Сколько платить налогов если открыть ип: Какие налоги платит ИП — сколько ИП платит за себя в 2021 году

процедура, счет в банке, налоги — Миграция на vc.ru

Гражданин РФ в 2022 году приехав в Грузию может сразу получить статус индивидуального предпринимателя и начать легально работать принимая и отправляя платежи по всему миру..

9646
просмотров

Подготовка документов

Для регистрации в качестве индивидуального предпринимателя в Грузии вам необходимо:

• мобильный телефон с местной сим-картой;
• адрес электронной почты, желательно не в зоне ru.;
• загранпаспорт со штампом о легальном пересечении границы;
• адрес регистрации в Грузии, его оформление для ИП происходит совместно с арендодателем квартиры.
• сумма для оплаты пошлин до 150 GEL.

Документы

Необходимо подать документы в одном из Домов Юстиции:

• в столице Тбилиси, на улице Звиада Гамсахурдиа дом.2
• в городе Батуми на улице Шерифа Химшиашвили дом 7.

Для подачи документов следует приехать в Дом Юстиции в первой половине дня, а лучше утром вместе с арендодателем вашей квартиры. Если с ним возникают сложности, можно воспользоваться услугами «помощников», которые предлагают свои услуги возле Дома Юстиции, они оформят все документы и предоставят свой адрес. Стоимость услуг составляет обычно 150-200 GEL. Войдя в Дом Юстиции нужно получить талон электронной очереди, в ожидании, помощник заполнит необходимые бумаги. При подаче дополнительно оплачивается:

• ускоренная регистрация в течение 1 дня — 75 GEL;
• свидетельство о регистрации на английском языке- 25 GEL.

После принятия документов на указанный вами местный телефон поступает СМС со ссылкой на вашу регистрацию на сайте, а также свидетельство на грузинском и английском языках, которые содержат необходимую идентификационную информацию, ФИО, номер ID, адрес и дата регистрации и некоторую другую информацию.

Регистрация в налоговой

После получения СМС о регистрации нужно посетить налоговую инспекцию. Зарегистрироваться в инспекции можно онлайн, заполнив анкету и внеся необходимые сведения, а потом приехать в налоговую инспекцию, чтобы убедиться, что все в порядке. При посещении налоговой нужно оплатить 21 GEL наличными за статус малый бизнес. Если вы собираетесь платить с карты, то этот именно этот счет должен быть зарегистрирован в налоговой, поэтому лучше заплатить кешэм получив документ об оплате. Через 3-4 дня в личном кабинете налоговой следует проверить присвоение статуса малого бизнеса.

Статус малого бизнеса начинает действовать с 1 числа следующего месяца после регистрации. Если вы получили средства на расчетный счет до начала действия статуса необходимо уплатить налог по стандартной ставке общей системы налогообложения.

Открытие счета в банке

В Грузии вы можете получать денежные средства на обычный счет физического лица,

однако рекомендуется открыть отдельный счет для более точного определения налоговой базы и разделения доходов от предпринимательской деятельности.

Открыть счет можно в любом из банков Грузии, который открывает счета для нерезидентов, обычно это Bank of Georgia, TBC Bank, Liberty Bank и Credo Bank.

Наиболее часто открывают счет в Bank of Georgia, это крупный и надежный банк, оптимальный по соотношению цена-качество. С помощью мобильного приложения или интернет-банкинга уплачиваются налоги за предпринимательскую деятельность. При оформлении платежного поручения для оплаты налогов следует обратить внимание на Taxpayer ID, который должен соответствовать указанному в свидетельстве о регистрации индивидуального предпринимателя.

Уплата налогов

Для определения налоговой нагрузки на бизнес следует сравнить ставки по основным налогам в РФ и Грузии.

При статусе малый бизнес налог составляет 1% от полученной выручки или дохода.

Для этого следует соблюдать требования и критерии статуса малого бизнеса:

• не превышать годовой оборот оборот или выручка до 500 тыс. GEL в год.
• не заниматься запрещенными для статуса малого бизнеса видами деятельности.

Подача и уплата налога осуществляется ежемесячно, обычно это делается через интернет, требуемое время для этого не более получаса.

ИП в Грузии также можно открыть удаленно, подробности на канале MyReloc

Единый налоговый платеж и уплата налогов с 2023 года

01.12.2022

В будущем году все организации и ИП перейдут на уплату налогов при помощи единого налогового платежа (ЕНП). В связи с этим у компаний возникает множество вопросов по поводу ЕНП, единого налогового счета и самой процедуры уплаты налогов и взносов. Отвечаем на наиболее частые вопросы, связанные с порядком уплаты налогов с 2023 года.

Как в 2023 году платить налоги и страховые взносы?

С 2023 года уплата налогов и страховых взносов будет осуществляться организациями и ИП посредством перечисления в бюджет единого налогового платежа (ЕНП). Суммы ЕНП будут перечисляться налогоплательщиками и налоговыми агентами на открытый им единый налоговый счет (Федеральный закон от 14. 07.2022 № 263-ФЗ). Деньги можно будет переводить одним платежным поручением и на один КБК. В платежном поручении нужно будет указать сумму вносимого платежа и свой ИНН. Деньги на счете будут накапливаться и списываться по мере наступления сроков уплаты конкретных налогов. ИФНС самостоятельно будет зачитывать необходимую часть ЕНП в счет уплаты того или иного налога (новая редакция п. 6 ст. 45.2 НК РФ).

Можно ли отказаться от открытия единого налогового счета и уплачивать налоги в привычном порядке?

Нет, нельзя. ЕНС будет открываться и вестись в отношении каждого физлица и каждой организации, являющихся налогоплательщиками, плательщиками сборов, страховых взносов и налоговыми агентами, в том числе по НДФЛ и НДС (будущий п. 4 ст. 11.3 НК РФ). Это значит, что начиная с 1 января 2023 года уплата налогов путем перечисления денег в форме единого налогового платежа на единый налоговый счет будет являться единственным вариантом исполнения налоговых обязанностей. Альтернативы данной процедуре по общему порядку не предусматривается.

В какие сроки нужно будет перечислять ЕНП?

Точных сроков перечисления ЕНП нормы НК РФ не устанавливают. Налогоплательщик может исполнить обязанность по уплате налогов посредством перечисления в любое удобное для него время. Данная обязанность может быть исполнена в том числе и до возникновения обязанности по уплате того или иного налога. ЕНП разрешается перечислить на единый налоговый счет компании как единоразово в начале года, так и несколькими платежами по мере наступления сроков уплаты налогов. Главное условие – ЕНП в необходимой сумме должен быть перечислен на единый налоговый счет до наступления срока уплаты налога (новая редакция п. 1 ст. 45 НК РФ). 

Новый порядок уплаты налогов с 2023 года

Сроки уплаты налогов поменяются?

Да, поменяются. С 2023 года вводится единый срок уплаты налогов и страховых взносов – не позднее 28-го числа соответствующего месяца. Это касается как самих налогов, так и авансовых платежей по ним. Например, годовой налог на прибыль нужно будет уплачивать не позднее 28 марта следующего года, а авансы по нему – не позднее 28-го числа месяца, следующего за соответствующим отчетным периодом (новая редакция ст. 287 НК РФ). Транспортный и земельный налоги нужно будет уплачивать не позднее 28 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Налог по УСН за 2022 год нужно уплатить не позднее 28 марта 2023 года?

Нет. Федеральный закон от 14.07.2022 № 263-ФЗ, установивший новые сроки уплаты налогов и страховых взносов, вступает в силу с 1 января 2023 года и обратной силы в данной части не имеет. Соответственно, новые сроки уплаты применяются к правоотношениям по уплате (перечислению) соответствующих налогов, авансовых платежей и страховых взносов, возникшим только с нового года. Поэтому единый налог по УСН за 2022 год организации должны будут уплатить 31 марта 2023 года, а ИП – не позднее 30 апреля 2023 года (п. 7 ст. 346.21 НК РФ).

Можно ли начать уплачивать налоги единым платежом на единый налоговый счет уже в 2022 году?

Нет, нельзя. Сейчас уплачивать налоги при помощи единого налогового платежа могут лишь те компании, которые добровольно перешли на ЕНП в рамках эксперимента. Для того, чтобы принять участие в данном эксперименте, компания должна была провести с ИФНС сверку расчетов по налогам и подать соответствующее заявление (Федеральный закон от 29.11.2021 № 379-ФЗ). Причем заявление нужно было подать в налоговую инспекцию до конца апреля 2022 года. Те, кто не успел этого сделать, перейдут на уплату ЕНП со следующего года.

Будет ли банковская комиссия за перечисление единого налогового платежа?

Нет, не будет. Единый налоговый платеж по сути представляет собой поручение налогоплательщика на перечисление налогов в бюджетную систему. Плата за банковское обслуживание по указанным операциям не взимается. Это прямо следует из п. 2 ст. 60 НК РФ. Следовательно, взимание банками с налогоплательщиков комиссии за перечисление ЕНП неправомерно, так как противоречит положениям указанной статьи НК РФ. Сейчас ФНС уже поручила налоговым органам провести с кредитными организациями соответствующую разъяснительную работу, запретив им взимать комиссии за перечисление ЕНП (письмо ФНС от 02. 08.2022 № КЧ-4-8/9976@).

Как налоговики узнают, сколько именно денег списывать с ЕНС в счет уплаты того или иного налога?

Данную информацию налоговики будут получить из уведомлений об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей, сборов и страховых взносов, представляемых налогоплательщиками. Такие уведомления нужно представлять в налоговый орган по месту учета не позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты соответствующих налогов, авансов или страховых взносов (новая редакция п. 9 ст. 58 НК РФ).

Уведомления обязательно нужно будет подавать каждый месяц по каждому налогу?

Нет, не обязательно. Уведомления нужно представлять в двух случаях (новая редакция абз. 1 п. 9 ст. 58 НК РФ):

• если уплата налогов, авансовых платежей по налогам, сборов и страховых взносов осуществляется до представления соответствующей налоговой декларации или расчета;




• если обязанность по представлению налоговой декларации или расчета нормами НК РФ не предусмотрена.

Как с будущего года уплачивать НДФЛ?

По новым правилам НДФЛ будет рассчитываться и удерживаться за период с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего месяца. Уплачиваться удержанный налог будет не позднее 28-го числа текущего месяца. Это общее правило. Оно распространяется на все случаи исчисленного и удержанного налога в период с 23 января по 22 декабря каждого года.

Особые правила будут действовать в отношении НДФЛ, удерживаемого в конце и начале каждого года. Так, НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 1 по 22 января, будет уплачиваться не позднее 28 января, а за период с 23 по 31 декабря – не позднее последнего рабочего дня календарного года (новая редакция п. 6 ст. 226 НК РФ). 

Можно ли будет с помощью ЕНП заплатить налоги за другую организацию или ИП?

Да, можно. Перечисление денежных средств в качестве ЕНП в счет исполнения обязанности налогоплательщика по уплате налога может быть произведено любым иным лицом. При перечислении суммы денежных средств в качестве ЕНП за другого налогоплательщика в платежном поручении указывается ИНН лица, за которое перечисляется платеж. Единственное ограничение заключается в том, что компания, которая внесла ЕНП за другого налогоплательщика, не сможет впоследствии требовать возврата уплаченной за налогоплательщика суммы ЕНП (новая редакция п. 1 ст. 45 НК РФ).

Какие налоги можно будет вносить в бюджет отдельными платежками, без использования ЕНП?

Для ряда обязательных платежей в 2023 году сделано исключение: их можно будет уплачивать как единым налоговым платежом, так и в уже привычном порядке отдельными платежками по установленным реквизитам. К таким платежам относится налог на профессиональный доход, сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов, сборы за пользование объектами животного мира и государственные пошлины, кроме госпошлины, в отношении уплаты которой судом выдан исполнительный документ. Также отдельными платежками будет уплачиваться и НДФЛ, который платят иностранцы со своих доходов от осуществления трудовой деятельности по найму в РФ на основании патента (будущий абз. 2 п. 1 ст. 58 НК РФ).

В отношении НДФЛ тоже нужно будет представлять уведомления об исчисленных суммах налога?

Да, нужно. Срок представления таких уведомлений общий – не позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты НДФЛ. В уведомлении нужно будет указывать сумму НДФЛ, исчисленную и удержанную за период с 23-го числа месяца, предшествующего месяцу, в котором представлено указанное уведомление, по 22-е число текущего месяца. В отношении сумм налога, исчисленных и удержанных за период с 23 декабря по 31 декабря, уведомление представляется не позднее последнего рабочего дня года (новая редакция п. 9 ст. 58 НК РФ).

С 2023 года налоговые декларации сдавать уже не надо? Вместо них нужно будет направлять только уведомления об исчисленных налогах?

Нет, бездекларационная уплата установлена только в отношении имущественных налогов – транспортного, земельного и в некоторых случаях налога на имущество организаций. В отношении всех прочих налогов организации и ИП продолжат представлять налоговые декларации и расчеты. Причем представление в ИФНС уведомления об исчисленных суммах налогов не освобождает от обязанности по представлению соответствующей декларации или расчета.

Можно ли будет вернуть излишне перечисленный ЕНП?

Да, можно. Компания вправе в любой момент вернуть всю сумму ЕНП, в отношении которой налоговиками еще не принято решение о ее зачете счет уплаты каких-либо налогов. Возврат ЕНП в пределах остатка денежных средств осуществляется налоговым органом по заявлению о распоряжении ЕНП путем возврата сумм денежных средств, поданному отдельным документом или в составе налоговой декларации. Получив от компании такое заявление, ИФНС не позднее следующего дня направит в казначейство поручение на возврат ЕНП. Деньги на счет компании будут возвращены не позднее дня, следующего за днем получения казначейством поручения налогового органа (новая редакция п. 6 ст. 79 НК РФ).

Темы:

единый налоговый платеж

, ЕНП

, единый налоговый счет

, ЕНС

, уплата налогов

Рубрика:
Единый налоговый платеж
, Уплата, зачет, возврат налогов

Поделиться с друзьями:

Подписаться на комментарии

Отправить на почту

Печать

Написать комментарий

Минфин ввел новые КБК для уплаты налога на прибыль, НДФЛ, акцизов и страховых взносов
Пилотный проект по возврату НДС иностранцам продлен на 2023 год
Вышел свежий декабрьский электронный номер журнала «БУХ. 1С»
Судебный вердикт: нужно ли платить налог за списанный транспорт
Госдума дополнит правила уплаты и администрирования единого налогового платежа

Как подавать и платить налоги в качестве индивидуального предпринимателя

Когда и как мне подавать и платить налоги в качестве индивидуального предпринимателя?

Большинству индивидуальных предпринимателей необходимо подавать декларации о подоходном налоге и платить налоги со своего дохода от бизнеса. Согласно правилам IRS, вы должны подать декларацию о подоходном налоге, если ваш чистый доход от вашего бизнеса составил 400 долларов или более. Обратите внимание, что даже если ваш доход от индивидуальной предпринимательской деятельности составляет менее 400 долларов США, у вас все равно может быть обязательство по подаче налоговой декларации, как подробнее объясняется в инструкциях к форме 1040 IRS. И, как и в случае с другими видами коммерческих организаций, индивидуальные предприниматели также облагаются налогом на самозанятость.

В качестве индивидуального предпринимателя вместо подачи отдельной налоговой декларации для своего бизнеса вы сообщаете о доходах от своего бизнеса в форме IRS 1040, используя Приложение C для отчета о прибыли или убытках вашего бизнеса. Согласно IRS, Приложение C требуется, когда основной целью вашего бизнеса является получение дохода или прибыли, и вы регулярно участвуете в этой деятельности. Будьте готовы использовать Приложение C, чтобы сообщить о своем методе учета, валовой выручке, продажах, доходах, себестоимости проданных товаров и вычитаемых коммерческих расходах. Если у вас есть более одного бизнеса в качестве индивидуального предпринимателя (например, у вас есть два отдельных побочных бизнеса), вам необходимо будет заполнить отдельное Приложение C для каждого бизнеса.

В зависимости от характера вашего бизнеса вам может потребоваться подать дополнительные налоговые таблицы вместе с декларацией. Вы можете обрести душевное спокойствие, когда у вас есть налоговый профиль, вместо того, чтобы пытаться определить, какие таблицы необходимы, рассчитывать свои налоговые обязательства, заполнять формы и таблицы и подавать свои собственные налоговые декларации.

Могу ли я списать расходы как ИП?

Да, как индивидуальный предприниматель, вы можете списать некоторые расходы, связанные с ведением бизнеса. Это потенциально снижает сумму, которую вы в конечном итоге должны заплатить по налогам. Чтобы подлежать вычету в соответствии с правилами IRS, расходы должны считаться как обычными, так и необходимыми. Расход считается обычным, если он является обычным для вашей отрасли. Необходимые расходы — это то, что полезно и уместно для вашего индивидуального владения.

Некоторые из наиболее популярных налоговых вычетов для индивидуальных предпринимателей включают следующее:

• Половина уплаченных налогов на самозанятость (доля работодателя).
• Налоги с продаж.
• Бизнес-лицензии.
• Взносы на медицинское страхование (если вы не имеете права участвовать в плане, спонсируемом работодателем).
• Использование транспортного средства в коммерческих целях (поговорите со своим налоговым специалистом, чтобы определить, какой из доступных методов расчета вашего вычета будет для вас наиболее выгодным).
• Вычет из домашнего офиса, если вы регулярно и исключительно используете свой домашний офис для бизнеса вашего индивидуального предпринимателя, и он является вашим основным местом деятельности.
• Квалифицированный вычет подоходного налога с бизнеса в размере 20%, если ваш бизнес соответствует требованиям.
• Расходы на Интернет и телефонную связь (часть, относящаяся к вашему бизнесу).
• Деловые обеды и развлечения.
• Квалифицированные командировочные расходы.
• Проценты по бизнес-кредитам.
• Стоимость подписки на специализированные издания.
• Расходы на образование, если курс или обучение связаны с вашей индивидуальной собственностью.
• Расходы на страхование бизнеса.
• Аренда под офис, склад или торговое помещение для вашего бизнеса.
• Определенные начальные расходы.
• Расходы на рекламу и маркетинг.
• Взносы в пенсионный план самозанятых.

Перечисленные выше вычеты являются наиболее распространенными видами расходов, связанных с ведением бизнеса, заявляемых индивидуальными предпринимателями, но есть и другие. Налоговый адвокат или другой налоговый специалист может помочь вам оценить, какие вычеты может использовать ваше индивидуальное предприятие, чтобы уменьшить ваши налоговые обязательства.

Каковы налоговые преимущества индивидуального предпринимателя?

Есть несколько причин, по которым предприниматели предпочитают индивидуальное предпринимательство другим видам хозяйствующих субъектов. С налоговой точки зрения одним из самых больших преимуществ является упрощенная подача документов по сравнению с юридическими лицами.

Во-первых, в то время как корпорациям, ООО и товариществам нужны свои собственные налоговые идентификационные номера (также называемые идентификационным номером работодателя или EIN), индивидуальные предприниматели могут использовать номер социального страхования индивидуального предпринимателя для целей налогообложения. Доход, полученный индивидуальными предпринимателями, также считается сквозным доходом, а это означает, что нет необходимости подавать отдельную налоговую декларацию для юридического лица, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем. Вместо этого доходы и расходы указываются в вашей индивидуальной налоговой декларации. Таким образом, в то время как ставка федерального налога на корпоративный доход составляет 21% на 2021 год, ставка налога на индивидуальное предпринимательство фактически является вашей собственной ставкой индивидуального подоходного налога, которая может быть ниже. Некоторые индивидуальные предприниматели также могут претендовать на 20-процентный вычет из чистого дохода от бизнеса, как это предусмотрено Законом о снижении налогов и занятости от 2017 года9.0005

Могут ли индивидуальные предприниматели получить возврат налога?

Независимо от того, является ли ваш бизнес индивидуальным предпринимателем, корпорацией или другим типом юридического лица, вы имеете право на возврат налога, если в течение налогового года вы платите больше, чем фактически должны. Расчетные ежеквартальные налоговые платежи основаны на вашем доходе за предыдущий налоговый год. Таким образом, если вы переплатили в течение года расчетные налоговые платежи, вы можете потребовать возмещения при подаче налоговой декларации.

Многие индивидуальные предприниматели также имеют «дневную работу» с доходом по форме W-2 и удержанием налога. Если общая сумма, которую вы уплачиваете в течение года в виде удержания налога и ваших ежеквартальных расчетных налоговых деклараций для вашего бизнеса, меньше причитающейся суммы, вы должны будете заплатить налоги при подаче декларации (включая возможные штрафы за недоплату). Но если ваш удержанный налог с работы по форме W-2 плюс расчетные налоговые платежи превышают сумму, которую вы должны, вы можете претендовать на возврат налога.

Какие у меня есть варианты, если я не смогу вовремя подать налоговую декларацию?

Своевременная подача налоговых деклараций и полная уплата задолженности к установленному сроку очень важны. Если вы подадите налоговую декларацию после истечения крайнего срока, с вас могут быть начислены огромные сборы, штрафы и проценты по неуплаченным налогам.

Иногда индивидуальные предприниматели и другие владельцы малого бизнеса испытывают трудности со своевременной подачей налоговых деклараций, потому что для их бизнеса это напряженное время года или возникают проблемы с документацией, необходимой для подготовки налоговых деклараций. Налоговое управление США предлагает возможность подать заявку на автоматическое продление срока подачи налоговых деклараций с помощью формы 4868. Этот подход дает вам дополнительные шесть месяцев для подачи налоговых деклараций и налоговых деклараций, фактически перенося крайний срок подачи на 15 октября. Однако продление срока подачи налоговой декларации не означает автоматического продления срока уплаты налогов. Если вы запрашиваете продление, вы можете оценить сумму налогов, которые вы должны, и заплатить столько, сколько сможете, к исходному крайнему сроку (18 апреля 2022 г., для 2021 налогового года).

Реальность для большинства индивидуальных предпринимателей такова, что налоги на их доход от бизнеса являются нежелательной, но необходимой частью ведения бизнеса. Из-за возможности начисления штрафов и процентов в случае ошибок с налогами на бизнес, возможности для ошибок мало.

Если у вас все еще есть вопросы о том, как подать налоговую декларацию в качестве индивидуального предпринимателя, обратитесь к юристу сети Rocket Lawyer за доступной юридической консультацией.

Эта статья содержит общую юридическую информацию и не содержит юридических рекомендаций. Rocket Lawyer не является юридической фирмой и не заменяет адвоката или юридическую фирму. Закон сложен и часто меняется. Чтобы получить юридическую консультацию, обратитесь к юристу.

Налоги для индивидуальных предпринимателей: обзор и пошаговое руководство

Калькулятор налога для индивидуальных предпринимателей

Если вы просто хотите рассчитать, сколько налогов вы должны, воспользуйтесь нашим бесплатным расчетным налоговым калькулятором, чтобы рассчитать свои налоговые обязательства. Но если вы хотите понять, как все это работает, читайте дальше.

Индивидуальные предприниматели — это самая простая бизнес-структура в Соединенных Штатах: для начала им не требуется оформление документов, отдельный банковский счет или регистрационные сборы. Они также являются бизнес-структурой по умолчанию для частных предприятий. Например, если в этом году вы начали подработку в качестве независимого подрядчика, занимающегося копирайтингом, IRS автоматически сочтет вас индивидуальным предпринимателем.

Но какое значение для ваших налогов имеет использование единственного объекта? Какие формы IRS вы должны заполнить? А как насчет ООО с одним участником — облагаются ли они налогом как индивидуальные предприниматели?

Вот что вам нужно знать.

Как облагаются налогом индивидуальные предприниматели?

Индивидуальные предприниматели рассматриваются как то же лицо, что и их бизнес для целей налогообложения. Это означает, что индивидуальные предприниматели облагаются налогом по индивидуальной налоговой ставке, как и владелец до начала бизнеса. Они сообщают о своих доходах и расходах в своих декларациях по личному подоходному налогу, а не в отдельной налоговой декларации, как корпорация.

Одно из самых больших различий между уплатой налогов в качестве индивидуального предпринимателя и в качестве наемного работника заключается в том, что вы должны сообщать о прибылях и убытках своего бизнеса в дополнительной форме IRS, которая называется Приложение C.

Поскольку индивидуальные предприниматели платят налоги как физические лица , вы можете найти свой процент подоходного налога, взглянув на налоговую таблицу за год.

Какие налоговые формы я должен подавать как индивидуальный предприниматель?

Приложение C

В дополнение к подаче индивидуальной налоговой декларации (форма 1040) в конце года вам нужно будет заполнить Приложение C. Эта форма называется «Прибыль или убыток от бизнеса (индивидуальное предприятие)» и состоит из двух страниц, которые необходимо добавить к форме 1040, и выглядит она следующим образом:

Индивидуальные предприниматели используют Приложение C, чтобы сообщить IRS о доходах и расходах своего бизнеса за этот налоговый год.

Чтобы заполнить Приложение C, вам понадобится следующая информация:

• Инструкции IRS для Приложения C
• Название вашей компании
• Ваш SSN (номер социального страхования)
• Ваш EIN (идентификационный номер работодателя) — если он у вас есть
• Отчет о прибылях и убытках, который представляет собой финансовый отчет, показывающий все доходы и расходы вашего бизнеса за год 9. 0018
• Записи и квитанции по всем налоговым вычетам, на которые вы планируете претендовать
• Инвентаризация и оценка (если вы продаете товары)
• Записи о пробеге (если вы принимаете вычет за бизнес-автомобиль)

Приложение C разделено на пять частей:

Часть I, Доход предназначена для отчетности обо всех доходах вашего бизнеса за этот год. Используйте информацию из отчета о прибылях и убытках вашего бизнеса, чтобы заполнить его.

Часть II, Расходы 9В 0113 вы перечислите все вычеты, которые вы берете в этом году. Вам понадобится отчет о прибылях и убытках, чтобы заполнить эту часть.

Часть III, Себестоимость проданных товаров предназначена для отчетности о товарно-материальных запасах вашего предприятия и о том, как они менялись в течение года.

Часть IV, Информация о вашем транспортном средстве Номер предназначен для индивидуальных предпринимателей, которые получают вычет за использование транспортного средства в служебных целях в этом году. (Подробнее о вычетах см. ниже.)

Часть V, Прочие расходы — это общий раздел для любых других деловых расходов, о которых вы хотели бы сообщить, но не смогли найти место в предыдущих четырех разделах.

Вы можете найти подробные инструкции о том, как заполнить Приложение C в нашем руководстве по Приложению C.

Нужно ли мне подавать только одно Приложение C вместе с моей федеральной налоговой декларацией?

Вы должны заполнить отдельное Приложение C для каждого отдельного типа работы, которую вы выполняете. Так что, если вы работаете веб-разработчиком-фрилансером, вам нужно всего лишь заполнить один график C, чтобы охватить всю веб-разработку, которой вы занимаетесь.

Но если вы также водите Uber (в настоящее время это считается формой самозанятости в Соединенных Штатах), вам придется сообщать о своих прибылях и убытках от этого коммерческого предприятия отдельно, используя второе Приложение C. для объединения всех отдельных сумм чистого дохода, которые вы рассчитываете в каждом Приложении C, прежде чем сообщать об этом в Форме 1040. 400 долларов дохода в этом году, вам нужно будет сообщить и заплатить налог на социальное обеспечение и медицинскую помощь (т. е. ваши налоги на самозанятость) с помощью Schedule SE, еще одного дополнительного раздела к форме 1040, который выглядит следующим образом:

Прежде чем заполнять Приложение SE, вам необходимо рассчитать общий доход от самозанятости в строке 31 вашего Приложения C.

Вы можете найти подробные инструкции по заполнению формы в нашем простом руководстве по расписанию SE.

Должен ли LLC с одним участником подавать налоги в качестве индивидуального предпринимателя?

LLC (общество с ограниченной ответственностью) — это тип юридического лица, который может гибко подходить к налоговой отчетности. Он может выбрать регистрацию как корпорация C или корпорация S, если бизнес считает, что можно сэкономить. Если он не решит подать заявку в качестве одного из них, LLC с одним участником будет облагаться налогом точно так же, как индивидуальное предприятие.

Если ООО с несколькими участниками не решило подать заявку в качестве корпорации, оно облагается налогом как партнерство, а не как индивидуальное предприятие, что означает, что партнерство должно подать свою собственную налоговую декларацию с использованием формы 1065. Затем партнерство предоставляет каждому партнера Приложение K-1, которое используется для сообщения доли каждого партнера в доходах и расходах от бизнеса в их личных доходах.

Ознакомьтесь с нашим руководством по партнерским отношениям, чтобы узнать больше о том, как это работает.

Какие популярные налоговые вычеты для индивидуальных предпринимателей?

Налоговый вычет (или «списание налога») — это расход, который вы можете вычесть из налогооблагаемого дохода, что обычно приводит к меньшим налоговым платежам. Вы можете найти полный список всех налоговых вычетов, доступных для индивидуальных предпринимателей, в нашем Большом списке налоговых вычетов для малого бизнеса. Некоторые из наиболее популярных среди владельцев малого бизнеса включают:

Налоги на самозанятость и другие налоги

Когда вы ведете собственное дело, вы платите налог на самозанятость вместо налогов, взимаемых с зарплаты наемных или наемных работников. лица. Вы можете вычесть 50% налога на самозанятость, рассчитанного вами по Приложению SE, поскольку IRS считает часть налога на самозанятость вычитаемым расходом. (Этот вычет не заявлен в Приложении C, а является корректировкой дохода в Приложении 1.)

В Приложении C вы можете вычесть другие налоги, которые может уплатить ваш бизнес, такие как налоги на заработную плату, налоги на личное имущество, налог с продаж и стоимость любых бизнес-лицензий, которые вы заплатили за этот год.

Медицинское страхование и другие расходы

Помимо страховых взносов, вы можете вычесть другие наличные медицинские расходы, такие как доплаты за офис и стоимость рецептов. Эти расходы включены в качестве постатейных вычетов в Приложение А.

Индивидуальные предприниматели могут также вычитать страховые взносы за себя, своего супруга и иждивенцев в Приложении 1 Формы 1040. Однако, если вы имеете право участвовать в плане через работодатель, то вы не можете вычесть эти премии.

Использование транспортного средства в коммерческих целях

Если вы используете свое транспортное средство исключительно в служебных целях, вы можете вычесть полную стоимость эксплуатации транспортного средства. Если вы используете его как для деловых, так и для личных поездок, вы можете вычесть только расходы, связанные с использованием в деловых целях.

Существует два метода вычета расходов на транспортное средство — вы можете выбрать любой из них, который приведет к уменьшению суммы налога:

• Метод стандартной нормы пробега , который включает умножение миль, пройденных по делам в течение года, на стандартную норму пробега. В 2022 году стандартный вычет за милю составляет 0,585 доллара за милю с 1 января по 30 июня и 0,625 доллара с 1 июля по 31 декабря. В 2021 году он составлял 0,56 доллара за милю.

• Метод фактических расходов , при котором вы отслеживаете все расходы на эксплуатацию автомобиля за год, включая бензин, масло, ремонт, шины, страховку, регистрационные сборы и арендные платежи. Затем вы умножаете эти расходы на процент использования вашего автомобиля в бизнесе, чтобы рассчитать вычет.

Вычет из домашнего офиса

Если вы ведете свое единоличное владение из домашнего офиса, вы можете вычесть часть расходов на жилье из доходов от бизнеса, при условии, что ваш домашний офис соответствует двум критериям:

• Регулярное и исключительное использование означает, что вы регулярно используете свой домашний офис исключительно для ведения бизнеса. Стол, который служит кухонным столом, не подойдет. Вам не нужно выделять под свой бизнес целую комнату, но ваша рабочая зона должна иметь четко очерченные границы. Вы можете сохранить фотографии своего рабочего места в домашнем офисе вместе с налоговой документацией в качестве доказательства на тот случай, если IRS выберет вашу декларацию для проверки.

• Это также должно быть ваше основное место работы , что означает, что вы проводите здесь больше всего времени и ведете важную деловую деятельность.

Вам, скорее всего, потребуется подать форму 8829 вместе с Приложением C при получении вычета домашнего офиса. Узнайте больше о вычете домашнего офиса.

Квалифицированный вычет из дохода от бизнеса

Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года устанавливает новый налоговый вычет для сквозных юридических лиц (например, индивидуальных предпринимателей), который позволяет вам вычитать до 20% чистого дохода от бизнеса, полученного в качестве дополнительный личный вычет.

Однако «Предприятия с определенными услугами» ограничены в том, насколько они могут применять этот вычет. Если вы являетесь одним из следующих владельцев бизнеса, вы считаетесь компанией с определенными услугами:

• Юристы
• Консультанты
• Поставщики медицинских услуг
• Спортсмены
• Бухгалтеры
• Поставщики финансовых услуг
• Актуарии
• Брокеры
• Исполнители

Если вы являетесь Предприятием по предоставлению определенных услуг, 20-процентный вычет начинает постепенно отменяться при доходе в размере 157 000 долларов США (один заявитель) или 315 000 долларов США (совместный заявитель). Подробное описание поэтапного прекращения вычета см. в нашем руководстве по вычету QBI.

Для компаний, оказывающих определенные услуги, сквозной вычет становится совершенно неприменимым при доходе в размере 207 000 долларов США (одиночные заявители) или 415 000 долларов США (совместные заявители).