Заявление на выбранное налогообложение ип образец: скачать бланк и образец заполнения

Как заполнить заявление о переходе на УСН в 2023 г

Дата обновления:

• 23 апреля 2021
• Просмотров:
• Автор статьи: rosbank

Если индивидуальным предпринимателем или обществом принято решение использовать упрощенный режим налогообложения (УСН), можно подать заявление об этом в ФНС в момент регистрации, в течение 30 дней после постановки на учет или позднее. В последнем случае можно будет применять спецрежим только со следующего года.

Переход на УСН носит уведомительный характер: достаточно подать в налоговую заявление по форме 26.2-1. Для ИП и ООО применяется единая форма бланка. Порядок его заполнения зависит от момента подачи документа.

Содержание

1. Уведомление о переходе на УСН с момента регистрации ИП или ООО
2. Подача заявления на УСН в течение 30 дней с момента регистрации
3. Применение УСН с нового года

1.

Уведомление о переходе на УСН с момента регистрации ИП или ООО

Если вы в 2023 году подаете уведомление об УСН в пакете с регистрационными документами, сможете использовать спецрежим сразу же с первого дня работы.

Уведомление о переходе ИП на УСН при регистрации

Пример заявления о переходе ИП на УСН при регистрации — Создать уведомление

• Сформировать уведомление автоматически
  Укажите свои данные в форме, скачайте уже заполненное заявление о переходе на УСН и все нужные документы для регистрации ИП в ФНС
  Создать уведомление
• Скачать шаблон уведомления о переходе на УСН для заполнения вручную на компьютере
  XLS, 384 KB
• Скачать бланк уведомления о переходе на УСН для печати и заполнения от руки
  PDF, 1,2 МB

Уведомление о переходе ООО на УСН при регистрации

Пример заявления о переходе ООО на УСН при регистрации — Создать уведомление

• Сформировать уведомление автоматически
  Укажите свои данные в форме, скачайте уже заполненное уведомление о переходе на УСН и все нужные документы для регистрации ООО в ФНС
  Создать уведомление
• Скачать шаблон уведомления о переходе на УСН для заполнения вручную на компьютере
  XLS, 384 KB
• Скачать бланк заявления о переходе на УСН для печати и заполнения от руки
  PDF, 1,2 МB

Инструкция по заполнению полей для ИП и ООО:

• ИНН и КПП: оставьте поля пустыми, у вас пока нет этих реквизитов до регистрации. Укажите ИНН только в случае, если вы — будущий ИП и ранее получали идентификационный номер налогоплательщика.
• Код налогового органа: укажите код вашей регистрирующей налоговой. На сайте ФНС можно узнать, к какой инспекции вы относитесь.
• Признак налогоплательщика: укажите код “1”, он означает, что вы уведомляете о переходе в момент регистрации.
• Наименование: укажите название ООО в соответствии с уставом или ФИО индивидуального предпринимателя по паспорту. Если в паспорте ИП не указано отчество, то в уведомлении его указывать не нужно.
• Код перехода на УСН: укажите код “2” после слов “Переходит на упрощенную систему…”. Он означает, что вы будете сразу после регистрации применять УСН.
• Объект налогообложения: заполните код выбранного способа расчета налога. Код “1” соответствует объекту “Доходы”, а код “2” — если выбрали “Доходы минус расходы”.
• Год подачи уведомления: текущий год в формате “2023”.
• Получено доходов: не заполняйте.
• Остаточная стоимость: не заполняйте.
• Сведения о заявителе: проставьте код “1”, если заявление подает сам налогоплательщик, или код “2”, если подачей занимается представитель. Для обществ с ограниченной ответственностью код “1” соответствует руководителю. Руководитель ООО вносит свои ФИО, а ИП при личной подаче не нужно заполнять это поле.
• Данные доверенности: при подаче заявления представителем, необходимо вписать наименование документа, подтверждающего полномочия. Обратите внимание: если документ подает представитель, то он вносит свои ФИО, и подпись ставит он сам, а не руководитель.

2. Подача заявления на УСН в течение 30 дней с момента регистрации

Можно использовать “упрощенку” с момента регистрации и в том случае, если вы успеете подать уведомление в течение 30 дней с даты постановки на учет.

Заявление о переходе ИП на УСН в течение 30 дней после регистрации

Образец уведомления о переходе на УСН в течение 30 дней после создания ИП

• Скачать шаблон уведомления о переходе на УСН для заполнения вручную на компьютере
  XLS, 384 KB
• Скачать форму уведомления о переходе на УСН для печати и заполнения от руки
  PDF, 1,2 МB

Заявление о переходе ООО на УСН в течение 30 дней после регистрации

Шаблон уведомления о переходе на УСН в течение 30 дней после создания ООО

• Скачать шаблон заявления о переходе на УСН для заполнения вручную на компьютере
  XLS, 384 KB
• Скачать форму уведомления о переходе на УСН для печати и заполнения от руки
  PDF, 1,2 МB

Уведомление о переходе в 30-дневный срок после постановки на учет заполняется почти аналогично переходу в момент регистрации, с некоторыми отличиями:

• ИНН: нужно заполнить и для предпринимателей, и для обществ с ограниченной ответственностью.
• КПП: заполняют только юр. лица.
• Признак налогоплательщика: проставьте код “2”, он соответствует подаче заявления в 30-дневный срок.
• Код перехода: также заполняйте “2”, поскольку вы сможете использовать УСН со дня регистрации.

Читайте также:
Список документов для открытия ООО,
Перечень документов для регистрации ИП

3. Применение УСН с нового года

Если вы не успели подать заявление о переходе на УСН в 30-дневный период после регистрации в 2023 году, то применять спецрежим сможете только с начала следующего года. Для этого, заполните то же уведомление по форме 26.2-1 и подайте его до конца текущего года.

Заявление о переходе ИП на УСН с начала нового года

Пример уведомления о переходе ИП на УСН с начала нового года

• Скачать
  форму
  уведомления о переходе на УСН для заполнения вручную на компьютере
  XLS, 384 KB
• Скачать
  бланк
  уведомления о переходе на УСН для печати и заполнения от руки
  PDF, 1,2 МB

Уведомление о переходе ООО на УСН с начала нового года

Пример заявления о переходе на УСН с начала нового года

• Скачать шаблон заявления о переходе на УСН для заполнения вручную на компьютере
  XLS, 384 KB
• Скачать форму уведомления о переходе на УСН для печати и заполнения от руки
  PDF, 1,2 МB

Заявление заполняется почти аналогично переходу в момент регистрации, со следующими отличиями:

• Признак налогоплательщика: укажите код “3” и для ИП, и для организаций. Код соответствует подаче заявления позднее 30 дней после регистрации.
• Код перехода: проставьте код “1”, указывающий на переход со следующего года и укажите этот год в формате четырех цифр.
• Получено доходов: впишите сумму за последние 9 месяцев до даты подачи заявления. Начинайте заполнять цифры с левого края, оставшиеся клетки не заполняйте.
• Остаточная стоимость ОС: заполните данные в соответствии со сведениями бухгалтерской отчетности.

Хотите открыть ИП или ООО онлайн через Росбанк?

Это бесплатно и надежно! Сотрудники банка помогут заполнить документы для регистрации и подать их онлайн, выпустить ЭЦП, а также открыть расчетный счёт. Документы будут сформированы согласно новым требования налоговой и закона. Переходите по ссылкам ниже, чтобы узнать подробности, и оставляйте заявку.

Открыть ИП онлайнОткрыть ООО онлайн

Открыть ИП онлайнОткрыть ООО онлайн

Как россияне будут платить налоги в 2023 году

ВездеБаза компанийКаталог товаровПубликацииФорум

Главная
Новости отрасли
Как россияне будут платить налоги в 2023 году

09. 01.2023 в 11.24
193Просмотров: 1930Комментариев: 0

Нравится
0

Новые налоги и схемы их уплаты

Самое масштабное изменение года — переход для всех организаций, ИП и физлиц на уплату налогов через единый налоговый платёж (ЕНП) на единый налоговый счёт.

С 1 января размер минимального размера оплаты труда (МРОТ) достиг 16 242 ₽. Это значит, что теперь работодатель не может выплачивать зарплату ниже этого уровня, если сотрудник работает на полную ставку.

Величина МРОТ должна быть скорректирована на соответствующие региону значения районного и северного коэффициентов. Например, в границах Красноярска начисленная зарплата не может быть ниже, чем 16 242×1,6 = 25 987,2 ₽.

Платить налоги и сдавать отчётность теперь нужно в новые сроки. При этом бухгалтерам теперь нужно помнить всего лишь две даты: 25-е число — сдаём отчёты, 28-е число — платим налоги.

В результате объединения Фонда социального страхования и Пенсионного фонда появился Социальный фонд России — СФР. Следствием такого объединения стал единый тариф страховых взносов, единый круг застрахованных лиц и единая предельная и облагаемая база по страховым взносам.

Кроме того, вместо прежней отчётности вводится ЕФС-1 — единый ежемесячный персонифицированный отчёт, предоставляемый в единый Социальный фонд России.

В связи с появлением СФР расширен перечень сотрудников, имеющих право на получение пособий по временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

Оплата больничных листов отныне положена и сотрудникам, работающим по договорам гражданско-правового характера, но при соблюдении определённых условий.

Работодатель теперь должен оперативно сообщать в СФР о заключении гражданско-правовых договоров.

Ввели запрет на применение УСН с 1 января 2023 года для организаций и ИП, которые производят или торгуют ювелирными изделиями и изделиями из драгоценных камней. Также для этих видов деятельности теперь нельзя приобрести патент.

Для действующих упрощенцев есть и приятные новости: для сохранения права на УСН с привычной ставкой доход за 2023 год должен быть не больше 188,55 млн ₽, а с повышенной ставкой — 251,4 млн ₽

Самое масштабное изменение года — переход для всех организаций, ИП и физлиц на уплату налогов через единый налоговый платёж (ЕНП) на единый налоговый счёт.

При этом ЕНП станет единственным способом уплаты всех налогов — выбор не предусмотрен.

Законодатель утверждает, что эта мера поможет устранить существующую путаницу, нередко возникающую при уплате налогов.

Все трудности перенесли в специальное уведомление, без корректного заполнения которого налоговый платёж просто не засчитается. Теперь каждый ИП до 25 числа должен подавать в инспекцию по месту учёта форму уведомления № ЕД-7-8/1047@ о начисленных в текущем месяце суммах.

Важный плюс ЕНП: образовавшаяся на нём переплата не сгорает по прошествии трёх лет, как раньше. То есть тот самый срок исковой давности в этой ситуации не действует и переплатой можно будет воспользоваться в любое время. Но речь идёт именно о переплате, образовавшейся в составе ЕНП начиная с 2023 года.

Переплату по налогам теперь можно передать другу, написав заявление на зачёт положительного сальдо ЕНП в счёт уплаты налогов и взносов третьего лица.

Обширные изменения в связи с введением ЕНП затронули налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Так, например, фактически уходит такое понятие, как «аванс по заработной плате», с которого не нужно было удерживать НДФЛ. Теперь это признаётся выплатой заработной платы за часть месяца, и с этой выплаты удерживается НДФЛ.

Прежде для работодателей действовал запрет на уплату НДФЛ за счёт собственных средств. Теперь, с введением ЕНП, этот запрет сняли.

Решение взимать налог на доходы физлиц с процентов по вкладам в правительстве приняли в 2020 году. Однако первая уплата будет происходить по итогам 2023 года.

Проценты, полученные по вкладам (остаткам на счетах) в российских банках должны облагаться НДФЛ по ставке 13 %. При этом в составе таких доходов не учитывались проценты, если ставка по вкладу в течение всего календарного года не превысила 1 % годовых, а также по счетам эскроу.

Это означает, что НДФЛ должна была облагаться не вся полученная сумма процентов, а за вычетом необлагаемого минимума, который определялся как произведение 1 млн ₽ и ключевой ставки Банка России, установленной на 1 января 2023 года в 7,5 % годовых.

Однако из-за пандемии коронавируса в 2021–2022 годах процентные доходы по вкладам в банках были временно освобождены по НДФЛ.

По общему порядку обязанность уплатить НДФЛ с процентов по вкладам появится с доходов по итогам 2023 года. При этом налоговый орган самостоятельно рассчитает сумму налога по окончании 2023 года на основе полученных от банков сведений и направит физлицу уведомление по уплате НДФЛ в срок до 1 декабря 2024 года.

С 2023-го запустят Единый налоговый счёт

Источники dela.ru и life.ru   Источник фото  www.nalog.gov.ru

Сравнение налоговых соображений по видам бизнеса

Одним из наиболее важных решений, которые необходимо принять при открытии бизнеса, является правовая форма (индивидуальное предприятие, корпорация, компания с ограниченной ответственностью и т. д.), в которой вы будете работать. И по мере роста вашего бизнеса вы можете захотеть изменить формы, чтобы разместить больше владельцев, изменить структуру капитала или защитить свое растущее богатство от деловой ответственности. Обязательно взвесьте налоговые соображения, связанные с выбранным вами типом бизнеса.

У вас есть множество вариантов регистрации бизнеса, в том числе:

Налоговые соображения для индивидуального предпринимателя

Бизнес и владелец юридически одно и то же. С точки зрения IRS, бизнес не является объектом налогообложения. Вместо этого все бизнес-активы, обязательства и доходы рассматриваются как принадлежащие непосредственно владельцу бизнеса.

Налоговые соображения при полном товариществе

Как и в случае индивидуальных предпринимателей, бизнес и владельцы (два или более) юридически одинаковы. Товарищество не является объектом налогообложения в соответствии с федеральным законодательством. Отдельного подоходного налога с товариществ не существует, поскольку существует корпоративный подоходный налог. Вместо этого доход от партнерства облагается налогом для отдельных партнеров по их индивидуальным налоговым ставкам. Для целей налогообложения весь доход товарищества должен быть указан как распределенный или «переданный» партнерам, которые затем будут облагаться налогом через свои индивидуальные декларации.

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) налоговые соображения

Отдельное юридическое лицо, созданное по государственной регистрации. В соответствии с законами штата владельцам LLC предоставляется защита ответственности, которая ранее была предоставлена ​​​​только владельцам корпорации (акционерам). Теперь с ООО обращаются как с товариществом для целей федерального налогообложения (если только они не решат, что с ними будут обращаться как с корпорацией, чего большинство из них не делает). ООО имеет «сквозное» налогообложение, что означает, что налог на доход ООО не уплачивается на уровне бизнеса. Вместо этого доходы/убытки отражаются в личных налоговых декларациях владельцев, а любые причитающиеся налоги уплачиваются на индивидуальном уровне. Имейте в виду, что, несмотря на то, что LLC рассматриваются как товарищества для целей федерального налогообложения, это не всегда верно для целей налогообложения штата.

C Корпоративные налоговые соображения

Отдельное юридическое лицо, созданное по государственной регистрации. Корпорация C, также называемая «обычной» корпорацией, облагается корпоративным подоходным налогом. Доход, полученный корпорацией C, обычно облагается налогом на корпоративном уровне с использованием ставок корпоративного подоходного налога. Доход корпорации C также подлежит так называемому «двойному налогообложению», когда доход от бизнеса распределяется между владельцами в виде дивидендов, потому что дивиденды облагаются налогом. Налог уплачивается сначала корпорацией с ее дохода, а затем собственниками с полученных дивидендов. Если владелец получает зарплату от корпорации, эта зарплата также облагается подоходным налогом (и FICA).

S Корпоративные налоговые соображения

Отдельное юридическое лицо, созданное по государственной регистрации. Корпорация S — это корпорация, которая подала в Налоговое управление США заявление о том, чтобы ее рассматривали как товарищество (или ООО) для целей налогообложения. Следовательно, корпорации S не облагаются налогом на прибыль. Вместо этого их доход подлежит так называемому «сквозному» налогообложению, когда доход или убытки от бизнеса передаются через компанию владельцам (акционерам). Сквозное налогообложение означает, что доход корпорации S не подлежит двойному налогообложению, как доход корпорации C.

Как вы можете себе представить, каждый из этих вариантов влечет за собой серьезные налоговые последствия. Не забудьте взвесить налоговые вопросы и неналоговые вопросы, например, какая форма бизнеса лучше всего поможет вам управлять и развивать бизнес или вам будет легче передать его наследникам.

Налоговые льготы для арендаторов

​Когда и как подавать заявление

Арендаторы могут подать заявку на получение кредита до 1 октября года, в котором запрашивается кредит.

Нажмите здесь, чтобы подать заявку на получение налогового кредита для арендаторов в 2022 году 

(крайний срок — 1 октября 2022 г.) .​

Бумажные заявки на налоговый кредит для арендаторов 2022 г. уже доступны. Настоятельно рекомендуется подача онлайн-заявок​​
(крайний срок – 1 октября 2022 г.) .​

Обратите внимание, что обработка заявок, отправленных по почте, займет больше времени, чем заявок, отправленных онлайн. Пожалуйста, убедитесь, что на вашем компьютере установлена

бесплатный Adobe Reader или другое программное обеспечение для чтения PDF-файлов, доступное для доступа к приложению. После заполнения заявки необходимо отправить по адресу:

Государственный департамент оценки и налогообложения

Программа налоговых льгот для арендаторов

Почтовый ящик 49006

Балтимор, Мэриленд 21297

Пожалуйста
не отправляйте в Департамент по электронной почте какие-либо заявления о налоговом кредите, содержащие личную информацию, такую ​​как номера социального страхования и/или декларации о подоходном налоге. Вместо этого отправьте заполненное заявление и сопроводительные документы в Департамент по почте, чтобы ваша личная информация оставалась конфиденциальной. ​

Как рассчитать налоговый кредит

Льгота по налогу на недвижимость, которую может получить арендатор, основана на сравнении предполагаемого налога на недвижимость в годовой арендной плате за вычетом процента от дохода домохозяйства, как показано здесь:

Оценить собственный налоговый кредит можно, выполнив следующие три шага. Помните, что ключом к плану является ваша арендная плата по отношению к вашему доходу. План предполагает, что 15% вашей арендной платы идет на уплату налога на недвижимость. В арендную плату не входят плата за отопление, коммунальные услуги или любые другие платежи, уплачиваемые вместе с арендной платой.

Шаг 1:

Найдите свой предел дохода и налога на 2021 год в таблице в следующем столбце.
Пример. Если ваш доход составляет 11 000 долларов США, ваш налоговый предел составляет 265 долларов США.

Шаг 2:

Возьмите 15% от общей арендной платы за аренду на 2021 год. 
Пример. Ежемесячная арендная плата в размере 300 долларов США составит 3 600 долларов США в год. Пятнадцать процентов от 3600 долларов составляют 540 долларов.

Шаг 3:

Вычтите предельную сумму налога из предполагаемого налога на имущество.
Пример:

540 долларов США 15% от арендной платы
-265 налоговый лимит из таблицы
275 долларов США сумма налогового кредита

Разница в 275 долларов США – это сумма, которую арендатор получит в качестве налогового кредита.

Сумма налогового кредита арендаторов будет варьироваться в зависимости от соотношения между арендной платой и доходом, при этом максимально допустимый кредит составляет 1000 долларов США. Лица, признанные имеющими право на получение кредита по решению Государственного департамента по оценке и налогообложению, получат чек непосредственно от Государственного казначейства. Любой, кто будет признан неприемлемым, будет уведомлен в письменной форме с указанием причины.

ВАЖНО: Если 15% арендной платы за аренду превышает предельную сумму налога, указанную в таблице ниже для вашего дохода, вам настоятельно рекомендуется подать заявление на получение налогового кредита для арендаторов.

​2021 Совокупный доход	Налоговый лимит
От 0 до 4000 долларов США	$ 0
5000	25
6000	50
7000	75
8000	100
9000	155
10 000	210
11 000	265
12 000	320
13 000	375
14 000	430
15 000	485
16 000	540
17 000	595
18 000	650
19 000	705
20 000	760
Для каждой дополнительной 1000 долларов дохода прибавьте от 55 до 760 долларов, чтобы найти налоговый предел.

​

​​​​​​​​

​​​​​​​​​​​​​​​​​​​​​​​​​​​

Крайний срок подачи заявок на налоговый кредит для арендаторов на 2021 год был 1 октября 2021 года. Заявления на налоговый кредит для арендаторов на 2022 год уже доступны.

​Нажмите здесь , чтобы загрузить заявление о налоговом кредите для арендаторов.

​Подпишитесь​, чтобы получать по электронной почте важные новости об этих налоговых льготах.

Заявки на получение налогового кредита арендаторами теперь можно подавать онлайн!

Программа налоговых льгот для арендаторов предоставляет налоговые льготы на недвижимость для арендаторов, отвечающих определенным требованиям. План был смоделирован и разработан таким образом, чтобы в принципе быть похожим на Программу налоговых льгот для домовладельцев, известную многим как Программа прерывания цепи. Концепция основывается на рассуждениях о том, что арендаторы косвенно платят налоги на недвижимость как часть своей арендной платы и, следовательно, должны иметь некоторую защиту, как и домовладельцы.

План основан на соотношении между арендной платой и доходом. Если часть арендной платы, относящаяся к предполагаемым налогам на имущество, превышает фиксированную сумму по отношению к доходу, арендатор может при определенных условиях получить кредит в размере до 1000 долларов. Кредит выплачивается прямым чеком штата Мэриленд.

КАК ОПРЕДЕЛЯЕТСЯ АРЕНДУЕМОЕ ЖИЛЬЕ

Арендуемым жильем может быть квартира в индивидуальном доме или многоквартирном доме любого типа, дуплекс, кооператив, кондоминиум, дом-трейлер или передвижной дом. Жилье должно быть основным местом жительства в Мэриленде, и арендатор должен проживать в нем не менее шести месяцев в году. Вы имеете право на получение налогового кредита только за арендную плату, уплаченную в штате Мэриленд.

Заявитель должен иметь добросовестный арендный интерес в собственности и нести юридическую ответственность за арендную плату. Если сдаваемое в аренду жилье принадлежит освобожденной от налогов, благотворительной организации или каким-либо образом освобождено от налогообложения имущества, налоговый кредит не может быть предоставлен.

КАК ОПРЕДЕЛИТЬ, СООТВЕТСТВУЕТЕ ЛИ ВЫ ПРАВУ

СОВМЕСТНЫЙ ДОХОД: Кредиты рассчитываются на основе общего дохода, то есть всего совокупного валового дохода домохозяйства до вычетов. Это включает в себя доход из всех источников, независимо от того, подлежит ли он налогообложению для целей федерального подоходного налога и налога штата. Он также включает социальное обеспечение, а также все другие пенсионные пособия.

ВОЗРАСТ 60 ИЛИ СТАРШЕ ИЛИ 100% ИНВАЛИД

Если вам 60 лет или больше или вы 100% инвалид, используйте приведенную ниже таблицу, чтобы определить, стоит ли вам подавать заявление.

ДИАГРАММА 1

1. Найдите приблизительный общий валовой доход семьи на 2021 год в столбце A.
2. Если ваша ежемесячная арендная плата превышает сумму, указанную в столбце B напротив вашего дохода, вы можете иметь право на участие в программе и вам предлагается подать заявку.

Арендная плата на Диаграмме 1 предполагает, что вы оплачиваете все коммунальные услуги отдельно от ежемесячной арендной платы. Если арендная плата включает газ, электричество и тепло, вам может потребоваться увеличить ежемесячную арендную плату на 18%, чтобы иметь право на получение кредита.

Жителям трейлерных парков рекомендуется подать заявление и позволить этому офису определить их право.

Таблица 1 предназначена только для справки, и точная сумма вашего дохода и арендной платы будет использоваться для определения вашего права на получение помощи. Если вы подадите заявление, штат определит ваше право на участие.

МЛАДШЕ 60 ЛЕТ

Если вы являетесь арендатором в возрасте до 60 лет, у которого в 2021 году был хотя бы один иждивенец в возрасте до 18 лет, проживающий с вами, И вы не получали федеральных или государственных жилищных субсидий или не проживали в государственном жилье И совокупный доход всех жильцов вашего жилища ниже следующих правил, вам рекомендуется подать заявление.

ДИАГРАММА 2