Ндс по целевому назначению: 2.2 Классификация налогов — НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

Содержание

Налог на добавленную стоимость (НДС)-Евро-Вектор

НДС — это налог, который взимается с субъектов предпринимательской деятельности на сумму прироста стоимости. Вычисляется как разность между выручкой от реализации товаров или услуг и суммой затрат на материалы и сырье, полученные со стороны. Некоторые товары и услуги НДС не облагаются. В 2011 и 2012 году ставка НДС составляет 20%, а с 2014 года ставка НДС составит 17%.  

 

Плательщиком налога на добавленую стоимость являются: 

 

1 ) любое лицо , осуществляющее хозяйственную деятельность и регистрируется по своему добровольному решению как плательщик налога.

2 ) любое лицо , зарегистрированное или подлежит регистрации в качестве налогоплательщика ;

3 ) любое лицо , которое ввозит товары на таможенную территорию Украины в объемах , подлежащих налогообложению , и на которое возлагается ответственность за уплату налогов в случае перемещения товаров через таможенную границу Украины в соответствии с Таможенным кодексом Украины , а также :

лицо, на которое возлагается соблюдение требований таможенных режимов , предусматривающих полное или частичное условное освобождение от налогообложения , в случае нарушения таких таможенных режимов , установленных таможенным законодательством ;

лицо, использующее , в том числе при ввозе товаров на таможенную территорию Украины , налоговую льготу не по целевому назначению и / или вопреки условиям или целям ее предоставления согласно настоящим Кодексом, а также любые другие лица , использующие налоговую льготу, для них не предназначена .

Нормы настоящего пункта не применяются к операциям по ввозу на таможенную территорию Украины физическими лицами ( гражданами ) или субъектами предпринимательской деятельности , которые не являются плательщиками налога , культурных ценностей , указанных в пункте 197.7 статьи 197 настоящего Кодекса ;

4 ) лицо , которое ведет учет результатов деятельности по договору о совместной деятельности без образования юридического лица ;

5 ) лицо — управляющий имущества , которое ведет отдельный налоговый учет по налогу на добавленную стоимость относительно хозяйственных операций , связанных с использованием имущества, полученного в управление по договорам управления имуществом.

Для целей налогообложения хозяйственные отношения между управляющим имущества по собственной хозяйственной деятельности и его деятельности по управлению имуществом приравниваются к отношениям на основе отдельных гражданско — правовых договоров . Нормы этого подпункта не распространяются на управляющих имущества , осуществляющих управление активами институтов совместного инвестирования , фондов банковского управления , фондов финансирования строительства и фондов операций с недвижимостью , созданных в соответствии с законом;

6 ) лицо, проводящее операции по поставке конфискованного имущества , находок , сокровищ , имущества , признанного бесхозным , имущества , за которым не обратился владелец до конца срока хранения , и имущества , которое по праву наследования или на других законных основаниях переходит в собственность государства ( в том числе имущества , определенного в статье 243 Таможенного кодекса Украины ) , независимо от того , достигает ли оно общей суммы операций по поставке товаров / услуг , определенной пунктом 181. 1 статьи 181 настоящего кодекса , а также независимо от того , какой режим налогообложения использует такое лицо согласно законодательству ;

7 ) лицо, уполномоченное вносить налог с объектов налогообложения , возникающих вследствие поставки услуг предприятиями железнодорожного транспорта по их основной деятельности, находящихся в подчинении налогоплательщика в порядке , установленном Кабинетом Министров Украины ;

8 ) лицо — инвестор ( оператор) , который ведет отдельный налоговый учет, связанный с выполнением соглашения о распределении продукции .

 

 

Объектом налогообложения являются следующие операции, осуществляемые плательщиками налога, субъектами хозяйствования:

— По продаже товаров (работ, услуг) на таможенной территории Украины, в том числе операции по оплате стоимости услуг по договорам оперативной аренды (лизинга).

— По ввозу (пересылке) товаров на таможенную территорию Украины, получению работ (услуг), предоставляемых нерезидентами для их использования или потребления на таможенной территории Украины. Объектом налогообложения также являются операции по ввозу (пересылке) имущества согласно договоров аренды (лизинга), залога, ипотеки.

— По вывозу (пересылке) товаров за пределы таможенной территории Украины и выполнению работ, предоставлению услуг для их потребления за пределами таможенной территории Украины.

Таким образом: объектом налогообложения являются операции, связанные с продажей товаров (работ, услуг) внутри государства, при их импорте и экспорте. 

 

 

Узнать более подробную информацию и стоимость юридических услуг можно на консультации у специалистов юридической компании ЕВРО-ВЕКТОР.  Запись на консультацию производится по телефону    048-771-91-05 или по электронной почте [email protected].    

 

Как изменятся налоги для малого бизнеса в 2022 году?

Приняты Федеральные законы № 382-ФЗ и № 389-ФЗ от 29. 11.2021 с многочисленными поправками в НК. Мы сделали обзор тех изменений, которые затрагивают малый бизнес.

НДС

  • Льготу по НДС на медицинские изделия, которая заканчивалась 31.12.2021, продлили

Российские регистрационные удостоверения и после 31.12.2021 будут учитываться для применения ставки НДС 10 % и освобождения от НДС.

  • НДС по мотоциклам, приобретенным у физлиц, будут считать с разницы в цене

Правила будут аналогичны тем, что сейчас действуют для подержанных автомобилей и бытовой техники, приобретаемых у населения.

Защитите себя от налоговых проверок. Пройдите онлайн-курс, который научит, как себя вести при всех видах налоговых проверок. 

Обучение онлайн месяц в удобном вам ритме. Онлайн-консультации с преподавателем. Получите официальное удостоверение о повышении квалификации. 

Записывайтесь, ближайший поток начинает 15 января. Осталось 8 мест в группе. 

НДФЛ

  • Семьи с детьми освободили от НДФЛ с продажи квартир

Люди, у которых есть двое детей, при продаже квартиры не будут платить НДФЛ при любом сроке владения квартирой.

Есть условия.

Надо в этом же году или до 30 апреля следующего купить другую квартиру, лучше прежней. И еще при продаже квартиры семье не должно принадлежать более 50 % в другой, более просторной и более дорогой квартире.

  • Зарплату в пределах МРОТ на сотрудника в пострадавшем бизнесе освободили от НДФЛ

Право на льготу есть только у тех, кто получил субсидию за нерабочие дни.

Освобождение однократное. Оно действует в месяце получения субсидии или в следующем.

  • Призы за вакцинацию от коронавируса освободили от НДФЛ

Выплата должна быть за счет бюджета, а розыгрыш призов должен быть организован:

  1. в соответствии с законодательными актами РФ,
  2. в соответствии с актами президента;
  3. в соответствии с актами правительства;
  4. в соответствии с законами или иными актами региональной власти;
  5. в соответствии с решениями органов местного самоуправления.
  • Призы, гранты, премии, подарки за победу в мероприятиях от НКО освободили от НДФЛ

Доходы должны быть выплачены по итогам участия в соревнованиях и конкурсах, включенными в утвержденный правительством перечень.

Организаторами этих мероприятий должны быть:

  1. НКО, учрежденные в соответствии с указами президента;
  2. НКО, учредителями которых являются НКО, учрежденные в соответствии с указами президента.
  • Бесплатное проведение газовых труб освободили от НДФЛ

По поручению Владимира Путина в стране заработала программа догазификации: к жилым домам бесплатно делают подводку газа.

За это с людей не будут брать НДФЛ.

Налог на прибыль

  • Субсидию за нерабочие дни освободили от налога на прибыль

Изменили пункт 60 статьи 251 НК, расширив его толкование. Теперь там значатся ковидные субсидии для бизнеса, включенного в реестр МСП, и для СОНКО.

Освобождение распространяется не только на налог на прибыль, но и на налоги по УСН и ЕСХН, потому что список доходов там аналогичный.

  • Если фирма получила грант за участие в мероприятии от НКО, налог платить не придется

Эта норма аналогична освобождению от НДФЛ людей, которые получают призы за победу в соревнованиях и конкурсах, организованных НКО.

Страховые взносы

  • Зарплату в пределах МРОТ на сотрудника в пострадавшем бизнесе освободили от взносов

Право на льготу есть только у тех, кто получил субсидию за нерабочие дни. Выплата по МРОТ на человека не включается в базу по взносам.

Воспользоваться льготой можно в месяце получения субсидии или в следующем.

Имущественные налоги

  • На пояснения по имущественным налогам у бизнеса будет больше времени

Если фирма уплатила одну сумму транспортного или земельного налога, а сообщение из ИФНС пришло на другую сумму, можно представить пояснения: обоснованность применения пониженных налоговых ставок, налоговых льгот и т. д.

С 2022 года на это у организаций вместо 10 дней будет 20 дней.

  • Налоговики чаще будут слать компаниям сообщения о земельном и транспортном налогах

Чтобы фирмы, которые находятся в процессе ликвидации, не забыли уплатить авансовый платеж по транспортному или земельному налогам, ИФНС будет слать им дополнительные сообщения.

Срок — не позднее 1 месяца со дня истечения установленного срока уплаты авансового платежа по налогу.

  • При лизинге налог на имущество будет платить только лизингодатель

По ФСБУ 25/2018 одно и то имущество может учитываться в ОС не только у арендодателя, но и у арендатора.

Чтобы не было двойного налогообложения, приняли поправки в НК.

  • За земли под ИЖС компании должны платить налог по повышенной ставке

Если земельный участок фирмы не используется по целевому назначению, то налог за него будет по максимальной ставке — 1,5 %.

Власти будут выявлять факты нецелевого использования земли, выдавать владельцам предписание и сообщать об этом в ИФНС.

Уплата налогов

  • Налоги можно будет зачитывать в счет взносов

С 2022 года сумма излишне уплаченного налога будет зачитываться в счет предстоящих платежей или недоимки по:

  1. налогам;
  2. сборам;
  3. страховым взносам;
  4. штрафам за налоговые правонарушения.
  • Введут единый налоговый платеж для бизнеса

Применять такой способ можно будет с 1 июля по 31 декабря 2022 года.

Налоговики будут сами распределять полученные от налогоплательщиков деньги по КБК разных налогов и страховых взносов.

Сначала надо свериться с ИФНС, потом подать заявления, а потом за 5 дней до срока уплаты каждого налога сдать в ИФНС уведомления.

По НДФЛ уведомления надо слать один раз в месяц — до 5 числа.

НДС Обработка услуг, предоставляемых платформами криптообмена

Когда биткойн был изобретен в 2009 году, одной из основных целей, которую он преследовал, было обеспечение возможности отправки онлайн-платежей напрямую от одной стороны к другой без прохождения через посредника. Хотя виртуальная валюта и другие криптоактивы могут быть проданы без использования традиционных посредников, таких как банки и другие финансовые учреждения, крипто-сектор создал новый тип мощных посредников — платформы криптообмена.

Платформы обмена криптовалюты — это онлайн-рынки, на которых вы можете покупать и продавать криптоактивы. Вы можете использовать их для обмена одного типа крипто-токенов на другой или для покупки криптоактивов с использованием законной валюты, такой как евро или доллар США. По данным CoinMarketCap, по состоянию на 27 июля 2022 года насчитывалось 295 активных криптобирж с общим объемом торгов за 24 часа 354,12 миллиарда долларов. Учитывая важную роль, которую эти биржевые платформы играют в экосистеме криптоактивов, стоит обратить внимание на налог на добавленную стоимость в отношении услуг, которые они предоставляют.

Криптобиржи как нераскрытые агенты

С точки зрения НДС онлайн-рынки действуют как агенты. Они предоставляют инфраструктуру для связи продавцов и покупателей и получают за эту деятельность определенное вознаграждение. Законодательство об НДС различает два типа агентских отношений: раскрытые и нераскрытые агенты.

Интернет-рынок является раскрытым агентом, если он действует от имени и от имени продавца. В этом сценарии считается, что продавец продает напрямую покупателю. Продавец должен взимать НДС (если он подлежит уплате) при продаже и выставлять покупателю счет-фактуру с НДС (если это требуется в соответствии с правилами выставления счетов). Торговая площадка получает комиссию за свои посреднические услуги, но не является стороной продажи.

Интернет-рынок является нераскрытым агентом, если он действует от своего имени , но от имени продавца. Когда неназванный агент способствует продаже, закон об НДС предполагает, что две сделки происходят одновременно: продавец поставляет товары или услуги агенту, и агент одновременно перепродает их покупателю. Поскольку считается, что агент осуществляет поставку покупателю, он несет ответственность за взимание НДС (если он подлежит уплате) с этой продажи и выставление налоговой накладной (если это требуется в соответствии с правилами выставления счетов). Комиссионное вознаграждение, которое зарабатывает неназванный агент, включено в цену продажи товаров или услуг.

Поскольку на практике может быть нелегко определить, действует ли агент в раскрытом или нераскрытом качестве, Регламент ЕС по применению НДС устанавливает юридическую презумпцию того, что оператор онлайн-рынка, предоставляющий услуги в электронной форме, действует как нераскрытый агент, если только он явно не указывает другое лицо в качестве поставщика, и это отражено в договорных отношениях между сторонами. Существует также дополнительное правило, согласно которому оператор платформы, который:

  • разрешает взимание платы с клиента;
  • разрешает предоставление услуги; или
  • устанавливает общие положения и условия продажи,

всегда считается нераскрытым агентом и не может указывать другое лицо в качестве поставщика. Это означает, что оператор платформы, отвечающий одному из вышеупомянутых условий, не может опровергнуть юридическую презумпцию и заявить, что другая сторона выступает в качестве продавца.

Криптоактивы соответствуют определению предоставляемых в электронном виде услуг, поскольку они могут быть доставлены через Интернет с минимальным вмешательством человека, а их передача невозможна при отсутствии информационных технологий. Тот факт, что некоторые криптоактивы могут рассматриваться в качестве финансовых инструментов для целей применения освобождения от НДС (см. ниже), не исключает их классификации в качестве электронных услуг.

Учитывая, что большинство платформ криптообмена устанавливают условия транзакций, которые они облегчают или разрешают взимать плату с клиента, на них будет распространяться правовая презумпция, что они действуют как нераскрытый агент, и это будет невозможно опровергнуть. . Это означает, что платформа криптобиржи, действующая в качестве нераскрытого агента, будет обязана собирать НДС (если он подлежит уплате) при продаже и перечислять его в налоговую администрацию.

Применяется ли исключение?

Платформы криптообмена не должны беспокоиться о каких-либо обязательствах по сбору налогов, если продажи, которые они осуществляют, могут быть освобождены от НДС. Однако на вопрос, распространяется ли освобождение от НДС на конкретную операцию, ответить непросто.

В деле Skatteverket v David Hedqvist (дело C-264/14) Суд Европейского Союза постановил, что компания, покупающая единицы биткойнов у третьих лиц и перепродающая их на своей платформе онлайн-обмена, оказывает услуги, на которые распространяется освобождение. Хотя это решение относилось к одному конкретному сценарию (частная торговля биткойнами), оно создало неправильное представление о том, что все продажи криптоактивов не облагаются НДС. Даже сегодня многие люди цитируют 9Решение 0011 Hedqvist как правовое основание для мнения о том, что торговля криптовалютой не влечет за собой никаких налоговых обязательств.

Это мнение неверно, так как в решении суда упоминаются только платежные токены (виртуальная валюта) — тип криптоактива, который стремится действовать как деньги — и не может применяться к криптотокенам с другими характеристиками (NFT, security-токены или служебные токены).

Другой вопрос заключается в том, верны ли доводы суда в нынешних обстоятельствах. В Hedqvist , суд рассмотрел первоначальную цель биткойна, которая должна была действовать как платежное средство, и пришел к выводу, что, если биткойн служит той же цели, что и национальные валюты, с ним следует обращаться таким же образом. Суд проигнорировал тот факт, что биткойн в основном использовался в спекулятивных инвестиционных целях трейдерами, которые стремились извлечь выгоду из колебаний его цен. Поскольку теперь ясно, что биткойн не используется в качестве платежного средства, было бы довольно непоследовательно утверждать, что биткойн должен пользоваться освобождением от НДС в отношении платежных средств.

На вопрос, освобождаются ли продажи криптоактивов с помощью платформ криптообмена от НДС, нельзя дать однозначный ответ. Это зависит от типа продаваемого токена (платежный токен, токен безопасности, служебный токен, NFT или гибридный токен).

Если жетон предназначен только для использования в качестве платежного средства, может применяться освобождение от НДС для операций с монетами и банкнотами, используемыми в качестве законного платежного средства (в соответствии с решением Hedqvist ).

Токен безопасности, напоминающий традиционные ценные бумаги, может воспользоваться исключением для операций с финансовыми инструментами (акциями, облигациями и другими ценными бумагами).

Поскольку служебные токены аналогичны традиционным ваучерам, налоговые последствия продажи служебных токенов будут зависеть от того, известно ли место поставки товаров или услуг, к которым относится токен, и НДС, причитающийся с этих товаров или услуг. время продажи токенов. В этом случае НДС должен взиматься с продажи служебного токена, который считается ваучером для одной цели. Однако, если налоговые последствия будущего обмена товаров или услуг на токен не могут быть определены во время продажи токена, продажа выходит за рамки НДС, поскольку токен считается универсальным ваучером.

Хотя официальных указаний по NFT не так много, испанские и бельгийские налоговые органы подтвердили, что они не освобождены. Поэтому онлайн-платформа необходима для взимания налога страны клиента с продаж NFT, которые она облегчает. Это может быть сложной задачей, если платформа не собирает данные о местоположении своих пользователей.

Может возникнуть некоторая путаница в отношении применения освобождений от НДС к услугам, предоставляемым платформами криптообмена, поскольку Комитет по НДС Европейской комиссии указал в одном из своих рабочих документов, что услуги, «связанные с посредничеством, предоставляемым платформами обмена биткойнами, не могут рассматриваться как освобожденные ». Однако в рабочем документе не рассматривается наиболее распространенный сценарий — платформы криптообмена, действующие как нераскрытые агенты, — а рассматривается другая ситуация, когда считается, что платформа действует как раскрытый агент, который не участвует непосредственно в транзакции.

Хотя в этой статье не рассматриваются доводы Комитета по НДС, следует пояснить, что не существует общего запрета на применение освобождения от НДС к продажам криптовалют неизвестными агентами.

Заключение

Поскольку закон об НДС рассматривает большинство криптообменных платформ не только как посредников, облегчающих криптотранзакции, но и как реальных продавцов криптоактивов, очень важно, чтобы биржи знали о своих потенциальных обязательствах по сбору налогов. Учитывая большой объем продаж, которому они способствуют, неуплата НДС может обойтись очень дорого. Хотя многие типы цифровых токенов не облагаются налогом, некоторые из них облагаются НДС. Вопрос о том, какие продажи могут получить освобождение от НДС, зависит от типа проданного токена.

Мнения, выраженные в этой статье, принадлежат автору и не обязательно отражают взгляды каких-либо организаций, с которыми автор связан.

Эта статья не обязательно отражает мнение The Bureau of National Affairs, Inc., издателя Bloomberg Law и Bloomberg Tax, или их владельцев.

Информация об авторе

Александра Баль является руководителем технологии косвенного налогообложения и операций в Stripe.

Настройка налога на добавленную стоимость — Business Central

  • Статья
  • 15 минут на чтение

Потребители и предприятия платят налог на добавленную стоимость (НДС) при покупке товаров или услуг. Сумма НДС к уплате может варьироваться в зависимости от нескольких факторов. В Business Central вы настраиваете НДС, чтобы указать ставки, используемые для расчета суммы налога на основе следующих параметров:

  • Кому вы продаете
  • У кого вы покупаете
  • Что вы продаете
  • Что вы покупаете

Расчет НДС можно настроить вручную, но это может быть сложно и требует много времени. Это связано с тем, что очень легко по ошибке использовать разные ставки НДС и создавать неточные отчеты по НДС. Чтобы упростить настройку НДС, мы рекомендуем использовать вспомогательное руководство Настройка НДС , прилагаемое к продукту.

Однако, если вы хотите самостоятельно настроить расчет НДС или просто хотите узнать о каждом шаге, эта статья содержит описание каждого шага:

Подсказка

Business Central доступен в странах, где не используется НДС. Сведения о том, как настроить налог и сообщать о налогах в вашей конкретной стране, см. в статьях в разделе «Местные функции».

Примечание

Вы можете использовать руководство Настройка НДС , только если вы создали Моя компания и еще не разнесли проводки, включающие НДС.

Чтобы запустить руководство по настройке, выполните следующие действия:

  1. Выберите значок и введите Помощь в настройке .
  2. Выберите Настройка налога на добавленную стоимость (НДС) и выполните шаги.
  3. После завершения вспомогательной настройки посетите страницу Настройка учета НДС , чтобы проверить, нужно ли вам заполнять дополнительные поля в соответствии с местными требованиями в вашей версии Business Central. Дополнительные сведения см. в разделе Локальные функции в Business Central.

Проверьте настройку учета НДС

Для поддержки вашего быстрого старта Business Central уведомляет вас об отсутствии счетов главной книги (ГК) в группах учета или настройках учета, например, в Страница настройки учета НДС . Вы можете включить или отключить этот тип уведомления, используя Основная учетная запись отсутствует в группе публикации или настроить уведомление на странице Мои уведомления . Просто перейдите на страницу Мои настройки и выберите Изменить при получении уведомлений. ссылка .

Если вы выберете такое уведомление, Business Central автоматически создаст эти настройки публикации на основе групп публикации в документе или журнале, над которым вы сейчас работаете.

На этом этапе вы можете просто заполнить недостающие основные счета. Но позже, когда вы уточните настройку, вы можете понять, что эта первоначальная настройка неверна. И Business Central не позволяет удалять настройку учета НДС и общую настройку учета, если записи были созданы на основе таких конфигураций. Таким образом, начиная с волны 1 выпуска 2022 года, вы можете использовать поле Заблокировано на странице Настройка проводки НДС , чтобы предотвратить ошибочное использование пользователями настройки, которая больше не актуальна для новых проводок.

Настройка даты НДС по умолчанию для документов и журналов

Отчетность по НДС в Business Central основана на Дате НДС для включения записей НДС в отчеты по НДС за период НДС. Дату НДС можно изменить для всех документов и журналов, но для даты НДС необходимо указать значение по умолчанию.

Примечание

После размещения документа или журнала Дата НДС появится в Записях НДС и Записях Главной книги , а также в размещенном документе, если он существует.

Чтобы установить значение по умолчанию для даты НДС, выполните следующие действия:

  1. Выберите значок и введите Настройка Главной книги , а затем выберите соответствующую ссылку.
  2. На экспресс-вкладке Общие в поле Дата НДС по умолчанию выберите либо Дата проводки , либо Дата документа .
  3. Закройте страницу.

Примечание

По умолчанию Датой НДС по умолчанию является Дата проводки .

Настройка регистрационных номеров плательщика НДС для вашей страны или региона

Чтобы помочь людям вводить действительные регистрационные номера плательщика НДС, вы можете определить форматы регистрационных номеров плательщика НДС, которые используются в странах или регионах, в которых вы ведете бизнес. Business Central отобразит сообщение об ошибке, если кто-то допустит ошибку или использует формат, недопустимый для страны или региона.

Чтобы настроить регистрационные номера плательщика НДС, выполните следующие действия:

  1. Выберите значок, введите Страны/регионы .
  2. Выберите страну или регион, а затем выберите Рег. НДС. № Форматы действие.
  3. В поле Форматы укажите формат, введя один или несколько следующих символов:

  • # Требуется однозначное число.

  • @ Требуется письмо. Этот формат не чувствителен к регистру.

  • ? Позволяет использовать любой символ.

    Совет

    Вы можете использовать другие символы, если они всегда присутствуют в формате страны или региона. Итак, если вам нужно включить точку или дефис между наборами чисел, вы можете определить формат как ##.####.### или @@-###-###.

Настройка групп учета операций по НДС

Группы учета операций по НДС должны представлять рынки, на которых вы ведете бизнес с клиентами и поставщиками, и определять, как рассчитывать и учитывать НДС на каждом рынке. Примеры бизнес-групп учета НДС: Внутренний и Европейский Союз (ЕС) .

Используйте легко запоминающиеся коды, описывающие группу бизнес-учетных записей, например EU , Non-EU или Внутренний . Каждый код должен быть уникальным, то есть вы можете установить столько кодов, сколько вам нужно, но вы не можете использовать один и тот же код более одного раза в таблице.

Чтобы настроить группу учета операций с НДС, выполните следующие действия:

  1. Выберите значок, введите Группы учета операций с НДС , а затем выберите соответствующую ссылку.
  2. Заполните необходимые поля.

Вы можете настроить группы учета бизнеса по умолчанию, связав их с общими группами учета бизнеса. Business Central автоматически назначает бизнес-группу учета НДС, когда вы назначаете бизнес-группу учета клиенту, поставщику или учетной записи главной книги.

Настройка групп учета товаров НДС

Группы учета товаров НДС представляют товары и ресурсы, которые вы покупаете или продаете, и определяют, как рассчитывать и учитывать НДС в соответствии с типом товара или ресурса.

Рекомендуется использовать коды, которые легко запомнить и описать ставку, например, NO-VAT или Zero , НДС10 или Льготный для 10-процентного НДС и НДС25 или Стандарт на 25 процентов.

Чтобы настроить группу учета бизнеса по НДС, выполните следующие действия:

  1. Выберите значок, введите Группы учета продуктов НДС , а затем выберите соответствующую ссылку.
  2. Заполните необходимые поля.

Объединение групп учета НДС в настройках учета НДС

Business Central рассчитывает суммы НДС по продажам и покупкам на основе настроек учета НДС, которые представляют собой комбинации групп учета бизнеса и продуктов. Для каждой комбинации можно указать процент НДС, тип расчета НДС и счета главной книги для проводки НДС по продажам, покупкам и обратным расходам. Вы также можете указать, следует ли пересчитывать НДС при применении или получении скидки по оплате.

Настройте столько комбинаций, сколько вам нужно. Если вы хотите сгруппировать комбинации настроек учета НДС с похожими атрибутами, вы можете определить Идентификатор НДС для каждой группы и назначить идентификатор членам группы.

Чтобы объединить настройки учета НДС, выполните следующие действия:

  1. Выберите значок, введите Настройка учета НДС , а затем выберите соответствующую ссылку.
  2. Заполните необходимые поля. Наведите курсор на поле, чтобы прочитать краткое описание.

Назначение групп учета НДС по умолчанию нескольким объектам

Если вы хотите применить одни и те же группы учета НДС к нескольким объектам, вы можете настроить Business Central для этого по умолчанию. Есть несколько способов сделать это:

  • Вы можете назначить группы учета бизнеса для общих групп учета бизнеса или шаблоны клиентов или поставщиков
  • Вы можете назначать группы учета продуктов НДС для общих групп учета продуктов

Группа учета бизнеса или продукта НДС назначается, когда вы выбираете группу учета бизнеса или продукта для клиента, поставщика, номенклатуры или ресурса.

Назначение групп учета НДС счетам, клиентам, поставщикам, номенклатурам и ресурсам

В следующих разделах описано, как назначить группы учета НДС отдельным объектам.

Чтобы назначить группы учета НДС отдельным счетам главной книги

  1. Выберите значок, введите План счетов , а затем выберите соответствующую ссылку.
  2. Откройте карточку Основной счет для счета.
  3. На экспресс-вкладке Публикация , в Общая проводка Введите поле , выберите либо Продажа , либо Покупка .
  4. Выберите группы учета НДС для использования в счете продаж или покупок.

Чтобы назначить бизнес-группы учета НДС клиентам и поставщикам

  1. Выберите значок, введите Клиент или Поставщик , а затем выберите соответствующую ссылку.
  2. В карточке Клиент или Поставщик разверните экспресс-вкладку Выставление счетов .
  3. Выберите бизнес-группу учета НДС.

Чтобы назначить учетные группы продуктов НДС отдельным номенклатурам и ресурсам

  1. Выберите значок, введите Товар или Ресурс , а затем выберите соответствующую ссылку.

  2. Выполните одно из следующих действий:

    • В карточке Товар разверните экспресс-вкладку Цена и учет , а затем выберите Показать еще , чтобы отобразить Группа учета продукта с НДС 9поле 0110.
    • На карточке Resource разверните экспресс-вкладку Invoicing .

  3. Выберите группу учета продукта НДС.

Настройка пунктов для объяснения освобождения от НДС или нестандартных ставок НДС

Вы настраиваете пункт НДС для описания информации о применяемом типе НДС. Информация может потребоваться в соответствии с государственными постановлениями. После того как вы настроите пункт НДС и свяжете его с настройкой учета НДС, пункт НДС отображается в печатных торговых документах, в которых используется группа настройки учета НДС.

При необходимости вы также можете указать, как перевести пункты НДС на другие языки. Затем, когда вы создаете и печатаете торговый документ, содержащий идентификатор НДС, документ будет включать переведенный пункт НДС. Код языка, указанный в карточке клиента, определяет язык.

Когда нестандартные ставки НДС используются в различных типах документов, таких как счета-фактуры или кредитовые авизо, компании обычно должны включать текст освобождения (пункт НДС), указывающий, почему была рассчитана сниженная или нулевая ставка НДС. Вы можете определить различные пункты НДС, которые будут включены в деловые документы в зависимости от типа документа, такого как счет-фактура или кредит-нота. Вы делаете это на Пункты НДС по типу документа стр.

Вы можете изменить или удалить пункт об НДС, и ваши изменения будут отражены в сгенерированном отчете. Однако Business Central не ведет историю изменений. В отчете описания пунктов НДС печатаются и отображаются для всех строк отчета вместе с суммой НДС и базовой суммой НДС. Если пункт НДС не был определен ни для одной строки в торговом документе, то весь раздел опускается при печати отчета.

Чтобы настроить пункты НДС

  1. Выберите значок, введите Пункты НДС , а затем выберите соответствующую ссылку.
  2. На странице Пункты НДС создайте новую строку.
  3. В поле Code введите идентификатор пункта. Этот код используется для присвоения пункта группам учета НДС.
  4. В поле Описание введите текст освобождения от НДС, который вы хотите отображать в документах, которые могут включать НДС. В Описание 2 поле, при необходимости введите дополнительный текст. Текст будет отображаться в новых строках документа.
  5. Выберите действие Описание по типу документа .
  6. На странице Пункты НДС по типу документа заполните поля, чтобы указать, какой текст освобождения от НДС должен отображаться для каждого типа документа.
  7. Необязательно: Чтобы сразу назначить пункт НДС настройке проводки НДС, выберите Настройка , а затем выберите пункт. Если вы хотите подождать, вы можете назначить пункт позже на Страница настройки учета НДС .
  8. Необязательно: Чтобы указать, как следует переводить пункт НДС, выберите действие Переводы .

Чтобы назначить пункт НДС для настройки учета НДС

  1. Выберите значок, введите Настройка учета НДС , а затем выберите соответствующую ссылку.
  2. В столбце Пункт НДС выберите пункт, который будет использоваться для каждой настройки учета НДС, к которой он применяется.

Уточнить перевод статей НДС

  1. Выберите значок, введите Пункты НДС и выберите соответствующую ссылку.
  2. Выберите действие Переводы .
  3. В поле Language Code выберите язык, на который вы переводите.
  4. В поля Описание и Описание 2 введите переводы описаний. Этот текст отображается в переведенных отчетных документах по НДС.

Указать расширенный текст для пунктов НДС

Примечание

Если в вашей стране или регионе требуется более длинный текст для пунктов НДС, чем поддерживает версия по умолчанию, вы можете указать более длинный текст для пунктов НДС как расширенный текст , чтобы он печатался в отчетах о продажах и покупках.

  1. Выберите значок, введите Пункты НДС и выберите соответствующую ссылку.
  2. Выберите действие Расширенные тексты .
  3. Выберите действие Новый .
  4. Заполните Код языка и Описание полей.
  5. При необходимости выберите поле All Language Codes или укажите соответствующий язык в поле Language Code , если вы используете языковые коды.
  6. Заполните поля Начальная дата и Конечная дата , если вы хотите ограничить даты, в которые используется расширенный текст.
  7. В строках Text напишите расширенный текст для ваших статей по НДС.
  8. Выберите соответствующие поля для типов документов, в которых вы хотите напечатать расширенный текст.
  9. Закройте страницу.

Создайте настройку учета НДС для обработки НДС на импорт

Вы используете функцию НДС на импорт , когда вам нужно провести документ, в котором вся сумма является НДС. Вы воспользуетесь этим, если получите счет-фактуру от налоговых органов по НДС на импортные товары.

Чтобы настроить коды для импортного НДС, выполните следующие действия:

  1. Выберите значок, введите Группы учета продуктов НДС , а затем выберите соответствующую ссылку.
  2. На странице Группы учета продуктов НДС настройте новую группу учета продуктов НДС для импортного НДС.
  3. Выберите значок, введите Настройка учета НДС , а затем выберите соответствующую ссылку.
  4. На странице Настройка учета НДС создайте новую строку или используйте существующие бизнес-группы учета НДС в сочетании с новой группой учета товаров НДС для импортного НДС.
  5. В Тип расчета НДС , выберите Полный НДС .
  6. В поле Счет НДС покупки введите счет Главной книги, который будет использоваться для проводки НДС на импорт. Все остальные учетные записи являются необязательными.

Использование обратного начисления НДС для торговли между странами или регионами ЕС

Некоторые компании должны использовать обратное начисление НДС при торговле с другими компаниями. Например, это правило применяется к покупкам в странах/регионах ЕС и продажам в страны/регионы ЕС.

Примечание

Это правило применяется при торговле с компаниями, которые зарегистрированы как плательщики НДС в другой стране/регионе ЕС. Если вы ведете бизнес напрямую с потребителями в других странах/регионах ЕС, вам следует обратиться в налоговый орган за применимыми правилами НДС.

Совет

Вы можете проверить, зарегистрирована ли компания в качестве плательщика НДС в другой стране ЕС, воспользовавшись услугой проверки регистрационного номера плательщика НДС ЕС. Услуга доступна бесплатно в Business Central. Дополнительные сведения см. в разделе Проверка регистрационных номеров плательщика НДС.

Продажи в страны или регионы ЕС

НДС не рассчитывается при продажах компаниям, облагаемым НДС, в других странах/регионах ЕС. Вы должны указать стоимость этих продаж в страны/регионы ЕС отдельно в своей декларации по НДС.

Для корректного расчета НДС по продажам в страны/регионы ЕС необходимо:

  • Настроить строку для продаж с такой же информацией для покупок. Если вы уже настроили строки на странице Настройка учета НДС для покупок из стран/регионов ЕС, вы также можете использовать эти строки для продаж.
  • Назначение групп бизнес-разноски НДС в шине НДС . Поле Группа проводок на экспресс-вкладке Выставление счетов карточки клиента каждого клиента из ЕС. Также следует ввести регистрационный номер плательщика НДС клиента в поле Регистрационный номер плательщика НДС на экспресс-вкладке Внешняя торговля .

При учете продажи покупателю в другой стране/регионе ЕС рассчитывается сумма НДС, и создается запись НДС с использованием информации об обратном начислении НДС и базе НДС, которая является используемой суммой. для расчета суммы НДС. Записи по счетам НДС в Главной книге не проводятся.

Если вы хотите использовать комбинацию бизнес-группы учета НДС и группы учета продуктов НДС для отчетности в качестве услуг в периодических отчетах по НДС, отметьте поле Служба ЕС .

Примечание

Поле EU Service применимо только для отчетов по НДС. Поле не связано с функциями Service Declaration или Intrastat for Services .

Округление НДС для документов

Суммы в еще не проведенных документах округляются и отображаются в соответствии с окончательным округлением фактически проведенных сумм. НДС рассчитывается для всего документа, что означает, что НДС рассчитывается на основе суммы всех строк с одним и тем же идентификатором НДС в документе.

Настройка отчетности по НДС

Вы должны настроить информацию о том, как налоговые органы в вашей стране или регионе требуют от вас подачи отчетов по НДС. Следующие шаги иллюстрируют наиболее часто используемую информацию. Однако в вашей стране или регионе могут потребоваться другие шаги. Дополнительные сведения см. в соответствующей статье в разделе Локальная функциональность на панели слева.

  1. Выберите значок, введите Настройка отчета по НДС и выберите соответствующую ссылку.

  2. Чтобы разрешить пользователям изменять и повторно отправлять этот отчет, выберите поле Разрешить изменение .

  3. Если налоговые органы требуют, чтобы вы представляли отчеты по НДС, которые также включают чистую сумму, которая использовалась для расчета НДС, выберите поле База отчета по НДС .

  4. Выберите серию номеров для использования в каждом отчете. Наведите курсор на поле, чтобы прочитать краткое описание.