Сколько ип платит налогов в год: Сколько налогов нужно заплатить ИП в 2022 году?

Содержание

Сколько стоит содержание ИП в 2020 году?

Государство говорит, что стоимость содержания ИП без наемных работников в 2020 году состоит из взносов в размере 40 874 ₽ и 6% годовых на «упрощенке». Однако мы с этим не согласны — и вот почему.

Помимо налогов и взносов в 2020 году ИП платит множество «поборов»: от дополнительного процента на пенсии в ПФР до пошлин таможенникам за покупку товаров для бизнеса из-за рубежа.

Обязательные расходы ИП в 2020 году

1. Взносы

В 2020 году индивидуальные предприниматели, независимо от уровня дохода, платят государству обязательные фиксированные взносы:

32 448 ₽ — на пенсии

8 426 ₽ — на медицину

+1% от дохода >300 000 ₽ — дополнительно на пенсии

Если первые два платежа проходят через Федеральную налоговую службу, то третий — через Пенсионный фонд РФ. Итого годовая сумма обязательных взносов рассчитывается по формуле:

S = 32 448 + 8 426 + (Доходы – 300 000) x 1

Несложный расчет показывает, что при годовом доходе в 1 200 000 ₽ размер взносов ИП составит 49 874 ₽.

2. Налоги

Сумма уплаты налога зависит от выбранной системы налогообложения:

УСН 6% («Доходы») — упрощенная система, на которой ИП поквартально платит 6% со всех доходов. При доходе в районе 60 000 ₽ в месяц налог можно снизить вплоть до нуля, если вовремя вносить авансовые платежи:

Как это работает? ИП Михайлов заработал 840 000 ₽ за 2020 год. Сумма к уплате по УСН «Доходы» равняется 840 000 x 6% = 50 400 ₽. Но Михайлов может вычесть из нее сумму фиксированных взносов, так как он вносил авансы ежеквартально и точно в срок. В таком случае, сумма к уплате по налогам составит не 50 400 ₽, а всего 9 526 ₽ (50 400 – 32 448 – 8 426).

УСН 15% («Доходы минус расходы») — еще одна упрощенная система, на которой ИП платит 15% с разницы между доходами и расходами. Подходит тем, у кого высокие производственные расходы.

ПСН («Патент») — налоговый режим, на котором ИП платит стоимость патента. Она формируется как налоговая база, умноженная на ставку в процентах. Размер налоговой базы — теоретический, его определяют региональные законы для каждого вида деятельности.

ОСН («общая система») — самый затратный режим для крупных ИП, которые зарабатывают более 200 000 000 ₽ в год. ОСН сочетает несколько налогов: на прибыль (20%), НДС (20%), НДФЛ (0/10/13%), на имущество (до 2,2%).

Дополнительные затраты ИП в 2020 году

Большинству предпринимателей невозможно работать без расчетного счета в банке, онлайн-кассы, налогового сопровождения и наемных работников.

Расчетный счет

Стоимость обслуживания расчетного счета может быть нулевой, однако в договоре будет прописана комиссия за снятие наличных через банкомат или перевод на личный карточный счет — обычно 1%. То есть, если вы не платите банку за РКО, но снимаете каждый месяц 120 000 ₽, то комиссия составит 1200 ₽. Если «бесплатный сыр» вас не устраивает, всегда можно найти солидный банк с тарификацией РКО пределах 500-1500 ₽ в месяц.

Онлайн-касса

ИП подбирают кассовое оборудование под вид деятельности. Курьеру подойдет небольшая автономная касса за 9 000 ₽, тогда как общепиту нужен большой POS-терминал за 65 000 ₽. Кроме покупки онлайн-кассы необходимо заключить контракт с оператором фискальных данных — услуга стоит около 3000 ₽ в год за одно устройство.

Бухгалтерское обслуживание

Стоимость бухгалтерского обслуживания зависит от специфики деятельности бизнеса и количества операций. Компания «Дельта Финанс» ведет бухгалтерию ИП под ключ и решает все вопросы предпринимателя недорого — от 4900 ₽ в месяц.

Налоги за сотрудников

Зарплата каждого сотрудника ИП также облагается налогами и взносами:

13% — НДФЛ

22% — выплата на пенсионное страхование (ПФР)

5,1% — выплата на медицинское страхование (ФОМС)

2,9% — выплата на социальное страхование (ФСС)

Для некоторых бизнесменов с наемными сотрудниками в 2020 году предусмотрены льготы.

Что еще может понадобиться в первый год работы ИП?

Перед тем, как открыть дело, изучите нишу и узнайте, на что еще отложить деньги. Например:

Кафе и бары — покупают лицензию на алкоголь (65 000 ₽).

Строительные бригады — получают сертификаты ISO и допуски СРО.

Поставщики зарубежных товаров — платят таможенные пошлины.

Хотите экономить на налогах и взносах, получать льготы и субсидии? Закажите персональную консультацию бухгалтера «Дельта Финанс» по Skype, телефону или в офисе. Специалист с 15-летним опытом проконсультирует вас, поможет выбрать оптимальную систему налогообложения и зарегистрировать ИП с первого раза.

Справочник по налогам для индивидуальных предпринимателей

Будучи индивидуальным предпринимателем или независимым подрядчиком, вы можете упростить свои финансы. Однако важно понимать, как структура вашего бизнеса влияет на ваши налоги. Есть налоговое законодательство, которое необходимо знать индивидуальным предпринимателям. В этом руководстве объясняется, как подготовить, зарегистрировать и уплатить налоги, если вы ведете бизнес в одиночку.

Финансовый консультант поможет вам оптимизировать налоговую стратегию в соответствии с потребностями и целями вашего бизнеса.

Что такое индивидуальный предприниматель?

Индивидуальное предприятие является наиболее распространенной структурой бизнеса и ее легче всего создать. Короче говоря, индивидуальный предприниматель не проводит различий между вами и вашим бизнесом для целей налогообложения. В результате IRS рассматривает вас как обоих. Этот тип бизнес-структуры является некорпоративным, и вы можете получать весь доход от своей коммерческой деятельности. Точно так же вы несете единоличную ответственность за любые долги и налоговые обязательства, которые накапливает бизнес.

Преимущества индивидуального владения включают простоту настройки и полный контроль над бизнес-решениями. В зависимости от штата, в котором вы живете и ведете бизнес, вы можете создать индивидуальное предприятие без специальной лицензии. Он также работает проще, если вы единственный сотрудник и не управляете расчетом заработной платы для других.

Определены налоги для индивидуальных предпринимателей

Для целей налогообложения индивидуальное предприятие является сквозным юридическим лицом. Доход от бизнеса «переходит» к владельцу бизнеса, который сообщает об этом в своей декларации по личному подоходному налогу. Это может сократить количество документов, необходимых для ежегодной подачи налоговой декларации. Но важно понимать, какие налоги с индивидуального предпринимателя вы будете платить.

Индивидуальные предприниматели обязаны уплачивать:

Федеральный подоходный налог.
Подоходный налог штата, если он применяется в вашем штате.
Налог на самозанятость.
Расчетные федеральные налоги и налоги штата.
Налог с продаж, если применимо.

Каждый вид налога имеет свои требования к отчетности и уплате.

Федеральный подоходный налог и налог штата: Индивидуальные предприниматели должны подать две формы для уплаты федерального подоходного налога за год. Во-первых, есть форма 1040, которая представляет собой индивидуальную налоговую декларацию. Во-вторых, есть График C, который сообщает о прибылях и убытках бизнеса. В форме 1040 сообщается о вашем личном доходе, а в Приложении C вы будете указывать доход от бизнеса.

Ваша налоговая категория и сумма причитающегося подоходного налога основаны на вашем совокупном доходе, указанном в Форме 1040 и в Приложении C. Если ваш штат начисляет подоходный налог, вы должны перенести данные о своих доходах из федеральных форм в формы штата для определить размер налога на прибыль. Опять же, ваши обязательства по подоходному налогу будут основываться на налоговой категории, в которой вы находитесь, на основе вашего совокупного дохода от бизнеса и личного дохода.

Налоги на самозанятость: Если вы работаете на работодателя, он несет ответственность за вычет из вашей зарплаты налога на социальное обеспечение и программу Medicare. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, который полностью работает не по найму, вы несете ответственность за уплату этого налога индивидуального предпринимателя самостоятельно.

Вот как распределяется налог на самозанятость в 2019 году:

12,4 % идет на налог на социальное обеспечение до первых 132 900 долларов вашего дохода.
2,9% идет на налог Medicare.

В целом ставка налога на самозанятость составляет 15,3%. Если ваш общий доход составляет более 200 000 долларов США в качестве одного заявителя или 250 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете документы совместно, вы будете платить дополнительный налог Medicare в размере 0,9%. Эти суммы указываются в Приложении SE каждый год, когда вы подаете федеральную налоговую декларацию.

Расчетные налоги федерального уровня и штата: Расчетные налоги сами по себе не являются отдельным классом налогов. Когда вы платите расчетный налог, вы фактически платите деньги вперед в счет того, что, по вашему мнению, вы должны заплатить подоходный налог и налог на самозанятость в конце года. Как правило, работодатель удерживает деньги из вашей зарплаты для покрытия ваших налоговых обязательств. Но если вы индивидуальный предприниматель, вам придется делать это самостоятельно.

Федеральные налоги и налоги штата должны быть уплачены в январе, апреле, июне и сентябре. Первый налоговый платеж текущего налогового года производится в апреле. В результате последний должен быть выплачен в январе следующего года. Крайний срок подачи обычно составляет 15-е число соответствующего месяца, если 15-е число не приходится на праздничный или выходной день. В этом случае крайним сроком подачи будет следующий обычный рабочий день. Вы можете подать эти налоги с помощью формы 1040 ES. Тем не менее, вы также должны подать налоговую декларацию о доходах за предыдущий год в апреле.

Важно следить за тем, чтобы каждый квартал вы платили достаточно расчетных налогов. Сокращение расчетных налогов может привести к штрафу за недоплату, если вы в конечном итоге задолжали больше налогов в конце года.

Налоги с продаж: Если вы продаете товары или услуги в своем бизнесе, вам, возможно, придется собирать и платить налог с продаж. То, как вы платите и собираете этот налог, зависит от вашего штата. Департамент доходов вашего штата может сообщить вам, платите ли вы налоги и подаете ли они отчеты, и если да, то когда.

Налоговые вычеты для индивидуальных предпринимателей

Одно из преимуществ индивидуального предпринимателя и ведения бизнеса заключается в том, что вы можете требовать определенных вычетов для возмещения вашего дохода за год. Вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход, что может означать меньшую задолженность по налогам. Между тем, вы можете получить возмещение при подаче заявления, если вы переплатите предполагаемые налоги.

Некоторые из наиболее распространенных вычетов, доступных для индивидуальных предпринимателей, включают:

Вычет домашнего офиса.
Взносы в пенсионные планы самозанятых, такие как SEP IRA или соло 401(k).
Традиционные взносы на индивидуальный пенсионный счет.
Взносы на Медицинский сберегательный счет, связанный с планом медицинского страхования с высокой франшизой.
Расходы на рекламу и маркетинг.
Проценты по бизнес-кредитам.
Банковские сборы.
Расходы на образование, связанные с бизнесом.
Оплата юридических и профессиональных услуг.
Телефон и интернет.
Деловые обеды.
Коммерческое использование вашего автомобиля.
Налоги и лицензии.

Вы также можете требовать личных вычетов. Личные вычеты по налогам для индивидуальных предпринимателей могут включать страховые взносы, выплачиваемые из собственного кармана, расходы на уход за детьми и иждивенцами, проценты по ипотеке, если у вас есть дом, и благотворительные взносы.

Сквозной вычет

Это позволяет индивидуальным предпринимателям и сквозным организациям вычитать до 20% чистого дохода от бизнеса из своих налогов. Для участия в программе требуется квалифицированный доход от бизнеса и налогооблагаемый доход за год.

Этот вычет имеет ограничения по доходу. На 2021 год максимальный порог дохода составляет 329 800 долларов США для супружеских пар, подающих совместную заявку, и 164 900 долларов США для одиноких заявителей. Вы можете получить транзитный вычет в размере до 20% от вашего квалифицированного дохода от бизнеса, если ваш доход находится в этих пределах, в зависимости от вашего статуса подачи.

Если ваш доход превышает эти пределы, вы можете потребовать частичного вычета. Но эта сумма зависит от вашего общего дохода и характера вашего бизнеса. Если ваш бизнес предлагает определенные личные услуги, такие как консультации по инвестициям или здравоохранение, то вычет не так благоприятен для уменьшения налогооблагаемого дохода.

Bottom Line

Вы не можете избежать подачи налоговых деклараций для индивидуальных предпринимателей, но их понимание может упростить процесс. Хотя вам может быть удобно подавать налоги самостоятельно, если у вас довольно простая декларация, вы можете захотеть встретиться с профессиональным бухгалтером, если ваши доходы или расходы более сложны. Самое важное, что нужно помнить, это всегда вовремя подавать налоги, чтобы избежать каких-либо федеральных или государственных налоговых штрафов.

Советы по заполнению налоговых деклараций

Подумайте, как пенсионное планирование вписывается в вашу налоговую картину. Вклад в пенсионный план с налоговыми льготами может ежегодно сокращать ваш налогооблагаемый доход, а также увеличивать ваши будущие сбережения. Найти подходящего финансового консультанта, который соответствует вашим потребностям, не должно быть сложной задачей. Бесплатный инструмент SmartAsset подбирает вам до трех финансовых консультантов, которые обслуживают ваш регион, и вы можете бесплатно взять интервью у своих консультантов, чтобы решить, какой из них подходит именно вам. Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам достичь ваших финансовых целей, начните прямо сейчас.
Позаботьтесь о том, чтобы вести надлежащий учет любых вычетов, которые вы планируете потребовать. Например, храните копии своей кредитной карты или банковских выписок, чтобы показать, когда и сколько вы заплатили за вычитаемые деловые расходы. Создайте журнал пробега для вашего автомобиля, если вы используете его в служебных целях. Получите квитанции на благотворительные пожертвования, которые вы делаете, и если вы принимаете вычет домашнего офиса, подумайте, имеет ли смысл использовать обычный или упрощенный метод.

Ребекка Лейк
Ребекка Лейк — специалист по пенсионному бизнесу, инвестициям и планированию недвижимости, которая уже десять лет пишет о личных финансах. Ее опыт в финансовой нише также распространяется на покупку жилья, кредитные карты, банковское дело и малый бизнес. Она работала напрямую с несколькими крупными финансовыми и страховыми брендами, включая Citibank, Discover и AIG, а ее статьи публиковались в Интернете на сайтах US News and World Report, CreditCards.com и Investopedia. Ребекка окончила Университет Южной Каролины, а также училась в Южном Чарльстонском университете в качестве аспиранта. Родом из центральной Вирджинии, сейчас она живет на побережье Северной Каролины вместе со своими двумя детьми.

Как облагаются налогом индивидуальные предприниматели

3 мин. Читать

Рост

По:

Нет вот

В качестве индивидуального предпринимателя вы должны сообщать обо всех коммерческих доходах или убытках в своей декларации по личному подоходному налогу; сам бизнес не облагается налогом отдельно. (Налоговое управление США называет это «сквозным» налогообложением, поскольку прибыль от бизнеса проходит через бизнес и облагается налогом в вашей личной налоговой декларации.)

Вот краткий обзор того, как подавать и платить налоги в качестве индивидуального предпринимателя — и объяснение при регистрации вашего бизнеса может сэкономить вам налоговые доллары.

Подача налоговой декларации
Единственная разница между отчетом о доходах от вашего индивидуального владения и отчетом о заработной плате с работы заключается в том, что вы должны указать информацию о прибыли или убытках вашего бизнеса в Приложении C (Прибыль или убыток от бизнеса), которые вы должны представить в IRS вместе с с формой 1040.

Вы будете облагаться налогом на всю прибыль от бизнеса — это общая сумма продаж за вычетом расходов — независимо от того, сколько денег вы фактически снимаете с бизнеса. Другими словами, даже если вы оставляете деньги на банковском счете компании в конце года — например, для покрытия будущих расходов или расширения бизнеса — вы должны платить налоги с этих денег.

Вы можете вычесть свои деловые расходы так же, как и любой другой вид бизнеса. Вам разрешено списывать любые деньги, которые вы тратите в погоне за прибылью, включая начальные расходы, операционные расходы, расходы на продукцию и рекламу, а также деловые расходы на питание, поездки и развлечения. Но вам нужно будет вести точные записи для вашего бизнеса, которые четко отделены от ваших личных расходов. Один из хороших подходов — вести отдельные чековые книжки для деловых и личных расходов — и оплачивать все свои деловые расходы с расчетного счета.

Предполагаемые налоги
Поскольку у вас нет работодателя, который удерживает подоходный налог из вашей зарплаты, ваша работа заключается в том, чтобы откладывать достаточно денег для уплаты налогов с любого дохода от бизнеса, который вы получаете в течение года. Для этого вы должны оценить сумму налога, которую вы должны будете заплатить в конце каждого года, и осуществлять ежеквартальные расчетные платежи по подоходному налогу в IRS и, при необходимости, в налоговое агентство вашего штата.

Налоги на самозанятость
Индивидуальные предприниматели должны делать взносы в системы социального обеспечения и медицинского страхования; вместе взятые, эти взносы называются «налогами на самозанятость». Налоги на самозанятость эквивалентны налогу на заработную плату работников предприятия. Но в то время как обычные сотрудники вносят взносы в эти две программы путем вычетов из своей зарплаты, индивидуальные предприниматели должны вносить свои взносы при уплате других подоходных налогов.

Еще одно важное различие между наемными работниками и индивидуальными предпринимателями заключается в том, что работники должны платить в эти программы только вдвое меньше, потому что их взносы равны их работодателям. Индивидуальные предприниматели должны оплатить всю сумму самостоятельно.

Ставка налога на самозанятость в 2002 году составляла 15,3% от первых 84 900 долларов дохода и 2,9% от всего дохода свыше 84 900 долларов. Вам нужно будет изучить курс текущего года. Налоги на самозанятость указываются в Приложении SE, которое индивидуальный предприниматель подает каждый год вместе со своей налоговой декларацией 1040 и Приложением C.

Регистрация вашего бизнеса может сократить ваш налоговый счет.
В отличие от индивидуального предпринимателя корпорация считается отдельным юридическим лицом от своих владельцев для целей подоходного налога. Владельцы корпораций не платят налог на деньги, заработанные корпорацией, если только они не получают деньги в качестве компенсации за услуги (зарплаты и бонусы) или в виде дивидендов. Сама корпорация платит налоги со всей прибыли, остающейся в бизнесе.

Корпоративное налогообложение является более сложным, но оно может предложить владельцам бизнеса некоторые налоговые преимущества. Владельцы корпораций, которые нуждаются или хотят оставить часть прибыли в бизнесе, могут воспользоваться более низкими ставками корпоративного налога, по крайней мере, для первых 75 000 долларов прибыли. Например, если ваша компания, занимающаяся веб-дизайном, хочет создать резерв для покупки нового оборудования или вашей небольшой производственной компании необходимо накапливать ценные запасы по мере ее расширения, вы можете оставить деньги в бизнесе — скажем, 50 000 долларов. Если вы действуете как индивидуальный предприниматель, эта «удержанная» прибыль будет облагаться налогом по вашей предельной индивидуальной налоговой ставке, которая, вероятно, превышает 27%. Но если вы зарегистрируетесь, эти 50 000 долларов будут облагаться налогом по более низкой корпоративной ставке 15%.

Чтобы узнать больше о том, как регистрация может уменьшить ваш налоговый счет, см. Как облагаются налогом корпорации.

Миссия Ноло — заставить правовую систему работать на всех, а не только на юристов. Что мы делаем: чтобы помочь людям решать свои повседневные юридические вопросы или узнать о них достаточно, чтобы сделать работу с юристом более приятной, мы публикуем надежные книги на простом английском языке, программное обеспечение, формы и этот веб-сайт.