Таблица в помощь бухгалтеру ип на усн доходы с одним работником: Ведение бухучёта ИП самостоятельно в 2022 году

Содержание

Какую документацию нужно вести ип при усн

Начиная собственный бизнес, предприниматели не всегда уделяют должное внимание вопросу бухгалтерии. Кто-то слышал, что ведение бухгалтерского учета индивидуальным предпринимателем по закону не требуется, другие считают этот вопрос второстепенным, третьи – что ничего сложного здесь нет, и справиться с учетом можно самостоятельно.

На самом деле, постановка бухгалтерии ИП с нуля необходима уже на этапе планирования предпринимательской деятельности. Почему?

Причин тому несколько:

  1. Грамотный выбор системы налогообложения позволит вам выбрать минимально возможную налоговую нагрузку. Чтобы вы не попали по незнанию под определение незаконных налоговых схем, практическое налоговое планирование вашего бизнеса должны проводить специалисты, а не сомнительные советчики.
  2. От выбранного режима зависит состав отчетности, сроки уплаты налога, возможность получения налоговых льгот.
  3. Нарушение сроков сдачи отчетности, порядка учета, уплаты налоговых и неналоговых платежей приведет к неприятным санкциям в виде штрафов, споров с налоговой службой, проблем с контрагентами.
  4. На выбор налогового режима после регистрации ИП отводится совсем немного времени. Так, для перехода на УСН это всего 30 дней после получения свидетельства. Если вы не выберете систему налогообложения сразу, то будете работать на ОСНО. В большинстве случаев для начинающего предпринимателя это самый невыгодный и сложный вариант.

Нужен ли бухгалтер для ИП? Бухгалтерское сопровождение ИП однозначно необходимо. Вопрос только, кто будет его осуществлять – штатный бухгалтер, сторонний исполнитель бухгалтерских услуг или сам индивидуальный предприниматель?

Ведение бухгалтерского учета ИП в 2019 году

Законом № 402-ФЗ установлено, что индивидуальные предприниматели могут не вести бухгалтерский учет. Однако это положение не следует понимать так, что ИП вообще никак не отчитывается перед государством. Кроме собственно бухгалтерского учета существует другой – налоговый учет.

Налоговый учет – это сбор и обобщение сведений, необходимых для расчета налоговой базы и налоговых платежей. Его ведут все налогоплательщики, в том числе индивидуальные предприниматели. Чтобы разобраться в налоговой отчетности и порядке налогового учета, надо обладать профессиональными знаниями или самостоятельно изучить эти вопросы. А кроме того, есть специальная отчетность по работникам, кассовые и банковские документы, первичная документация и т.д.

Часто предприниматели не видят особой разницы между видами учета, поэтому всю свою бухгалтерию называют бухгалтерским учетом. Хотя в нормативном понимании это не соответствует действительности, но на практике это привычное выражение, поэтому мы тоже будем его использовать.

Итак, как правильно вести бухгалтерский учет? Ответ один – профессионально. Бухгалтером для ИП может быть штатный работник или специалист компании-аутсорсера. Если количество хозяйственных операций у ИП не слишком велико, то зарплата бухгалтера, принятого на постоянную работу, может оказаться неоправданными расходами. Если же вы готовы самостоятельно заняться своим учетом, то мы расскажем, как это сделать.

Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно? Возможно ли это? Ответ вы найдете ниже в пошаговой инструкции.

Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно: пошаговая инструкция 2019 года

Шаг 1. Сделайте предварительный расчет предполагаемых доходов и расходов вашего бизнеса. Эти данные потребуются вам при расчете налоговой нагрузки.

Шаг 4. Определитесь, будете ли вы нанимать работников. Как ИП вести бухгалтерию на работника? Отчетность работодателей можно назвать достаточно сложной, причем, ее состав не зависит от выбранного налогового режима и количества работников. В 2019 году за работников сдают несколько видов отчетности: в ПФР, в ФСС и в налоговую инспекцию. Например, до 20 января всем ИП с работниками необходимо сдать сведения о среднесписочной численности работников. Кроме того, работодатели должны вести и хранить кадровую документацию.

Шаг 5. Изучите налоговый календарь своего режима. Несоблюдение сроков сдачи отчетов и уплаты налогов приведет к штрафам, начислению пени и недоимки, блокировке расчетного счета и другим неприятным последствиям.

Шаг 6. Определитесь с видом бухгалтерского обслуживания. На простых режимах, таких как УСН Доходы, ЕНВД, ПСН, даже при наличии работников можно вести бухгалтерию ИП самостоятельно. Главным вашим помощником в этом случае станут специализированные онлайн-сервисы, такие как 1С Предприниматель. Но на ОСНО и УСН Доходы минус расходы, а также при большом количестве хозяйственных операций, ведение бухучета ИП разумнее передать на аутсорсинг.

Шаг 7. Ведите и сохраняйте все документы, относящиеся к бизнесу: договоры с контрагентами, документы, подтверждающие расходы, банковские выписки, кадровые документы, БСО, отчетность по кассовому аппарату, первичные документы, входящую информацию и т.д. Проверить документы по деятельности ИП налоговая инспекция может даже в течение трех лет после снятия с регистрационного учета.

Бухгалтерский и налоговый учет ИП на ОСНО

О том, в каких случаях имеет смысл выбирать общую систему налогообложения, вы можете прочесть в этой статье. Бухгалтерия ИП, который работает на ОСНО, будет самой непростой. Если говорить о формах отчетности, то это декларация 3-НДФЛ по итогам года и ежеквартальная по НДС.

Сложнее всего будет администрирование налога на добавленную стоимость – НДС. Ведение ИП бухгалтерского учета на ОСНО особенно затрудняется получением налоговых вычетов по этому налогу или возмещением входящего НДС.

Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта.

Ведение бухгалтерии ИП на УСН

Бухгалтерия для ИП на УСН значительно проще, т.к. необходимо сдать всего одну налоговую декларацию в год. Срок отчетности ИП на УСН в 2019 году без работников — 30 апреля, и в этот же срок надо уплатить годовой налог за вычетом авансовых платежей.

Вести бухгалтерию ИП при УСН Доходы 6% можно самостоятельно. На этом режиме учитываются только полученные доходы, налоговая ставка в общем случае равна 6%. По итогам каждого квартала надо заплатить авансовый платеж, который будет учитываться при расчете единого налога по итогам года.

Как вести бухгалтерию ИП при УСН Доходы минус расходы? Основной сложностью на этом налоговом режиме будет необходимость сбора подтверждающих расходы документов. Для того, чтобы налоговая инспекция приняла затраты, заявленные для уменьшения налоговой базы, надо правильно оформлять все документы. Признание расходов на УСН Доходы минус расходы практически аналогично признанию расходов для ОСНО. Это означает, что расходы должны быть экономически обоснованными и попадать в специальный перечень, указанный в статье 346.16 НК РФ.

Сроки сдачи отчетности ИП в 2019 году: календарь бухгалтера и таблица

Календарь бухгалтера для ИП на 2019 год включает в себя сроки сдачи налоговых деклараций и отчетности по работникам. Независимо от налогового режима, все работодатели сдают отчеты в фонды:

  • срок сдачи отчетности в ПФР (форма СЗВМ) – каждый месяц, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным;
  • срок сдачи отчетности в ФСС (форма 4-ФСС) – ежеквартально, не позднее 20 апреля, 20 июля, 20 октября, 20 января в бумажной форме, для электронной отчетности не позднее 25-го числа соответственно.

Кроме этого, есть отчеты за работников, которую сдают в налоговую инспекцию: единый расчет по взносам; 2-НДФЛ; 6-НДФЛ. Полный календарь отчетности работодателей для всех режимов смотрите здесь.

Сроки сдачи налоговой отчетности и уплаты налогов для ИП в 2019 году по разным режимам мы собрали в таблицу.


Своевременно и грамотно составленная отчетность — обязательное условие для долгой жизни любого малого и среднего бизнеса. Какие документы должны быть у индивидуального предпринимателя (ИП)? Какую отчетность как предприниматель и как работодатель он должен вести? Чтобы избежать проблем, главное — знать четкие ответы на эти вопросы и предоставлять требуемые данные в нужное время и в нужном формате.

По сравнению с прочими сложностями предпринимательской жизни регистрация ИП — простая и быстрая процедура. Она требует точного соблюдения регламента, выполнив который, вы приобретаете заветный статус индивидуального предпринимателя уже через три дня. Казалось бы, главное позади, и теперь вы можете со спокойной совестью вести предпринимательскую деятельность. Но это лишь начало. Вместе со статусом ИП на ваши плечи ложится ответственность за своевременную и грамотно составленную отчетность, оформленную в соответствии со спецификой вашего бизнеса.

Полный перечень документов, которые должен вести ИП, определить сложно. Их список зависит от множества факторов: сферы деятельности бизнеса, места регистрации предприятия, условий труда и в некоторых случаях даже от личного выбора самого предпринимателя.

В любом случае, перед тем как готовить список необходимых документов, нужно прежде всего четко определиться с тем, какой вид налогообложения вам удобен и будут ли в вашей компании сотрудники.

Самый простой путь ведения своего бизнеса — ИП без найма дополнительных сотрудников. В таком случае вы сами себе хозяин в ведении дел, у вас нет обязанности выплачивать заработную плату и — что особенно важно — вести дополнительную отчетность. Тем не менее полностью отказаться от ответа перед государством не получится, налоговые обязательства никто не отменял.

Вступая на предпринимательский путь, вы сразу оказываетесь перед выбором: вести свою деятельность в общем налоговом режиме или избрать альтернативный путь одного из специальных налоговых режимов. Каждому из них соответствует своя форма налоговой отчетности.

Выбрав общий налоговый режим, индивидуальный предприниматель должен вести и своевременно предоставлять в налоговые органы:

  • предоставляется в срок до 30 апреля;
  • уплата налога за год производится до 15 июля;
  • заполнить и сдать декларацию можно и в бумажном, и в электронном виде.
  • предоставляется в случае получения в течение года доходов от предпринимательской деятельности;
  • сдается не позднее пяти дней после окончания месяца, в котором получены такие доходы.
  • предоставляется не позднее 25-го числа, следующего за истекшим кварталом;
  • сдается только в электронном виде;
  • налог уплачивается ежеквартально, до 25-го числа месяца, следующего за расчетным кварталом.

Книгу покупок НДС (примеры отражения записей по счетам-фактурам в книге покупок и книге продаж с указанием кодов видов операций)

Книгу учета доходов и расходов и хозяйственных операций индивидуального предпринимателя (КУДиР)

Как правило, общий налоговый режим отчетности оказывается более простым в понимании, но не всегда наиболее выгодным. Для облегчения жизни малых предпринимателей государством были введены специальные налоговые режимы.

Самый распространенный и простой из специальных режимов — Упрощенная система налогообложения (УСН) — заменяет сразу три налога. УСН дает ИП право не платить НДС, НДФЛ и налог на имущество. Все остальные налоги платятся в том порядке, который предусмотрен для ИП при общем налоговом режиме.

Поэтому основные документы, которые должен вести ИП на УСН — это:

  • предоставляется по итогам отчетного года не позднее 30 апреля следующего года;
  • в случае закрытия ИП необходимо подать декларацию не позднее 25-го числа следующего месяца.

Отдельный налоговый режим разработан специально для тех предпринимателей, которые производят сельхозпродукцию. В случае если ИП подпадает под категорию Единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН), он обязан вести те же документы, что и предприниматели при УСН — Декларацию и КУДиР.

Выбрав Единый налог на вмененный доход (ЕНВР), независимо от объемов заработка, вы будете платить фиксированные 15% от вмененного дохода. При выборе такого режима налоговой отчетности из всего перечня документов вы должны вести:

  • Налоговую декларацию — сдается по итогам каждого квартала не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
  • Учет физических показателей (например, площадь торгового места, количество сотрудников и т.д.).
  • Книгу учета доходов и расходов и хозяйственных операций индивидуального предпринимателя (КУДиР) в данном случае вести не требуется

Еще один вариант налогового режима — Патентная система налогообложения (ПСН). Стоимость патента будет зависеть от вида деятельности ИП. Однако обязательным документом в любом из случаев является только Книга учета доходов (КУД).

Подробную информацию о разных налоговых режимах и о формах обязательной отчетности каждого ИП можно получить на официальном сайте ФНС, в разделе с детальной информацией о налоговых документах, которые должен предоставлять каждый ИП.

Если все-таки без дополнительной помощи ИП не обойтись и к работе привлекаются наемные сотрудники, необходимо вести специальные документы. Наем сотрудников на работу возлагает дополнительное бремя ответственности и отчетности.

Начав предпринимательскую деятельность, вы попадаете под регулярный контроль Федеральной налоговой службы (ФНС), Пенсионного фонда России (ПФР) и Фонда социального страхования (ФСС).

Так, в каждый из вышеперечисленных органов индивидуальный предприниматель как работодатель должен предоставлять свой комплект отдельных документов.

Федеральная налоговая служба требует от ИП с сотрудниками:

  • Отчетность по форме 2-НДФЛ — до 1 апреля следующего года.
  • Среднесписочную численность работников (www.glavbukh.ru)подается по итогам отчетного года не позднее 20 января следующего года, в случае закрытия ИП среднесписочная численность подается не позднее фактической даты снятия с учета.

В Фонд социального страхования необходимо предоставлять отчетность по форме 4-ФСС:

  • на бумажном носителе — не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом;
  • в электронном виде — не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Пенсионный фонд требует от каждого ИП как работодателя:

  • необходимо указать данные в целом по организации и отдельно данные индивидуального учета по каждому сотруднику;
  • в печатном виде требуется предоставить расчет не позднее 15-го числа второго месяца, следующего за отчетным периодом;
  • в электронном — не позднее 20-го числа второго месяца, следующего за отчетным периодом.
  • сдается ежемесячно, не позднее 10-го числа следующего месяца.

Каждый ИП как работодатель должен иметь ключевые кадровые бумаги.
Оформление сотрудников на работу при любой форме ИП подразумевает наличие отчетности в виде следующих документов:

  • Контракт в двух экземплярах
  • Приказ о приеме сотрудника на работу
  • Должностная инструкция
  • Штатное расписание и график оплачиваемых ежегодных отпусков
  • Правила внутреннего распорядка
  • Личные карточки сотрудников по форме Т-2

Кроме того, для общего ведения кадровой документации требуется вести следующие отчетные документы:

  • Табель учета рабочего времени
  • График отпусков
  • Штатное расписание
  • Книга учета движения трудовых книжек, а также их вкладышей
  • Приходно-расходная книга по учету бланков строгой отчетности

В целом оформление нового работника в рамках ИП не очень сложная процедура. Главное — вести полный кадровый учет и документооборот. А своевременное заполнение всех необходимых форм по трудоустройству позволит избежать неприятных и неожиданных трудностей с контролирующими государственными органами и, что не менее важно, самими сотрудниками.

Страницы: 1 2

  • Список форумов
  • ::Актуальные вопросы
  • :: ИП, УСН-6%: перечень необходимых для ведения документов.

#1 11.09.2008 14:43:59

Объясните какие документы/журналы нужно вести для правильного ведения налоговой отчетности?
Занимаюсь услугами.

#2 16.09.2008 07:45:59

Книга доходов и расходов, если есть работники, то вся документация по кадрам и начислению и выплата зеработной платы. А вообще — наймите бухгалтера, хотя бы для составления отчетности.

#3 27.06.2009 21:13:55

привет, при УСН 6% нужно ли в книгу доходов и расходов вписывать расходы? они же не учитываются, и, если нужно, куда прикреплять чеки? спасибо

#4 27.06.2009 21:56:29

Глупый вопрос можно? А почему «услуги»- на УСН, а не ЕНВД?

#5 28.06.2009 14:43:21

привет, при УСН 6% нужно ли в книгу доходов и расходов вписывать расходы? они же не учитываются, и, если нужно, куда прикреплять чеки? спасибо

#6 28.

06.2009 15:30:05

привет, при УСН 6% нужно ли в книгу доходов и расходов вписывать расходы? они же не учитываются, и, если нужно, куда прикреплять чеки? спасибо

Привет! Расходы можете вписывать- как «-личные расходы предпринимателя», и ничего более . Думаю, чеки- было бы смешно — где ж Вы их возьмете, да на всю сумму?

По сути- все деньги, после отчисления налога- и есть Ваши «личные», так что.

#7 29.06.2009 09:53:00

Расходы вписывать не надо, чеки можете хранить на всякий случай.

#8 29.06.2009 10:14:45

Не согласна насчет чеков- нафига, простите, они ей нужны? Тем более(даже не учитывая то, что налог у нее-Доходы), где Вы предлагаете их набирать на всю сумму? Но и это- не важно- Инна- ИП, то есть ее доход- это ее личные денежки!, как физ/лица!

#9 29.06.2009 10:30:13

Не согласна насчет чеков- нафига, простите, они ей нужны? Тем более(даже не учитывая то, что налог у нее-Доходы), где Вы предлагаете их набирать на всю сумму? Но и это- не важно- Инна- ИП, то есть ее доход- это ее личные денежки!, как физ/лица!

Кассовую дисциплину еще никто не отменял

#10 29.

06.2009 12:23:54

И как Вы предлагаете оформлять ей расходы. Вот мне очень интересно.
Вот у меня, к примеру- УСН,6%, но с р/сч., и, представляете- не веду никаких кассовых дисциплин, а в расходах- в чековой книжке пишу 58- личные расходы предпринимателя.Значит, я какая-то особенная. Раз для меня кассовую дисциплину отменили.

#11 29.06.2009 12:28:36

#12 29.06.2009 13:52:31

в чековой книжке пишу 58- личные расходы предпринимателя.

Ну если такая запись в чековой — то не нужно оформлять кассовые документы.

#13 29.06.2009 20:39:30

Так если дисциплина кассовая существует , как Вы говорите, то . Все равны, но одни- равнее?
А доки кассовые- я и не собиралась оформлять, потому что- ИП, и на УСН-ке, и кассы никакой заводить не буду, и книгу- тоже! Потому что я — ИП!, и деньга -МОЯ! И отчитываться куда ее трачу- не собираюсь!

#14 30.06.2009 09:24:36

и кассы никакой заводить не буду, и книгу- тоже! Потому что я — ИП!, и деньга -МОЯ! И отчитываться куда ее трачу- не собираюсь!

Ваше право. Но если вы напишете в чеке «хоз.нужды», «зарплата» — банк не будет выяснять, ваши это деньги или нет, и ему будет все равно, на какой вы системе налогобложения.

#15 30.06.2009 10:41:59

Ирина Егорова, что вы так успоряете то? ну не хотите что-то делать, Вас кто заставляет что-ли? есть правила, нарушаете — Ваше право — Ваша ответственность. Столько эмоций! Вы доказать что-то пытаетесь? Или всех уверить в своей грамотности?. Флаг в руки, как говорится.

#16 30.06.2009 19:32:03

Класс! Особенно про то, на какой системе налогообложения!И про нарушения е правил!! А какие правила Вы имеете в виду??Подробнее, плз!!

И «успорять» мне, собственно, и нечего! я- констатирую, но не навязываю.

#17 01.07.2009 11:52:37

Кассовая дисциплина. Сняли деньги с банка: оформили КО-1, основание «Снятие денег по чеку №..», КО-2 «Изъятие денег из оборота», Кассовая книга за этот день.
Смейтесь, смейтесь))) До прихода грамотного налоговика

#18 01.07.2009 12:49:06

KateK,повторюсь еще раз- УСН на 6% , -а мы говорим именно про этот вид НО,-не обязан соблюдать кассовую дисциплину! И «грамотные налоговики» это знают!

. Изьятие денег из оборота.

#19 01.07.2009 14:38:11

Ирина Егоровна, приведу вам совсем недавний пример с одним из моих запоздалых клиентов. У него магазины на ЕНВД и опт — на УСН 6%. Он тоже не вел кассовых документов, никаких. Однако налоговая инспекция при проверке усмотрела, что нарушены условия ведения кассовой дисциплины, и не долго длумая отправила материалы для проверки в Управление по налоговм преступлениям. Там долго портили нервы предпринимателю, но уголовного преступления (ввиде сокрытия налогов) не нашли, однако посчитали необходимым отправить материалы в ФСБ, для проверки по вопросу возможной легализации наличных. Сколько это еще продлиться (даже если ничего не найдут), одному Богу известно.
Так вот и подумайте, а оно вам нужно? Может проще сделать все-таки кассовую книгу, приходники и расходники.
А кассовю дисциплину вы соблюдать обязаны.

#20 01.07.2009 16:01:15

А кассовую дисциплину вы соблюдать обязаны.
Спорить с Вашей практикой- вещь бессмысленная,

факты, как известно- вещь упрямая,но позволю себе уточнить- расчеты с контр/агентами ведутся(мной) через р/сч. , работы с физ/лицами- нет, соответственно-и прецидента для соблюдения кассовой дисциплины- тоже нет, даже если в связи с новообразовавшимися заморочками и непонятками у ИП банки и начали эту мутную никому не понятную кампанию.Практика АС- тому подтверждение, обжалования неправомерных действий некоторых ФНС — сейчас просто «притча во языцех».
В моем случае, как Вы сами понимаете- приходник- само по себе что-то из области нематериального
и именно об этом я и говорила!

И еще- момент, Вы же сами говорите- ЕНВД-торговля розницей, как им в этом случае без кассы, как таковой.
Хотя, Вы знаете- вникать и разбираться в тонкостях других НО- я просто не могу, Вы же не раз отвечали мне на мои вопросы, их так- много (в других областях)

. Спасибо!

#21 02.07.2009 10:09:12

По-моему, Вы путаете оформление кассовой книги, ее ведение, и расчеты с населением наличными, т.е. через ККМ. Даже при отсутствии наличных расчетов, если есть движение по кассе, а оно у Вас есть, т. к. Вы снимаете деньги с р/с ИП, а не со своей карточки, Вы обязаны вести кассовую книгу. т.е. соблюдать кассовую дисциплину. И на УСНО ИП и ЮЛ освобождениы от ведения бухгалтерского учета, кроме БУ в основных средствах и НМА, но не от составления первичных документов!
Ну, наше дело предупредить, Ваше — принимать или не принимать советы.

#22 02.07.2009 22:23:16

KateK, спасибо за совет, останусь при своем мнении. не думаю, что мир встал на голову, и я обязана снимать свои деньги посредством тысячи манипуляций, при этом нарушая закон о соблюдении кассовой дисциплины, в котором черным по-русски написано-«порядок ведения остается прежним»..-то есть- никаким, т.к. его не было!Прочитайте внимательно сами.

#23 03.07.2009 00:53:54

Исполнительный документ — документ, подтверждающий факт совершения хозяйственной операции. Исполнительный документ служит оправданием бухгалтерских записей. К исполнительным документам относятся: накладная на получение товара, акт на списание товарно-материальных ценностей, расходный кассовый ордер и т. п.
Первичный документ — бухгалтерский документ, составляемый в момент совершения хозяйственных операций и являющийся первым свидетельством их совершения. Первичные документы подразделяются на:
— внешние, подготовленные за пределами организации: счета поставщиков и др.; и
— внутренние, подготовленные в самой организации: акты, требования и др.
Вы про первичные документы? Мы так с Вами никогда не закончим . Без первичных документов- нет никакой работы по р/сч.! А при чем первичка и кассовая дисциплина. .

Штат Орегон: кадровые ресурсы и рабочая сила штата

​​​​​​​​​​​Подразделение классификации и вознаграждения отвечает за выполнение плана вознаграждения штата примерно для 40 000 сотрудников в секретных, неклассифицированных и управленческих службах. позиции. Подразделение также отвечает за разработку и поддержание системы классификации.

Спецификации классов, MQ, ставки оплаты

Исполнительный
сотрудники филиала (кроме AEE и AFSCME условно-досрочное освобождение и испытательный срок), которые являются государственными служащими
Участники пенсионной системы (PERS) будут получать базовый оклад.
увеличился на 6,95% и оплатить 6% взноса сотрудников в PERS.
Сотрудники, которые еще не являются участниками PERS, получат 6,95%
прибавка к заработной плате и начало взноса сотрудников в размере 6% после участия в PERS.

​

Отчет о заработной плате

Нажмите здесь, чтобы просмотреть прошлые и настоящие отчеты о заработной плате.

Текущие классификационные исследования

Нажмите здесь​ для получения информации.

Еженедельный отчет

14.11.22 по 18.11.22.pdf​

Ресурсы

Ассигнования по борьбе с бухгалтером и техническим специалистом по учету

FAQ для распределения бухгалтеров и техников бухгалтерского учета

Классификация Процесс запроса на предварительную рецензию

Классификация Преревира. Форма контрольного списка для запроса на передачу плана продолжительности

Форма запроса на контрольный список для запроса постоянного финансового плана и плана с ограниченным сроком действия Ссылка

Описание позиции

Описание позиции

Заведения по позиции
Анализ положения. Мемкарь

Установление позиции Делегированное полномочия

Формат анализа

Формат анализа класса.pdf

Обзор образца с подробным описанием.pdf

Организационная схема образца 

Подробный пример диаграммы ORG

Tomp Job Family Change

Анализ образцов работы Семейства Изменение TOMP

Анализ шаблонов. Семейные работы Семейство Семейство TOMP

Руководство по классификации

  • Руководство классификации
  • 1119

    • . Руководство по реклассификации​​
    • Глоссарий руководства по классам​​​​​​
    • Руководство по распределению классов учета
    • Руководство по распределению классов ISS
    • Профиль работы ISS
    • Руководство по принятию решений в области ИБ: руководящие должности
    • Ведущая рабочая записка ​

    ​

    Определения группы должностей

    • Специалисты по комплаенсу
    • Экономист
    • Финансовый анализ
    • Человеческие ресурсы
    • Кредитные специалисты
    • Операционные и политические аналитики
      • Справочник по сферам влияния OPA​
    • Программный аналитик
    • Руководитель проекта
    • Специалист по безопасности
    • Специалист по обучению/развитию

    Разное.

    •  ​Контрольный список управленческих решений
    • Коды вариантов оплаты
    • Таблица обозначений FLSA.docx
    • Список заявлений об условиях занятости 2020.pdf

    Сколько я получу в виде пособий по социальному обеспечению?

    Если вы типичный американский работник, приближающийся к пенсии, вы десятилетиями вкладывали деньги в систему социального обеспечения через фонд заработной платы или налоги на самозанятость. Вполне возможно, что со временем вы и ваш работодатель вместе внесли в систему более 200 000 долларов США от вашего имени. Если вы также учтете временную стоимость денег по этим взносам, ваш общий вклад в систему может быть вдвое больше. Приближается время изменить ситуацию и определить, что Администрация социального обеспечения (SSA) должна вам.

    Key Takeaways

    • Существует четыре способа рассчитать ваши пособия по социальному обеспечению: посетить офис социального обеспечения, чтобы получить оценку, создать учетную запись на официальном веб-сайте социального обеспечения и использовать его калькуляторы, позволить SSA рассчитать ваши пособия для вас, или рассчитать свою выгоду самостоятельно.
    • Выполнение расчетов для себя включает в себя понимание того, что означают AIME, NAWI, точки изгиба, PIA и COLA, и их применение.
    • Если вы создаете модель своих будущих пособий в виде электронной таблицы, наймите финансового консультанта, который проверит ваши математические расчеты и поможет решить, когда вам следует выйти на пенсию.

    Как рассчитать свой доход на социальное обеспечение

    Известны два факта: пособия по социальному обеспечению не гарантируются, и потребуются некоторые изменения, чтобы сохранить платежеспособность системы в будущем, поскольку миллионы бэби-бумеров, которые платили в течение десятилетий, теперь выходят на пенсию и начинают получать свои пособия по социальному обеспечению. Хотя эти факты создают неопределенность, также верно и то, что качество вашей пенсии зависит от вашего планирования — и вы должны с чего-то начать планирование.

    Хорошей отправной точкой является определение суммы пенсионных пособий в долларах, на которую вы имеете право в соответствии с действующим законодательством за все годы отчислений на социальное обеспечение. Есть четыре способа сделать это:

    1. Посетите местное отделение социального обеспечения, чтобы получить сведения о ваших облагаемых налогом доходах по социальному обеспечению и расчет пенсионных пособий (хотя при этом не будут учитываться будущие доходы или другие изменения, которые могут повлиять на ваши ежемесячные выплаты).
    2. Посетите веб-сайт Службы социального обеспечения и воспользуйтесь одним из онлайн-калькуляторов пособий, чтобы рассчитать примерный размер пенсии на основе сведений о вашем заработке.
    3. Подождите, пока вы не решите начать получать пособия, и позвольте SSA рассчитать сумму для вас. Однако это не поможет вам в планировании, и хотя обычно можно рассчитывать на SSA для точного определения льгот, иногда случаются ошибки.
    4. Рассчитайте собственные пособия, используя пошаговый процесс, описанный в этой статье. Когда вы понимаете несколько основных понятий, это не так сложно. Одним из преимуществ расчета ваших собственных пособий является то, что вы можете принимать решения и учитывать компромиссы, например, можете ли вы позволить себе досрочно выйти на пенсию или насколько вы можете увеличить свои пособия, продолжая работать.

    17 марта 2020 года все офисы социального обеспечения были полностью закрыты из-за пандемии COVID-19. По состоянию на 14 октября 2021 года они открыты, но на веб-сайте указано, что большинство служб социального обеспечения не требуют посещения офиса. Люди также могут вести свой бизнес в Интернете, по телефону или по почте.

    Шаг 1. Рассчитайте свой AIME

    Одна важная идея, лежащая в основе социального обеспечения, заключается в том, что работники могут продолжать получать пособие на каждый доллар, который они платят в пенсионную систему, до тех пор, пока они продолжают работать. Неработающий супруг имеет право на получение половины пособий работающего супруга, поэтому каждый дополнительный доллар, заработанный работником, на самом деле может стоить в 1,5 раза больше пособий.

    Эта идея заложена в первый шаг, расчет вашего среднего индексированного ежемесячного дохода (AIME). Он начинается со столбца в вашем заявлении о социальном обеспечении, в котором из года в год показаны ваши облагаемые налогом доходы социального обеспечения. Затем вы умножаете годовой заработок на число, основанное на Национальном индексе средней заработной платы (NAWI) за этот год. Это эффективно корректирует взносы за прошлые годы с учетом инфляции заработной платы, делая их более сопоставимыми с предыдущими годами.

    Администрация социального обеспечения публикует новую таблицу коэффициентов индексации заработной платы каждый год на основе текущего NAWI. Таблица, которая имеет значение для расчета вашего пособия, публикуется в год, когда вам исполняется 60 лет. Любая заработная плата, которую вы получаете после 60 лет, может увеличить ваши пособия, но им назначается коэффициент таблицы NAWI, равный 1,0000, что означает, что они не корректируются с учетом будущей заработной платы. инфляция.

    Приведенная ниже таблица помогает объяснить расчет AIME для работника, родившегося в 1956 году, который планирует выйти на пенсию в 2022 году в возрасте 66 лет и двух месяцев, их полного пенсионного возраста (FRA). Предполагается, что сотрудник работал с 1982 по 2021 год.

    Прибыль до и после индексации
    Год Номинальная прибыль Коэффициент индексации Индексированная прибыль
    2009 106 800 1.1948 127 604
    2010 106 800 1,1672 124 658
    2011 106 800 1.1317 120 871
    2012 110 100 1.0975 120 833
    2013 113 700 1.0836 123 209
    2014 117 000 1.0465 122 439
    2015 118 500 1.0113 119 839
    2016 118 500 1. 0000 118 500
    2017 127 200 1.0000 127 200
    2018 128 400 1.0000 128 400
    2019 132 900 1.0000 132 900
    2020 137 700 1.0000 137 700
    2021 142 800 1.0000 142 800

    Источник : Администрация социального обеспечения.

    Во втором столбце показан годовой заработок работника, который облагается налогом на фонд социального обеспечения. В третьем столбце показаны факторы индекса заработной платы, опубликованные в 2021 году. В четвертом столбце показан годовой индексированный заработок (второй столбец x третий столбец). Обратите внимание, что коэффициент индекса становится равным 1,0000 в 2016 году, когда работнику исполняется 60 лет, и остается равным 1,0000 без каких-либо изменений для любых будущих лет налогооблагаемой прибыли. Если вы планируете продолжать работать после 60 лет, укажите налогооблагаемую прибыль во второй колонке и используйте 1,0000 в третьей для всех будущих лет.

    В приведенной выше таблице показан только сегмент заработка работника (с 2009 по 2021 год) за 40-летний стаж работы. На сайте социального обеспечения есть полная таблица. SSA выполняет аналогичный расчет для всех прошлых лет, когда были уплачены какие-либо взносы. Затем при расчете учитывается среднее значение всех индексированных доходов за 35 лет с самым высоким доходом (из четвертого столбца выше).

    Для этого сложите самые высокие 35 лет и разделите на 35 или, чтобы получить месячные суммы, возьмите сумму и разделите на 420 (35 лет x 12 месяцев), чтобы получить свой AIME. В этом случае предыдущие 35 самых прибыльных лет в сумме составляют 4259 долларов.563, поэтому AIME рассчитывается как 10 141 доллар.

    Любая заработная плата, которую вы заработаете после 60 лет, может увеличить ваши пособия, но они не корректируются с учетом роста заработной платы в будущем.

    Шаг 2. Измените свои льготы

    Следующим шагом является преобразование вашего AIME в первичную страховую сумму (PIA), запустив ее через расчет, называемый «точки изгиба». Социальное обеспечение разработано как «прогрессивная» система социального страхования, что означает, что оно заменяет большую часть средней месячной заработной платы для работников с низким доходом, чем для работников с высоким доходом. Точки изгиба реализуют этот перекос относительно AIME каждого рабочего.

    Есть две точки изгиба, и обе они ежегодно корректируются с учетом инфляции. Соответствующие точки изгиба для каждого работника публикуются в год, когда работник впервые получает право на получение пособий (возраст 62 года). Точки изгиба публикуются каждый год Администрацией социального обеспечения. При расчете PIA SSA установило фиксированные проценты в качестве множителей (90%, 32% и 15%), которые применяются к индивидуальному AIME.

    Расчет основной страховой суммы

    На 2022 год SSA установило первую точку изгиба в размере 1024 долларов США, а вторую точку изгиба в размере 6172 долларов США. Используя AIME из более раннего примера с 10 141 долларом и точками изгиба, мы можем рассчитать первичную страховую сумму (PIA).

    Ниже приведены шаги для расчета PIA:

    • Умножьте первые 1024 доллара AIME человека на 90% (0,90 * 1024 доллара) = 921,60 доллара
    • Вычтите 1-ю и 2-ю точки изгиба и умножьте эту разницу на 32% (6172-1024 доллара) = 5148 долларов * 0,32 = 1647 долларов. *
    • Вычтите вторую точку изгиба из общей суммы AIME и умножьте разницу на 15%. (10 141–6 172 долл. США) = 3 969 долл. США * 0,15 = 595,35 долл. США

    *Обратите внимание, что результаты расчета необходимо округлить до следующего меньшего значения, кратного 10 центам.

    • PIA представляет собой сумму трех результатов расчета: (921,60 долл. США + 1647,35 долл. США + 595,35 долл. США) = 3164,30 долл. США

    *Множители — 90%, 32% и 15% — устанавливаются законом и ежегодно не меняются. Точки изгиба индексируются с учетом инфляции, но только до 62 лет. PIA эффективно фиксируется в возрасте 62 лет.

    Шаг 3: Корректировка PIA

    В приведенном выше примере пособия работникам были основаны на данных за 2022 год, но обычно SSA корректирует уровень пособий в зависимости от темпов роста цен в экономике, что называется инфляцией. Корректировка называется корректировкой стоимости жизни (COLA).

    Например, получатели социального обеспечения и дополнительного дохода (SSI) получат 8,7% COLA в 2023 году; они получили 5,9% COLA в 2022 году, но COLA составлял всего 1,3% в 2020 году и 1,6% в 2019 году..

    PIA определяет ежемесячное пособие по социальному обеспечению, которое будет получать в первый год пособия работник, который начинает получать пособия в полном пенсионном возрасте (FRA), который составляет 66 лет для лиц, родившихся между 1943 и 1954 годами, и увеличивается на два месяца каждый год для тех, кто родился после 1954 года, и достигает 67 лет для тех, кто родился в 1960 году и позже. Супруга, имеющая право на получение пособий по трудовому стажу, получит половину PIA работника, при условии, что они начнут получать пособия в своем FRA.

    Сокращение пособия, если оно получено до достижения полного пенсионного возраста

    При расчете пособий по досрочному выходу на пенсию есть один или два расчета, в зависимости от того, как берутся досрочные пособия. Если предположить, что нормальный пенсионный возраст составляет 67 лет, то 62 года — это самый ранний год, когда человек может получать пособия, или на 60 месяцев раньше.

    Пособие уменьшается на 5/9 от 1% за каждый месяц до наступления обычного пенсионного возраста (67 лет) до 36 месяцев. Если количество месяцев превышает 36, то пособие дополнительно уменьшается на 5/12 от 1% в месяц.

    Например, предположим, что человек хочет выйти на пенсию в 62 года, что приведет к сокращению на 60 месяцев по сравнению с обычным возрастом выхода на пенсию в 67 лет. Первые 36 месяцев будут рассчитаны как 36 месяцев, умноженных на 5/9 от 1% плюс  24 месяцев раз 5/12 1%.

    • Первые 36 месяцев: 5/9 = 0,5555 * 1% = 0,005555 * 36 месяцев = 0,19999 или 20%*
    • Оставшиеся 24 месяца: 5/12 = 0,416666 * 1% = 0,00416666 * 24 месяца = 0,0999 или 10 %
    • Другими словами, пособие будет уменьшено на 30 % (20 % + 10 %), если оно будет получено в возрасте 62 лет9. 0093

    *Результаты были округлены и умножены на 100 для получения процента.

    Четыре способа увеличения или уменьшения льгот

    Существует четыре способа постоянного увеличения или уменьшения начального пособия по сравнению с PIA, рассчитанным в возрасте 62 лет:

    • Раннее начало получения пособий — Пособия могут начаться, как только вам исполнится 62 года, но они постоянно сокращаются за каждый месяц между началом получения пособий и FRA.
    • Отсрочка выплат по достижении полного пенсионного возраста — Зачеты по отсрочке выхода на пенсию могут постоянно увеличивать выплаты, и они присуждаются за каждый месяц между FRA и более поздним началом выплаты пособий.
    • Раннее начало работы и продолжение работы — Если вы начнете получать льготы до FRA и продолжите работать, SSA может вычесть ту часть ваших льгот, которая превышает пороговое значение. Однако любые такие вычеты не являются постоянными. Когда вы достигаете FRA, SSA пересчитывает ваши льготы и возвращает все вычеты.
    • Продолжаем работу, период— Даже если вы не начнете получать пособия раньше, вы можете увеличить свои пособия, продолжая работать до любого возраста. Любой год, в котором ваш индексированный заработок выше, чем один из 35 предыдущих самых высоких лет, увеличивает размер ваших пособий. Однако после 60 лет вы не будете получать индексацию заработной платы, а после 62 лет вы не будете получать индексацию по критерию инфляции.

    Все четыре пункта относятся к вашим начальным пособиям по социальному обеспечению. Имейте в виду, что когда начнутся ваши льготы, COLA будет увеличивать их ежегодно. Если вы начинаете получать пособия в возрасте 66 лет, ваш PIA (определяемый в возрасте 62 лет) автоматически увеличивается с применимыми COLA с тех лет, когда вам исполняется 63 года, до 66 лет.

    Как рассчитать пособие по социальному обеспечению в Excel

    Если вам за 50 и вы приближаетесь к пенсионному возрасту, вы можете создать полезную модель своих будущих пособий. Лучше всего это делать в электронной таблице Microsoft Excel следующим образом:

    • Используя недавнюю выписку из Социального обеспечения, перечислите в столбце А электронной таблицы ваши налогооблагаемые доходы Социального обеспечения по годам.
    • Перечислите в столбце B самые последние опубликованные поправочные коэффициенты NAWI (по годам), опубликованные SSA.
    • Умножьте столбцы A и B и выведите результат в столбец C.
    • Найдите в столбце D 35 самых высоких значений в столбце C. Сложите их вместе и разделите сумму на 420 (учитывая, что в 35 годах 420 месяцев). Это приблизит ваш AIME.
    • Используйте самые последние опубликованные точки изгиба, чтобы преобразовать AIME в PIA.

    Вы также можете ввести гипотетические значения предполагаемых налогооблагаемых доходов социального обеспечения в последующие годы, пока вы не планируете прекратить работу. Чтобы быть консервативным, используйте поправочный коэффициент NAWI, равный 1,0000, в столбце B для всех будущих лет.