Незаконное ведение предпринимательской деятельности: УК РФ Статья 171. Незаконное предпринимательство \ КонсультантПлюс

Содержание

Незаконное предпринимательство в Казахстане: кого оштрафуют, а кого посадят

Сабина Жандильдина

10 декабря, 2021

1418

Налоги, Новости

На прочтение: 1 минута

Какие есть риски, если вести бизнес без оформления?

Распространено мнение, что незаконное предпринимательство — это когда ты получаешь доход и не платишь налоги. На самом деле это не совсем так. Незаконное предпринимательство — это когда человек работает самостоятельно с целью систематического получения дохода, но не регистрируется и не получает необходимые лицензии. Подробно о том, какие виды незаконной предпринимательской деятельности существуют и какая ответственность влечет за ней, расскажет редакция Деловой жизни Казахстана.

Виды незаконной предпринимательской деятельности

В законодательстве Казахстана указывается перечень незаконных деяний при регистрации предпринимательства, за которые может возлагаться не только административная, но и уголовная ответственность.

К ним относятся:

  • предпринимательство без учета в органах государственного регистра;
  • организация предпринимательства без наличия лицензии, в ряде случаях, при которых по закону подразумевается такая необходимость;
  • организация такой деятельности, которая запрещена законом;
  • предоставление ложных документов государственным органам для регистрации или перерегистрации деятельности;
  • лжепредпринимательство.

Организация бизнеса без предварительного учета или перерегистрации в органах государственного регистра компании или ее филиала, предпринимательство без лицензии, нарушение правил лицензирования — представляют собой нарушения, подлежащие административной ответственности с дальнейшим наложением штрафа.

Какая влечет ответственность

За не извещение органов государственного регистра об изменении места расположения субъекта предпринимательства взимается штраф 10 МРП для малого и среднего бизнеса и 30 МРП для крупного бизнеса. Отметим, с 1 января 2022 года МРП будет увеличен до 3 063 тенге.

Согласно ст. 277 КоАП РК, уклонение от уплаты начисленных (исчисленных) сумм налогов и других обязательных платежей в бюджет влечет штраф на физических лиц в размере 15 МРП, на субъектов малого предпринимательства или некоммерческие организации – в размере 15 МРП, на субъектов среднего предпринимательства – в размере 30 МРП.

Между тем, уголовным кодексом преследуются лица, которые занимаются предпринимательством без наличия свидетельства государственного регистра или лицензии, а также запрещенные законом виды коммерческой деятельности, в случае, если это стало причиной ущерба в крупной размере. А также те же деяния, запланированные и осуществленные организованной группой, деяния, совершенные лицом, которые ранее уже был судим за подобные правонарушения или за правонарушения в финансовой сфере.

Занятие запрещенными видами предпринимательской деятельности, если это деяние причинило крупный ущерб гражданину, организации или государству влечет штраф в размере 30 МРП, на субъектов среднего предпринимательства – в размере 40 МРП полученных в результате незаконного предпринимательства.

Отметим, в настоящее время  государственный контроль и надзор за деятельностью предпринимателей осуществляют 28 государственных органов.

 

Ответственность за ведение предпринимательской деятельности без государственной регистрации

К физическим лицам, которые осуществляли предпринимательскую деятельность без государственной регистрации их как физических лиц — предпринимателей или к физическим лицам, которые проводили независимую профессиональную деятельность без постановки их на налоговый учет, согласно п.117.1 ст.117 Налогового кодекса Украины (далее — НКУ) за нарушение установленного порядка постановки на учет (регистрации) в контролирующих органах применяется штраф в размере 340,0грн.

Если названные физические лица осуществляли предпринимательскую деятельность без государственной регистрации в качестве СПД или как физическое лицо, осуществляющее независимую профессиональную деятельность без взятия его на налоговый учет и не подавали налоговую отчетность за периоды осуществления такой деятельности, то за непредставление налоговой отчетности в них применяется штраф согласно п. 120.1 ст.120 НКУ в размере 340 грн, за каждое такое непредставление или несвоевременное представление. Кроме того, если по результатам проверки контролирующий орган самостоятельно определяет сумму налогового обязательства за соответствующие отчетные периоды, то применяется штраф в соответствии с ст.123 НКУ в размере 25% суммы определенного налогового обязательства, независимо от того, платила такое лицо налог или нет.

Вместе с тем, ст.164 Кодекса Украины об административных правонарушениях (далее — КоАП) определено, что осуществление хозяйственной деятельности, в частности, без государственной регистрации как субъекта хозяйствования или без уведомления о начале осуществления хозяйственной деятельности, если обязательность представления такого сообщение предусмотрена законом, — влечет наложение штрафа от одной тысячи до двух тысяч необлагаемых минимумов доходов граждан (от 17000грн. до 34000грн.) с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства, сырья и денег, полученных в результате совершения этого административного правонарушения, или без таковой .

Действия, предусмотренные частью первой ст. 164 КУоАП, совершенные лицом, которое в течение года было подвергнуто административному взысканию за такое же правонарушение, или связанные с получением дохода в крупных размерах, — влекут за собой наложение штрафа от двух тысяч до пяти тысяч необлагаемых минимумов доходов граждан (от 34000грн. до 85000грн.) с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства, сырья и денег, полученных в результате совершения этого административного правонарушения.

Получение дохода в крупных размерах имеет место, когда его сумма в тысячу и более раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан (превышает 17000грн.).

Неведение учета или ненадлежащее ведение учета доходов и расходов, для которых законами Украины установлена ​​обязательная форма учета, влечет предупреждение или наложение штрафа в размере от трех до восьми необлагаемых минимумов доходов граждан (от 51грн. до 136грн.) — ст. 164 прим. 1 КУоАП.

kyivobl.tax.gov.ua

штраф
ответственность
регистрация
предпринимательство
ведения бизнеса

13 крупнейших незаконных предприятий мира

Ни для кого не секрет, что нелегальный бизнес является одним из самых прибыльных предприятий в мире. Самый непопулярный из них, незаконный оборот наркотиков покрывает большую часть доходов от всей незаконной преступной деятельности. По данным Корпорации ООН по наркотикам и преступности, только незаконная торговля наркотиками ежегодно приносит более 600 миллиардов долларов прибыли.

Эта деятельность всегда представляет собой большую проблему для правительства, а также представляет большую угрозу для экономики и окружающей среды страны. В большинстве стран действуют строгие законы против такого рода незаконных действий, несмотря на это, незаконный бизнес расширяется угрожающими темпами. Мы собрали некоторые из самых неэтичных и незаконных предприятий по всему миру, которые оказали большое негативное влияние на экономику многих стран.

13. Бутлегерство/торговля ромом

Полицейский рейд в Элк-Лейк, Канада, 1925 г.

Бутлегерство или торговля ромом – это термин, обозначающий незаконный бизнес, включающий незаконную транспортировку алкоголя. Один из самых ранних известных случаев контрабанды алкоголя был зафиксирован во время гражданской войны в США, когда корабли начали нелегально перевозить дешевый карибский ром в США через Флориду.

Контрабанда алкоголя во многих странах по-прежнему практикуется организованной преступностью. Они незаконно торгуют алкоголем, чтобы избежать налогов и минимальной закупочной цены. Правительство Соединенного Королевства не может собрать налог в размере около 2 миллиардов долларов из-за незаконной контрабанды алкоголя. Более того, нелегальный алкоголь ежегодно приводит к тысячам смертей из-за низкого качества и стандартов.

12 Торговля культурными ценностями

Бюст Нефертити

Любая культурная ценность является физическим объектом, являющимся неотъемлемой частью нашего культурного наследия. Это могут быть памятники любого размера, от исторических зданий до небольших артефактов и картин. Кража культурных ценностей вызывает растущую озабоченность у историков и Организации Объединенных Наций, поскольку она угрожает существованию нашей культурной самобытности.

Значительный рост числа краж за последние несколько лет привлек более систематическое внимание со стороны музеев, некоммерческих и правоохранительных органов, многие из которых в настоящее время опубликовали веб-сайты для информирования людей об украденных, пропавших и найденных произведениях искусства. .

11. Торговля человеческими органами

Глобальная схема донорства почек

Торговля человеческими органами включает незаконную покупку или продажу человеческих органов для трансплантации. Коммерческая торговля органами запрещена во всем мире, за исключением Ирана. Согласно новостному сообщению, каждый год около 2000 индийцев нелегально продают свои почки всего за 5000 долларов, а позже они были проданы по цене 200 000 долларов за трансплантацию. Согласно другому отчету Global Financial Integrity, незаконная торговля органами приносит прибыль от 600 до 1,2 миллиарда долларов в год.

10. Незаконный оборот оружия

Незаконные торговцы оружием торгуют от взрывчатых веществ, стрелкового оружия, легкого оружия до тяжелых пулеметов. Незаконная торговля оружием несет прямую ответственность за усиление террористической деятельности во всем мире. Согласно сообщениям, каждый год около 63 миллионов единиц оружия переправляется в Индию и Пакистан.

Очень сложно угадать общий размер рынка незаконной торговли оружием. Соединенные Штаты и Африка считаются странами с наибольшим количеством незаконного оружия. Оценочная стоимость незаконного оборота оружия составляет около 60 миллиардов долларов в год, что составляет около 20% от общего объема мировой торговли оружием.

9. Незаконная торговля сырой нефтью

Перевозка нефти

Незаконная торговля нефтью является серьезной проблемой в некоторых странах, в том числе в Африке и Азии. Подсчитано, что более 100 000 баррелей нефти вывозится контрабандой каждый день из разных частей мира. В Мексике нефтяные компании ежегодно теряют 700 миллионов долларов, когда воры проникают в их нефтепроводы. Каждый год большая часть нефти подвергается нападению сомалийских пиратов на побережье Сомали. По оценкам, нелегальная нефть приносит более 15 миллиардов долларов в год.

8. Торговля дикими животными

Изображение предоставлено Wikimedia

Нелегальная торговля дикими животными включает все, от экзотических домашних животных, мяса и шкур диких животных, пресноводных черепах и черепах до варанов и акульих плавников. В период с 2007 по 2012 год браконьерство на носорогов увеличилось до 5000%. Некоторыми основными примерами незаконной торговли дикими животными являются слоны из-за их зубов и львы и тигры из-за их шкур. В 2015 году прибыль, полученная от этого бизнеса, составила около 32 миллиардов долларов.

8. Отмывание денег и компании-пустышки

Для простоты отмывание денег — это процесс преобразования прибыли от другого незаконного бизнеса в «законный» актив. Одним из многих способов сделать это является создание подставных компаний. Подставная компания, хотя и не является незаконной, не ведет какой-либо активной коммерческой деятельности и не имеет физических активов. В большинстве случаев они используются для сокрытия незаконных доходов от правоохранительных органов.

7. ННН промысел

Изображение предоставлено: Noaa

Незаконный, несообщаемый и нерегулируемый промысел имеет место, когда рыболовные суда действуют в нарушение законов (определяемых местными и центральными властями) в отношении рыболовства. По данным ФАО (Продовольственная и сельскохозяйственная организация), незаконный промысел приносит убытки в размере около 23 миллиардов долларов в год, причем около 30 процентов незаконного рыболовства во всем мире приходится на одну только Индонезию.

6. Незаконная добыча полезных ископаемых

Вся деятельность по добыче полезных ископаемых, осуществляемая без государственного разрешения, лицензии на добычу полезных ископаемых, ограничения на транспортировку полезных ископаемых и при отсутствии прав на землю, подпадает под незаконную добычу. Незаконная добыча природных ресурсов становится актуальной, когда мировые цены на полезные ископаемые стремительно растут.

Это может относиться к массовой организованной преступности, возглавляемой мелкими преступниками и горнодобывающими синдикатами, или это может быть деятельность, связанная с пропитанием, как в случае с кустарной добычей полезных ископаемых.

5. Торговля людьми

Торговля людьми – это торговля людьми с целью принудительного труда и незаконной торговли органами, суррогатного материнства или принудительных браков. Это один из самых быстрорастущих видов незаконной деятельности в мире. По оценкам, в 2010 году объем международной торговли торговлей людьми превысил 30 миллиардов долларов. В случае торговли детьми более 30% жертв торговли людьми были моложе 18 лет.

4. Незаконные рубки

Незаконные рубки – это процесс, при котором древесина или лесоматериалы заготавливаются, продаются и покупаются без согласия национального или местного правительства и с явным нарушением национального законодательства.

Незаконные действия также могут иметь место во время транспортировки, например, незаконная обработка и экспорт, уклонение от уплаты налогов, мошенническая декларация на таможне и мошенническая сертификация.

3. Незаконный оборот наркотиков

Береговая охрана США разгружает изъятые наркотики в Майами-Бич, 2014 г.

Незаконный оборот наркотиков — один из самых крупных и опасных незаконных видов бизнеса в мире. Согласно отчету ООН, в 2003 году глобальная незаконная торговля наркотиками принесла около 320 миллиардов долларов дохода, а в 2016 году эта цифра подскочила до 500 миллиардов долларов.

Несмотря на то, что незаконный оборот наркотиков – это всемирное явление, такие развитые страны, как США и Мексика, сильно страдают от преступности, связанной с наркотиками. Согласно отчетам ФБР, в 1990-е годы около 5% всех граждан США ежегодно умирали из-за нелегальных наркотиков. В последние годы также увеличился объем онлайн-торговли наркотиками в мелком и среднем масштабе.

Прочтите: 15 самых известных мексиканских наркобаронов

2. Подделка

 Поддельная копия подлинной микросхемы флэш-памяти 

Любая произведенная неавторизованная копия любого продукта является частью подделки. Это фиктивные или скопированные версии реальных продуктов. К контрафактным продуктам относятся одежда, обувь, электроника, произведения искусства и пиратское программное обеспечение, а также фильмы. Он также включает поддельные логотипы компаний и бренды.

Согласно отчету ОЭСР за 2007 год, мировой рынок контрафактных товаров превысил 250 миллиардов долларов. Подделка товаров полностью запрещена во многих местах, но фальшивые деньги остаются самой популярной и серьезной проблемой во многих странах.

Подделка денег

Подделка денег является всемирной проблемой, с которой время от времени сталкиваются различные развитые и развивающиеся страны. Если вы думаете, что фальшивомонетничество — это недавнее явление, то вы очень ошибаетесь. Историки считают, что происхождение фальшивомонетничества, вероятно, того же возраста, что и сама валюта.

Прочтите: 14 крупнейших судебных разбирательств в истории

Проще говоря, фальшивые деньги — это имитация реальной валюты без юридического согласия национального правительства заинтересованной страны. Если фальшивая валюта останется незамеченной, она может истощить экономику любой страны, вызвав беспрецедентную инфляцию и различные экономические проблемы.

1. Неэтичный взлом/кибератака

Было время, когда компьютерные «вдохновители» взламывали другие системы для достижения своих личных целей просто для развлечения и социальной работы. Но все изменилось с наступлением 21 века. Теперь хакерство стало больше похоже на бизнес, где команда «профессиональных» хакеров совершает набеги на системы крупных компаний, делает их заложниками (образно говоря) и требует выкуп.

Читайте: 15 известных хакерских групп и их знаменитые взломы всех времен

Согласно отчету, глобальные кибератаки в 2016 году обошлись нескольким компаниям в более чем 450 миллиардов долларов, не считая миллионов украденных документов и записей.

В чем разница между неэтичной и незаконной деловой практикой?

Наши курсы по этике