Содержание
Как правильно заплатить налоги в Казахстане
Хронология
Рассылка Frank Media
Итоги недели, наша трактовка основных событий на банковском
рынке
Пример рассылки
Мы в телеграме
@frank_media
Цифра дня
Средняя ставка по ипотеке на вторичном рынке
9,13
%
+0,63 п.п.
год к году
Мы в телеграме
@frank_media
Цифра дня
Средняя ставка по ипотеке на вторичном рынке
9,13
%
+0,63 п.п.
год к году
Мы в телеграме
@frank_media
Как правильно заплатить налоги в Казахстане
Frank Media узнали об особенностях налогообложения Казахстана и том, чего ждать релокантам и удаленщикам
Фото: Unsplash.com
Для осенней волны эмигрантов Казахстан стал одним из самых популярных направлений благодаря протяженной сухопутной границе с Россией и безвизовому режиму.
В декабре республиканское МВД сообщило о 800 тысячах граждан РФ, которые въехали в РК после объявления в России частичной мобилизации. Из них около 300 тысяч до сих пор остаются в Казахстане. После полугода жизни здесь россияне потеряют налоговое резидентство на родине и станут платить налоги в Казахстане. Frank Media узнали об особенностях налогообложения республики и том, как работает соглашение об избежании двойного налогообложения между двумя странами.
Как остаться — работает ли «визаран» в Казахстане
Согласно законодательству РК россияне имеют право находиться на территории республики 90 дней (30 без регистрации и еще 60, встав на миграционный учет — FM). После этого придется либо покинуть Казахстан, либо легализовать дальнейшее пребывание.
Текущее законодательство Казахстана не дает однозначного ответа, легально ли сделать “визаран” – временно пересечь границу с другим государством, чтобы “обнулить” количество проведенных в Казахстане дней.
Статья 6 закона “О миграции населения” гласит, что граждане стран, которым не нужна виза в Казахстан, могут находиться в РК суммарно не более 90 календарных дней в течение каждого периода в 180 календарных дней. А по постановлению правительства, утверждающему правила въезда и пребывания иммигрантов в РК, срок пребывания для граждан из стран Евразийского экономического союза (ЕАЭС, Казахстан и Россия – его члены – FM) заканчивается по истечении 90 дней. Упоминания о правиле 180 дней в нем нет. Эта коллизия позволяет юристам и релокантам спорить о законности “визарана”.
Осенью законодатели РК решили добавить в постановление правительства правило 180 дней, однако после публичного обсуждения документ был отправлен в архив. Несмотря на успешные кейсы “визарана” в соседние с Казахстаном страны, которыми делятся россияне в соцсетях, опрошенные Frank Media юристы призывают считать нормы закона о миграции превалирующими.
“Визаран» не решает вопрос длительного пребывания в Казахстане, так как оставшиеся три месяца полугодия надо провести в другой стране, а потом заново проходить процедуру регистрации в РК.
Теоретически можно въезжать то по внутрироссийскому, то по заграничному паспорту, однако пропуск в страну в таком случае не гарантирует никто”.
Сергей Нестеренко, партнер по международному налогообложению и иммиграции компании GSL Law & Consulting
Теоретически можно въезжать то по внутрироссийскому, то по заграничному паспорту, однако пропуск в страну в таком случае не гарантирует никто”.Самый распространенный способ остаться в Казахстане для россиян — получить разрешение на временное пребывание (РВП). По законодательству РК, основаниями для получения РВП являются воссоединение семьи, трудовая или миссионерская деятельность, лечение, учеба или открытие бизнеса. Большинство граждан РФ сейчас получают РВП по рабочим основаниям, здесь будет обязательным трудовой договор или договор ГПХ с работодателем, продолжает Нестеренко. РВП дается на срок до 1 года.
С лета обладатели РВП получили большую свободу действий. В июле республиканское МВД доработало свои информационные системы: теперь РВП не аннулируется при каждом выезде, а принимающая сторона не должна восстанавливать регистрацию иностранца в миграционной службе после его возвращения, отмечают эксперты KPMG.
Еще один вариант легализации в РК – получение разрешения на постоянное проживание (РПП, казахстанский аналог ВНЖ — FM). Оно выдается сразу на 10 лет. Подавать на него можно и без РВП, претендентам он выдается на срок до 90 дней, напоминает председатель Московской коллегии адвокатов “Аронов и партнеры” Александр Аронов. Для этого нужно доказать свою платежеспособность – иметь на счету в казахском банке сумму, равную 1320 МРП (месячный расчетный показатель, который используется для исчисления пенсий, пособий, налогов и т.д. — FM) На 2022 год 1 МРП составляет 3180 тенге, то есть речь идет о сумме около 4,2 млн тенге, или примерно о $9000. В 2023 году МРП вырастет до 3450 тенге. По текущему курсу речь будет идти уже о $9700.
Если с ходатайством о получении разрешения на постоянное проживание обращается семья, то подтвердить наличие такой суммы должен каждый ее член, достигший 16-летнего возраста, напоминает Нестеренко. Эта сумма должна оставаться на счету в течение всего срока рассмотрения заявления.
Впрочем, от подтверждения платежеспособности избавлены этнические казахи, а также все родившиеся или ранее состоявшие в гражданстве Казахской ССР или Казахстана.
Как платят налоги в Казахстане
Налоговым резидентом Казахстана россияне станут на 184 день проживания в республике в течение любого последовательного 12-месячного периода, а не календарного года, напоминает представитель EY Казахстан. Таким образом, все уехавшие из РФ в конце сентября 2022 года приобретут налоговое резидентство РК уже в конце марта. Но налоговые обязательства перед Казахстаном могут появиться у них гораздо раньше. Например, с момента получения РВП по трудоустройству или открытия своего дела.
Если вы наемный работник
Граждане ЕАЭС могут трудиться в Казахстане без получения разрешения на работу. Поэтому трудоустраивающиеся в РК россияне могут заключить с казахстанской фирмой как трудовой договор, так и договор гражданско-правового характера (ГПХ). При найме сотрудника по трудовому договору с заработной платы удерживается индивидуальный подоходный налог (ИПН, аналог российского НДФЛ — FM), по ставке 10%.
“Этот размер ставки применяется как для налоговых резидентов РК, так и для нерезидентов”, — говорит юрист BGP Litigation Линда Куркулите. Однако налоговые резиденты Казахстана могут применить специальный ежемесячный налоговый вычет, который снизит налогооблагаемую базу. Вычет равен 14 МРП и предоставляется на основе заявления налогоплательщика. Размер МРП для налоговых расчетов на 2022 год чуть ниже, чем для расчета пособий и социальных выплат – 3063 тенге. Таким образом, речь идет о вычете 42 882 тенге. В 2023 году он вырастет до 3450 тенге, сообщает казахстанский портал для бухгалтеров uchet.kz.
Также за свой счет сотрудник выплачивает обязательные пенсионные взносы (ОПВ) в размере 10% от полученного дохода и взносы на обязательное социальное и медицинское страхование (ВОСМС) в размере 2%.
За счет работодателя выплачиваются социальный налог (СН) в размере 9,5%, социальные отчисления (СО) в размере 3,5% и отчисления на обязательное социальное медицинское страхование (ОСМС) 3%, перечисляет представитель EY Казахстан.
Если сотрудник, работающий по трудовому договору, налоговый нерезидент Казахастана, но гражданин ЕАЭС, при исчислении чистой заработной платы, которая будет получена на руки, учитывается вся сумма его оклада, обращает внимание Куркулите. Тогда как подоходный налог для налоговых резидентов Казахстана исчисляется после вычета всех удержанных взносов и налоговых вычетов.
Если сотрудник работает на казахстанскую фирму по договору ГПХ, то с его зарплаты будут удерживаться только ИПН, ОПВ и ВОСМС. Для работодателя такой формат сотрудничества выгоден: он не выплачивает за работника “социальные” платежи. А вот сотрудникам – налоговым нерезидентам такой формат невыгоден, так как ставка ИПН для них составит 20%, и они не смогут воспользоваться налоговым вычетом, разъясняет портал mybuh.kz.
В третьем квартале 2022 года средняя номинальная зарплата в Казахстане приблизилась к 300 тысячам тенге (около $640 по текущему курсу), сообщало Бюро национальной статистики. Frank Media попросили экспертов BGP Litigation рассчитать, сколько получит резидент и нерезидент при оформлении по трудовому договору и ГПХ.
| Трудовой договор | Трудовой договор | ГПХ | ГПХ* | |
| Налоговый резидент | Налоговый нерезидент, гражданин ЕАЭС | Налоговый резидент | Налоговый нерезидент, гражданин ЕАЭС | |
| Пенсионные взносы, с оклада | 10%, 30 000 тенге | 10%, 30 000 тенге | 10%, 30 000 тенге | 10%, 30 000 тенге |
| Страховые взносы, с оклада | 2%, 6000 тенге | 2%, 6000 тенге | 2%, 6000 тенге | 2%, 6000 тенге |
| Индивидульный подоходный налог | 10%, после вычетов ОПВ, ВОСМС, 14 МРП | 10%, с оклада | 10%, после вычета пенсионного и страхового взносов | 20%, с дохода |
| Сумма к выплате, тенге | 241 888 | 234 000 | 237 600 | 204 000 |
* расчет суммы к выплате по договору ГПХ с налоговым нерезидентом произведен редакцией Frank Media
Если вы открываете бизнес
Любимый формат российских фрилансеров – самозанятость — по казахскому законодательству доступен лишь гражданам РК и этническим казахам.
Спецрежимов для “цифровых кочевников” также не предусмотрено. Поэтому для россиян, решивших начать в Казахстане свое дело, есть лишь две опции – стать индивидуальным предпринимателем (ИП) или открыть товарищество с ограниченной ответственностью (ТОО).
Статья 30 Предпринимательского кодекса Казахстана гласит, что ИП могут становиться лишь граждане республики и этнические казахи. В 2017 году Минфин выпустил письмо, которым разрешил гражданам стран ЕАЭС становиться ИП. Однако иностранцы с РВП регистрировать ИП не могут, потребуется разрешение на постоянное проживание. Зарегистрировать ТОО по общему правилу может иностранец с ВНЖ или визой бизнес-иммигранта. Однако для стран, с которыми у Казахстана безвизовый режим (Россия в их числе) такая виза не требуется, напоминает Аронов. Таким образом, если же у иностранца нет ВНЖ, но есть потребность в ведении бизнеса в Казахстане, ТОО “может стать идеальным решением”, заключает Куркулите.
В Казахстане, как и в России, действует упрощенная система налогообложения.
Для ИП и ТОО ставка — одинаковая 3% от дохода в раз полугодие. В случае ИП она заменяет собой ИПН и соцналог, а для ТОО – корпоративный подоходный и социальные налоги. Они выплачиваются даже если дохода в налоговом периоде не было.
Индивидуальный предприниматель также платит в Казахстане ОПВ — 10%, социальные отчисления в размере 3,5% от зарплаты. Причем размер базы для этих отчислений ИП может выбирать самостоятельно в пределах установленных лимитов. Минимум “базы” — 1 минимальная заработная плата, которая в 2022 году составляет 60 тысяч тенге, а в следующем году вырастет до 70 тысяч. Также ИП платит ВОСМС – 5% от 1,4 минимальной зарплаты, то есть для 2022 года речь идет о 4200 тенге.
ТОО как работодатель с сотрудников удерживает также стандартные 10% подоходного налога, 10% ОПВ, 2% ВОСМС, а также за свой счет уплачивает 3,5% социальных отчислений и 3% за обязательное медицинское страхование.
Важно, что далеко не каждый бизнес может воспользоваться “упрощенкой”: есть требования по штату, доходам и наличию структурных подразделений.
Также не могут быть “упрощенцами” консультанты, бухгалтера и аудиторы, страховые брокеры и агенты, юристы и т.д. Полный перечень запретных специальностей перечислен в статье 683 Налогового кодекса Казахстана.
С точки зрения отчетности перед российскими налоговыми органами россиянам, релоцировавшимся в Казахстан этой осенью, начинать свое дело выгоднее с нового года. По закону налоговые резиденты РФ в течение трех месяцев обязаны подать в ФНС уведомление об участии в иностранной компании, а от нерезидентов этого не требуется, советует Нестеренко.
Как платить налоги в РФ, если живешь в Казахстане
Налоговые резиденты России платят НДФЛ со своих общемировых доходов. В 1996 году правительства Казахстана и РФ заключили Конвенцию “Об устранении двойного налогообложения”, действие которой распространяется и на подоходный налог. Поэтому при получении дохода от источников в Казахстане они должны будут самостоятельно подать декларацию, пересчитав свой доход в рубли, зачесть уплаченные в РК налоги (в большинстве случаев – 10%), и при необходимости доплатить разницу – 3% или 5% в зависимости от дохода, объясняет Куркулите.
Если россиянин официально трудоустроен в Казахстане, налоговых коллизий не возникает. Однако ситуация, когда релокант продолжает работать на РФ из Казахстана, ставит перед налоговыми органами двух стран много вопросов, сетуют собеседники Frank Media. Вознаграждение, выплачиваемое за работу в Казахстане (вне зависимости от фактического места выплаты) должно облагаться в РК, обращают внимание эксперты EY Казахстан. Но в стране нет механизма зачета налога, уплаченного за рубежом, и есть риск, что человек вынужден будет заплатить его дважды, указывают они.
По российскому законодательству, ставка НДФЛ для сотрудника, потерявшего налоговое резидентство РФ, заработок внутри страны должен облагаться по ставке 30%. Однако многие удаленщики и их работодатели в таком случае вообще переставали платить и удерживать НДФЛ, так как квалифицировали доходы за выполненную за рубежом работу как доход от зарубежных источников. Минфин и ФНС с таким подходом соглашались.
В 2022 году из-за массовой эмиграции россиян Минфин решил признать доходы удаленщиков — налоговых нерезидентов от российских компаний доходами от источников в РФ и обложить НДФЛ.
Законодательные изменения еще не приняты. Пока Минфин склоняется к сохранению ставки 13-15% для тех, кто был налоговым резидентом РФ в 2021 году.
Пока ни Казахстан, ни Россия не давали пояснений, как будет работать конвенция в таком случае.
Валютные операции без ограничений
По закону “О валютном регулировании и контроле”, резидентами признаются лишь граждане Казахстана и лица с ВНЖ. Таким образом, действие норм закона на россиян с РВП не распространяется, они могут свободно переводить валюту из России и в РК.
Что касается резидентов, то они вправе открывать счета в зарубежных банках без ограничений и не обязаны самостоятельно отчитываться о движении средств на них перед Нацбанком Казахстана. Отчеты о переводах собственных средств физлиц со своих счетов в Казахстане на счета в иностранном банке предоставят регулятору сами казахстанские банки.
“Валютное законодательство Казахстана гораздо более щадящее, чем российское: требования и ограничения касаются в основном юридических лиц по внешнеторговым контрактам и коммерческой деятельности граждан.
Некоммерческие же валютные операции, или безвозмездные переводы денег, или безвозмездная передача валютных ценностей между резидентами как вне Казахстана, так и на его территории разрешены”, — заключает Нестеренко.
Подпишитесь на наш телеграм:
@frank_media
Читайте также
Главная
Frank Media
Frank Data
Исследования
Какие варианты у айтишников-ИП в 2023. Их немного, но они есть
Мнение юриста.
Упрощёнка для ИП с 1 января станет невозможной. В список занятий, которые подходят для уплаты налога на профессиональный доход, из ИТ-сферы попала только «разработка веб-сайтов, установка (настройка) компьютеров и программного обеспечения, восстановление компьютеров после сбоя, ремонт, техническое обслуживание компьютеров и периферийного оборудования, обучение работе на персональном компьютере». Этим же физлица могут заниматься, уплатив единый налог.
Какие варианты остаются у «классических» кодеров-ИП? dev.by спросил у управляющего партнёра консалтинговой компании Resolva Татьяны Дайлид.
— Вариантов у разработчиков-ИП остаётся действительно немного, — говорит Татьяна.
1. Переход на общую систему налогообложения (ОСН) со ставкой налога 20%.
Особенность ОСН — вычет из налогооблагаемой базы затрат. Например, на аренду офиса, покупку дорогой техники, зарплату сотрудникам. В бизнес-сферах с большими расходами ОСН может быть довольно выгодна.
Но айтишник-фрилансер работает с минимальными затратами, без офиса и наёмных сотрудников. Возможно, он потратился на дорогой компьютер, но его ещё нужно поставить на амортизационный учёт, а это не так просто. Поэтому налогооблагаемую базу айтишник уменьшает за счёт 20-процентного вычета. Благодаря этому эффективная налоговая ставка для него 16%. Это значительный рост налоговой нагрузки по сравнению с упрощёнкой. Плюс ко всему айтишнику придётся разбираться с новой декларацией.
2. Заполнение налоговой декларации по итогам года и уплата 13% подоходного налога.
Но это сомнительный вариант, так как айтишника могут обвинить в незаконной предпринимательской деятельности.
3. Работа на иностранного заказчика по договору найма.
Иностранная компания может нанять на работу гражданина Беларуси. Более того, она может заплатить за него налоги в своей стране. В этом случае айтишник берёт справку об уплате подоходного налога за рубежом, и если с этой страной есть договор об избежании двойного налогообложения, то, вероятно, в Беларуси ему вообще не придётся платить налог (или придётся заплатить только разницу ставок). Но для этого всё должно быть задокументировано.
Теоретически айтишник с договором найма может и сам заплатить за себя подоходный налог в РБ.
Однако такие кейсы редки — вероятно, нанимать на работу удалённо иностранцев компаниям мешает их местное законодательство.
Нам можно помочь через Patreon. Выберите ежемесячный уровень поддержки: 10, 20, 30, 100 или 500 долларов — или внесите любую сумму.
А ещё мы принимаем криптовалюту.
Bitcoin bc1qae22u3sg8es6j22pg4mmyrdvvym0vxjyesxhhw
Etherium 0×831a6641721E70af32dDa262F4110eB704af8c05
Tether USD (USDT) on ETH Network 0×831a6641721E70af32dDa262F4110eB704af8c05
Zcash t1R5UM9VMR1hJvJqTJ9w5bAmHxrDLJ9Nxmh
Дзякуй, што вы з намi.
2022 Калькулятор налога на прирост капитала
Что такое прирост капитала?
Фото: © iStock/James Brey
Если вы читаете о приросте капитала, это, вероятно, означает, что ваши инвестиции принесли хорошие результаты. Или вы готовитесь к тому, когда они это сделают в будущем.
Когда вы создали недорогой, диверсифицированный портфель и удерживаемые активы стоят больше, чем вы заплатили за них, вы можете подумать о продаже некоторых из этих активов, чтобы реализовать прирост капитала.
Прирост капитала определяется как прибыль, которую вы получаете, когда продаете инвестиции, такие как акции или недвижимость. К ним относятся краткосрочная прибыль от инвестиций, удерживаемых и проданных менее чем за один год, и долгосрочная прибыль от инвестиций, удерживаемых и продаваемых в течение периода, превышающего год.
Прирост и убыток капитала увеличивают или уменьшают стоимость ваших инвестиций.
Но вы должны платить налоги на прирост капитала только после продажи инвестиций — деньги, которые вы получаете от инвестиций, подлежат налогообложению на федеральном уровне и уровне штата. Но вы также должны отметить, что вы можете снизить налоги на прирост капитала за счет продажи инвестиций, которые убыточны (подробнее о сборе налогов ниже).
Финансовый консультант может помочь вам управлять своим инвестиционным портфелем. Чтобы найти финансового консультанта, который обслуживает ваш район, , воспользуйтесь нашим бесплатным онлайн-инструментом поиска совпадений.
Прирост капитала: сколько я буду платить?
Допустим, вы покупаете акции по низкой цене, и через определенный период времени стоимость этих акций существенно выросла. Вы решаете, что хотите продать свои акции и извлечь выгоду из увеличения стоимости.
Прибыль, которую вы получаете от продажи своих акций (и других подобных активов, таких как недвижимость), равна приросту капитала от продажи.
IRS облагает налогом прирост капитала на федеральном уровне, а некоторые штаты также облагают налогом прирост капитала на уровне штата. Ставка налога, которую вы платите за прирост капитала, частично зависит от того, как долго вы удерживаете актив перед продажей.
Налоги на долгосрочный прирост капитала
Долгосрочный прирост капитала — это доход от активов, которыми вы владеете более одного года. Они облагаются налогом по более низким ставкам, чем краткосрочный прирост капитала.
В зависимости от вашего обычного уровня подоходного налога ставка налога на долгосрочный прирост капитала может составлять всего 0%. Даже налогоплательщики с самым высоким подоходным налогом платят долгосрочные ставки прироста капитала, которые составляют почти половину их ставок подоходного налога. Вот почему некоторые состоятельные американцы платят не так много налогов, как можно было бы ожидать.
В приведенной ниже таблице указано, сколько вам придется заплатить в виде долгосрочного прироста капитала за 2022 налоговый год (который вы подадите в начале 2023 года), в зависимости от вашего налогового статуса и дохода:
- Одиночные файлы
- Женат, подавая совместно
- , замужем, заявив отдельно
- Глава домохозяйства
| Замуж, | |
| , | |
| , | |
| , | |
| 0% | |
| $83,351 — $517,200 | 15% |
| $517,201+ | 20% |
$83,350| Married, Filing Separately | |
| Taxable Income | Rate |
|---|---|
| $0 — $41,675 | 0% |
| $41,676 — $258,600 | 15% |
| $258,601+ | 20 % |
| Глава домохозяйства | |
| Налогооблагаемый доход | ставка |
|---|---|
| $ 0–5500 9009 | |
| $ 0–5500 9009 | |
| $ 0-5500 9006 | 0% |
| $55,801 — $488,500 | 15% |
| $488,501+ | 20% |
Taxes on Short-Term Capital Gains
Short-term capital gains are gains you получить от продажи активов, удерживаемых в течение одного года или менее.
Они облагаются налогом как обычный доход. Это означает, что вы платите те же налоговые ставки, что и федеральный подоходный налог.
За 2022 налоговый год (который вы подадите в начале 2023 года), инвесторы зарабатывают более 539 долларов США.900 будут платить максимум 37% на краткосрочный прирост капитала. Таблица ниже разбивает доходные скобки:
- Одиночные заявители
- Женат, подающая совместно
- , замужем, подавая отдельно
- Глава домохозяйства
| Женатый, подавая совместное | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| , заплатив на совместный | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| . Ставка | |
| $0 — $20 550 | 10% |
| $20 551 — $83 550 | 12% |
| $83,551 — $178,150 | 22% |
| $178,151 — $340,100 | 24% |
| $340,101 — $431,900 | 32% |
| $431,901 — $647,850 | 35% |
| $ 647 851+ | 37% |
| Женатый, подавая отдельно | |||
| Налогооблагаемый доход | . 0055 | $0 — $10,275 | 10% |
|---|---|---|---|
| $10,276 — $41,775 | 12% | ||
| $41,776 — $89,075 | 22% | ||
| $89,076 — $170,050 | 24% | ||
| $170,051 — $215,950 | 32% | ||
| $215,951 — $323,925 | 35% | ||
| $323,926+ | 37% | ||
| Head of Household | |
| Taxable Income | Rate |
|---|---|
| $0 — $14,650 | 10% |
| $14,651 — $55,900 | 12% |
| $55,901 — $89,050 | 22% |
| $89,051 — $170,050 | 24% |
| $170,051 — $215,950 | 32% |
| $215,951 — $539,900 | 35% |
| $539,901+ | 37% |
Резюме: сумма, которую вы платите в виде федерального налога на прирост капитала, зависит от размера вашей прибыли, вашей федеральной налоговой категории и того, как долго вы удерживали рассматриваемое имущество.
Чтобы определить размер вашего прироста капитала, вам необходимо знать свою базу. Базис — это сумма, которую вы заплатили за актив. Размер вашей задолженности по налогам — ваши налоговые обязательства — зависит от разницы между продажной ценой вашего актива и базой, которую вы имеете в этом активе. Проще говоря, это означает, что вы платите налог на основе своей прибыли.
Как заработанный и незаработанный доход влияет на прирост капитала
Фото: © iStock/samdiesel
В чем разница между обычным подоходным налогом и налогом на долгосрочный прирост капитала на федеральном уровне? Это сводится к разнице между заработанным и незаработанным доходом. В глазах IRS эти две формы дохода различны и заслуживают разного налогообложения.
Заработанный доход — это то, что вы получаете от своей работы. Независимо от того, владеете ли вы собственным бизнесом или работаете неполный рабочий день в кафе на улице, деньги, которые вы зарабатываете, являются заработанным доходом.
Незаработанный доход состоит из процентов, дивидендов и прироста капитала. Это деньги, которые вы делаете из других денег. Даже если вы активно торгуете на своем ноутбуке, доход, который вы получаете от своих инвестиций, считается пассивным. Так что в данном случае «незаработанный» не означает, что вы не заслуживаете этих денег. Это просто означает, что вы заработали его не с помощью обычной зарплаты.
Вопрос о том, как облагать налогом незаработанный доход, стал политическим вопросом. Некоторые говорят, что он должен облагаться налогом по ставке выше, чем ставка налога на заработанный доход, потому что это деньги, которые люди зарабатывают, не работая, а не в поте лица своего. Другие считают, что ставка должна быть даже ниже, чем сейчас, чтобы стимулировать инвестиции, которые помогают стимулировать экономику.
Как снизить налоги на прирост капитала с помощью сбора налоговых убытков
Фото: © iStock/banarfilardhi
Никому не нравится сталкиваться с большим налоговым счетом в апреле.
Из многих способов уменьшить ваши налоговые обязательства сбор налоговых убытков является одним из наиболее распространенных и более сложных.
Сбор налоговых убытков — это стратегия, позволяющая инвесторам избежать уплаты налогов на прирост капитала. Он использует деньги, которые вы теряете на инвестициях, чтобы компенсировать прирост капитала, который вы заработали от продажи прибыльных инвестиций. Это означает, что вы можете списать эти убытки, когда продаете амортизированный актив, что аннулирует часть или весь ваш прирост капитала от оцененных активов.
Вы даже можете подождать и повторно купить активы, которые вы продали с убытком, если хотите их вернуть, но вы все равно получите списание налогов, если вы правильно рассчитаете время. Некоторые роботы-консультанты нашли способы автоматизировать этот процесс, часто продавая инвестиции с убытком, а затем немедленно покупая очень похожий актив. Это позволяет вам продолжать инвестировать в рынок, в то же время пользуясь налоговыми вычетами из ваших убытков.
Некоторые инвесторы включают сбор налоговых убытков в свою общую стратегию портфельных инвестиций, чтобы сэкономить деньги. Другие говорят, что в долгосрочной перспективе это обходится вам дороже, потому что вы продаете активы, которые могут вырасти в будущем, в обмен на краткосрочные налоговые льготы. позже года. Критики сбора налоговых убытков также отмечают, что, поскольку Конгресс может вносить изменения в налоговый кодекс, вы также рискуете заплатить высокие налоги при последующей продаже своих активов.
Налоги штата на прирост капитала
В некоторых штатах также взимаются налоги на прирост капитала. Большинство штатов облагают налогом прирост капитала в соответствии с теми же ставками налога, которые они используют для обычного дохода. Таким образом, если вам посчастливилось жить в стране, где нет подоходного налога штата, вам не придется беспокоиться о налогах на прирост капитала на уровне штата.
Нью-Гэмпшир, например, не облагает налогом доход, но облагает налогом дивиденды и проценты.
Для сравнения, штаты с высоким подоходным налогом (Калифорния, Нью-Йорк, Орегон, Миннесота, Нью-Джерси и Вермонт) также имеют высокие налоги на прирост капитала. Хороший калькулятор прироста капитала, такой как наш, учитывает как федеральное, так и государственное налогообложение.
Налоги на прирост капитала
Если у вас есть дом, вам может быть интересно узнать, как государство облагает налогом прибыль от продажи дома. Как и в случае с другими активами, такими как акции, прирост капитала от дома равен разнице между продажной ценой и базисом продавца.
Ваша основа в вашем доме — это то, что вы заплатили за него, плюс расходы на закрытие и недекоративные инвестиции, которые вы сделали в собственности, например, новую крышу. Вы также можете добавить к своей основе расходы на продажу, такие как гонорары агента по недвижимости. Вычтите это из цены продажи, и вы получите прирост капитала. Когда вы продаете свое основное место жительства, прирост капитала в размере 250 000 долларов США (или 500 000 долларов США на пару) освобождается от налога на прирост капитала.
Как правило, это верно только в том случае, если вы владели и использовали свой дом в качестве основного места жительства в течение как минимум двух из пяти лет до продажи.
Если вы унаследуете дом, вы не получите освобождение от налога в размере 250 000 долларов, если только вы не владели домом в течение как минимум двух лет в качестве основного места жительства. Но вы все равно можете получить перерыв, если вы не соответствуете этим критериям. Когда вы наследуете дом, вы получаете «шаг в основе».
Скажем, залог вашей матери в семейном доме составлял 200 000 долларов. На сегодняшний день рыночная стоимость дома составляет 300 000 долларов. Если ваша мама передаст дом вам, вы автоматически получите повышенную базовую стоимость, равную рыночной стоимости в 300 000 долларов. Если вы продаете дом за эту сумму, вам не нужно платить налог на прирост капитала. Если вы позже продадите дом за 350 000 долларов, вы заплатите налог на прирост капитала только с разницы в 50 000 долларов между продажной ценой и вашей ступенчатой базой.
Если вы владели им более двух лет и использовали его в качестве основного места жительства, вы не будете платить никаких налогов на прирост капитала.
Пошаговая основа несколько противоречива и может не существовать вечно. Как всегда, чем ценнее имущество вашей семьи, тем больше стоит обратиться к профессиональному налоговому консультанту, который поможет вам минимизировать налоги, если это ваша цель.
Налог на чистый доход от инвестиций (NIIT)
При определенных обстоятельствах налог на чистый доход от инвестиций, или NIIT, может повлиять на доход, который вы получаете от своих инвестиций. Хотя он в основном применяется к физическим лицам, этот налог также может взиматься с доходов от имений и трастов. NIIT взимается с наименьшей из суммы вашего чистого инвестиционного дохода и суммы, на которую ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) превышает пороговые значения NIIT, установленные IRS. Эти пороговые значения основаны на вашем налоговом статусе и выглядят следующим образом:
- Single: $200,000
- Married filing jointly: $250,000
- Married filing separately: $125,000
- Qualifying widow(er) with dependent child: $250,000
- Head of household: $200,000
Ставка налога NIIT составляет 3,8%.
Налог применяется только к гражданам США и иностранцам-резидентам, поэтому иностранцы-нерезиденты не обязаны его платить. Согласно IRS, чистый инвестиционный доход включает проценты, дивиденды, прирост капитала, доход от аренды, доход от роялти, неквалифицированные аннуитеты, доход от предприятий, которые участвуют в торговле финансовыми инструментами или товарами, и доход от предприятий, которые пассивны по отношению к налогоплательщик.
Вот пример того, как работает NIIT: Допустим, вы вместе с супругой подаете налоговую декларацию, и вместе вы получаете 200 000 долларов заработной платы. Порог для вашего статуса подачи составляет 250 000 долларов, что означает, что вы не должны NIIT исключительно на основании этого дохода. Однако у вас также есть 75 000 долларов чистого инвестиционного дохода от прироста капитала, дохода от аренды и дивидендов, что увеличивает ваш общий доход до 275 000 долларов. Поскольку ваш доход в настоящее время превышает пороговое значение в 25 000 долларов США, и это число является меньшим из 75 000 долларов США (ваш общий чистый доход от инвестиций), вы должны будете платить налоги с этих 25 000 долларов США.
При ставке налога 3,8% вам придется заплатить 9 долларов.50.
Что такое налоговые льготы? Определение, типы и как квалифицировать
Вы наш главный приоритет.
Каждый раз.
Мы считаем, что каждый должен иметь возможность уверенно принимать финансовые решения. И хотя на нашем сайте представлены не все компании или финансовые продукты, доступные на рынке, мы гордимся тем, что рекомендации, которые мы предлагаем, информация, которую мы предоставляем, и инструменты, которые мы создаем, являются объективными, независимыми, простыми и бесплатными.
Так как же нам зарабатывать деньги? Наши партнеры компенсируют нам. Это может повлиять на то, какие продукты мы рассматриваем и о чем пишем (и где эти продукты появляются на сайте), но это никоим образом не влияет на наши рекомендации или советы, которые основаны на тысячах часов исследований. Наши партнеры не могут платить нам за предоставление положительных отзывов о своих продуктах или услугах. Вот список наших партнеров.
Налоговые льготы могут пригодиться, когда приближается сезон подачи налоговых деклараций. Вот несколько распространенных для людей, которые воспитывают детей, откладывают деньги на пенсию или платят за обучение в колледже.
Многие или все продукты, представленные здесь, получены от наших партнеров, которые выплачивают нам компенсацию. Это может повлиять на то, о каких продуктах мы пишем, а также где и как продукт отображается на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наши мнения являются нашими собственными. Вот список наших партнеров и вот как мы зарабатываем деньги.
Налоговые льготы — это золотой самородок налогового мира. Квалификация на один из них приятнее, чем найти 100 долларов в кармане брюк. Вот краткий обзор того, как они работают, и обзор наиболее распространенных из них, на которые вы можете претендовать.
Что такое налоговый кредит?
Налоговая льгота предоставляет налогоплательщикам снижение их налоговых счетов в зависимости от доллара.
Это отличается от налогового вычета, который представляет собой сумму в долларах, которую IRS позволяет налогоплательщикам вычитать из своего скорректированного валового дохода (AGI) для снижения налогооблагаемого дохода.
Различные налоговые льготы предлагаются как на федеральном уровне, так и на уровне штатов для поощрения определенных действий (например, покупка электромобиля) или для компенсации стоимости определенных расходов (например, воспитание или усыновление ребенка). Чтобы претендовать на налоговый кредит, налогоплательщики обычно должны соответствовать строгому набору критериев, относящихся к этому кредиту.
Как работают налоговые льготы?
Налоговые льготы бывают трех категорий: невозмещаемые, возмещаемые и частично возмещаемые. Эти классификации сообщают вам, как кредит будет применяться к вашему налоговому счету. Большинство налоговых кредитов не подлежат возврату. Хорошее налоговое программное обеспечение должно помочь вам определить, на какие кредиты вы можете претендовать, и как их получить.
Вот разбивка по каждому типу:
Невозмещаемые налоговые льготы
Невозмещаемые налоговые кредиты уменьшают ваши налоговые обязательства на соответствующую сумму кредита. Другими словами, если вы имеете право на невозмещаемый кредит в размере 500 долларов США, вы можете применить этот кредит к своему налоговому счету, чтобы снизить свои налоги, причитающиеся с тех же 500 долларов США. Загвоздка здесь в том, что этот кредит наиболее выгоден для людей, которые ожидают, что они должны деньги, и это потому, что он может только снизить или обнулить ваши причитающиеся налоги, но не приведет к возмещению, если сумма кредита больше, чем ваша сумма. налоговый счет.
Возмещаемые налоговые льготы
Возмещаемые налоговые льготы пользуются большим спросом. И это потому, что требование одного может не только уменьшить ваши причитающиеся налоги, но также может привести к возмещению. Если вы должны меньше налогов, чем сумма кредита, излишек будет возвращен вам в виде возмещения после того, как вы подадите налоговую декларацию.
Например, если вы должны 500 долларов и имеете право на возвращаемый кредит в размере 700 долларов, вы, вероятно, получите эти дополнительные 200 долларов, возмещенные вам IRS.
Частично возмещаемый
Последний вид кредита является промежуточным звеном между двумя указанными выше. Частично возмещаемые кредиты могут снизить ваш налоговый счет на соответствующую сумму кредита, и если ваш налоговый счет меньше суммы кредита, вы можете получить частичное возмещение любого оставшегося излишка, но только до определенной суммы. Например, если сумма кредита составляет 1 000 долларов США, но только 500 долларов из этой суммы подлежат возмещению, вы можете либо снизить свои налоговые обязательства на 1 000 долларов США, либо получить до 500 долларов США в качестве возмещения, если причитающиеся налоги меньше суммы кредита.
Краткое руководство по популярным налоговым льготам
Некоторые из наиболее популярных налоговых льгот делятся на три категории.
Эти разделы ниже являются просто резюме; налоговые льготы имеют множество правил, поэтому рекомендуется проконсультироваться со специалистом по налогам.
Налоговые льготы для людей с детьми
Налоговые льготы на детей. В 2022 налоговом году налоговый вычет на детей может дать вам до 2000 долларов на ребенка, при этом 1500 долларов могут быть возвращены. Чем выше ваш доход, тем на меньшее право вы будете претендовать. Вы можете претендовать на полный кредит только в том случае, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход ниже:
Кредит по уходу за детьми и иждивенцами. Как правило, это до 35% от суммы до 3000 долларов США на уход за ребенком и аналогичные расходы для ребенка в возрасте до 13 лет, супруга или родителя, неспособного позаботиться о себе, или другого иждивенца, чтобы вы могли работать, и до 6000 долларов США на расходы на двоих или более. иждивенцы.
Процент допустимых расходов уменьшается для лиц с более высоким доходом — и, следовательно, стоимость кредита также уменьшается.
Платежи, сделанные с помощью гибкого счета расходов на уход за иждивенцами или другой льготной налоговой программы на работе, могут уменьшить ваш кредит.
Кредит заработанного дохода. Этот зачет по налогу на заработанный доход принесет вам от 560 до 6 935 долларов США в 2022 налоговом году в зависимости от вашего налогового статуса и вашего дохода.
Если в 2022 году ваш AGI составлял около или менее 59 000 долларов США, это то, на что стоит обратить внимание, хотя, если у вас было более 10 300 долларов дохода от инвестиций, дивидендов, прироста капитала и некоторых других вещей в 2022 году, вы не соответствуете требованиям. .
Кредит на усыновление. На 2022 налоговый год это покрывает до 14,89 долларов США.0 затрат на усыновление на ребенка.
Кредит начинает постепенно отменяться при изменении скорректированного валового дохода в размере 223 410 долларов США, и люди с AGI выше 263 410 долларов США не соответствуют требованиям.
Кроме того, вы не можете получить кредит, если вы усыновляете ребенка своего супруга.
Лица, усыновившие детей с функциональными потребностями, могут получить полную сумму кредита, даже если их фактические расходы были меньше.
| |
Акция: пользователи NerdWallet могут сэкономить до 15 долларов на TurboTax. | |
|
Налоговые кредиты для инвестиций в образование или для выхода на пенсию
Кредит вкладчика: кредит вкладчика составляет от 10% до 50% до 2000 долларов США в виде взносов в IRA, 401(k), 403(b) или в некоторые другие пенсионные фонды. планы (4000 долларов при совместной подаче). Процент зависит от вашего статуса подачи и дохода, но, как правило, на это стоит обратить внимание, если ваш AGI в 2022 году составлял менее 68 000 долларов США, если вы состоите в браке, подающем совместную регистрацию, 51 000 долларов США, если глава семьи и 34 000 долларов США, если он не женат.
Американская налоговая льгота: Американская налоговая льгота на альтернативные возможности составляет до 2500 долларов на одного студента за обучение, плату за мероприятия, книги, расходные материалы и оборудование в течение первых четырех лет обучения в колледже.
Он частично подлежит возврату, поэтому, если кредит снизит ваш налоговый счет до 0 долларов, вы можете получить до 40% (не более 1000 долларов) обратно в качестве возмещения.
Пожизненный кредит на обучение: Пожизненный кредит на обучение может составлять до 2000 долларов США на обучение, плату за мероприятия, книги, расходные материалы и оборудование для курсов бакалавриата, магистратуры или даже курсов без получения степени в аккредитованных учреждениях.
В отличие от американской кредитной возможности, нет требований к рабочей нагрузке.
Лимит в размере 2000 долларов США указан за возврат, а не за одного учащегося, поэтому максимум, что вы можете вернуть, составляет 2000 долларов США, независимо от того, за сколько студентов вы оплачиваете расходы.
Вы можете указать в одной и той же налоговой декларации как американский зачет возможностей, так и зачет на обучение в течение всей жизни, но вы не можете заявить оба права на одного и того же учащегося.
(Хотите еще один способ сократить свой налоговый счет?) Вы можете уменьшить свой налогооблагаемый доход, внося взносы в традиционную IRA до истечения срока подачи налоговых деклараций.
Налоговые льготы на крупные «экологичные» покупки
Налоговый кредит на энергию для жилых помещений: этот кредит дает вам до 30% стоимости систем солнечной энергии, включая солнечные водонагреватели и солнечные панели, за 2022 налоговый год.
Кредит на электромобиль: В 2022 году налоговый кредит на электромобиль, также известный как кредит на чистый автомобиль, может составить до 7500 долларов США при покупке подключаемого электромобиля. Приобретаемый автомобиль должен быть новым; подержанные автомобили не будут учитываться до 2023 года.
Об авторах: Сабрина Пэрис — специалист по управлению контентом в NerdWallet. Читать дальше
Тина Орем является авторитетом NerdWallet по налогам и малому бизнесу.