Какие налоги входят в расходы при усн доходы минус расходы: Перечень расходов при УСН принимаемых для налогообложения в 2021 году, что входит (можно включить) к налоговому учету при УСН

Содержание

Что это такое, что считается и как рассчитать

Что такое налогооблагаемый доход?

Налогооблагаемый доход — это часть вашего валового дохода, используемая для расчета суммы налога, которую вы должны заплатить в данном налоговом году. В широком смысле его можно описать как скорректированный валовой доход (AGI) за вычетом допустимых постатейных или стандартных вычетов. Налогооблагаемый доход включает в себя заработную плату, оклады, премии и чаевые, а также доход от инвестиций и различные виды незаработанного дохода.

Ключевые выводы

  • Налогооблагаемый доход — это часть вашего валового дохода, которую IRS считает подлежащей налогообложению.
  • Состоит из заработанного и незаработанного дохода.
  • Налогооблагаемый доход поступает, среди прочего, от компенсаций, предприятий, партнерств и роялти.
  • Налогооблагаемый доход обычно меньше скорректированного валового дохода из-за вычетов, которые его уменьшают.
  • Вы можете начать расчет своего налогооблагаемого дохода, определив свой статус регистрации и собрав документы, относящиеся ко всем источникам вашего дохода.
Налогооблагаемый доход

Понимание налогооблагаемого дохода

Налогооблагаемый доход состоит из заработанного и незаработанного дохода. Незаработанный доход, который считается облагаемым налогом, включает списанные долги, государственные пособия (такие как пособия по безработице и пособия по нетрудоспособности), пособия забастовки и лотерейные выплаты. Налогооблагаемый доход также включает прибыль, полученную от активов, которые были проданы в течение года, а также от дивидендов и процентного дохода.

Когда дело доходит до вычетов, IRS предлагает отдельным налоговым агентам возможность претендовать на стандартный вычет или список постатейных вычетов. Детализированные вычеты включают проценты по ипотечным кредитам, медицинские расходы, превышающие определенный порог (7,5% от вашего AGI), и ряд других расходов.

Когда предприятия подают свои налоги, они не сообщают о своих доходах непосредственно как облагаемый налогом доход. Скорее, они вычитают свои бизнес-расходы из своих доходов, чтобы рассчитать свой бизнес-доход. Затем они вычитают вычеты для расчета своего налогооблагаемого дохода.

Источники налогооблагаемого дохода

Налогооблагаемый доход – это любой доход, полученный вами в течение налогового года. Наиболее распространенной является компенсация работникам. Но есть и другие источники дохода, которые подлежат налогообложению.

Вознаграждение работникам

Как отмечалось выше, это наиболее распространенный вид налогооблагаемого дохода. Это происходит в виде заработной платы и заработной платы, чаевых, премий и сборов, которые выплачивает вам ваш работодатель. Доход сообщается вам в форме W-2, которую компания высылает вам по почте. Эта форма также включает любые применимые вычеты из вашего налогооблагаемого дохода, такие как подоходный налог, социальное обеспечение, Medicare и взносы 401 (k), среди прочего.

Согласно IRS, люди, которые обеспечивают уход за детьми у себя дома или в другом месте, должны включать сумму, которую они получают, в качестве налогооблагаемого дохода. Это правило также распространяется на любые деньги, которые вы получаете, если вы присматриваете за детьми.

Если вы получаете определенные дополнительные льготы в качестве директора, партнера или через своего работодателя, вы также должны указать их стоимость. IRS имеет полный список того, что облагается налогом и освобождение от налогов на своем веб-сайте.

Доход от бизнеса и инвестиций

Вы несете ответственность за декларирование любого дохода, который вы получаете от определенных видов бизнеса и инвестиционной деятельности. Это включает в себя любой доход от аренды, который вы получаете от собственности, которую вы зарабатываете. Неважно, является ли арендная деятельность, которую вы получаете, результатом бизнеса или вы зарабатываете ее для получения прибыли. Имейте в виду, что вы можете задекларировать расходы, связанные с арендой, что может компенсировать получаемый вами доход.

Доходы от товариществ

IRS не облагает налогом юридические лица товариществ, но любые доходы, вычеты и убытки, связанные с этими юридическими лицами, передаются отдельным партнерам. Таким образом, товарищество не платит налоги. Если вы являетесь партнером, вы должны указывать любые транзитные расходы в своей годовой налоговой декларации. Это должно произойти, даже если перенос не относится к вам напрямую.

Доход от S-корпораций

Как и партнерство, этот тип корпорации не платит подоходный налог с прибыли. Это передается акционерам в зависимости от их доли в корпорации S. если вы являетесь акционером, доходы, убытки и вычеты указываются в вашей декларации по личному подоходному налогу.

Другие источники

  • Бартер: Бартер предполагает обмен товарами и услугами, а не наличными. Таким образом, если вы ремонтируете электрическую систему в чьем-то доме, и они платят вам за аналогичную услугу (например, ремонт сантехники), а не наличными, стоимость этой услуги считается налогооблагаемым доходом.
  • Цифровые валюты: Деятельность, связанная с этими альтернативными валютами, считается налогооблагаемым доходом. Вы должны декларировать все, что связано с продажей, обменом или инвестированием цифровых валют, таких как Биткойн.
  • Роялти: Вы также должны декларировать роялти как налогооблагаемый доход, который вы получаете от интеллектуальной собственности (авторские права, патенты, товарные знаки и т. д.), а также нефти, газа и полезных ископаемых.

Как рассчитать налогооблагаемый доход

Вот пошаговое руководство по расчету налогооблагаемого дохода.

Шаг 1. Определите свой статус подачи документов

Чтобы рассчитать налогооблагаемый доход для индивидуальной налоговой декларации, вам сначала необходимо определить свой статус подачи. Если вы не состоите в браке, вы можете подать налоговую декларацию либо как единоличное лицо, либо, если у вас есть соответствующее лицо, которому вы платите более половины расходов на поддержку и жилье в качестве главы домохозяйства (HOH).

Если вы состоите в браке, вы, скорее всего, захотите подать заявление о совместном браке. Тем не менее, есть некоторые ограниченные случаи, когда может иметь смысл подавать отдельное заявление о браке.

Шаг 2: Соберите документы для всех источников дохода

Когда вы узнаете свой статус подачи документов, вам нужно будет собрать документы обо всех источниках дохода для себя, своего супруга (если применимо) и любых иждивенцев (если применимо). Сумма всех этих источников дохода известна как ваш валовой доход. Ниже приведены наиболее распространенные налоговые формы, которые вам понадобятся для расчета вашего валового дохода.

  • Форма W-2 показывает доход, полученный вами за услуги, оказанные в качестве наемного работника.
  • Если вы работали по контракту или подрабатывали, вам потребуется форма 1099-NEC (компенсация неработающим). В нем указывается доход, полученный за время работы на физическое или юридическое лицо, не являющееся работодателем (если эти суммы превышают 600 долларов США).

    • В форме

  • 1099-MISC указываются суммы, заработанные (более 600 долларов США) из других источников дохода, включая арендную плату, призы, доходы от рыбацких лодок или платежи по страхованию урожая.
  • Если вы заработали более 10 долларов в виде процентов в течение налогового года, вы получите форму 1099-INT от своего финансового учреждения.

Шаг 3. Рассчитайте свой скорректированный валовой доход (AGI)

Следующим шагом является расчет вашего AGI. Ваш AGI является результатом внесения определенных корректировок «над чертой» в ваш валовой доход, таких как взносы на соответствующий индивидуальный пенсионный счет (IRA), проценты по студенческому кредиту и определенные расходы на образование.

Эти статьи называются «над чертой», потому что они уменьшают ваш доход до того, как будут приняты какие-либо допустимые постатейные вычеты или стандартные вычеты.

Шаг 4. Рассчитайте свои отчисления (стандартные или постатейные)

Следующим шагом является расчет ваших вычетов. Как упоминалось выше, вы можете либо взять стандартный вычет, либо детализировать свои вычеты.

Стандартный вычет — это установленная сумма, на которую могут претендовать лица, подающие налоговую декларацию, если у них недостаточно постатейных вычетов. За 2022 налоговый год отдельные лица, подающие налоговые декларации, могут претендовать на 12,9 долларов США.Стандартный вычет 50 (13 850 долларов на 2023 год) или 19 400 долларов (20 800 долларов на 2023 год), если они являются главами домохозяйств. Для тех, кто состоит в браке и подает документы совместно, стандартный вычет составляет 25 900 долларов (27 700 долларов на 2023 год).

Если вы планируете детализировать вычеты, а не делать стандартные вычеты, чаще всего требуются следующие записи:

  • Налоги на имущество и проценты по ипотечным кредитам уплачены . Обычно это указывается в форме 1098 «Отчет о процентах по ипотеке», которую вы получите от своего ипотечного кредитора. Если у вас нет ипотечного кредита или нет счета условного депонирования для оплаты налогов на недвижимость, вам нужно будет отдельно вести учет платежей по налогу на недвижимость.
  • Уплаченные государственные и местные налоги . Это указано в форме W-2, если вы работаете на работодателя. Если вы являетесь независимым подрядчиком, вам потребуется отчет о предполагаемых налогах, которые вы уплачивали ежеквартально в течение года.
  • Благотворительные пожертвования . Благотворительные пожертвования не облагаются налогом, но сумма, на которую вы можете претендовать, ограничена процентом от вашего AGI в большинстве лет.
  • Расходы на образование . Имейте в виду, что если вы оплачиваете квалифицированные расходы на высшее образование с помощью студенческого кредита, то они должны быть востребованы в том году, когда были произведены расходы, а не в том году, когда были получены или погашены средства по кредиту.
  • Невозмещенные медицинские счета . Вы можете вычесть сумму невозмещенных медицинских расходов, которые превышают 7,5% вашего AGI (порог обычно составляет от 7,5% до 10% AGI в любой обычный налоговый год).

Владельцы индивидуальных предпринимателей, товариществ, корпораций S, а также некоторых трастов и поместий могут иметь право на вычет квалифицированного дохода от бизнеса (QBI), что позволяет правомочным налогоплательщикам вычитать до 20% дивидендов QBI, инвестиционного фонда недвижимости (REIT), и доход от квалифицированного публичного партнерства (PTP). Если вы являетесь независимым подрядчиком, то ваша работа, скорее всего, будет соответствовать этому специальному вычету.

Шаг 5: Расчет налогооблагаемого дохода

На последнем этапе расчета вашего налогооблагаемого дохода вам нужно будет взять свой AGI, рассчитанный выше, и вычесть все применимые вычеты.

В рамках Американского плана спасения прощение студенческой ссуды, выданное с 1 января 2021 г. по 31 декабря 2025 г., не будет облагаться налогом для получателя.

Налогооблагаемый доход и необлагаемый налогом доход

IRS считает, что почти каждый вид дохода подлежит налогообложению, но небольшое количество потоков доходов не облагается налогом. Например, если вы являетесь членом религиозной организации, давшим обет бедности, работаете в организации, управляемой этим орденом, и отдаете свой заработок ордену, то ваш доход не облагается налогом.

Точно так же, если вы получаете награду за достижения сотрудника, то ее стоимость не облагается налогом, если выполняются определенные условия. Если кто-то умирает, а вы получаете выплату по страхованию жизни, то это также необлагаемый налогом доход.

Различные налоговые органы по-разному определяют налогооблагаемый и необлагаемый налогом доход. Например, в то время как IRS считает лотерейные выигрыши облагаемым налогом доходом в Соединенных Штатах, Канадское налоговое агентство считает, что большинство лотерейных выигрышей и других неожиданных разовых доходов не подлежат налогообложению.

Что означает налогооблагаемый доход?

Термин «налогооблагаемый доход» относится к любому полученному валовому доходу, который используется для расчета суммы налога, которую вы должны уплатить. Проще говоря, это ваш скорректированный валовой доход за вычетом любых вычетов. Это включает в себя любую заработную плату, чаевые, оклады и бонусы от работодателей. Инвестиции и незаработанный доход также включены.

Что такое незаработанный доход?

Примеры нетрудового дохода, подлежащего налогообложению федеральными властями или властями штата, включают проценты, дивиденды и арендную плату, а также прирост капитала. Другие формы налогооблагаемого дохода могут быть получены из прощенных кредитов, государственных пособий (например, пособий по инвалидности или по безработице) и выигрышей в казино или лотереях.

Как рассчитывается налогооблагаемый доход?

Налогооблагаемый доход рассчитывается путем сложения всех источников дохода, за исключением необлагаемых статей, и вычитания кредитов и вычетов.

Что такое необлагаемый налогом доход?

Примеры необлагаемого налогом дохода включают доходы, полученные от религиозной или благотворительной организации, которые впоследствии возвращаются этой организации. Другим примером может быть поощрение сотрудников за достижения при соблюдении определенных условий. Если кто-то умирает, а вы получаете пособие по страхованию жизни, это также не облагаемый налогом доход (хотя может облагаться налогом на наследство).

Как уменьшить налогооблагаемый доход?

Завершив год с налогооблагаемым доходом, вы можете оказаться в более высокой налоговой категории, а это означает, что у вас будет более высокий налоговый счет. Большинство людей снижают эту цифру, принимая стандартный вычет при подаче налоговой декларации. Или, если вы перечисляете, убедитесь, что вы учитываете все возможные вычеты. Но есть способы снизить налогооблагаемый доход еще до того, как вы подадите заявление. Внесение средств на пенсионный счет, такой как 401(k), или индивидуальный пенсионный счет, откладывание денег на счет с гибкими расходами или сберегательный счет для здоровья.

Итог

Доход – это любая компенсация, которую вы получаете за предоставление услуги. Самая распространенная форма – это, конечно же, деньги. Но большинство людей не осознают, что существуют и другие формы дохода, в том числе недвижимость и услуги в натуральной форме. И все это подлежит налогообложению. Знание того, что включать, может сделать подачу налогов легкой и беспроблемной. Чтобы избежать каких-либо осложнений, используйте приведенную выше информацию и советы, чтобы убедиться, что вы правильно рассчитываете и декларируете свой налогооблагаемый доход.

Что такое чистая прибыль? Определение, как рассчитать

Bankrate logo

Банкрейт обещание

В Bankrate мы стремимся помочь вам принимать более взвешенные финансовые решения. При этом мы строго придерживаемся
,
этот пост может содержать ссылки на продукты наших партнеров. Вот объяснение для
.

Что такое чистая прибыль? Определение

Чистая прибыль относится к сумме, которую физическое или юридическое лицо зарабатывает после вычета затрат, надбавок и налогов.

В торговле чистая прибыль – это то, что остается после всех расходов, включая заработную плату, стоимость товаров или сырья и налоги. Для человека чистый доход — это деньги, которые он получает после вычетов налогов, медицинского страхования и пенсионных отчислений. В идеале чистый доход должен превышать расходы, чтобы свидетельствовать о финансовом благополучии.

Как рассчитать чистый доход

Чтобы рассчитать чистый доход, возьмите валовой доход — общую сумму заработанных денег — затем вычтите расходы, такие как налоги и процентные платежи.

Для физического лица чистый доход — это деньги, которые вы фактически получаете из своей зарплаты каждый месяц, а не валовая сумма, которую вы получаете до вычетов из заработной платы. У вас могут быть другие источники дохода, такие как чеки социального обеспечения, подработки или доход от инвестиций, которые могут увеличить ваш чистый доход.

Пример чистого дохода

Вот примеры чистого дохода как для бизнеса, так и для физического лица.

Чистый доход бизнеса

Чтобы понять чистый доход бизнеса, давайте посмотрим на Coca-Cola. Компания, как и все публичные компании в США, регулярно отчитывается о своих доходах и расходах в SEC четыре раза в год.

За три месяца, закончившихся 2 апреля 2021 года, выручка Coca-Cola составила 9,02 миллиарда долларов. Он также заработал 66 миллионов долларов в виде процентов и 417 миллионов долларов в виде капитала и других доходов. Компания потратила 3,505 миллиарда долларов на себестоимость проданных товаров, которая включает сырье и прямые затраты на рабочую силу, 2,669 миллиарда долларов на общие и административные расходы, 124 миллиона долларов на прочие операционные расходы, 442 миллиона долларов на выплату процентов и 508 миллионов долларов на налоги.

В целом чистая прибыль Coca-Cola достигла 2,255 миллиарда долларов. Вот математика:

(9,02 миллиарда долларов + 66 миллионов долларов + 417 миллионов долларов) – (3,505 миллиарда долларов + 2,669 миллиарда долларов + 124 миллиона долларов + 442 миллиона долларов + 508 миллионов долларов) = 2,255 миллиарда долларов.

Чистый доход физического лица

Что касается индивидуального дохода, представьте, что Джейн получает зарплату раз в две недели с валовой оплатой в размере 3350 долларов. Она платит 272,51 доллара федеральных налогов, 46,61 доллара налогов Medicare, 193,31 доллара налогов социального обеспечения, 102,48 доллара налогов штата и 125 долларов страховки. Это оставляет ее с чистым доходом:

3350 долларов – 272,51 доллара – 46,61 доллара – 193,31 доллара – 102,48 доллара – 125 доллара США = 2 610,09 доллара США за каждую зарплату или 67 862,34 доллара США в год.

Почему важно понимать чистый доход

Понимание чистого дохода важно, потому что оно помогает понять, сколько можно потратить на расходы на проживание, а также на дискреционные расходы.

Вот бизнес-пример. Допустим, бизнес сообщает о валовом доходе в размере 2 миллиардов долларов в месяц. Это может показаться относительно здоровым бизнесом, в который стоит инвестировать. Но если компания сообщит о чистых убытках в размере 200 миллионов долларов, у вас, вероятно, будет совсем другое представление о финансовом состоянии и жизнеспособности бизнеса.

Для человека чистый доход важен, потому что это цифра, о которой человек должен думать, когда тратит деньги и составляет бюджет. Тот, кто получает новую работу, зарабатывая 4000 долларов в месяц, может иметь только 3000 долларов (или меньше) на расходы после уплаты налогов и других вычетов из заработной платы.