54-ФЗ для ИП на ЕНВД «О применении контрольно-кассовой техники». Переход на онлайн кассы для ип на енвд
Онлайн-кассы для ЕНВД в 2017-2018 — 54-ФЗ
После внесения поправок в 54-ФЗ для организаций и ИП на ЕНВД изменились правила торговли. Теперь плательщикам единого налога нужны онлайн-кассы. Печатать чеки обязательно только на них. В этой статье вы узнаете, нужна ли онлайн-касса при ЕНВД, когда ее применять, как работать без ККТ и что печатать в чеках.
Изменение закона 54-ФЗ для ЕНВД
Раньше плательщики единого налога работали без кассового аппарата. Продавец давал клиенту квитанцию или товарный чек, а представители услуг выписывали БСО. Документы печатали в типографии или на чековом принтере. Теперь продавцам на ЕНВД нужна онлайн-касса. Вот изменения закона 54-ФЗ:
- обязательно использовать кассы с онлайн-передачей данных в налоговую;
- выдавать клиенту электронный чек вместе с бумажным;
- отправлять фискальные документы ОФД в момент оплаты.
Когда нужны онлайн-кассы на ЕНВД
Кто переходит до 1 июля 2017
- Те, кто уже применял кассу с ЭКЛЗ. Они обязаны снять старую технику с учета, модернизировать ее или купить новую.
- Продавцы подакцизных товаров.
- Организации, торгующие алкоголем. Продавцов пива, сидра и медовухи это не касается, они переходят с 2018 года.
Онлайн-кассы для ЕНВД в 2017 году нужны только этим видам деятельности. Остальные переходят в 2018.
Кто переходит до 1 июля 2018
Крайний срок для ООО и ИП на ЕНВД, которые работали без кассы и не продают акцизные товары. До 2018 года они руководствуются старой редакцией 54-ФЗ и выдают по просьбе клиента документ об оплате. Могут добровольно купить онлайн-кассу заранее, например, для внутренней отчетности.
Сроки введения новых ККТ
ИП на ЕНВД — нужна ли онлайн-касса для продавцов пива
Продавцы пива переходили на онлайн-ККТ с 31 марта 2017 года. Но недавно появились свежие новости — 31 июля 2017 вышел закон 278-ФЗ, который внес поправки в 171-ФЗ. В нем сказано, что в вопросах о ККТ закон 54-ФЗ главнее, чем 171-ФЗ. Поэтому ИП на ЕНВД, торгующие пивом, не применяют онлайн-кассу до 1 июля 2018 года. Хотя законопроект приняли с опозданием и большинство предпринимателей уже перешли на новую технику.
Цитата из обновленного 171-ФЗ
Читайте также: Онлайн-кассы для ИП в 2018-2019 году
Отменят ли онлайн-кассы при ЕНВД и перенос на 2019 год
Некоторые депутаты уже предлагали отменить новые ККМ для малого бизнеса. Сначала перенос предлагали архангельские депутаты, потом представители ЛДПР. Законопроекты даже не рассмотрели.
Но все-таки для ЕНВД и патента сделают отсрочку до 2019 года. В Госдуму внесли законопроект № 186057-7, о переносе онлайн-касс для некоторых видов деятельности. Вот что там сказано о ЕНВД:
- Организациям и ИП на ЕНВД нужна онлайн-касса с 1 июля 2019 года. Это не касается розничной торговли и общепита.
- ИП, которые занимаются общепитом и розницей на ЕНВД, нужны онлайн-кассы тоже с 2019 года, но если они работают без наемных сотрудников. Как только они заключают хоть один трудовой договор, то должны поставить кассу в течение 30 дней.
Законопроект принят в третьем чтении. Осталось, только чтобы его согласовали в Совете Федераций и подписал президент. Можете скачать оригинал в формате ворд.
Выдержка из законопроекта о переносе сроков онлайн-касс для ЕНВД
Подберем, зарегистрируеми настроим кассу для ЕНВД за 1 деньбез необходимости ехать в налоговую!
Оставьте заявку и получите консультацию.
Читайте также: Онлайн-кассы для ООО
Переход на онлайн-кассы для ЕНВД — популярные вопросы
Как долго работает фискальный накопитель?
Согласно 54-ФЗ, для ЕНВД можно ставить фискальный накопитель, который работает 3 года.
Нужны ли онлайн-кассы на ЕНВД при совмещении режима с УСН?
УСН ставит онлайн-кассу с 2017 года, а ЕНВД с 2018. Вы можете вести раздельный учет. На объекте с УСН используйте кассовый аппарат, а в рамках вмененки рассчитывайтесь без ККТ и выдавайте квитанцию по просьбе покупателя.
Если не хотите вести раздельный учет, применяйте ККТ.
Читайте также: Нужна ли онлайн-касса для УСН (упрощенки)
Положен ли налоговый вычет на ККТ?
ФНС обещает налоговый вычет — до 18 тыс. р. на одну единицу техники. Законопроект о вычете уже принят в третьем чтении. Подробности смотрите на сайте Госдумы.
Какой выбрать кассовый аппарат по цене и характеристикам?
Так как плательщики единого налога — это малый бизнес и услуги, то чаще всего им подходят небольшие и дешевые кассы. Атол 90Ф — автономная и переносная ККТ. Штрих-Online — фискальный регистратор для магазинов. Эвотор — кассовая система, которая включает в себя принтер чеков и планшет.
Когда применять онлайн-кассы для ЕНВД не обязательно?
Статье 2 закона 54-ФЗ указан список деятельностей, которые работают без ККТ. В него попали услуги ремонта обуви, продажа кваса из бочки, газетные киоски, торговля овощами вразвал и т. д. В нашем блоге мы уже писали полный перечень случаев, когда можно работать без ККМ.
Продавцы на рынках не используют ККТ. Исключения — торговля в помещении, павильоне, киоске или прицепе. Также правительство утвердило список непродовольственных товаров, которые можно продавать только с ККТ. В нем содержатся одежда, лекарства, ковры, спорттовары и другие.
От ККТ освобождены предприниматели, которые живут в отдаленной местности. А если в населенном пункте нет связи, тогда плательщики единого налога используют ККМ в автономном режиме. В этом случае данные не отправляются ОФД, а информация хранится на фискальном накопителе.
Читайте еще больше информации об онлайн-кассах на нашем форуме
Правила выдачи чеков на кассе для ЕНВД в 2017 году
Онлайн-ККТ при ЕНВД в 2017 году не нужна. До установки ККТ, спецрежимы выдают чеки, БСО и квитанции. Печатать их можно в типографии или на старой кассе. Также вы можете купить онлайн-кассу и использовать ее без накопителя, как принтер чеков.
После установки онлайн-кассы для ЕНВД с 2018 года в чеке должна появиться новая номенклатура: наименование товара или услуги, количество и цена с учетом всех скидок. Полный список читайте в статье о требованиях к чеку или скачайте в отдельном файле.
Чтобы печатать в документах название товара, понадобится программа учета, например, 1С-Розница. ИП могут не указывать в чеке наименование товара до 1 февраля 2021 года. Это не касается продавцов акцизных товаров — они, как и ООО, печатают всю новую номенклатуру.
Примеры перехода ЕНВД на онлайн-кассы
Розничный магазин
Организация продает товары в розницу на ЕНВД и уже использовала кассу с ЭКЛЗ. В чеке не указывали название товара, поэтому работали без товароучетной системы. До 1 июля 2017 года они модернизируют старую кассу или покупают новую. Также они могут использовать кассу, как чекопечатающую машинку — не подключать накопитель и не передавать данные ОФД.
Так как в чеке появилась дополнительная номенклатура, организация приобретает новое программное обеспечение и, если нужно, дорабатывает оборудование.
Читайте также: Онлайн-касса для магазина
Услуги
Предприятие занимается транспортировкой грузов и не использует кассу. До 1.07.2018 они работают как и раньше, при этом по просьбе клиента выдают БСО. После приобретения кассового аппарата не указывают в чеке наименование услуги до 1.02.2021.
Продавцы пива
Предприниматель открывает кафе и продает пиво. Он работает на ЕНВД и в 2017 году кассу не устанавливает. Официанты используют квитанции, напечатанные в типографии. К 1.07.2018 предпринимателю нужна онлайн-касса и необходимо передавать данные ОФД.
Вопрос «Нужна ли онлайн-касса при ЕНВД» уже неуместен. Государство заявило, что ККТ обязательны и изменений в законе не будет. Поэтому не ждите крайнего срока перехода, так как потом можете не успеть.
Не знаете какую кассу выбрать для ЕНВД?Подберем и настроим онлайн-кассув соответствии с 54-ФЗ!
Перезвоним через 10 мин и бесплатно проконсультируем!
Видео: Нужны ли онлайн-кассы на ЕНВД и когда их ставить
Наш каталог продукции
У нас Вы найдете широкий ассортимент товаров в сегментах кассового, торгового, весового, банковского и офисного оборудования.online-kassa.ru
54-ФЗ для ИП на ЕНВД «О применении контрольно-кассовой техники»
Мы изучили всю информацию о новых кассах: законы 54-ФЗ,290-ФЗ, все письма ФНС и Минфина. Выбрали из них только то, что касается онлайн-касс для ИП на ЕНВД.
- Крайний срок перехода на онлайн-кассы
- Кто освобожден от новой техники
- Правила оформления чеков и БСО до покупки ККТ и после
- Какую купить онлайн-кассу
- Какой купить фискальный накопитель
- Налоговый вычет на онлайн-кассу
- Новые штрафы для предпринимателей
- Резюме
Сроки перехода на онлайн-кассы для ИП на ЕНВД
Почти все вмененщики переходят на онлайн-ККТ 1 июля 2019 года. Изначально крайняя дата была в 2018, но правительство перенесло кассы еще на год (закон от 27.11.2017 № 337-ФЗ). Напомним, что отсрочка закреплена в 290-ФЗ, а закон 54-ФЗ «О контрольно-кассовой технике» не регулирует сроки перехода.
ИП на ЕНВД в розничной торговле или общепите
- Если есть наемные сотрудники — 1 июля 2018 года.
- Если нет сотрудников — 1 июля 2019 года.
Это относится к деятельности из пп. 6–9, п. 2, ст. 34626 Налогового Кодекса.
Если предприниматель работал сам, а потом нанял сотрудника, то в течение 30 дней должен купить кассовый аппарат и зарегистрировать его.
Остальные ИП на ЕНВД переходят в 2019 году
Если предприниматель не работает в рознице или общепите, то получает отсрочку на онлайн-кассы до 2019 года. Не имеет значения, есть у него работники или нет. Отсрочка действует для предпринимателей из пп. 1–5 и 10–14, п. 2, ст. 34626 НК.
Схема: когда переходить на онлайн-кассы
Переходите на онлайн-кассу в 2018?Подберем за день ККТ от 4000!
Оставьте заявку и получите консультациюв течение 5 минут.
Совмещение ЕНВД с УСН или ОСНО
Предприниматели на ОСНО и УСН перешли на новые кассы в 2017 году, кроме представителей сферы услуг.
По разным деятельностям необходимо вести раздельный учет. Бизнесмены на УСН или ОСНО уже обязаны использовать кассу и отправлять чеки в налоговую. На вмененке можно выдавать БСО или документы об оплате по старым правилам и не использовать онлайн-кассу до 2018 или 2019 года.
После крайнего срока для ЕНВД, используйте один кассовый аппарат, если обе деятельности зарегистрированы по одному адресу. Для этого касса и товароучетная система должны поддерживать несколько режимов налогообложения. В чеке обязательно указывать налоговый режим, и причем только один.
Продавцы пива
Розничные продавцы пива переходят на онлайн-кассы, как и все остальные. Так, предприниматель с сотрудниками ставит кассовый аппарат до 1 июля 2018 года, а ИП на ЕНВД без работников — до 1 июля 2019 года.
Но учитывать алкоголь в ЕГАИС все равно нужно.
Цитата из обновленного 171-ФЗ
Читайте также: Онлайн-касса для продавцов пиваПродавцы акцизных товаров
Переходят на онлайн-кассы в 2018 и 2019 годах (письмо Минфина от 14.04.2017 № 03-01-15/22578).
ЕНВД нельзя применять при продаже подакцизных товаров из пп. 6–10, п. 1, ст. 181 НК РФ. Поэтому вмененщики не продают автомобильное масло, бензин и дизельное топливо. Остальные товары продавать на ЕНВД можно.
В законе 54-ФЗ ничего не сказано про отдельные сроки для акцизных товаров, поэтому продавать сигареты можно без кассового аппарата до 1 июля 2018 и 2019 годов.
Кто получил отсрочку до 2019 года
Для кого кассы полностью отменили
-
Предпринимателю переводят деньги другие ООО или ИП на расчетный счет через банк. При оплате наличными нужно пробивать чеки на новой контрольно-кассовой технике.
-
Коммерсант живет в труднодоступной местности. Местные власти публикуют на своих сайтах списки труднодоступных населенных пунктов.
-
Предприниматель живет в отдаленной от связи местности. Тогда ИП не подписывает договор с ОФД. Но при этом он должен купить кассу, фискальный накопитель и поставить их на учет в налоговой. Скачать список местностей с утвержденными перечнями отдаленных от связи пунктов.
Деятельность из п. 2 ст. 2 54-ФЗ
Работать без кассы даже после 2019 года могут предприниматели, которые занимаются некоторыми видами деятельности.
Продавец акцизных товаров обязан использовать кассу, даже если он попал в п. 2, ст. 2, 54-ФЗ «О контрольно-кассовой технике».
Некоторые товары на рынке продавайте только с кассой
Продавцы на рынках работают без кассового аппарата. Но правительство утвердило перечень товаров, которые нельзя продавать без ККТ на рынках, ярмарках и выставках. В список вошли спорттовары, мебель, компьютеры и ещё 14 категорий.
Примеры перехода на онлайн-кассы для ИП на ЕНВД
ЕНВД ремонтирует квартиры физлиц
Касса нужна с 1 июля 2019 года, так как коммерсант предоставляет услуги с кодом ОКВЭД 41.20 «Строительство жилых и нежилых зданий». До покупки кассового аппарата предприниматель выдает клиентам БСО.
Читайте также: Онлайн-касса для ИП в 2018–2019 годахИП без сотрудников продает спорттовары на розничной ярмарке
Касса нужна с 1 июля 2019 года. До этой даты предприниматель выдает документ об оплате по требованию покупателей.
Продавцы на рынках и розничных ярмарках освобождены от контрольно-кассовой техники. Но спортинвентарь входит в список товаров, которые нельзя продавать без кассы. Если после 1 июля 2018 года бизнесмен наймет сотрудника, то должен поставить кассу за 30 дней.
ИП продает разливное пиво и работает один
Касса нужна с 1 июля 2019 года. Если после 1 июля 2018 года бизнесмен заключит трудовой договор с сотрудником, то должен поставить кассу за 30 дней.
Предприниматель сдает в аренду торговые места. Компании и ИП оплачивают на расчетный счет
Касса не нужна даже после 2019 года, потому что ООО и ИП используют электронное средство платежа без предъявления.
Кассы для ИП на ЕНВД от 4000₽Подберм и зрегистрируем за 1 день
Оставьте заявку и получите консультациюв течение 5 минут.
Как вмененщики выдают чеки и БСО
До того как купить ККТ, предприниматель должен выдавать документы об оплате по старым правилам.
Как выдавать БСО до покупки онлайн-кассы
При оказании услуг необходимо выдавать БСО, даже если покупатель не просит документ об оплате. Можно заказать бланки в типографии, купить в магазин или использовать автоматизированную систему. Нельзя изготовить бланки самостоятельно на компьютере и принтере.
Обязательные реквизиты БСО указаны в п.3 положения № 359.
- наименование документа;
- номер и серия БСО;
- ФИО предпринимателя;
- юрадрес ИП, который выдал БСО;
- ИНН;
- вид и стоимость услуги;
- сумма оплаты;
- дата выдачи БСО;
- должность и ФИО того, кто принял деньги, его подпись;
- сокращенное наименование, адрес, ИНН типографии;
- номер заказа, когда типография его выполнила, тираж БСО.
Розничная торговля на ЕНВД до покупки онлайн-кассы
При розничной торговле ИП выдает по просьбе покупателя квитанцию, товарный чек или другой документ об оплате. Если клиент не попросил, выдавать документ необязательно.
Документы об оплате можно сформировать на компьютере и распечатать на принтере. В них должны содержаться обязательные реквизиты:
- название бланка;
- кто выдал;
- ИНН продавца;
- наименования товаров;
- дата и сумма платежа;
- кто выписал документ, его должность, ФИО и личная подпись.
Если принимаете банковские карты, то выдавайте клиенту чек платежного терминала, а вместе с ним БСО или иной документ об оплате.
Читайте также: Сколько стоит онлайн-касса и на чем можно сэкономитьКак выдавать чеки и БСО после покупки онлайн-ККТ
После крайнего срока предприниматели формируют чеки и БСО только на онлайн-кассе. Нельзя печатать документы в типографии или на принтере.
В чеке должны быть новые реквизиты, например, сайт ФНС, налоговый режим и QR-код. Все новые поля смотрите в статье: Реквизиты чека онлайн-кассы.
Пример нового электронного чека
Каждая касса должна иметь техническую возможность отправить чек покупателю на email. Некоторые аппараты отправляют ссылки на чеки еще и по СМС. Но передавать электронные документы может и ОФД. Обычно операторы бесплатно отправляют покупателям чеки на email и берут 1–2 рубля за отправку одного чека по СМС.
Клиент решает сам, какой чек получить — бумажный, электронных или оба. Чтобы получить электронный чек, перед оплатой клиент оставляет свой номер телефона или почту. Если он не оставил контакты, бизнесмен обязан выдать бумажный документ.
Наименование товара в чеке указывают не все
До 1 февраля 2021 года ИП на ЕНВД не пишут в чеке наименование и количество товара. Это не касается продавцов акцизных товаров или алкоголя. Если продаете сигареты или пиво — обязаны писать наименование и количество товара сразу после установки кассового аппарата. Если у вас общепит без продажи пива, наименование можете не писать.
Примеры оформления документов об оплате
Предприниматель с сотрудниками оказывает парикмахерские услуги и продает товары для красоты
Перевести розницу на ККТ нужно до 1 июля 2018 года, а услуги — до 1 июля 2019 года. До этих дат по парикмахерским услугам предприниматель выдает клиентам БСО. При продаже товаров выдает товарный чек или квитанцию по просьбе покупателя.
В магазине на ЕНВД клиенты могут оплатить товар картами
До покупки онлайн-ККТ, при оплате картой выдавайте чек терминала. По просьбе покупателя нужно выдать документ об оплате. После покупки контрольно-кассовой техники при расчетах по карте нужно выдать два чека — терминала и кассовый.
Читайте также: Эквайринг и онлайн-кассыКакую купить онлайн-кассу для ИП на ЕНВД
Атол 11 Ф — фискальный регистратор для стационарной и выездной торговли. Это принтер чеков, который подключается к компьютеру, ноутбуку, планшету или телефону. Устройство работает от аккумулятора, поэтому подойдет для розничной торговли с машины. Подключается к интернету через Wi-Fi, провод или с помощью телефона. Подойдет тем, кто пробивает до 100 чеков в день.
Какой выбрать фискальный регистратор в 2018 году
Смарт-терминал Эвотор — принтер чеков, планшет и кассовая программа в одном устройстве. Есть встроенный магазин приложений, по типу GooglePlay. Из магазина можно скачать дополнительные программы для аналитики, бухгалтерии или работы с ЕГАИС. Кассу можно использовать как товароучетную систему и принтер чеков для ЕНВД, пока нет фискального накопителя.
- Эвотор 5 — мини-версия с аккумулятором, для выездной торговли.
- Эвотор 7.3 — для небольших розничных точек.
- Модель 10 — терминал с большим горизонтальным экраном. Подойдет для общепита, так как на дисплее помещаются дерево каталога и экран продаж.
Пионер 114Ф — автономный кассовый аппарат для ИП на ЕНВД. Содержит встроенную клавиатуру, принтер чеков и небольшой экран для системных сообщений. Работает без компьютера, поэтому подойдет для выездной торговли. Если аккумуляторы сядут, можно использовать пальчиковые батарейки.
Совет: покупайте кассу в декабре
Чтобы избежать дефицита кассовой техники и фискальных накопителей, мы советуем покупать оборудование заранее. Если для вас крайний срок перехода в 2019 году, тогда действуйте по алгоритму:
- Декабрь 2018 — купить кассовый аппарат и использовать его, как чекопечатающую машинку.
- Февраль 2019 — купить
online-kassa.ru
Онлайн кассы для ЕНВД в 2018
ЕНВД является специальным режимом налогообложения предпринимательской деятельности. Как и все предприниматели, «вмененщики» должны производить отчетность по проделанной работе и полученном доходе, из которого в последующем будет уплачиваться сам налог ЕНВД. Нужны ли онлайн-кассы для ЕНВД? Попробуем разобраться.
Как скажется переход на онлайн-кассы для ЕНВД
Те предприниматели, которые находятся на специальном режиме налогообложения ЕНВД, в 2016 году не были обязаны использовать кассовый аппарат, осуществляя свою деятельность. Этот вывод пришел из поправок и изменений, вносимых госдумой в закон.
Положение, в котором указывалось, что «вмененщик» должен выдать документ, который подтверждает оплату услуги или товара, по требованию клиента, претерпело изменение. В 2016 году предприниматели на ЕНВД должны выдавать подтверждающий документ без предъявления требования от клиента. Это может быть БСО, квитанция, чек чекопечатающего принтера (не фискальный).
При этом выбор подтверждающего документа остается в руках налогоплательщика. Это может быть разработанная авторская квитанция, но отпечатана она должна быть в типографии, а также иметь отрывную часть. С данного документа в обязательном порядке снимается хоть одна копия, что также важно.
То есть когда применение ККТ при ЕНДВ в 2017 году не осуществляется, клиенту должен быть выдан соответствующий бланк строгой отчетности, который зафиксирует акт договора между предоставляющим услуги и клиентом или продавцом и покупателем.
В противном случае считается, что налогоплательщик нарушил кассовую дисциплину и может быть привлечен к ответственности.
Согласно законодательству применение ККМ при ЕНВД в 2017 году является добровольным. Процедура приобретения аппарата хоть и затратная, но предоставляет предпринимателю некоторые преимущества, например:
- Автоматический контроль поступления выручки и правильный расчет реальной прибыли.
- Потребитель чувствует себя защищенным, а значит возвращается к данному предпринимателю.
- Если будет обязательство работать в онлайн-режиме, то кассовый аппарат легко зарегистрировать в налоговой.
Использование онлайн-кассы для ИП на ЕНВД в 2017 году не стало обязательным. Полный переход планируется осуществить к июлю 2018 года, к чему «вмененщикам» стоит быть готовыми.
В случае использования онлайн-режима плательщик налогов создаст в налоговом органе собственный кабинет, куда и будет передаваться информация о выбитом чеке покупателю.
Налоговая будет в курсе реальных доходов ИП на специальном режиме. Не станет ли это предпосылкой перевода ИП на другой режим или увеличения уровня ожидаемых доходов на базе законодательства, что может повлечь увеличение уровня налога, который будут платить «вмененщики», пока неизвестно.
В любом случае затраты по организации использования кассовой техники лягут на самих предпринимателей, и, чтобы избежать резких больших затрат, стоит начать готовиться к покупке аппаратов уже сейчас.
Смотрите также большой вебинар посвященный применению ККТ в 2017 году:
Назначение ККТ
Согласно Налоговому Кодексу, все предприниматели-налогоплательщики должны в любой момент иметь возможность подтвердить свои доходы, выручку и другие показатели, которые используются для учета, а также определения налогов.
Эти показатели должны быть документально обоснованы. При некоторых процессах это довольно тяжело сделать, особенно при осуществлении торговых процессов как юридическими, так и с физическими лицами.
Именно для цели регистрации акта купли-продажи придумано использование контрольно-кассовой техники. Она позволяет быстро и понятно составить договор купли-продажи, называемый кассовым чеком, в котором имеют отображение все необходимые для учета показатели.
Причем конструкция данной техники позволяет быстро и понятно составить документ, который будет служить для отчетности и сможет подтвердить любой из актов купли-продажи. Он является копией всех распечатанных договоров.
Данным устройством обязали пользоваться всех предпринимателей, а также организации, которые работают в сфере торговли и предоставления услуг.
Перевод всех объектов предпринимательской деятельности на использование ККТ законодательство обещало осуществить постепенно. Мы можем наблюдать медленное, но уверенное внедрение этой аппаратуры во всех сферах бизнеса, так как техника предоставляется не государством, а покупается предпринимателями самостоятельно.
Последними веяниями стали онлайн-кассы, которые, имея связь с налоговыми органами через сеть Интернет, передают данные о совершенных доходах предприятия прямо в налоговый орган за определенный период времени. То есть отчетность совершается в онлайн-режиме по мере ведения деятельности.
Такие кассы собирались внедрить в использование уже в 2016 году, но, так как процесс довольно затратный, растянули его на более большой отрезок времени.
Итак, онлайн-кассы для ЕНВД на данный момент не являются обязательным условием ведения деятельности. Они планируются к вводу для данной категории налогоплательщиков к июлю 2018 года, поэтому плательщикам данного режима стоит подготовиться к вводу в использование данной техники заранее.
saldovka.com
Онлайн-касса для ЕНВД по 54-ФЗ
В отношении предпринимателей-плательщиков ЕНВД на законодательном уровне установлен особый режим использования онлайн-касс. В этой статье мы расскажем, нужна ли онлайн-касса для ЕНВД, а также о каких особенностях ее применения следует знать.
Содержание статьи
Переход на онлайн кассы для ЕНВД: что нужно знать
Нужна ли онлайн-касса при ЕНВД?
ЕНВД является одним из типичных для торговых организаций налоговых режимов. Его преимущество заключается в том, что предприятие платит в бюджет фиксированную сумму, не зависящую от расходов или выручки.
Согласно действующему законодательству, торговые предприятия условно делятся на две категории: обязанные и не обязанные применять ККТ. При этом организации на ЕНВД относятся к числу последних.
Однако, если предприятие освобождено от использования контрольно-кассовой техники, оно обязано задействовать решения и устройства, позволяющие формировать альтернативные кассовым чекам документы (товарные чеки, бланки строгой отчетности и т.п.).
Какие организации на ЕНВД могут работать без ККМ?
С 1 июля текущего года бизнесы, обязанные применять ККТ, должны задействовать особую разновидность оборудования – онлайн-кассы. Но к таким субъектам торговые организации на ЕНВД не относятся, поэтому и требования по использованию онлайн-касс на них пока не распространяется. Дня них использование ККТ станет обязательным лишь 01.07.2018 года.
Перенос срока
Как показывает практика, в Государственную Думу то и дело вносятся на рассмотрения законопроекты о переносе сроков ввода онлайн-касс для ЕНВД до 2021 года. Однако поддержки депутатов такие проекты не встречают, поэтому на данный момент сроки перехода на ККТ для «вмененщиков» остаются прежними – обязательным применение онлайн-касс станет 1 июля следующего года.
Как применять онлайн-кассы при совмещении УСН (ОСН) и ЕНВД
Основная особенность режима ЕНВД заключается в его способности сочетаться с другими типами налогообложения, в том числе с общим (ОСН) и упрощенным (УСН).
Виды деятельности, попадающие под ЕНВД, организации вправе вести при налогообложении по данному режиму, а остальные – по УСН или ОСН.
При этом между собой УСН и ОСН сочетаться не могут, поэтому предпринимателю необходимо выбирать один, подходящий ему режим. Если такой выбор невозможен по закону, то работать придется по ОСН, сочетая его в предусмотренных законом случаях с ранее упомянутым ЕНВД.
Стоит отметить, что организация, которая может работать по ЕНВД по некоторым видам деятельности, не обязано работать по данному режиму. В случае необходимости она может вести ту же предпринимательскую деятельности и по УСН или ОСН. В таком случае онлайн-кассу компания обязана применять уже с июля текущего года.
При наличии возможности применения ЕНВД выбор УСН или ОСН, как правило, обусловлен сравнительно небольшой выручкой предприятия, при которой платить налог на фактической прибыли гораздо выгоднее, чем перечислять фиксированную сумму платежа по ЕНВД.
Безусловно, по такой схеме УСН будет намного предпочтительнее ОСН, однако не исключены и другие законные варианты, когда «упрощенку» использовать не получится. К примеру, если:
- более 25% уставного капитала фирмы принадлежит другой организации;
- размер выручки по УСН по иным видам деятельности превышает порог применения «упрощенки» по выручке;
- стоимость основных фондов компании превышает максимальные показатели, допустимые для применения УСН.
Таким образом, при совмещении ЕНВД с другими налоговыми режимами может идти речь об использовании следующих схем расчета, находящихся под юрисдикцией Федерального закона 54-ФЗ:
- Когда предпринимательская деятельность осуществляется по ЕНВД (при том, что другие виды деятельности – по УСН или ОСН, или не ведутся вообще). В этом случае до июля следующего года фирма вправе производить расчеты с покупателями без использования онлайн-касс, но при условии обязательной выдачи товарных чеков.
- Когда предпринимательская деятельность ведется по УСН или ОСН (несмотря на то, что у компании есть право применять ЕНВД). В таком случае магазин должен использовать онлайн-кассы с июля текущего года.
В деловой практике порой может встречаться иной сценарий работы торгового бизнеса на ЕНВД. Например:
- Предприятие начинает работать по ЕНВД, однако в течение года лишается права на использование данной налоговой системы (например, при превышении пороговой величины штата в 100 человек. В данной ситуации фирма обязана пересчитать выручку за квартал, в котором она потеряла право на использование ЕНВД, а также уплатить налог по УСН или ОСН в соответствующем расчетном периоде. Кроме того, организации предстоит предоставить в налоговую инспекцию различные виды отчетов по новым налоговым режимам, а со следующего расчетного периода магазин будет обязан использовать онлайн-кассу, поскольку попадет под юрисдикцию соответствующих норм Закона 54-ФЗ, вступивших в силу с июля текущего года.
- Предприятие осуществляет торговлю по УСН или ОСН (добровольно или по причине отсутствия альтернативы), однако в течение года переходит на ЕНВД. В таком случае ситуация будет обратной – за расчетный период, в котором компания перешла на ЕНВД, выручка считаться не будет, уплачиваться будет лишь фиксированная сумма платежа по ЕНВД. То же будет и с налоговой отчетностью, предоставляемой по новому режиму. При этом начиная со следующего квартала организация может не использовать ККТ, выдавая при этом БСО или товарные чеки покупателям. Но и право на применение онлайн-касс в таком случае остается за предприятием.
Необходимо отметить, что процесс перехода с одной системы налогообложения на другую в течение одного года – довольно сложен, а во множестве случаев и затратен. Действующее налоговое законодательство, с одной стороны, регулирует его достаточно детально, а с другой – в соответствующих правовых нормах могут прослеживаться формулировки, которые могут трактоваться весьма неоднозначно.
В связи с этим, при переходе от одного режима следует обратиться за консультациями в территориальный орган ФНС. Зная локальную специфику работы и подходы налоговиков к регулированию предпринимательской деятельности в конкретном регионе бизнесмен будет в курсе того, как правильнее и выгоднее с организационной точки зрения осуществить переход к другой системе налогообложения.
Предлагаем ознакомиться с вебинаром на эту тему:
Онлайн кассы для ЕНВД, торгующих алкоголем
Федеральный закон 171-ФЗ гласит, что розничная торговля алкогольными напитками может осуществляться лишь при использовании ККТ. В связи с этим даже предприниматели, использующие режим ЕНВД, в случае продажи алкоголя в розницу, должны применять онлайн-кассы уже с 31 марта текущего года.
Необходимо отметить, что не так давно был подписан Закон 278-ФЗ, согласно которому в пункт 10 статьи 16 Закона 171-ФЗ были внесены поправки. Отныне использование ККТ при реализации алкогольной продукции регулируется Законом 54-ФЗ, а не 171-ФЗ, как было постановлено ранее. Иными словами, предприниматели на ЕНВД или патенте, занимающиеся продажей алкогольных напитков, получают законную отсрочку на начало использования онлайн-касс до 1 июля 2018 года.
Таким образом, у плательщиков ЕНВД есть еще некоторое время (до июля 2018 года) на то, чтобы начать использовать онлайн-кассы.
ЕНВД и ККТ: последние новости
Отменят ли кассы онлайн для ЕНВД?
Одной из самых распространенных для обсуждения тем в текущем году является отмена онлайн-касс. Ранее упомянутым Федеральным законом 54-ФЗ предусмотрен переход на использование контрольно-кассовой техники с определенными для отдельных видов деятельности и систем налогообложения сроками.
Согласно действующему законодательству, на новую систему расчета обязаны перейти все организации и предприниматели вне зависимости от типа налогообложения. Крайним сроком перехода на кассы онлайн для ЕНВД является 1 июля 2018 года. Отмена данного постановления на сегодняшний день не предусмотрена.
Уважаемые читатели! Если вы нуждаетесь в консультации специалиста по вопросам открытия и организации бизнеса (предпринимательскому праву), онлайн-кассам, рекомендуем сразу обратиться к нашим квалифицированным практикующим юристам:
Москва и область: +7 (499) 455-12-46
Санкт-Петербург и область: +7 (812) 426-11-82
Также вы можете задать вопрос онлайн-консультанту:
Уважаемые читатели! Если вы нуждаетесь в консультации специалиста по вопросам открытия и организации бизнеса (предпринимательскому праву), онлайн-кассам, рекомендуем сразу обратиться к нашим квалифицированным практикующим юристам:
Москва и область: +7 (499) 455-12-46
Санкт-Петербург и область: +7 (812) 426-11-82
biz-faq.ru
Переход на онлайн-кассы для ЕНВД
В июле прошлого года в законодательстве, касающемся использования кассовых устройств произошли некоторые изменения. В соответствии с ними, все юрлица и предприниматели должны начать пользоваться онлайн-кассами. Те, кто использует спец. режим ЕНВД, не являются исключением. Поэтому, ответ на вопрос «нужна ли онлайн-касса при ЕНВД», утвердительный. Однако существуют некоторые нюансы.
Срок перехода
Один из основных нюансов – срок перехода на онлайн-кассы. Он указан в ФЗ №290. Крайний срок перехода на такие кассы для плательщиков ЕНВД – до начала июня будущего года.
То есть, онлайн-касса для предпринимателей на ЕНВД, так же, как и онлайн-касса для ООО на ЕНВД в текущем году является не обязательной. Однако существуют исключения. В частности, они касаются предпринимателей-плательщиков ЕНВД, занимающихся реализацией алкоголя. В соответствии с законодательством, все торговцы алкоголя должны начать использовать кассовые устройства онлайн до начала апреля текущего года, плательщики вмененки не являются исключением. Проще говоря, сроки перехода на онлайн-кассы на ЕНВД будут зависеть от вида осуществляемой деятельности.
Какие вмененщики могут не пользоваться кассовой техникой
Закон №54-ФЗ сообщает, что предприниматели и юрлица, в том числе те, которые находятся на вмененке, с учетом особенностей своего месторасположения и специфики деятельности могут не пользоваться кассовыми устройствами.
Переход на онлайн-кассы при ЕНВД может не осуществляться теми ИП и юрлицами, которые:
- Занимаются продажей газетной и журнальной продукции;
- Продают мороженое и разливные безалкогольные напитки в киосках;
- Занимаются ремонтом и покраской обуви;
- Принимают от граждан утильсырье и стеклопосуду;
- Изготавливают и ремонтируют ключи;
- Вспахивают огороды и пилят дрова.
Кроме того, не использовать онлайн-кассы могут те плательщики вмененки, которые осуществляют свою деятельность в труднодоступных и отделенных населенных пунктах. Список таких населенных пунктов утверждают органы гос. власти субъектов РФ. Онлайн кассовое устройство можно не применять при том условии, что клиенту будет иной документ, который подтвердит осуществление расчета.
Эти исключения по онлайн-кассам для ИП на ЕНВД не действуют по отношению к тем, кто занимается реализацией подакцизной продукции и использует для осуществления расчетов автоматические устройства.
Право плательщиков ЕНВД не использовать онлайн-кассы в случаях, описанных выше, не ограничено временными рамками.
Совмещение УСН и ЕНВД – нужна ли касса онлайн
Многих юрлиц и предпринимателей волнует вопрос «нужно ли использовать онлайн-кассы при совмещении УСН и ЕНВД?». Для ЕНВД кассовые устройства онлайн в 2017 году использовать еще не обязательно, а по УСН их нужно установить до начала июня 2017 года. В связи с этим, при использовании одновременно этих двух спец. режимов, новые кассы нужно успеть установить до 1 июля текущего года.
Использование онлайн-касс плательщиками ЕНВД до 2021 года
До февраля 2021 года для предпринимателей на вмененке действует еще одно послабление (кроме тех, кто реализует подакцизные продукты). Оно заключается в том, что до этого времени они имеют право не прописывать в чеке наименование продаваемых товаров и общую сумму покупки. После наступления этой даты они обязаны будут делать это в общем порядке.
okbuh.ru
