Розничная торговля на УСН в 2016-2017 году. Розничная торговля на усн в 2018 году

Ккт для ип на усн с 2018 розничная торговля

Так как техника нуждается в периодическом техническом обслуживании, ИП может заключить договор на постоянную услугу сервиса либо обращаться туда в случае необходимости (поломки). Покупка кассы и всего необходимого к ней, а также установка и настройка, обойдутся не меньше, чем в 25 000 р. УСН бывает 2-х видов: «доход минус расход» (это 15% единого налога) и просто «доход» (с 6%-й ставкой). Как компенсируется покупка кассы и все затраты на неё:

УСН 6% – так как расходы такие налогоплательщики не учитывают, а законодательством не предусмотрена другая компенсация (как на ЕНВД или ПСН), то покупка осуществляется полностью за свой счёт без вычетов.
Упрощённая система 15% – хотя полноценной компенсации и не предусмотрено, но ИП включает полностью все затраты на покупку и содержание аппаратуры в расходы, чем частично возмещает расходы.

Нужен ли кассовый аппарат при усн в 2018 году?

Применение ККТ при УСН в 2018 году для большинства предприятий будет обязательным. Но и льготы для бизнеса в части сроков внедрения ККТ законодательством предусмотрены. Изучим их на примере преференций плательщикам УСН. Нужен ли кассовый аппарат упрощенцу? Какие ККТ нужно применять при УСН: требования по закону 54-ФЗ о ККТ? Что будет при неприменении ККМ на УСН? Оприходование кассы и выручки с ККМ на УСН: проводки Как работать без кассового аппарата упрощенцу? Нужен ли кассовый аппарат упрощенцу? Нужен ли кассовый аппарат при УСН, и если да, то какой? С 01.07.2017 ККТ обязаны в общем случае применять все ИП и юрлица, которые производят расчеты с физлицами.

Право не использовать кассу, однако, установлено:

Для хозяйствующих субъектов, поименованных (п. 9 ст. 7 закона, внесшего изменения в закон о ККТ, от 03.07.2016 № 290-ФЗ):

Нужна ли касса для ип на усн в 2018 году

ЕД-3-20/1911 указывается, что электронный кассовый чек должен выдаваться только с 1 июля 2018 года. Кассы для спецрежимов ЕНВД и ПСН Работа без кассового аппарата на режимах ЕНВД и ПСН не мешает расчету налогов, ведь реальная выручка для этого не нужна. Налог считают от торговой площади, и предприниматель заранее знает эту сумму. Именно поэтому для вмененщиков и ИП на патенте установлена отсрочка на применение кассовых аппаратов. Первоначально срок обязательного перехода на ККТ для этих режимов был установлен на 1 июля 2018 года. Позже некоторые законодатели, по просьбе малого бизнеса, попытались провести законопроект о переносе этого срока на 1 января 2021 года. Но вместо этой инициативы Госдума приняла предложение Минфина, по которому срок перехода перенесен всего на год, причем, не для всех индивидуальных предпринимателей.

Нужен ли кассовый аппарат в 2018 году

обеспечение питанием учеников и сотрудников образовательных заведений в учебный период;

реализацию непродовольственной продукции на отведенных для ведения торговли местах и площадях;
разносную торговлю;
продажу мороже

dtpstory.ru

Что выгоднее для розничной торговли: УСН или ЕНВД

Многие бизнесмены, начиная заниматься розничной торговлей, задаются вопросом: выгодно ли заниматься розничной торговлей на УСН в 2016-2017 году, или лучше перейти на ЕНВД? Для того чтобы ответить на этот вопрос, нужно разобраться в особенностях каждого режима.

Достоинства и недостатки УСН и ЕНВД

Чтобы решить, применять ЕНВД или УСН для розничной торговли, нужно знать преимущества и недостатки этих режимов.

Достоинства УСН:

более широкий перечень видов деятельности, по отношению к которым можно применять упрощенку;
сумма налога рассчитывается с заработанных денежных средств;
безналичные операции осуществляются без каких-либо трудностей;
удобен в основном тогда, когда доходы не большие;
отчет о деятельности нужно сдавать только раз в год.

Недостатки УСН:

при получении большой прибыли сильно увеличивается размер налога;
при занятии розничной торговлей обязательно использование кассовой техники.

Преимущества ЕНВД:

размер налога фиксированный, он не будет изменяться при увеличении прибыли;
можно списывать фиксированные платежи за сотрудников;
при осуществлении розничной торговли можно не использовать кассовую технику.

Недостатки ЕНВД:

некоторые операции не облагаются налогом ЕНВД, в связи с этим компаниям приходится вести раздельный учет;
невыгодно при получении маленькой прибыли;
сдавать отчетность нужно каждый квартал;
нет возможности работать в области оптовой торговли.

Из вышеперечисленных плюсов и минусов понятно, что для каких-то компаний будет выгоднее использовать УСН, а для каких-то ЕНВД.

Ведение бухгалтерского учета

Бухгалтерский учет в розничной торговле обладает некоторыми отличительными чертами. Стоит отметить, что:

в обязанности упрощенцев входит ведение бухгалтерского учета;
применение ЕНВД не обязательно.

Чтобы определиться, какой из режимов будет использовать выгоднее, необходимо совершить расчеты, используя данные за прошлые годы и прогнозные показатели.

Бухгалтерия в розничной торговле обладает большим количеством вариантов касательно сумм уплачиваемых налогов.

При использовании ЕНВД ведение бухгалтерского учета в розничной торговле подразумевает следующие операции:

расчет суммы налога ЕНВД;
отражение на счетах бухучета приходных и расходных операций по порядку;

отражение кассовых и банковских операций;
учет операций, связанных с реализацией товаров и списания их себестоимости;
учет операций, связанных с начислением заработной платы;
ведение квартальной и годовой отчетности.

Организации, использующие режим УСН, в основном выбирают налоговую базу «доходы-расходы». В связи с этим они должны очень внимательно относиться к учету расходов. В остальном ведение бухучета осуществляется таким же образом, как и при ЕНВД.

Совмещение УСН и ЕНВД

Компании могут одновременно использовать и ЕНВД, и УСН. Это возможно, например, в том случае, если компания сначала занималась оптовой торговлей, а потом перешла на осуществление розничной торговли.В таком случае они обязаны вести раздельный учет по каждому из режимов расходов и операций по реализации.

Как только компания совместила два режима, она сразу же должна перейти на ведение раздельного бухгалтерского учета. Если этого не сделать, придется перебирать и переделывать задним числом очень много документов.

okbuh.ru

Отмена ЕНВД для розничной торговли в 2018 году

«Будет ли действовать ЕНВД для розничной торговли в 2018 году?» — такой вопрос задают многие продавцы. Этот специальный режим уже не раз планировали отменить, но для представителей малого бизнеса у нас есть хорошая новость. Действие ЕНВД продлено, как минимум, до января 2021 года.

Почему ЕНВД планируют отменить

Отмена ЕНВД с 2018 года предполагалась уже давно, потому что налоговые поступления в бюджет от этого режима незначительны. Система налогообложения на вмененный доход вводилась временно, чтобы дать малому бизнесу конкурентное преимущество в рамках рыночной экономики.

В спорах по вопросу о продлении ЕНВД до более длительного срока законодатели предлагали полностью отменить этот режим для розничной торговли. Еще одно предложение — сократить торговую площадь с разрешенных 150 кв. м до 50 кв. м, как для патентной системы налогообложения.

Но в результате был принят федеральный закон № 178 от 02.06.2016 г., который продлил действие вмененки еще на три года. Так что, о том, что ЕНВД отменят с 1 января 2018, беспокоиться уже не стоит. Ну а вопрос: «С какого года полностью отменят вмененный режим?» — еще может получить неожиданное продолжение.

Плюсы и минусы ЕНВД для розничной торговли

Система ЕНВД распространяется на разные виды предпринимательской деятельности, среди которых есть бытовые услуги, автоперевозки, распространение рекламы, общепит, розничная торговля и др. Расчет налога для вмененных видов деятельности ведется не от реального дохода, а от базовой доходности на единицу физического показателя.

В услугах базовая доходность рассчитывается на одного работника, в грузоперевозках — на единицу транспорта, ну а в рознице физическим показателем признается квадратный метр торговой площади. Если же торговля ведется на так называемом торговом месте, площадью менее 5 кв. м, то для расчета налога учитывается количество таких мест.

Таким образом, реальная выручка для расчета налога на вмененный доход значения не имеет. Если на небольшой торговой площади продавец имеет хороший товарооборот, то вмененка действительно часто оказывается самым выгодным вариантом налогообложения.

Основными преимуществами ЕНВД для розничной торговли можно назвать:

Сравнительно небольшой размер налога. Даже если по месту ведения торговли местным нормативным актом установлен максимальный размер коэффициента К2 (т.е. 1), то в 2018 г. рассчитанный налог составит всего 504 рубля на 1 кв. м торговой площади в месяц. Если же речь идет о торговом месте площадью до 5 кв. м, то максимальный размер налога на месяц равен 2522 рубля.

При расчете налога из общей площади магазина можно вычесть подсобные и складские помещения, где торговля не ведется. Это, разумеется, снижает налоговый платеж.
Рассчитанная сумма налога может быть дополнительно уменьшена на сумму страховых взносов, уплаченных за работников или индивидуальным предпринимателем за себя. В результате, у ИП без работников, торгующих на небольшой площади, налог может быть уменьшен до нуля.
Поскольку реальные доходы на ЕНВД для расчета налога не учитываются, то и налоговый учет вести не требуется. В отличие от других систем налогообложения книга учета доходов для вмененки не предусмотрена.
Кассовый аппарат для продавцов на этом режиме потребуется только с середины 2018 года, а для ИП без работников – с июля 2019 года.

К недостаткам или минусам этого специального налогового режима можно отнести:

Налог надо платить, независимо от того, ведется ли реальная торговля. За те дни, когда магазин временно не работал (по любой причине), налог продолжает начисляться. Отсутствие деятельности можно доказать лишь отсутствием физического показателя, т.е. торговой площади. Как правило, в качестве такого доказательства налоговики принимают только документ, подтверждающий расторжение договора аренды на помещение.
Продавать на ЕНВД можно не все товары. Например, установлен запрет на продажу многих подакцизных товаров, в частности, моторного масла. Нельзя также продавать товары по образцам и каталогу или любым другим дистанционным способом.
Если покупателем у продавца-вмененщика окажется организация или ИП, то надо следить, чтобы у этой торговой операции не было признаков договоров поставки. Это означает, что нельзя оформлять счет-фактуру, торговую накладную и предлагать покупателю доставку товара.
При расчете налога нельзя учитывать никакие расходы, кроме страховых взносов за работников или ИП за себя. Если у продавца большие затраты на закупку товара, и он торгует с минимальной маржой, то надо тщательно взвесить, стоит ли переходить на ЕНВД.
Регионы имеют право запретить действие вмененки на своей территории, и некоторые из них таким правом пользуются. Например, ЕНВД для розничной торговли никогда не действовал в Москве.

ipnalogi.ru