С ндс и без ндс в чем разница: В чем разница ставки без НДС и НДС 0%

Работа с или без НДС (плюсы и минусы)

01 июня 2022

Работа с НДС кажется на первый взгляд менее выгодной для фирмы, чем без НДС. Ведь при работе без НДС такой налог платить не надо, вести налоговые регистры и составлять отчетность — тоже. Однако и в том и в другом варианте есть свои преимущества и недостатки, которые мы сейчас и разберем.

В расчетах Вам поможет:

Калькулятор НДС

  • Плюсы работы с НДС
  • Минусы работы с НДС
  • Итоги

Плюсы работы с НДС

  1. Главным плюсом, который обычно указывают в этом случае, является возможность покупателя принять НДС по приобретенным ценностям к вычету. Правда, если вдуматься, то налог мы, конечно, возместить можем, но лишь в такой же сумме, в которой уплатили его своему поставщику. Если же покупателю на ОСНО отпускается товар без НДС (например, «упрощенцем»), то он его и поставщику не оплачивает, и из бюджета не возмещает. Получается, что данный плюс можно назвать таковым только тогда, когда безналоговая цена товара поставщика, работающего с НДС, будет ниже, чем цена такого же товара поставщика, ведущего свою деятельность без НДС.

  2. Следующим положительным моментом, прямо вытекающим из предыдущего, считается то, что поставщик при работе с НДС имеет намного большую привлекательность для серьезных контрагентов, которые, как правило, являются плательщиками этого налога. Причина все та же — возможность принять НДС к вычету.

Какие документы нужны для вычета НДС в различных ситуациях, подробно рассказали эксперты КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к правовой системе бесплатно и переходите в Готовое решение.

Минусы работы с НДС

  1. Конечно, главный минус — это необходимость платить один из самых сложных и весомых налогов, что влечет за собой серьезнейшее усложнение налогового и бухгалтерского учета: скрупулезная проверка входящей первички, содержащей НДС, ведение налоговых регистров, составление и сдача деклараций, электронный документооборот, дополнительный объект для налоговых проверок и зацепок.

См. подробности в материале «Особенности камеральной проверки по НДС к возмещению».

  1. Минусом может оказаться для «упрощенца» на УСН «доходы» покупка товара у поставщика — плательщика НДС: вычет НДС в данном случае покупатель никак осуществить не сможет даже при наличии счета-фактуры. А вот если «упрощенец» работает на УСН «доходы минус расходы», он ничего не потеряет, поскольку сможет учесть уплаченный НДС в расходах.

См. материал «Какой порядок списания НДС на расходы (проводки)?».

  1. Как уже было сказано, многие крупные предприятия работают только с контрагентами на НДС. В этой связи у работающих без НДС всегда есть риск получить отказ от потенциального партнера. К этому следует быть готовым и чтобы как-то повысить свою конкурентную привлекательность, вам как неплательщику НДС необходимо вдвойне продумывать шаги, которые могут сделать сотрудничество с вами выгодным.

  2. Негласно считается, что компетенция инспекторов, работающих с предприятиями на ОСНО, существенно выше, чем тех, кто проверяет контрагентов без НДС (на спецрежимах) — следовательно, и претензий у первых может быть намного больше.

Итоги

Работа с НДС увеличивает привлекательность предприятия для более крупных покупателей. Ведь большинство из них работают на ОСНО. Кроме того, приобретая товары (услуги) у поставщиков с НДС, налог можно заявить к вычету, следовательно стоимость товара может быть ниже, чем у мелких конкуретов. В то же время НДС требует повышенной ответственности к документам, а также увеличивает нагрузку на бухгалтера в плане ведения дополнительных налоговых и бухгалтерских  регистров по учету НДС.  

Добавить в закладки

Ставка НДС 0 % и «без НДС» – в чем отличия?




05.04.2021

Авторские материалы, размещенные на сайте,
выражают экспертное мнение и носят рекомендательный характер.
Материалы основаны на нормативных актах, действительных на момент публикации.

Автор:

Р. Серикбаева, аудитор РК, ACCA DipIFR, налоговый консультант РК I категории, профессиональный бухгалтер РК

Редакция журнала:
Файл Бухгалтера, Выпуск №3 — 12 марта 2021 г.

В целях стимулирования той или иной деятельности государство освобождает от НДС обороты по реализации товаров, работ, услуг определенных групп. Налоговым кодексом предусмотрено освобождение от НДС, а также специальная ставка НДС 0 %. Рассмотрим различия данных льгот.

При реализации товаров, работ, услуг у плательщика НДС могут возникнуть:

– облагаемые обороты;

– необлагаемые обороты.

Согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 369 Налогового кодекса облагаемым оборотом является оборот, совершаемый плательщиком НДС по реализации товаров, работ, услуг, за исключением необлагаемого оборота, указанного в статье 370 Налогового кодекса.

Статьей 422 Налогового кодекса по облагаемому обороту предусмотрены ставки НДС 12 % и 0 %.

Нулевая ставка применяется к оборотам по реализации товаров, работ, услуг, указанных в главе 44 Налогового кодекса, таким как:

– оборот по реализации товаров на экспорт;

– налогообложение международных перевозок;

– налогообложение реализации горюче-смазочных …

Для получения полного доступа к просмотру Вы можете:

Авторизоваться, если Вы подписчик

Забыли пароль?

Оформить подписку и задавать
вопросы каждый день.
Тарифы

Купить доступ
Этот
документ придет на Вашу электронную почту сразу после оплаты.
200 тенге



Физлицо




Юрлицо



ФИО


БИН/ИИН


Город
АЛМАТЫНУР-СУЛТАН(Астана)ШЫМКЕНТАкмолинская областьАктюбинская областьАлматинская областьАтырауская областьВосточно-Казахстанская область
Жамбылская областьЗападно-Казахстанская областьКарагандинская областьКостанайская областьКызылординская областьМангистауская областьПавлодарская областьСеверо-КазахстанскаяТуркестанская область


Email


Телефон




Налог с продаж против НДС: в чем разница?

Артикул

5 Мин. Читать

30 сентября 2021 г.

Налог с продаж и налог на добавленную стоимость являются видами косвенного налога. Чтобы сравнить, давайте наметим определения, сходства и различия между налогом с продаж и НДС.

Налоги с продаж взимаются правительствами штатов с розничных покупок товаров или услуг, не освобожденных от налогообложения. Налог на добавленную стоимость (НДС) — это тип налога на потребление, взимаемого с товаров на каждом этапе производственного процесса, когда они проходят через него до конечной продажи потребителям. Давайте подробнее рассмотрим, как работают эти два типа косвенных налогов, чтобы вы могли лучше их понять!

Вот что мы покроем:

Что такое НДС?

Что такое налог с продаж?

Являются ли НДС и налог с продаж одним и тем же?

Кто платит НДС: продавец или покупатель?

Аудиторские риски по налогу с продаж и НДС

Ключевые выводы

Что такое НДС?

НДС начисляется на товары на каждом этапе производственного процесса, даже если он может быть получен единовременно от производителя. Компания может возместить любой НДС, который она уплатила за свои собственные покупки, взимая с клиентов аналогичную сумму, когда они покупают товары или услуги, поэтому в конечном итоге налог на самом деле не взимается несколько раз. По этой причине НДС на самом деле является налогом на потребление.

Каковы три основных преимущества НДС?

Некоторые важные преимущества НДС:

  • Он не облагает налогом покупателя
  • Его труднее уклониться, чем от других видов косвенных налогов
  • Он стимулирует правительства устанавливать более низкие ставки налога с продаж.

Что является примером НДС?

Вот пример НДС:

Производитель продуктов питания зарабатывает 500 000 долларов США, продавая свои товары. Стандартная ставка НДС составляет 20% (гипотетическая стандартная ставка), поэтому сумма налога, взимаемая государством, составит 100 000 долларов США. Если эта компания использует только одну стадию производства (например, органическое земледелие), то она может возместить всю эту стоимость НДС, взимая с покупателей равную сумму. С НДС нет необходимости в посреднике для сбора денег с любой стороны.

Что такое налог с продаж?

Налог с розничных продаж взимается правительствами штатов. Ставка налога на каждый продукт варьируется в зависимости от того, где он был продан. Потребитель обычно может вернуть любой налог с продаж, который он или она уплатил при покупке определенных товаров (например, если вы ремонтируете свой автомобиль, налог с продаж, который вы заплатили за запчасти, может быть вычтен из вашего счета). В каждом штате разные ставки налога с продаж, и диапазон ставок велик. Несмотря ни на что, это бремя налога с продаж оплачивает конечный покупатель. Индивидуальный доход не влияет на налог с продаж.

НДС и налог с продаж — это одно и то же?

Ставки НДС и налога с продаж различаются, поскольку они начисляются на разных этапах производственного процесса. НДС уплачивается при покупках производителями, оптовиками и розничными торговцами, поэтому в конечном итоге он не возмещается потребителями. Налог с продаж платит только потребитель. Продажа продукта в розницу будет включать как налог с продаж, так и НДС, в то время как продажа товара другому предприятию не будет облагаться налогом с продаж, поскольку предприятие не является потребителем.

НДС немного отличаются тем, что они могут применяться на каждом этапе производственной цепочки, а налоги с продаж уплачиваются только один раз, когда конечный продукт продается потребителям. Таким образом, большинство правительств предпочитают взимать НДС, а не налог с продаж, потому что это более эффективно для доходов.

Может ли налог на добавленную стоимость заменить налог с продаж?

Федеральное правительство США установило налог на добавленную стоимость на экспорт и, в некоторых случаях, на покупку импортных товаров. Это означает, что любой НДС в США будет взиматься в первую очередь на уровне штатов. Если вы хотите полностью отменить налог с продаж, возможно, его заменит общенациональный НДС. Это резко повысит цены для американских покупателей, так что вряд ли это произойдет в ближайшее время.

Кто платит НДС: продавец или покупатель?

Налог с продаж взимается продавцом. Его можно передать покупателю, но это не обязательно.

Аудиторские риски по налогу с продаж и НДС

Предприятия должны подавать налоговые декларации и декларации по НДС в соответствии с законами, установленными федеральным правительством. Если допущены ошибки или если компания должна деньги по налогам, которые она не уплатила, тогда будет проведен аудит. Это может привести к штрафам со стороны правительства, но для бизнеса также может быть дорого тратить время и деньги на проведение аудита.

Ключевые выводы

Оба используются правительством для сбора налоговых поступлений. Основные различия между НДС и налогом с продаж заключаются в следующем. НДС взимается с предприятий на каждом этапе производства. Налог с продаж платит потребитель. Некоторые товары освобождены от налога с продаж. НДС может быть возмещен любым предприятием, продающим собственную продукцию. Налог с продаж может быть возмещен только некоторыми предприятиями. НДС взимается по единой ставке. Он добавляется к цене товаров и услуг на протяжении всего производственного процесса. Налог с продаж взимается правительствами штатов, и ставки варьируются от штата к штату. Надеюсь, это ответит на любые ваши вопросы о НДС и налоге с продаж.

Если вам понравилась эта статья и вы хотите, чтобы она была похожа на нее, посетите наш центр ресурсов.

СВЯЗАННЫЕ СТАТЬИ

Хотите больше полезных статей о ведении бизнеса?

Получайте больше отличного контента в папку «Входящие».

Подписываясь, вы соглашаетесь получать сообщения от FreshBooks, а также признаете и соглашаетесь с Политикой конфиденциальности FreshBook. Вы можете отказаться от подписки в любое время, связавшись с нами по адресу [email protected].

В чем разница между включенным налогом и исключенным?

С учетом налогов

С учетом налогов означает, что вы продаете услугу/продукт по одинаковой цене для всех клиентов в любое время во всех странах.
Например, если вы продаете товар за 100€ в одной стране, он будет продаваться по той же цене во всех странах. И налог будет рассчитываться после оплаты в зависимости от ваших данных о клиенте (бизнес или потребитель, страна выставления счета, IP-адрес, страна кредитной карты), вашего налогового порога и характера проданного товара.
Если налог с продаж/НДС/НТУ подлежит уплате, Octobat вычтет сумму налога из 100 евро, которые вы продали.
Допустим, вы продали покупателю из Германии, НДС составляет 19%. Octobat рассчитает: 100 € / 1,19 = 84,03 € , эта сумма является суммой дополнительного налога. Итак, сумма налога составляет: 100€ — 84,03 = 15,97€ .

Octobat предлагает способы гарантировать, что вы продаете свои услуги/продукты с включенным налогом.

  • Шапочка (необходима полоска)
  • Прямая интеграция с полоской
  • Прямая интеграция GoCardless

Без учета налогов

Сумма исключенного налога будет всегда одинаковой, например, 100 € .