Расходный кассовый ордер: определение и нюансы заполнения. Условия рко
что это, кому нужна услуга, от чего зависят тарифы, как сделать выбор
Тарифы РКО — первое, что должно интересовать юридическое лицо или ИП при обращении в финансовое учреждение и открытии расчетного счета. Но при выборе варианта часто возникают вопросы — на что ориентироваться при выборе расчетно-кассового обслуживания банка, что входит в РКО, и какой тариф будет наиболее выгодным для клиента. Эти моменты рассмотрим подробно.
Что такое РКО: кому нужна услуга
Расчетно-кассовое обслуживание — комплекс услуг, касающийся содержания расчетного счета, и предоставляемый банками клиентам. Задача расчетно-кассового обслуживания — в обеспечении бесперебойной работы и ускорения операций с деньгами на расчетном счету. Банковские услуги не бесплатны. Почти за каждое действие финансовое учреждение взимает определенную плату.
В желании подключить как можно больше клиентов, банки предлагают полноценные тарифы РКО, включающие в себя определенный набор услуг. От «наполнения» тарифного плана зависит его конечная стоимость. Сегодня выделяется два основных предложения:
- Для крупных компаний, совершающих ежедневно большой объем транзакций. Для таких клиентов финансовое учреждение предлагает расширенный вариант расчетно-кассового обслуживания с соответствующей ценой. Общие затраты компаний снижаются за счет объема проводимых платежей.
- Для ИП, который только развивают бизнес. В этом случае тарифы подразумевают меньший набор услуг, что позволяет сэкономить на расходах.
Читайте также — Условия открытия расчетного счета
От чего зависят тарифы РКО?
При выборе банка и расчетно-кассового обслуживания важно понимать, из каких составляющих формируется этот параметр.
Тарифы РКО включают:
- Расходы на открытие расчетного счета. Этот платеж делается один раз при оформлении услуги.
- Ежемесячные выплаты за обслуживание. В отличие от прошлой статьи расходов, здесь объем затрат выше. В частности, для ИП такие платежи могут составлять существенную часть получаемой прибыли.
- Ставка по отправке платежного поручения. Эта часть тарифа РКО для ИП и юридических лиц существенно влияет на конечный платеж.
Кроме перечисленных элементов, расчетно-кассовое обслуживание включает и ряд других тарифов — за снятие наличности по чеку, эмиссию корпоративной карты, прием платежей, реализацию зарплатного проекта, снятие наличных по чеку и прочие. В сумме формируется общий тариф РКО, выплаты по которому ложатся на «плечи» ИП или юридического лица.
Если говорить в целом, все составляющие плана условно делятся на три категории — одноразовые платежи, периодические выплаты и перечисление средств за определенные операции.
При выборе наибольшее внимание уделяется трем критериям:
- Расходам на открытие.
- Стоимость ежемесячного обслуживания.
- Платеж за проведение поручений банковскими учреждениями.
Как выбрать тариф РКО для юридических лиц и ИП?
Знание основных составляющих тарифного плана еще не дает ответы на вопросы, касающиеся выбора расчетно-кассового обслуживания. Здесь стоит учесть следующие советы:
- Выбирайте тарифы РКО, которые больше подходят именно под ваш вид бизнеса.
- Для ИП, открывающих расчетный сет для оплаты арены или налогов, подойдет расчетно-кассовое обслуживание с наименьшим ежемесячным платежом.
- Проследите, чтобы интернет-банкинг входил в выбираемый план.
- Выбирайте тарифы РКО с наименьшей комиссией за снятие наличности (если в процессе деятельности приходится часто совершать такие операции).
- Если ежемесячный объем платежных операций превышает сотню, лучше отдать предпочтение безлимитному плану.
- Новичкам лучше отдавать предпочтение тарифам расчетно-кассового обслуживания, в которых отсутствуют стартовые издержки.
В завершение стоит отметить, что многие банки предлагают льготные тарифы РКО, поэтому при выборе подходящего варианта не нужно делать спешных решений. Как юридическому лицу, так и ИП необходимо проанализировать предложения, оценить возможности и принять решение.
raschetniy-schet.ru
Порядок расчетно кассового обслуживания | Топ самых
Каждое тарифное предложение на рко разработано с учетом специфики бизнеса клиентов и финансовой активности. Можно выбрать тарифы на РКО в банках, которые максимально соответствует потребностям компании. Ведение и открытие расчетных счетов в рублях и валюте требует выбрать банковский офис и предоставить документы, чтобы открыть счет, а также подписать договор. Счет открывается после подписания договора на следующий день. РКО юридических лиц является банковской услугой, которая обеспечивает расчеты организации. Регулируется РКО законом и нормативами Центрального банка. РКО включает следующие услуги: выдача выписок о совершенных операциях, операции с наличными, безналичные расчеты. Необходимо отметить, что РКО подразумевает возможность использования и открытия рублевого и валютного счета.
Для чего нужно РКО?
Для операций по счету и кассовых банки применяют унифицированные формы: кассовые чеки для наличных, форма на внесение наличных. После договора на РКО, компания получает чековую книжку, необходимую при получении наличных на выдачу зарплаты или на хозяйственные нужды. Кроме базовых услуг, банковские учреждения предлагают дополнения к РКО.К нимотносятся совершение операций через удаленный доступ и услуги инкассации. На услуге РКО банк зарабатывает деньги. Как правило, базовые услуги бесплатны или под небольшую комиссию. За дополнительные банки берут оплату в форме ежемесячного обслуживания или в виде процентов. РКО ИП или юридических лиц – основная функция банка. Это услуги по регистрации движения средств, перемещению и хранению средств.
Как осуществляется РКО?
Взаимоотношения между банком и клиентом, кроме прочего, регулируются договором об РКО. Заключить подобный договор с банком может любая некоммерческая и коммерческая организация, имеющая определенный статус, независимо от формы собственности. Открыв РС в валюте или рублях, владелец распоряжается средствами для некоммерческой и коммерческой деятельности. Банк берет обязательства в рамках договора по хранению денежных средств, зачислению поступающих средств, их выдаче или перечислению по распоряжению руководства предприятия, по корректному, оперативному совершению действий, которые определены договором и законодательным нормам не противоречат. Комплекс услуг по договору: выдача и прием наличных средств, проведение валютных операций, обеспечение движения денежных средств.
topxlist.ru
Расходный кассовый ордер (РКО), порядок его заполнение
Наличные денежные средства и их использование возлагают на предпринимателя ряд определенных обязательств. В основе — это соблюдение порядка в ведении кассовых операций: кассовая дисциплина, по условиям которой нужно оформлять документально все передвижения наличных средств по кассе. К примеру, для того чтобы зафиксировать все кассовые расходы, используется расходный кассовый ордер. Ситуации где применима эта форма мы и рассмотрим в данной статье.
Что такое расходный кассовый ордер?
Одними из основных форм для фиксированиядвижения налички по кассе являются приходные и расходные кассовые ордера. Их использование абсолютно не привязано к ведению всей бухгалтерии в бумажном или в электронном виде. Подобный вид документов используется только на бумажных носителях. Связано это с тем, то ордера нуждаются в личной подписи ответственных лиц. Расходный кассовый ордер должен быть подписан еще и особой, которая получает денежные средства из кассы. Отметим, что законодательством на сегодняшний день не допускается подписание этих документов имеющейся электронно-цифровой подписью.
Форменный бланк расходного кассового ордера служит своеобразным этапом при оформлении выдачи денег из кассы. В нем, помимо фиксируемой суммы, отмечается и лицо, получающее её, а также указываются основания для получения налички данным лицом. Форма расходного кассового ордера - КО-2 – уникальна и утверждена к обязательному использованию всеми ИП. Она применяется организациями, имеющими кассу и осуществляющими денежные операции по ней. Бланк не относится к формам строгих отчетностей, он не сможет стать их альтернативной заменой. Но в обязательном порядке такой бланк подлежит учету «Журнала регистрации по приходным и расходным кассовым ордерам».
Порядок заполнения
Регламентирован законодательством и сам порядок заполнения расходного кассового ордера, а конкретно, приложением для «Порядка ведения кассовых операций в РФ». Этот обязывающий документ вмещает в себя подробную схему оформления ордера.
Правила оформления расходного кассового ордера предусматривают, в частности, что он может быть заполнен и подписан исключительно руководителем, старшим бухгалтером или самим ИП. Такими полномочиями могут быть наделены и лица, утвержденные приказом или доверенностью.
Некоторые источники указывают, что заполнение расходного кассового ордера допустимо только в машинописном виде. Но в законодательстве не содержится каких-либо сведений об ограничениях в форме заполнения, а значит, допускается его заполнение и от руки.
В обязательном порядке в ордере заполняются все графы, содержащиеся в бланке. Стоит обратить особое внимание при заполнении графы «Основание». Именно ее довольно часто игнорируют ИП при заполнении. А между тем, она является обязательной при оформлении, так как база в расходном кассовом ордере – один из элементов учета в использовании всех денежных средств. Поэтому, от корректного заполнения этого раздела зависит очень многое. Если в качестве основания, к примеру, заполнено – «выдача зарплаты», то из суммы, указанной в ордере, необходимо будет уплатить все положенные налоги и платежи.
Особенности заполнения расходного кассового ордера
Невзирая на то, что вопрос: как заполнить расходный кассовый ордер – пошагово рассматривается в большинстве источников, далеко не все предприниматели применяют на практике особенности его заполнения и использования.
К примеру, оформляется расходный кассовый ордер непосредственно перед самой выдачей денежных средств. Важно учитывать при этом, что получаемая сумма денежных средств, вписывается от руки самим получателем. Этот важный момент чаще всего и нарушают ИП, а сумма впечатывается машинописным способом. Хотелось бы обратить внимание на факт выдачи денежных средств по доверенности, который обязательно должен быть зафиксирован в документе.
Важно запомнить, что расходный кассовый ордер КО-2 оформляется только в единственном экземпляре и при этом, в нем не допустимы исправления и помарки.
Абсолютно не является верным тот факт, что печать на ордере обязательна в любом случае. В соответствии с действующими правилами учета наличных средств, сама печать не является обязательной при создании РКО. Особенно, в этом нет необходимости, если к ордеру прикладываются документы, которые заверены печатью или ценные бумаги первичного бухгалтерского учета. Если допустить что получение наличных средств происходит от имени особы юридической заверение ордера печатью не имеет никакой необходимости.
Особенности расходного кассового ордера на зарплату
В особом порядке заполнения нуждается расходный кассовый ордер на заработную плату. К примеру, средства могут быть выданы каждому служащему по отдельному ордеру. Список может быть создан в одном ордере, состоящем из нескольких работников, с указанием необходимых к выплате сумм. В этом случае ордер будет являться основанием для того чтобы создать платежную ведомость.
На этом все моменты заполнения и использования расходного ордера заканчиваются. Хотелось бы посоветовать ИП, найти образец уже заполненного расходного кассового ордера. Сосредоточенно изучите все особенности его заполнения. Это позволит вам систематизировать ведение всех расчетов в целом и защитит от лишних хлопот во время проведения проверок, что очень важно для любого бизнеса и ИП.
ipgid.ru
Расходный кассовый ордер в 2018 году
Строка «Организация». Указывается наименование организации (например, ООО «Морковь»). Если РКО заполняет ИП, то так и указываем (например, ИП Сергеев П.П.)
В строчке ниже указывается наименование и код структурного подразделения в организации. Если структурных подразделений нет — ставится прочерк.
Строка «Код по ОКПО». Указывается код по ОКПО согласно данным в уведомлении из Росстата.
Поле «Номер документа». Указывается порядковый номер РКО в соответствии с журналом регистрации приходных и расходных кассовых документов. По правилам кассовые документы нумеруются по порядку с начала каждого календарного года.
Поле «Дата составления». Указываем дату выдачи денежных средств из кассы! И никак иначе. Дата указывается в формате - ДД.ММ.ГГГГ. Например, 02.06.2018.
ТАБЛИЧНЫЙ БЛОК «ДЕБЕТ» (ИП его не заполняют):
Пишем Код структурного подразделения организации (при наличии), на которое делается РКО.
Графа «Корреспондирующий счет, субсчет». Указывается номер счета, по дебету которого отражается выдача денежных средств из кассы согласно плану счетов бухучёта, например:
• 51 – сдача денежных средств в банк для зачисления на р/с
• 60 – расчеты с поставщиками и подрядчиками
• 70 – расчеты с персоналом по оплате труда
• 71 – расчеты с подотчётными лицами
• 73 – расчеты с персоналом по прочим операциям
• 75-2 – расчеты с учредителями по выплате доходов
Графа «Код аналитического учета». Отражается соответствующий код по счету, указанному в предыдущей графе (при условии, что в организации предусмотрено наличие таких кодов).
Графа «Кредит. Указывается номер счета, по кредиту которого отражается выдача денежных средств из кассы организации. Обычно это счет 50.1 – «касса». ИП эту графу не заполняют.
Графа «Сумма». Записывается цифрами сумма денег, выдаваемая из кассы.
Графа «Код целевого назначения». Указывается код назначения использования выбывших денежных средств. Эта графа заполняется, только если организация применяет соответствующую систему кодирования.
Строка «Выдать». Указывается в дательном падеже (кому?) ФИО физического лица или наименование организации, которому (ой) выдаются деньги.
Строка «Основание». Прописывается основание для выдачи денежных средств (содержание финансовой операции). Например, «Сдача наличных денежных средств в банк»; «Выдача наличных в подотчёт на хозяйственные расходы».
Строка «Сумма». Указываем сумму денежных средств, которые выдаются из кассы. При этом рубли указываются прописью с заглавной буквы, а копейки – цифрами. Если остаётся пустая строка после написания суммы в рублях – в ней ставится прочерк.
Строка «Приложение». Указываются прилагаемые первичные и другие документы, на основании которых выдаются деньги (приказы, заявления, квитанции).
В следующих строках ставится подпись руководителя организации и главного бухгалтера (или другим уполномоченным на это лицом). Подпись руководителя в РКО необязательна при условии, если в прилагаемых к расходнику документах он дал разрешение на проведение операции.
Строка «Получил». Заполняется лицом, которому выдаются денежные средства из кассы. При этом рубли указываются прописью с заглавной буквы, а копейки – цифрами. Если остаётся пустая строка после написания суммы в рублях – в ней ставится прочерк. Ниже ставится подпись получателя и дата получения денег.
При выдаче денег по расходному ордеру кассир требует предъявить документ (паспорт, военный билет, водительские права и др.), удостоверяющий личность получателя. В следующей строке кассир записывает наименование, номер, дату и место выдачи этого документа.
Строка «Выдал кассир». Кассир ставит свою подпись с расшифровкой, НО только после выдачи денежных средств по РКО.
ip-spravka.ru
определение и нюансы заполнения :: SYL.ru
Каждый владелец предприятия обязан осознавать ответственность при использовании наличных денег. Основой является правильное проведение всех действий с наличными средствами по кассе. В этом плане следует четко соблюдать определенные критерии. Кассовая дисциплина предусматривает правильно оформленные документы и любые денежные обороты предприятия. Например, для фиксирования всех кассовых расходов применяется соответствующий документ. Его значимость является существенной. Данный документ – это расходный кассовый ордер. Об этом далее поподробнее.
Что такое расходный кассовый ордер?
Ответ на данный вопрос является простым. Среди основных документов для фиксации движений наличных средств выделяют приходный и расходный кассовый ордер. Они абсолютно не привязаны к осуществлению ведения всего бухгалтерского учета. Для них применяют только бумажные носители из-за того, что подобные бумаги нуждаются в личном подписании ответственных лиц. Это важно знать. Также расходный кассовый ордер должен подписать субъект, который осуществляет получение денежных средств. Необходимо отметить то, что в настоящее время законодательством запрещается заверять данные документы при помощи электронно-цифровой подписи.
Предназначение
Бланк расходного кассового ордера является определенным этапом оформления выдачи денежных средств из кассы. 
В данном документе кроме суммы указывается еще и личность получателя, а также отмечаются основания для выдачи денег. Форма данного ордера (КО-2) является уникальной и утвержденной для обязательного применения всеми ИП. Она используется организациями, которые имеют кассу и осуществляют по ней соответствующие операции. Бланк расходного ордера не относится к строгим отчетностям и не может стать их заменой, однако подлежит обязательному учету в журнале регистрации по расходным и приходным кассовым ордерам.
Применение
При заполнении указанного документа следует придерживаться определенных правил. Данное действие регламентировано ст. 14-21 «Порядок ведения кассовых операций в РФ». Осуществлять выдачу денежных средств из кассы организации можно только при определенном заполнении соответствующего ордера. Под ним подразумеваются счета, платежные ведомости и прочие соответствующие материалы, которые подпадают под строгую отчетность.
Расходный кассовый ордер обязательно подписывают лица, которые ответственны за ведение данной документации. Это важно знать. Под ними подразумевают кассира, бухгалтера и директора компании. При этом следует учесть то, что руководитель организации не может подписывать указанный бланк в том случае, когда к нему прилагаются акты проведенных работ, счета, заявления и другие материалы, имеющие его разрешающую резолюцию. Для получения денежных средств по данному ордеру лицу, осуществляющему их выдачу (кассиру), следует предъявить паспорт или иной документ, который удостоверяет личность получателя. Это является важным условием. При этом паспортные данные указываются в форме КО-2. Также в данном случае от получателя потребуется написание расписки о получении денежных средств. Ее наличие является обязательным. Если без нее оформлен указанный ордер, то денежные средства, которые выданы кассиром, будут считаться недостачей, в результате чего они в полной мере взимаются с ответственного лица. Также по указанному ордеру есть возможность получить наличные по доверенности. В данном случае в бланке указывают полностью фамилию, имя и отчество получателя. По форме КО-2 выдачу денег можно проводить уже в день составления данного документа. Оформление указанного бланка осуществляется в одном экземпляре. Хранится он на предприятии. Также необходимо расходный кассовый ордер зарегистрировать в журнале КО-3.
Порядок заполнения
Существует документ, в котором указаны все особенности заполнения бланка. Порядок ведения кассовых операций РФ определяет все аспекты оформления кассовых ордеров. Заполнять и подписывать указанные банки могут только руководители, старший бухгалтер или ИП. Производить составление кассового ордера разрешено машинописным текстом. Но в законах РФ не сказано об ограничениях формы заполнения. Значит, рукописный текст также разрешается использовать. Только он должен быть читабельным. Если ордер заполнен неправильно, то он считается недействительным. Особое внимание следует уделить графе «Основание». Это важно учесть. Как показывает статистика, ее часто не принимают во внимание. Но она, так же как и остальные, является обязательной к заполнению и составляет очень важную часть ордера. Если в этой графе основанием является зарплата, то необходимо учесть все налоги и платежи.
Как заполнить расходный кассовый ордер?
Здесь ничего нет сложного. Вам нужно заполнить расходный ордер? Бланк в этом случае содержит следующие графы:
- Как правило, нумерация начинается с единицы с начала и до конца года.
- В графе «Дата составления» нужно вписать дату, когда деньги будут выдаваться из кассы.
- «Дебет» - номер корреспондирующего счета с учетом средств. Может принимать различные значения в зависимости от того, куда уходят деньги.
- «Кредит» - счет учета наличных денег.
- «Сумма» - количество наличности к выдаче (указывается цифрами).
- «Выдать» - здесь указываются данные и Ф.И.О. получателя.
- «Основание» - отображается суть операции. То есть на основании чего нужно выдать деньги. Например, выплата зарплаты.
- «Сумма» - количество наличности к выдаче (указывается прописью).
- «Приложение» - приводится перечень всех дополнительных документов: обозначаются те материалы, которые прилагаются к данному бланку. В этой графе нужно полностью указывать номер документа и дату.
Получатель обязан записать полную сумму наличности прописью. Также следует поставить свою подпись и дату. Затем указывается документ, подтверждающий личность получателя.
Особенности заполнения
Во многих источниках есть пошаговая инструкция по оформлению расходного кассового ордера. Однако не все предприниматели относятся к этому с большой ответственностью, учитывая все особенности процесса. К примеру, заполнение кассового ордера происходит только перед выдачей наличных средств. Нельзя забывать о том, что необходимая сума денег записывается самим получателем. Этот момент в большинстве случаев нарушается самим ИП. Также следует помнить, что указанная сума вписывается печатным способом. При получении денег по доверенности также надо быть внимательным при заполнении бланка. Данный процесс должен быть четко описан в документе. Дубликатов кассового ордера ни в коем случае не должно быть. Он делается в единственном экземпляре. Исправления или помарки категорически запрещены. Поскольку ордер является официальным документом, печать - обязательный атрибут. Но при создании РКО она не является необходимой. Особенно если к ней прилагать другие документы, заверенные печатью (к ним могут быть отнесены материалы первичного бухгалтерского учета). Печать становится ненужной, когда получение средств происходит от юридического лица.
Нюансы
Расходный кассовый ордер на зарплату нуждается в правильном заполнении и составлении. Каждому сотруднику предприятия может быть выдана заработная плата по индивидуальному кассовому ордеру. Однако есть и другой вариант. Он предусматривает то, что на один ордер может быть составлен список из нескольких сотрудников-получателей. Но в этом случае на каждого из них указывается сумма, доступная к выплате. С такого правильно заполненного ордера может быть создана соответствующая ведомость.
Итоги
Мы рассмотрели особые моменты оформления такого документа, как расходный кассовый ордер. Всем ИП будет полезно иметь готовый его образец с правильно заполненными графами. Необходимо изучить все аспекты его оформления. Изначально правильное составление данного документа позволит упростить расчеты и избежать проблем при проверках. Это является одним из важнейших факторов ведения бизнеса.
www.syl.ru
Что такое расчетно-кассовое обслуживание | Investtalk.ru
У каждого банка перечень услуг может отличаться и зависит от направленности учреждения, а также характера его деятельности. Таким образом, для любого клиента – частного или юридического лица – найдется наиболее подходящий вид услуг. Независимо от большого количества, как распространенных, так и эксклюзивных предложений на огромном рынке банковских услуг, есть возможность выделить самые главные и наиболее востребованные.
Открыв счет, все клиенты, независимо от категории могут воспользоваться обширным сервисом, включенным в расчетно-кассовое обслуживание банка в Тюмени:
— Открытие и сопровождение текущих счетов в различной валюте.
— Установка и сопровождение системы «Клиент-банк».
— Проведение платежей от клиентов разных форм собственности в пользу предприятий.
— Прием платежей как в национальной, так и зарубежной валюте.
— Проведение платежей иностранным контрагентам.
— Зачисление средств на счета юридических лиц в Тюмени.
— Зачисление средств на счета физических лиц.
— Инкассация и перевозка наличных денежных средств.
— Ежемесячное начисление и выплата процентов (в зависимости от договора), которые начисляются на фиксированный остаток средств на открытом счете.
Расчетно-кассовое обслуживание – отличительный показатель банка от любой другой кредитной организации. Пользуясь услугами, которые предлагаются в рамках РКО, каждый клиент получает возможность:
1. В самые сжатые сроки провести различные платежи независимо от формы – платежным поручением или наличными.
2. Сдать, а также получить деньги в кассе.
3. Перечислить средства за коммунальные услуги.
4. Произвести обмен валюты.
5. Сделать заказ на получение уведомления о поступлении денег на счет.
6. Удостовериться в подлинности купюр или произвести обмен ветхих на новые.
Расчетно-кассовое обслуживание играет большую роль в обеспечении успешной работы юридического лица или корпоративного клиента. А комплексное обслуживание заключается в сопровождении текущего счета и исполнении банком по доверенности, полученной от клиента, всех расчетных, а также кассовых операций, возникающих в процессе функционирования и предусмотренных действующим законодательством.
Перечень услуг, предусмотренных для физических лиц, намного меньше. Как правило, это пополнение или обналичивание денежных средств, различные платежи и Интернет-банкинг.
Другие статьи на нашем сайте
investtalk.ru
Расходный кассовый ордер (КО-2) - Нормативные акты о делопроизводстве и законы об архивном деле
Расходный кассовый ордер (РКО) – это документ, по которому производится выдача денежной наличности из кассы. Имеет унифицированную форму: форма № КО-2.
Выдача денег по расходному кассовому ордеру возможна только после предъявления документа, удостоверяющего личность получателя. Он в свою очередь пишет расписку шариковой ручкой с синей или черной пастой или чернилами в получении денежных средств, с указанием суммы прописью (копейки указываются цифрами). При отсутствии расписки в расходном кассовом ордере, выданная денежная наличность из кассы считается недостачей, а это чревато денежными взысканиями с кассира.
Правила заполнения расходного кассового ордера (РКО)
В строке Организация указывается полное наименование организации, которое выдает из кассы денежные средства и его код по ОКПО.
Если выдача денег производится в структурном подразделении организации, то необходимо заполнить поле Структурное подразделение (а именно - наименование). В противном случае ставится прочерк.
В графах бланка расходного кассового ордера Номер документа и Дата составления указываются порядковый номер расходного кассового ордера и дата выдачи денег из кассы.
В графе бланка расходного кассового ордера Код структурного подразделения указывается обособленные подразделения предприятия согласно кодам, которые им присвоены.
В графе бланка расходного кассового ордера Корреспондирующий счет прописывается счет в дебет которого относится денежная сумма, выдаваемая из кассы.
В графе Код аналитического учета указывается код по системе аналитического учета.
В графе бланка расходного кассового ордера Кредит указывается счет 50 (т.к. деньги выдаются из кассы). В графе Сумма цифрами указывается сумма выданных денежных средств.
Графа Код целевого назначения заполняется в случае, когда деньги выдаются в порядке целевого финансирования (это ориентировано для некоммерческих организаций).
Далее в графе бланка расходного кассового ордера Выдать указывается ФИО лица (физического или юридического), которому выдается денежная сумма из кассы.
В графе Основание указывается содержание операции по выдаче денег (к примеру: «сдана выручка в банк», «выдано в подотчет» и пр.).
В строке расходного кассового ордера Сумма с заглавной буквы прописью указывается сумма выданных денег (копейки прописываются цифрами), пустое место прочеркивается.
В «Приложение» указываются все реквизиты приложенных документов (наименование, номер и дата составления), на основе которых выдается денежная сумма из кассы (к примеру: заявление сотрудника, расчетно-платежная ведомость и т.д.).
В строке бланка расходного кассового ордера Получил лицо, получаемое деньги, пишет полученную сумму прописью, пустое место прочеркивается.
В строке бланка расходного кассового ордера По указываются реквизиты документа, удостоверяющие личность получателя.
Форма выписывается сотрудником бухгалтерии в одном экземпляре, подписывается руководителем предприятия, главным бухгалтером и уполномоченным лицом. КО-2 регистрируется в журнале по форме КО-3 (журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров).
Помарки и исправления, хотя бы и оговоренные, в расходном кассовом ордере не допускаются. <>strongВыдача денег по расходному кассовому ордеру может производиться только в день его составления.
naar.ru
