Уплата налогов индивидуального предпринимателя. Когда платит налоги ип
Как платить налоги ИП в 2016
Трудовые будни начинающего бизнесмена проходят в многочисленных заботах и хлопотах, решении финансовых вопросов, поиске контрагентов, налаживании сбыта и т. д. Когда приходит время выполнять налоговые обязательства, многие предприниматели, погрузившиеся в омут организационного процесса, сталкиваются с тем, что не имеют представления, как правильно платить налоги на малый бизнес.
У бизнесменов возникает масса вопросов: сколько платить? Как часто? Нужно ли составлять отчет по налогам? Тонкости налогообложения малого бизнеса новичкам зачастую кажутся непостижимыми. Если вы хотите получить ответы на эти и другие вопросы и в целом пролить свет на процесс уплаты налогов ИП, читайте далее.
Содержание:
Как часто ИП платит налоги
Периодичность внесения налоговых платежей целиком зависит от того, на какой системе налогообложения работает бизнесмен. Общие налогообложение малого бизнеса в России характеризуется наиболее частыми платежами, объемной отчетностью и предполагает уплату сразу нескольких обязательных налогов. Специальные режимы, напротив, позволяют в целом сократить взаимодействие ИП с налоговой службой.
Частота внесения платежей для ИП на ОСНО
Применение в бизнесе общего налогового режима обязывает предпринимателя регулярно платить 3 обязательных налога:
- на доходы;
- на добавленную стоимость;
- на недвижимость, которая используется в бизнесе.
Как часто ИП платит налоги по упрощенке, какое сроки и способы? Чтобы ответить на этот вопрос, обратимся к таблице:
| Налог | Периодичность уплаты и крайний срок |
| НДФЛ | |
| НДС | 1 раз в квартал — до 25 числа первого месяца квартала |
| Налог на имущество | 1 раз в год — до 1 декабря |
К сведению ИП, НДФЛ платится за предыдущий год, то есть в 2016 необходимо погасить налоги, начисленные за 2015. Это не значит, что зарегистрировав ИП сейчас, можно смело забыть о подоходном налоге до 15 июля 2017 года. Для плательщиков на общем режиме предусмотрен особый порядок исчисления НДФЛ.
За текущий год бизнесмену необходимо трижды внести авансовые платежи по этому налогу:
- до 15 июля 2016;
- до 15 октября 2016;
- до 15 января 2017.
Чтобы сотрудники ФНС могли корректно начислить авансовый платеж, ИП необходимо заполнить соответствующую форму отчетности (Декларация 4-НДФЛ), указав в ней свой предполагаемый годовой доход.
Важно! Если бизнес в текущем месяце принес какие-либо доходы, отчитаться в вышеупомянутой форме необходимо не позднее пяти дней после его окончания. Если по итогам года сумма предполагаемого дохода, с которой платились авансовые платежи, будет отличаться от суммы реального дохода, то итоговый платеж будет скорректирован.
В последующие налоговые периоды ФНС будет производить расчет авансовых платежей исходя из реальных доходов, полученных предпринимателем в истекшем году (в 2017 базой для исчисления авансов станут доходы 2016 и т. д.)
Периодичность налоговых платежей ИП на спецрежимах
Ключевым отличием любой специальной системы налогообложения от классической является то, что ИП необходимо уплачивать только один налог, взимаемый в связи с использованием этой системы. Так, бизнесмен, осуществив переход на один из спецрежимов, избавляется от уплаты налогов, обязательных для ОСНО, за исключением отдельных случаев, установленных Федеральным законодательством.
Оплата налогов для ИП на одной из специальных налоговых систем в 2016 году будет осуществляться с периодичностью, указанной в таблице:
| Система | Частота | Максимальный срок |
| Упрощенная | 1 раз в год | до 30 апреля |
| ЕНВД | 4 раза в год (за каждый квартал) | до 25 числа месяца, наступающего после каждого квартала (апрель, июль, октябрь, январь) |
| ЕСХН | 1 раз в год | до 31 марта |
| Патентная | 1 раз при покупке патента | · когда срок патента ≤6 месяцам, внести платеж можно в любое время до окончания его действия; · когда срок патента >6 месяцев, внести треть платежа нужно в первые 90 дней его действия, остальную часть – до истечения срока |
Важно! Режимы УСН и ЕСХН предполагают уплату ИП авансовых платежей на протяжении года. Так, бизнесмен на «упрощенке» за год заплатит 3 аванса, приходящихся на срок не позже 25 числа месяца, наступающего после каждого квартала (25 апреля, 25 июля, 25 октября). Авансовый платеж предпринимателю на ЕСХН необходимо внести 1 раз в срок до 25 июля текущего года.
С какой бы системой налогообложения ни работал бизнесмен, если у него в штате есть сотрудники, он обязан удерживать из их заработка НДФЛ по ставке 13% и перечислять в бюджет не позднее следующего после выдачи зарплаты дня.
Как правильно сдавать налоги ИП – порядок предоставления отчетности
Любой доход, полученный бизнесменом в результате предпринимательской деятельности, не только облагается налогом, но и подлежит обязательному декларированию. Исключение составляет только патентная система. Предприниматели на патенте не сдают декларацию, а лишь ведут Книгу учета доходов ИП. Вовремя не уплаченные налоги ведут к штрафам за неуплату.
Для всех остальных ИП предусмотрена специальная форма налоговой отчетности, утвержденная ФНС и размещенная на официальном ресурсе службы www.nalog.ru. Рассмотрим, как правильно сдавать налоги ИП на разных режимах.
Общий налоговый режим ставит перед ИП необходимость в регулярной сдаче в ФНС следующих документов:
- декларация 4-НДФЛ – ее необходимо заполнить и передать не позже пяти дней после истечения месяца, в котором ИП получил доход;
- декларация 3-НДФЛ – оформляется предпринимателем 1 раз в год. В ней указываются реальные доходы за прошедший налоговый период. Сдать документ нужно не позже 30 апреля следующего года;
- декларация по НДС – заполнить и сдать нужно не позже 25 числа месяца, который следует за прошедшим кварталом (25 апреля, 25 июля и т. д.).
Важно! За несвоевременное предоставление указанных документов для индивидуальных предпринимателей предусмотрены штрафные санкции.
Налог на имущество бизнесмен уплачивает при получении уведомления из органа ФНС. Никакой отчетности этот вид платежа не предполагает.
Очевидно, что ведение бизнеса на ОСНО требует от предпринимателя определенных навыков при сдаче отчетов. Если таковых нет, лучше прибегнуть к помощи квалифицированного бухгалтера либо воспользоваться услугами специальных агентств при заполнении декларации.
На специальных режимах налогообложения объем отчетности значительно меньше.
Предприниматели, использующие «упрощенку», подают декларацию по УСН не позже 30 апреля года, следующего за прошедшим налоговым периодом. Так, бизнесмен, зарегистрированный в 2016, обязан за этот год отчитаться в установленной форме до 30.04.2017.
Декларация по ЕСХН также предоставляется 1 раз в год – не позже 31 марта.
Индивидуальные предприниматели, которые являются плательщиками ЕНВД, сдают декларацию соответствующей формы 4 раза в год – не позже 20 числа месяца, который следует за отчетным кварталом.
К сведению ИП, любую из указанных деклараций необходимо подавать только после уплаты налога.
Важно! Если по каким-либо причинам деятельность ИП не ведется, это не освобождает бизнесмена от предоставления отчетности. В данном случае необходимо подавать так называемые нулевые декларации.
Декларацию нужно предоставлять в отделение ФНС по месту регистрации. Для некоторых налогоплательщиков предусмотрена возможность подачи заявления в электронном виде.
Важно! Если ИП является работодателем, ему необходимо отчитываться перед ФНС за налоги, уплаченные ИП с доходов своих сотрудников. Для этого ранее существовала специальная форма отчетности 2-НДФЛ. С 2016 года ситуация изменилась, и на законодательном уровне была введена дополнительная форма 6-НДФЛ.
Тем, кто имеет в штате сотрудников (или планирует нанять), рекомендуем просмотреть следующее видео, в котором говорится об изменениях 2016 года в администрирования НДФЛ, перечисляемого ИП за работников/
Как платить налоги ИП – доступные способы
Для того чтобы исполнить свои обязательства по налогам, у ИП есть 2 способа:
- наличными в кассе банка;
- безналичным перечислением с расчетного счета.
В обоих случаях денежные средства поступят в бюджет в течение одного операционного дня. Взимать комиссию при проведении налоговых платежей не вправе ни один банк.
Как лучше платить налоги ИП? Если бизнесмен владеет расчетным счетом в банке, то ответ однозначный – лучше выбрать второй способ. Это позволить сэкономить время и избежать очередей.
Чтобы не допустить ошибки при заполнении платежных документов, рекомендуем ознакомиться с материалом, изложенным в статье «Как ИП правильно заполнить квитанцию и оплатить налоги онлайн».
Загрузка...mir-biz.ru
Как платить налоги ИП (индивидуальному предпринимателю)?
На успешную работу Индивидуального предпринимателя оказывает большое влияние правильное определение размеров налогов, их своевременная уплата. Индивидуальный предприниматель обязан в начале своего бизнеса изучить налоговый кодекс для того, чтобы узнать и в совершенстве владеть информацией о налогах.
Когда и сколько платить?
Предприниматель обязан заплатить все налоги. В противном случае он вынужден будет заплатить предъявленные суммы штрафных санкций. На сегодняшний день они значительно превышают сумму всех налогов. Но для предпринимателя остается обязанностью выплаты по налогам и после уплаты всей суммы штрафов.
Индивидуальный предприниматель в обязательном порядке платит суммы налогов не частями, а полностью. Если такое действие не выполнено, налоговая инспекция считает, что налоги не уплачены и имеет право предъявить ИП штраф.
Для успешного ведения своего дела индивидуальный предприниматель выбирает приемлемую для себя систему налогообложения. Каждая такая система предусматривает уплату налогов. В некоторых из них существуют выплаты авансовых платежей. Но к индивидуальному предпринимателю не предъявляет никаких санкций, если он не сделает этих выплат, а уплатит всю сумму налогов за один раз в срок до 30 апреля года, который следует за отчетным. Эти выплаты совпадают и со сроками сдачи всей отчетной документации. В этом случае ИП может рассчитать точно ту сумму налогов, которую вовремя необходимо уплатить.
Работники налоговой инспекции, в которой зарегистрирован предприниматель, всегда помогут ему разобраться в тех ставках налога, которые он вправе использовать в своей деятельности. Они, конечно, не сильно отличаются от ставок, применяемых юридическими лицами, но существует специальный режим налогообложения именно только для ИП – патентный.
Кто считает налог?
Главное требование при уплате налога – правильно его рассчитать, уплатить в сроки, определенные налоговым законодательством. Сделать это ИП должен самостоятельно, здесь вполне возможны неправильные расчеты, ошибки, особенно в самом начале бизнеса. Отсюда и сумма налогов, поступающая в бюджет может отличаться от установленной.
В случае уплаты неполной суммы налогов, даже при отсутствии нежелания предпринимателя платить налоги, к нему будут предъявлены штрафные санкции со стороны налоговой инспекции.
Что касается переплаты суммы налогов, то налоговый кодекс предусматривает либо зачисление переплаченной суммы в счет будущих уплат либо эта сумма возвращается предпринимателю.
Такие ситуации всегда проясняются в ходе так называемых камеральных проверок. Их проводит налоговая инспекция. В ходе таких проверок вся документация, отчеты строго проверяются. В связи с таким положением дел любой предприниматель вполне может заранее выполнить все отчеты. Это позволит ему избежать неприятностей при выявлении ошибок в них и своевременно их устранить.
Как исключить неприятностей с налоговой?
Индивидуальный предприниматель заранее изучает все, что связано с налогами, их уплатой. Всегда он может обратиться за помощью в специализированные компании, они помогут разобраться ИП в решении вопроса о том, как правильно рассчитать налоги при применении разных систем налогообложения. При необходимости специалисты таких компаний окажут помощь и в сдаче правильно оформленной налоговой документации.
Индивидуальный предприниматель для упрощения работы может использовать программы для автоматизации всего учета. При этом его задачей является своевременная обработка всех отчетов и расчетов налогов и дальнейшие работы по внесению их в эту программу. Такой подход к ведению бизнеса позволит исключить те ошибки, которые были допущены в ходе составления документов. Для индивидуального предпринимателя важным моментом в его деятельности может быть и наличие в команде бухгалтера, причем с большим опытом работ, умеющим разбираться во всех тонкостях дела, которое начал ИП.
Как платить налог?
Налоговый кодекс не обязывает индивидуального предпринимателя для уплаты налогов открывать расчетный счет. Это, конечно, упрощает проведение всех расчетов, особенно с организациями, которые только по безналичному расчету принимают платежи. Это касается и расчетов с налоговой инспекцией, с различными фондами.
Наличие расчетного счета просто позволит направить индивидуальному предпринимателю платежное получение, которое поступает в то кредитное учреждение, где этот счет открыт. Далее исполнение его предоставляется банку.
Как платить налог без расчетного счета?
При отсутствии расчетного счета индивидуальный предприниматель принимает денежные средства и перечисляет в любое отделение банка. Ему достаточно знать реквизиты налоговой инспекции и указать нужный вид налога, за который производится уплата.
Необходимо отметить, что выделяются налоги, которые уплачиваются только таким способом. К ним относится транспортный налог. В этом случае следует четко знать и реквизиты самому ИП, чтобы было точное совпадение их с именем плательщика.
Вполне доступно подобные платежи совершать и через платежные терминалы. Для правильного платежа индивидуальному предпринимателю всегда есть смысл узнавать свежие реквизиты по месту его регистрации. Такая процедура желательна и при использовании расчетного счета в осуществлении платежей.
Индивидуальный предприниматель должен помнить о комиссии при платежах. В случае платежа через банк он всегда предупреждается о размере комиссии. А при использовании терминалов такая информация не всегда доступна, в связи с этим и итоговая сумма может резко отличаться от внесенной.
Индивидуальный предприниматель всегда обязан знать о том, какую систему налогообложения он будет использовать для ведения бизнеса. Только в этом случае он правильно рассчитает налоги и будет платить их в установленные сроки. При таком ведении дел всегда будут успехи в бизнесе. А своевременная оплата налогов не должна вызывать особых сложностей ни у ИП, который открывает расширенный счет, ни у ИП, который делает уплату их наличными.
ipgid.ru
Как платить налоги ИП (индивидуальному предпринимателю)?
Любой начинающий предприниматель задумывается о том, как платить налоги ИП? Действительно, ответ на это вопрос надо узнать еще до начала ведения бизнеса, так как размер налогов, срок их уплаты оказывают значительное влияние на всю финансовую деятельность бизнеса.
Когда и сколько платить?
Прежде всего, необходимо запомнить, что уплата налогов ИП является его обязанностью, за неисполнение которой он может быть привлечен к ответственности. Отметим, что суммы штрафных санкций на сегодняшний день достаточно велики, а иногда они значительно превышают сумму неуплаты. Кроме того, даже применения штрафных санкций не освобождает предпринимателя от обязанности заплатить налоги.
Поэтому сроки уплаты налогов ИП необходимо строго соблюдать, стараясь производить все необходимые выплаты своевременно. Причем, стоит учесть, что налоговая считает обязательство исполненным только в случае полной выплаты исчисленной суммы налогов, а уплата только части редко когда признается смягчающим обстоятельством, которое может повлиять на применение штрафных санкций.
Размер и срок уплаты налогов зависит от вида налогообложения, используемого индивидуальным предпринимателем. Например, в случае использования упрощенной системы налогообложения предусмотрены ежеквартальные авансовые платежи ИП. Однако, на практике ситуация с уплатой этого налога обстоит несколько иначе. Большинство предпринимателей игнорируют выплату авансовых платежей, а проводят расчет только к окончанию срока сдачи отчетности за прошедший год – до 30 апреля года, следующего за отчетным.
Отметим, что такая оплата налогов ИП вполне возможна, так как позволяет рассчитать точную сумму налога, а также подготовить её к оплате. Никаких санкций за такой вариант оплаты законодательством не предусмотрено, поэтому так платить можно, ничем не рискуя.
В других вариантах налогообложения для расчета суммы платежей необходимо ориентироваться на ставки налогов для ИП. Данные ставки редко отличаются от размеров ставок для юридических лиц, за исключением случаев применения патентной системы, которая применяется только индивидуальными предпринимателями. Узнать ставки налогов можно как в сети интернет, так и обратившись в налоговую инспекцию по месту постановки на учет.
Кто считает налог?
Как было отмечено выше, важно не только произвести оплату налога, но и выплатить его в полном размере. И здесь один нюанс, расчет налогов для ИП выполняется предпринимателем самостоятельно. Именно это вызывает определенные сложности, так как далеко не все собственники бизнеса обладают достаточными знаниями для выполнения подобных расчетов. В результате чего, такие самостоятельные расчеты на практике нередко приводят к тому, что налог рассчитан предпринимателем неправильно, а значит, в бюджет перечислена неверная сумма.
В случае переплаты – ничего страшного не произойдет, излишне уплаченная сумма может быть возвращена налогоплательщику, либо направлена в зачет налогов будущих периодов. А вот при неполной сумме предприниматель будет привлечен к ответственности. При этом не имеет значение, что у него не было умысла недоплатить налог.
Как правило, факты неверного расчета налоговых платежей выявляются в процессе камеральных проверок, которые проводятся налоговой инспекцией в отношении представленных предпринимателем отчетов. Кстати, своевременная сдача отчетности позволяет своевременно выявить ошибку в расчетах и минимизировать её последствия.
Как исключить неприятности с налоговой
Для того, чтобы исключить подобные неприятности следует заблаговременно изучить всю информацию по проведению расчетов, при необходимости можно обратиться в специализированные бухгалтерские компании, специалисты которых всегда подскажут, как рассчитать налоги ИП в том или ином случае. Такие компании также могут помочь в оформлении и сдаче всей налоговой отчетности.
Кроме того, большинство современных программных продуктов для автоматизации бухгалтерского учета включают в себя модули по расчету налоговых платежей. Главное требование, чтобы в течение отчетного периода в программу вносилась вся необходимая для подготовки отчетов и расчета налогов информация. Такие программы позволяют формировать все необходимые документы ИП для налоговой, и если данные вводились точные, то ошибки в документах и расчетах полностью исключены.
Но самым надежным вариантом, который максимально защитит от неприятностей, вызванных ошибками в расчетах, является обращение к опытному бухгалтеру. Отметим, что для некоторых специфичных отраслей экономики, бухгалтер должен иметь соответствующий опыт работы, позволяющий ему учитывать все возможные нюансы.
Как платить налог?
Также при планировании собственного дела многих беспокоит вопрос: а как платить налоги индивидуальному предпринимателю? Прежде всего, такой вопрос возникает по той причине, что согласно законодательству у ИП не является обязательным наличие расчетного счета. Кстати, иногда бывает и такое, что предприниматель открывает расчетный счет только по той причине, что уверен – по-другому производить оплату налогов невозможно. Однако, это большое заблуждение.
p>Наличие расчетного счета, безусловно, значительно упрощает проведение расчетов с организациями, принимающими только безналичные платежи, в том числе и с налоговыми органами, внебюджетными фондами. В такой ситуации достаточно направить платежное поручение для ИП в кредитное учреждение, где открыт счет, и банк его исполнит.
Как платить налог без расчетного счета
При отсутствии расчетного счета производить оплату налогов также можно без лишних хлопот. Для этого достаточно с реквизитами налоговой инспекции обратиться в любое отделение банка и совершить перечисление денежных средств. При совершении такого платежа необходимо указать нужное назначение, например, транспортный налог, а имя плательщика должно совпадать с реквизитами ИП. Кстати, последний нюанс делает невозможным оплату налогов за индивидуального предпринимателя иным лицом.
На сегодняшний день функцию приема платежей по налогам поддерживает и большинство платежных терминалов. Главное требование при оплате через них – сверять все реквизиты, которые предлагает устройство. Поэтому прежде чем совершить платеж, стоит взять свежие реквизиты по месту регистрации. Впрочем, эта необходимость существует при платежах через расчетный счет.
Кроме того, при совершении платежа через отделение банка или платежный терминал не стоит забывать о комиссии. И если в банке сотрудники всегда предупредят и назовут сумму комиссии сверх необходимой для оплаты суммы, то платежные терминалы иногда не дают достоверную информацию о комиссии и удерживают её суммы платежа.
Поэтому никаких сложностей по совершению платежей в налоговую нет ни у предпринимателя, имеющего расчетный счет, ни у ИП ведущего все расчеты наличными. Главное, не забывать и своевременно производить оплату всех обязательных платежей. А для этого стоит всегда знать, какая система налогообложения используются, какие и когда налоги необходимо платить, а самое главное, как их правильно рассчитывать. И если предприниматель постоянно помнит о необходимости уплаты налогов, исполняет свои обязанности по их перечислению в полном объеме, то никаких проблем с государственными органами у него не будет, а значит, бизнес будет успешно развиваться и дальше, принося доход своему владельцу, а также пользу обществу, в виде налоговых отчислений.
ipinform.ru
hr-portal.ru
