как правило, вам и вашему соответствующему ребенку необходимо пройти семь «тестов».

Возраст: Ваш ребенок должен быть моложе 17 лет на конец 2022 года. сводный брат, сводная сестра, сводный брат, сводная сестра или потомок любого из этих людей (например, внук, племянница или племянник).
Статус иждивенца: Вы должны иметь возможность надлежащим образом оформить ребенка как иждивенца. Ребенок также не может подать совместную налоговую декларацию, если только он не подаст ее с требованием возмещения удержанного подоходного налога или уплаченного расчетного налога.
Место жительства: ребенок, на которого вы претендуете, должен проживать с вами не менее полугода (есть некоторые исключения из этого правила).
Финансовая поддержка: Вы должны выплачивать не менее половины средств на содержание ребенка в течение последнего года. Другими словами, если ваш квалифицированный ребенок обеспечивал себя в финансовом отношении более шести месяцев, он, скорее всего, считается неквалифицированным.
Гражданство: Согласно IRS, ваш ребенок должен быть «гражданином США, гражданином США или иностранцем-резидентом США» и должен иметь действительный номер социального страхования.
Доход: Родители или опекуны, претендующие на кредит, также обычно не могут превышать определенные требования к доходу. В зависимости от того, насколько ваш доход превышает этот порог, кредит постепенно уменьшается, пока он не будет устранен.

Знаете ли вы…

Если ваш ребенок или родственник, за которым вы ухаживаете, не совсем соответствует критериям CTC, но вы можете заявить, что они являются иждивенцами, вы можете иметь право на невозмещаемое пособие в размере 500 долларов США. кредит называется «кредит для других иждивенцев». Посетите веб-сайт IRS для получения дополнительной информации.

Как рассчитать налоговый вычет на детей

В 2022 налоговом году CTC составляет 2000 долларов США на каждого ребенка-иждивенца, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход составляет 400 000 долларов США или меньше (женатые, подающие совместную декларацию) или 200 000 долларов США или меньше (все остальные файлеры). Если ваш MAGI превышает эти пределы, сумма вашего кредита будет уменьшена на 50 долларов США за каждую 1000 долларов дохода, превышающую порог, до тех пор, пока он не будет устранен.

CTC также подлежит частичному возврату; то есть это может уменьшить ваш налоговый счет в соотношении доллар к доллару, и вы можете подать заявку на возврат налога в размере до 1500 долларов за все, что осталось. Эта частично возмещаемая часть называется IRS «дополнительным налоговым кредитом на детей».

Как получить кредит

Вы можете запросить налоговый кредит на ребенка в форме 1040 или 1040-SR. Вам также необходимо заполнить Форму 8812 («Кредиты для отвечающих требованиям детей и других иждивенцев»), которая подается вместе с вашей формой 1040. Эта таблица поможет вам рассчитать сумму налогового кредита на вашего ребенка и, если применимо, размер налоговой льготы. частичное возмещение, которое вы можете потребовать.

Самое качественное налоговое программное обеспечение поможет вам получить налоговый вычет на ребенка с помощью ряда вопросов на собеседовании, упрощая процесс и даже автоматически заполняя формы от вашего имени. Если ваш доход падает ниже определенного порога, вы также можете получить бесплатное налоговое программное обеспечение через бесплатный файл IRS.

🤓Nerdy Tip

Если вы подали заявку на получение дополнительной налоговой льготы на детей, по закону IRS не может вернуть вам возмещение до середины февраля.

Последствия ошибки, связанной с CTC

Ошибка в вашей налоговой форме может привести к задержке вашего возмещения или части налогового кредита на детей в вашем возмещении. В некоторых случаях это также может означать, что IRS может полностью отказать в кредите.

Если IRS отклоняет ваше требование CTC:

Вы должны вернуть любую сумму CTC, которая была выплачена вам по ошибке, плюс проценты.
Возможно, вам потребуется заполнить форму 8862 «Информация для получения определенных кредитов после отказа», прежде чем вы сможете снова потребовать CTC.
Если IRS решит, что ваше заявление на получение кредита является ошибочным, вам может грозить штраф в размере до 20% от заявленной суммы кредита.

Налоговые льготы штата на детей

В дополнение к федеральной налоговой льготе на детей несколько штатов, включая Калифорнию, Нью-Йорк и Массачусетс, также предлагают свои собственные CTC на уровне штата, которые вы можете запросить при подаче заявления. ваше состояние возвращается. Посетите веб-сайт налогового департамента вашего штата для получения более подробной информации.

История CTC

Как и другие налоговые кредиты, CTC претерпела свою долю изменений на протяжении многих лет. В 2017 году Закон о сокращении налогов и занятости, или TCJA, установил конкретные параметры для получения кредита, которые будут действовать с 2018 по 2025 налоговые годы. Однако Закон об американском плане спасения от 2021 года (законопроект о помощи коронавирусу) временно изменил кредит на 2021 налоговый год, что вызвало некоторую путаницу в отношении того, какие изменения являются постоянными.

Вот краткая хронология его истории.

1997: впервые введен в качестве невозвратного кредита в размере 500 долларов США в соответствии с Законом об освобождении от налогов.
2001: Кредит увеличен до 1000 долларов на каждого иждивенца и частично подлежит возмещению в соответствии с Законом об экономическом росте и налоговых льготах.
2017: TCJA внес несколько изменений в кредит, которые вступили в силу с 2018 по 2025 год. Это включало увеличение потолка кредита до 2000 долларов США на каждого иждивенца, установление нового порога дохода для квалификации и обеспечение того, чтобы частично возмещаемая часть кредита с поправкой на инфляцию каждого налогового года.
2021: Закон об американском плане спасения внес несколько временных изменений в кредит только для 2021 налогового года. Это включало увеличение кредита до максимальной суммы в 3600 долларов на ребенка, отвечающего требованиям, разрешение 17-летним детям соответствовать требованиям и возможность полного возврата кредита. И впервые в истории США многие налогоплательщики также получили половину кредита в качестве авансовых ежемесячных платежей с июля по декабрь 2021 года. установленный TCJA, включая ограничение в 2000 долларов на каждого ребенка, отвечающего требованиям.

Часто задаваемые вопросы

Включает ли налоговый кредит на детей авансовые платежи в этом году?

Закон об Американском плане спасения внес несколько временных изменений в кредит на 2021 налоговый год, включая выдачу набора авансовых платежей с июля по декабрь 2021 года. На момент написания этой статьи это улучшение не было перенесено на этот налоговый год.

Облагается ли налогом детский налоговый вычет?

Нет. Это частично возмещаемый налоговый кредит. Это означает, что он может снизить ваш налоговый счет на сумму кредита, и, если у вас нет обязательств, вы можете получить часть кредита обратно в виде возмещения.

Является ли налоговая льгота на детей тем же, что и льгота по уходу за детьми и иждивенцами?

Нет. Это еще один вид налоговой льготы для налогоплательщиков с детьми или иждивенцами. Она покрывает процент расходов, которые вы понесли на уход — например, на дневной уход, определенные типы лагерей или няню, — чтобы вы могли работать или искать работу. IRS имеет более подробную информацию здесь.

У меня родился ребенок в 2022 году. Имею ли я право претендовать на налоговый вычет на ребенка, когда я подам заявление в 2023 году?

Если вы также соответствуете другим требованиям, да. Вам также необходимо убедиться, что у вашего ребенка есть номер социального страхования к сроку подачи декларации за 2022 год (включая продления).