Сроки перечисления авансовых платежей по усн: Авансовые платежи по УСН в 2022 году: сроки уплаты и расчёт

Содержание

Сроки уплаты налога по УСН в 2022 году с учётом переносов – Магаданский региональный фонд содействия развитию предпринимательства

По общему правилу налог по УСН за 2021 год необходимо заплатить:

⠀✔️для организаций – не позднее 31 марта

⠀✔️для ИП – не позднее 30 апреля (с учётом выходных – не позднее 4 мая)

⠀✔️Авансовый платёж по УСН за 1 квартал 2022 года нужно заплатить не позднее 25 апреля.

Срок уплаты налога по УСН за 2021 год и за 1 квартал 2022 для некоторых организаций и ИП перенесли на 6 месяцев. Отсрочкой могут воспользоваться организации и ИП с основным видом деятельности из списка ниже.

Основной вид деятельности определяется по данным ЕГРЮЛ (ЕГРИП) по состоянию на 1 января 2022 года.

Новые сроки уплаты налогов. Налог по УСН за 2021 год нужно будет заплатить:

⠀✔️для организаций – не позднее 31 октября

⠀✔️для ИП – не позднее 30 ноября.

⠀✔️Авансовый платёж по УСН за 1 квартал 2022 года – не позднее 30 ноября.

При этом налог по УСН и авансовый платёж можно оплатить в рассрочку на полгода равными частями в размере 1/6 ежемесячно (не позднее последнего числа месяца).

Для организаций рассрочка действует с октября 2022 года по март 2023 года, для ИП – с ноября 2022 года по апрель 2023 года.

⠀

Виды деятельности для отсрочки по УСН (с кодами по ОКВЭД2)

⠀10 – Производство пищевых продуктов

⠀11 – Производство напитков

⠀13 – Производство текстильных изделий

⠀14 – Производство одежды

⠀15 – Производство кожи и изделий из кожи

⠀16 – Обработка древесины и производство изделий из дерева и пробки, кроме мебели, производство изделий из соломки и материалов для плетения

⠀17 – Производство бумаги и бумажных изделий

⠀18 – Деятельность полиграфическая и копирование носителей информации

⠀20 (кроме 20.1) – Производство химических веществ и химических продуктов

⠀21 – Производство лекарственных средств и материалов, применяемых в медицинских целях

⠀22 – Производство резиновых и пластмассовых изделий

⠀23 – Производство прочей неметаллической минеральной продукции

⠀25 – Производство готовых металлических изделий, кроме машин и оборудования

⠀26 – Производство компьютеров, электронных и оптических изделий

⠀27 – Производство электрического оборудования

⠀28 – Производство машин и оборудования, не включенных в другие группировки

⠀29 – Производство автотранспортных средств, прицепов и полуприцепов

⠀30 – Производство прочих транспортных средств и оборудования

⠀31 – Производство мебели

⠀32 – Производство прочих готовых изделий

⠀33 – Ремонт и монтаж машин и оборудования

⠀79 – Деятельность туристических агентств и прочих организаций, предоставляющих услуги в сфере туризма

⠀86 – Деятельность в области здравоохранения

⠀87 – Деятельность по уходу с обеспечением проживания

⠀88 – Предоставление социальных услуг без обеспечения проживания

⠀90 – Деятельность творческая, деятельность в области искусства и организации развлечений

⠀91 – Деятельность библиотек, архивов, музеев и прочих объектов культуры

⠀93 – Деятельность в области спорта, отдыха и развлечений

⠀96 – Деятельность по предоставлению прочих персональных услуг

⠀

В вашем коде ОКЭВД может быть больше цифр. Главное, чтобы он входил в один из кодов, указанных выше. Например, код 96 включает в себя коды 96.Х, 96.ХХ и т. д.

⠀

Источники: Постановление Правительства РФ от 30.03.2022 № 512, Письмо ФНС от 31.03.2022 № СД-4-3/3868@.

Авансовые платежи по УСН: расчет, сроки оплаты, КБК

⚡ Все статьи

/

⚡ Всё о налогах

Маша Луценко

Налог на УСН платят поквартально, а декларацию сдают один раз по итогам года — это самое важное, что нужно запомнить предпринимателям на УСН. Квартальные платежи называют авансовыми, потому что вы их платите как бы авансом за весь год. И это обязательно. 

Содержание

  • Как рассчитать авансовые платежи

  • Сроки оплаты

  • КБК для авансовых платежей по УСН

  • Почему авансовые платежи выглядят в сверке как переплата

  • Что делать, если не платили авансовые платежи вовремя 

  • Памятка

  • Как заплатить авансы по УСН в Эльбе

Как рассчитать авансовые платежи

Авансовые платежи считают нарастающим итогом: для расчёта берут доход с начала года, вычисляют налог, а потом вычитают перечисленные раньше авансы.   

Разберёмся на примере

Организация применяет УСН «доходы минус расходы» со ставкой 15%. В первом квартале прибыль организации составила 100 000₽, а значит авансовый платёж за первый квартал: 100 000₽ × 0,15 = 15 000₽. Тут всё просто. 

Ситуация 1: прибыль по итогам полугодия увеличилась

По итогам полугодия прибыль составила 140 000₽, тогда авансовый платёж считаем так: (140 000₽ × 0,15) — 15 000₽ = 6 000₽. И здесь всё понятно. 

Ситуация 2: прибыль по итогам полугодия уменьшилась

Во втором квартале организация сильно потратилась, и прибыль уменьшилась до 80 000₽. Тогда налог за полугодие считаем так: (80 000₽ × 0,15) — 15 000₽ = — 3 000₽.

Вот здесь и видна вся важность нарастающего итога, потому что этим минусом мы покажем налоговой, что

— мы не должны платить налог по итогам первого полугодия

— мы переплатили налог в первом квартале на 3 000₽, и начисления нужно уменьшить.

Всё это налоговая поймёт из декларации, которую вы сдадите по итогам года.

🎁


30 дней Эльбы в подарок

Оцените все возможности онлайн-бухгалтерии бесплатно.

Хочу попробовать

Сроки оплаты

— за 1 квартал — до 25 апреля

— за полугодие — до 25 июля

— за 9 месяцев — до 25 октября.

А вот налог за год организации платят не позднее 31 марта следующего года, предприниматели — не позднее 30 апреля. Если день выпадает на выходной, срок передвигается на ближайший рабочий день.

Эльба рассчитает налог на УСН «Доходах» и «Доходах минус расходах». Получите 30 бесплатных дней при регистрации — и попробуйте сами. Если вы на УСН «Доходы» и все платежи поступают на расчётный счёт, воспользуйтесь нашим бесплатным сервисом. 

КБК для авансовых платежей по УСН

КБК — это реквизит в платёжке, по которому налоговая распознаёт платёж. У авансовых платежей он такой же как и у самого налога:

Для УСН «доходы»: 18210501011011000110

Для УСН «доходы минус расходы»: 18210501021011000110

Почему авансовые платежи выглядят в сверке как переплата

Не бойтесь того, что в течение года все ваши авансовые платежи по налогу числятся в сверке как перпелата — так и должно быть. Налоговая начислит налог, когда получит вашу декларацию в следующем году, — до этого момента в сверке они будут переплатой.

Что делать, если не платили авансовые платежи вовремя 

Для начала как можно быстрее их заплатить, ведь за каждый день просрочки вам начисляют пени. Рассчитать примерную сумму пеней можно на калькуляторе, точную — покажет сверка с налоговой. По закону неуплата авансовых платежей наказывается только пенями, но на самом деле всё оказывается сложнее.

Налоговая поймёт, сколько авансов вы должны были заплатить, только в следующем году по декларации. Поэтому, если вы не платили авансы, есть риск, что налоговая выставит вам требование на их уплату сразу после того, как отчитаетесь. Даже если по итогам года задолженности по налогу уже нет. Например, если в декабре вы заплатили взносы, и уменьшили налог за год до 0. 

Почему так

Программа ФНС берёт сумму ваших авансов из декларации по УСН и отмечает, сколько нужно было заплатить на конкретную дату. Потом проверяет суммы, которые вы заплатили. Если их оказывается меньше, чем начислено, то вам присылают требование. И даже если вы заплатили или уменьшили весь налог один раз в конце года, налоговая это увидит лишь 31 марта для ООО или 30 апреля для ИП — по сроку уплаты налога за год.

Как бы вы ни поступили, лишних хлопот не избежать: если проигнорируете требования об уплате — налоговая все равно снимет деньги со счёта, потом образуется переплата и придется идти в налоговую с заявлением на возврат или зачет. 

Но есть одна хитрость, которая поможет избежать требования налоговой совсем, — подать декларацию по УСН за пару дней до конца срока. Налоговая просто не успеет выставить требование. 

Памятка

  • платите налог УСН по итогам каждого квартала

  • сдавайте декларацию только по итогам года

  • квартальной отчётности по УСН не существует

  • если не заплатили авансы вовремя, подавайте декларацию за пару дней до конца срока.

Как заплатить авансы по УСН в Эльбе

По итогам каждого квартала Эльба напомнит об уплате авансового платежа в задаче «Заплатить налог УСН за …» в разделе Отчётность.  Чтобы Эльба правильно рассчитала налог, важно показать все ваши доходы и расходы в разделе Деньги и правильно учесть их в УСН. Каждую отдельную операцию можно учитывать или не учитывать в налоге. 

Заплатить авансовые платежи в Эльбе

Статья актуальна на 

УСН

46

Продолжайте читать

Все статьи

Когда пропадает право на ПСН, если патентов несколько

ОКТМО: что это такое и где его взять

Совмещение УСН с патентом

Ещё больше полезного

Рассылка для бизнеса

Дайджест о законах, налогах, отчётах два раза в месяц

Соцсети

Новости и видео — простыми словами, с заботой о бизнесе

GI Bill и другие платежи по пособиям на образование VA Часто задаваемые вопросы

Получите ответы на вопросы, которые могут возникнуть у вас по оплате счетов за военную службу.

  • Просмотр истории платежей VA

  • Войдите, чтобы изменить информацию о прямом депозите VA

Как работают выплаты на образование

Когда я получу свой первый платеж по счету GI?

Если вы подписались на прямой депозит при подаче заявления на получение пособия на образование, мы перечислим ваш платеж на ваш банковский счет в течение 7–10 рабочих дней после того, как вы подтвердите свое зачисление в школу. Это самый быстрый способ получить платеж.

Если вы запросили отказ, чтобы получать платежи чеком, , вы должны получить свой первый чек по почте примерно через 14 дней после подтверждения вашего зачисления в школу.

Что мне делать, если я не получил платеж по счету GI?

Пожалуйста, сообщите нам, если ваш платеж задерживается. Вы можете позвонить нам по бесплатному телефону 888-442-4551. Мы здесь с понедельника по пятницу с 8:00 до 19:00. ЕТ. Если у вас нарушение слуха, звоните для телетайпа: 711.

Если вы получаете оплату чеком и с момента выписки чека прошло не менее 3 недель, вы можете запросить замену. Замена может занять до 6 недель.

Почему мой ежемесячный платеж по счету GI меньше моей месячной ставки?

Ваш ежемесячный платеж по счету GI может быть меньше вашей месячной ставки по одной из следующих причин:

  • Вы посещали занятия только часть месяца. Занятия часто начинаются и заканчиваются где-то в середине месяца, а не в первый и последний день месяца. Таким образом, мы будем основывать вашу оплату только на той части месяца, в течение которой вы посещаете занятия. Например, если ваша месячная ставка составляет 800 долларов, а занятия начинаются 19 августа., мы выплатим вам 320 долларов США за период с 19 по 31 августа.
    Примечание: Ваша месячная ставка основана на 30-дневном периоде. Ставка за месяц, в котором 31 день (например, октябрь), такая же, как и ставка за месяц, в котором 30 дней (например, сентябрь).
  • Когда-то мы переплатили вам. Если мы обнаружим переплату, нам придется платить вам меньше за один или несколько платежей.
  • Вы сократили количество часов зачисления в течение семестра. Если вы прекратили посещать некоторые занятия или сократили время обучения после того, как получили письмо о награде, нам потребуется скорректировать сумму пособия.

Проверить текущие ставки платежей

Авансовый платеж

Могу ли я получить предоплату по счету GI?

Это зависит от того, какую программу GI Bill вы используете.

Если вы используете счет GI после 11 сентября, , вы не можете получить авансовый платеж.

Если вы используете программу оплаты GI, отличную от программы оплаты GI после 11 сентября, , вы можете получить авансовый платеж. Вам нужно будет выполнить все требования, перечисленные ниже.

Вы должны:

  • Иметь в своей школе запрос на аванс, и
  • Посещать школу как минимум половину времени, и
  • Иметь перерыв не менее 30 дней до начала семестра

Примечание: Мы должны получить свидетельство о зачислении не менее чем за 30 дней до начала занятий.

Как запросить авансовый платеж по счету GI?

Во-первых, выясните, получит ли ваша школа за вас аванс. Свяжитесь с офисом, который курирует льготы для ветеранов в вашей школе. Обычно это офис регистратора или службы финансовой помощи. Если они согласятся получить аванс, они дадут вам форму запроса для заполнения. Они будут хранить это в файле в школе.

Если вы соответствуете требованиям, мы отправим аванс в вашу школу. Вам нужно будет пойти в регистратуру или в офис финансовой помощи, чтобы забрать чек. Оплата будет включать в себя первый неполный месяц и первый полный месяц вашей регистрации.

Пример: Если ваша регистрация начинается 25 августа, авансовый платеж будет покрывать период с 25 августа по 30 сентября. Поскольку пособия по счету GI выплачиваются в конце месяца, следующий платеж вы получите с 1 по 31 октября. в начале ноября.

Примечание: Если вы получите авансовый платеж, а затем перестанете посещать некоторые или все занятия, вы можете оказаться должны нам деньги.

  • Просмотр истории платежей VA

  • Войдите, чтобы изменить информацию о прямом депозите VA

  • Как изменить информацию о прямом депозите для льгот VA

  • Получить информацию о переплатах и ​​долгах по GI Bill

Преимущества ВА

  • Образование и обучение

    Подайте заявку и управляйте своим счетом за солдата и другими льготами на образование, чтобы помочь оплатить обучение в колледже и учебные программы.

Последнее обновление:

ST 2007-06 — Налог с продаж и использования: ускоренные и электронные платежи по налогу с продаж и использования — выпущен в декабре 2007 г.

31 марта 2020 г.
|
Agency

Целью данного информационного сообщения является разъяснение последних изменений в законодательстве штата и новых процедур для налогоплательщиков, которые обязаны уплачивать налог с продаж и налог на использование посредством электронного перевода средств (EFT) и, следовательно, осуществлять ускоренные платежи налога с продаж и использования.

Налогоплательщики, чья задолженность превышает 75 000 долларов США в любом календарном году, обязаны уплачивать налог с продаж и использования путем электронного перевода средств (EFT) и производить ускоренные платежи за второй последующий и каждый последующий год.

Эти основные требования не изменились. Но в попытке упростить соблюдение для налогоплательщиков, которым необходимо производить ускоренные платежи, формулировка, принятая в июне прошлого года Генеральной Ассамблеей штата Огайо, изменила график ускоренных платежей, так что каждый месяц должен производиться только один ускоренный платеж.

Понимание нового графика ускоренных платежей

Для налогоплательщиков, обязанных производить ускоренные платежи, платеж должен быть произведен до 23-го числа месяца, за который причитается налог. В этот же день должна быть подана налоговая декларация за предыдущий месяц. Оставшаяся сумма налога за месяц должна быть уплачена при подаче налоговой декларации за этот месяц до 23-го числа следующего месяца.

Например, в течение марта ускоренный платеж должен быть произведен не позднее 23 марта, когда должна быть подана налоговая декларация за февраль. Остаток налога за март должен быть подан и уплачен не позднее 23 апреля, когда должна быть подана налоговая декларация за март. Чтобы рассчитать остаток к уплате, вычтите сумму ускоренного платежа, сделанного до 23 марта, из причитающегося налога. Полученный в результате «Остаток к оплате» выплачивается не позднее 23 апреля.

Примечание: Если срок платежа и/или возврата приходится на выходной или праздничный день, сроком платежа является следующий банковский день.

Ускоренные платежные требования

Ускоренный платеж должен составлять не менее 75 процентов ожидаемого налогового обязательства за этот месяц. Если налогоплательщик производит платеж, который составляет менее 75 процентов от фактического обязательства за этот месяц, комиссар может наложить дополнительный сбор, не превышающий 5 процентов от невыплаченной суммы. Этот сбор, предназначенный для поощрения соблюдения налогоплательщиками требований, вряд ли будет применяться к налогоплательщикам, которые пытаются соблюдать требования об ускоренных платежах. Эта тема обсуждается более подробно ниже.

Налогоплательщики имеют возможность производить только один платеж в месяц, который включает как ускоренный платеж, так и остаток, причитающийся к декларации за предыдущий месяц. В налоговые декларации, начиная с декларации за январь 2008 года, будет добавлена ​​дополнительная строка, чтобы показать такие ускоренные платежи. Например, декларация за март 2008 г., поданная и оплаченная до 23 апреля, может включать сумму ускоренного платежа за апрель (которая будет указана в новой строке декларации) и уплаченную вместе с остатком налога, причитающегося за Март одним платежом. Департамент налогообложения зачислит сумму, указанную налогоплательщиком в строке ускоренных платежей, к следующему отчетному периоду.

Налогоплательщики также могут продолжать производить ускоренные платежи отдельно от обратного платежа. Налогоплательщик, решивший это сделать, должен оставить пустой новую строку в налоговой декларации, предназначенную для «Ускоренного платежа за следующий отчетный период».

Ускоренные платежи, если они не оплачиваются вместе с налоговой декларацией, могут производиться отдельно через Казначейство штата, Бизнес-шлюз Огайо и Телефайл Огайо.

Варианты электронных платежей

Налогоплательщики имеют следующие варианты оплаты электронным переводом:

  • Государственный казначей — Налогоплательщики могут осуществлять дебетовые или кредитные платежи Автоматизированной клиринговой палаты (ACH). Чтобы осуществлять дебетовые или кредитные платежи ACH, налогоплательщик должен зарегистрироваться у казначея штата Огайо. Заявку на регистрацию для платежей ACH можно получить на веб-сайте государственного казначея: www.eft.tos.ohio.gov. Его следует отправить по факсу или по почте государственному казначею. Декларации по налогу на продажу или использование, UST-1 и UUT-1, должны подаваться отдельно, если платежи осуществляются с помощью этого варианта.
  • Огайо Бизнес-шлюз . Электронные платежи можно совершать онлайн через бизнес-шлюз Огайо, расположенный по адресу business.ohio.gov. Варианты электронных платежей через OBG: дебетовая или кредитная карта ACH. При оплате кредитной картой взимается комиссия за удобство. Декларация по налогу с продаж, ЕСН-1, может быть подана и оплачена одновременно через Шлюз.
  • Ohio Telefile — Это кнопочная система ответа по телефону, которую можно использовать для осуществления платежей ACH по дебетовой или кредитной карте, а также для ограниченного использования при подаче UST-1. Для использования звоните (800) 697-0440. Пользователи телефайлов должны иметь наготове свой номер счета, отчетный период, маршрутный номер банка и номер банковского счета, прежде чем звонить. Примечание. При оплате кредитной картой взимается комиссия за удобство.

Примечание: При совершении электронных платежей необходимо внимательно вводить даты. Когда электронный платеж включает только ускоренный платеж, налогоплательщик должен указать 23-й день месяца, для которого предназначен ускоренный платеж, в поле даты, запрошенное системой. При осуществлении платежа налоговой декларации, который может включать или не включать ускоренный платеж, налогоплательщик должен использовать последний день месяца периода налоговой декларации в качестве даты окончания периода.

Ускоренные платежи: дополнительные сборы

Как указывалось выше, комиссионер может взимать дополнительную комиссию, не превышающую 5 процентов от невыплаченной суммы ускоренного платежа. Однако закон штата предусматривает, что никакие дополнительные сборы не будут взиматься с недоплаченной суммы, если ускоренный платеж равен или превышает 75 процентов заявленного обязательства за тот же месяц непосредственно предшествующего календарного года.

Целью дополнительного сбора является поощрение соблюдения налогоплательщиками положений об ускоренных платежах в Пересмотренном кодексе штата Огайо. Дополнительная плата является дискреционной и, скорее всего, не будет применяться к налогоплательщикам, которые пытаются соблюдать закон. Доплата взимается в следующих случаях:

  • ускоренный платеж существенно меньше 75 процентов от фактического обязательства за месяц,
  • ускоренный платеж не соответствует сумме безопасного убежища в размере не менее 75 процентов заявленного обязательства за тот же месяц непосредственно предшествующего календарного года, и
  • имели место неоднократные случаи занижения налогоплательщиком ожидаемых налоговых обязательств.

В случае, когда взимается дополнительный сбор, дополнительный сбор будет отменен, если будет доказано, что недоплата возникла в результате существенного непредвиденного колебания продаж налогоплательщика.

Дополнительный сбор будет взиматься с налогоплательщиков, которые обязаны осуществлять платежи электронным переводом средств и которые регулярно и/или намеренно не соблюдают изложенные выше требования к ускоренным платежам.

Если у вас есть какие-либо вопросы относительно этого информационного сообщения, обратитесь в Службу налогоплательщиков по телефону (888) 405-4039 или напишите нам по электронной почте через наш веб-сайт: tax. ohio.gov .

УСЛУГИ

OHIO RELAY ДЛЯ ЛИЦ
С НАРУШЕНИЕМ СЛУХА И РЕЧИ
Телефон: (800) 750-0750

Приложение: Ускоренные платежи, электронные платежи и пересмотренный Кодекс штата Огайо

Три раздела Пересмотренного кодекса штата Огайо предусматривают требование об уплате налога с продаж и использования с помощью электронного перевода денег и ускоренных платежей. Положения по существу одинаковы; единственная разница заключается в типе задействованного налогоплательщика. Они:

  • Р.К. 5739.032 для держателей разрешений на прямые платежи
  • Р.К. 5739.122 для поставщиков
  • Р.К. 5741.121 для продавцов за пределами штата и потребителей в штате

Р.К. 5739.122 с поправками, внесенными Am. Под. Х.Б. 119 127-й Генеральной Ассамблеи штата Огайо в соответствующей части предусматривает:

(A) Если общая сумма налога, подлежащая уплате продавцом в соответствии с разделом 5739.12 Пересмотренного кодекса за любой календарный год, равна или превышает семьдесят пять тысяч долларов, продавец должен перечислять каждый ежемесячный налоговый платеж во второй последующий и каждый последующий налоговый год электронным переводом средств в соответствии с положениями разделов (B) и (C) настоящего раздела.

(B) Поставщики, от которых в соответствии с разделом (A) настоящего раздела требуется переводить платежи электронным переводом средств, должны переводить такие платежи казначею штата в порядке, установленном настоящим разделом и правилами, принятыми казначеем штата в соответствии с разделом 113.061 Пересмотренный код и следующее:

(1) Не позднее двадцать третьего числа каждого месяца продавец должен перечислить сумму, равную семидесяти пяти процентам ожидаемого налогового обязательства за этот месяц.

(2) В двадцать третий день каждого месяца или ранее продавец должен сообщать о налогах, собранных за предыдущий месяц, и должен перечислять эту сумму за вычетом любых сумм, уплаченных за этот месяц, как того требует раздел (B)(1) этого раздела.

Уплата налогов электронным переводом средств не влияет на обязанность продавца подавать ежемесячную декларацию в соответствии с требованиями раздела 5739.12 Пересмотренного кодекса.

(C) Продавец, от которого требуется в соответствии с настоящим разделом перечислять налоги путем электронного перевода средств, может обратиться к казначею штата в порядке, установленном казначеем штата, чтобы освободить его от этого требования. Казначей штата может освободить продавца от перевода средств электронным переводом средств по уважительной причине на период времени, запрошенный продавцом, или на часть этого периода. Казначей штата должен уведомить налогового комиссара и продавца казначея о решении штата, как только это станет практически возможным.

(D)(1)(a) Если продавец, который обязан переводить платежи в соответствии с разделом (B) этого раздела, не производит платеж или производит платеж в соответствии с разделом (B)(1) этого раздела, который менее семидесяти пяти процентов от фактического обязательства за этот месяц, комиссар может наложить дополнительный сбор, не превышающий пяти процентов от этой невыплаченной суммы.

(b) Подраздел (D)(1)(a) этого раздела не применяется, если платеж продавца в соответствии с подпунктом (B)(1) этого раздела равен или превышает семьдесят пять процентов от суммы, заявленной продавцом. обязательства за тот же месяц непосредственно предшествующего календарного года.