Бухгалтерские и юридические услуги. Обналичивание денежных средств сколько стоит

Сколько стоит обналичить деньги | О банках и финансах

Обычные схемы обналичивания денег

Обналичивание денег — это доброе средство и старое создавать разные махинации (давать взятки, платить в конвертах, деньги) за рамками юрлица.

1. Закупка малоценных товаров

Снятие денежных средств для закупки под отчет малоценных товаров, за потребленную электричество, для служебной командировки либо под закупку сельскохозяйственной продукции. Каждые другие операции между юрлицами имеют разные ограничения на сумму в сутки (в большинстве случаев).

Но обойти неудобные ограничения возможно, сделав перевод хранящейся на счету выручки до налогообложения на счет афиллированного физического лица, зарегистрированного предпринимателем и трудящегося на едином налоге. Компании необходимо как-то обосновать таковой перевод денег, потому, что он проводится еще до уплаты налога на прибыль. Исходя из этого на практике прибегают к фиктивным соглашениям или соглашениям с завышенной ценой.

А дабы осуществляющие контроль органы позднее не нашли подвох, заключать их стараются на предмет того, что не легко потрогать либо, скажем, понюхать: на ремонтные и другие работы, или оказание массы разных нужных одолжений, наподобие консалтинга. Дабы не завлекать лишнее внимание, компании стараются не выходить за пределы рыночной цене аналогичных услуг и работ. А вот какое количество их будет в итоге — уже вопрос корпоративной наглости.

В то время, когда услуги и полезные работы якобы выполнены, составляются акты, каковые и дают зеленый свет для финансового перевода. Помимо этого, принципиально важно выбрать услуги и те работы, выполнение которых требует последующего включения затрат в статью валовых затрат для уменьшения налога на прибыль. самая излюбленной схемой незначительного обналичивания средств есть оказание компании разных консалтинговых одолжений физическим лицом и получение арендных платежей.

2. Договора поставок

Оптимизировать постоянное обналичивание корпоративных средств возможно за счет разных схем заключения контрактов поставок. Так, например, фактически невозможно доказать фиктивность контрактов о купле-продаже товаров на условиях долговременной предоплаты. По данной схеме компания переводит солидную финансовую сумму в качестве аванса в счет поставляемых в будущем товаров.

Наряду с этим в контракте оговаривается долговременный срок выполнения обязательств, взятых на себя единоналожником, например, 5 либо 10 лет. А по окончании этого срока, быть может, ни самой компании, ни единоналожника уже не будет. По второй схеме, компания намерено проигрывает судебные дела против аффилированного поставщика, чтобы отнести затраты за неполученные товары в статью валовых затрат в качестве неисправимой задолженности.

Деньги обналичиваются и в качестве штрафа либо пени за соглашение, который стороны заведомо не планировали исполнять, но включили в том направлении твёрдые условия ответственности. При таких условиях физическое лицо сперва перечисляет положенную сумму на счет поставщика, но тот отказывается поставлять товары и решает возвратить взятую сумму плюс санкции, каковые, к примеру, вычислялись в двукратном размере от цены заказа.

3. Закупку сельскохозяйственной продукции

Еще одним любимым ходом компаний есть обналичивание денег под закупку сельскохозяйственной продукции. Такая продукция якобы приобретается у личных сельских хозяйств из вторых областей с оформлением особого акта. Мысль в том, что контролировать закупки на маленькие суммы у много хозяйств неинтересно ни одной налоговой.

А обосновать массовые закупки еды возможно потребностями офисной столовой для прожорливых работников или неудавшимся бизнесом с овощной лавочкой в другом городе. Так как неудивительно, в случае если продукцию данной лавочки не приобретут, она испортится, спишется, а затраты на приобретение все равно отправятся в статью валовых затрат. А вот в контрактах с завышенной ценой стороны договариваются об откате части выручки, которая поступает на счет единоналожника.

При таких условиях сам факт предоставленных работ налицо, и не смотря на то, что цена получается не рыночной, обосновать это возможно якобы повышенным качеством сервиса.

4. Интелектуальная собсвенность

Сокровище идей вычислить экспертным методом фактически нереально, они кроме этого принимают активное участие в схемах обналичивания. Оформив надуманный лицензионный контракт с единоналожником, компания может приобретать на руки достаточно большие суммы. Так как оценить не имеющий никакой ценности нематериальный актив возможно в достаточно большую сумму. Наряду с этим многие объекты интеллектуальной собственности кроме того не требуют официальной регистрации.

Достаточно только составить лицензионный или франчайзинговый контракт и иногда перечислять безналичные средства как паушальные платежи на счет обладателя полезнейшей идеи. В случае если нужно обналичить солидную сумму, то возможно приобрести идею как ноу-хау. Но дабы придать всему мероприятию важный статус, направляться хотя бы оформить на нее томик таинственных расчётов и формул, а для конспирации кроме этого придать ей статус коммерческой тайны.

5. Конвертационный центр 🙂

Финдиректора, любящие экстрим, для обналички больших сумм обычно предпочитают сотрудничать с так называемыми конвертационными центрами — фиктивными компаниями, снимающими каждые деньги со собственного счета в больших размерах, не заботясь о том, дабы это как-то

юридически обосновать. Такая уверенность «конвертаторов» основана на том, что компания регистрируется на подставных лиц (в большинстве случаев ни о чем не ведающих студентов либо пенсионеров), готовых за маленькую сумму подписать необходимые платежные документы. По окончании обналичивания нескольких миллионов, компанию на произвол судьбы.

Действительно, в данной схеме имеется риск, что налоговая администрация раскроет деятельность фиктивной компании, признает в суде все сделки недействительными и потребует от компании удержать всю обналиченную сумму в доход бюджета. Исходя из этого фиктивные компании стараются всячески скрыть собственную фиктивность, приобретая разрешительные документы и различные лицензии, выплачивая заработную плат работникам и т.д.

Однако, самые умные конвертаторы заводят собственную крышу в налоговой, и их попросту никто не контролирует. Такие фиктивные компании существуют годами без всякой бухгалтерии. А их хозяева за собственную незаконную деятельность приобретают от 2% до 4% от обналиченной суммы.

6. Пластиковые, корпоративные карты

Огромные возможности в обезличивании снятия денег со квитанции предоставляют пластиковые карточки. Фиктивной компании, например, удачнее всего иметь пара корпоративных карт для обналички средств в любом банкомате, кроме того зарубежном. А действующие компании смогут инсценировать кражу корпоративной карты и всецело обналичить текущий счет.

Так как определить, кто в действительности снимал деньги со счета, нереально (само собой разумеется, в случае если в банкомате не установлена камера слежения). А в сутки снятия денег заявляется о утрата карты. Так возможно разово обналичить большую сумму.

По второй схеме, на фиктивную компанию раскрывается зарплатный карточный проект. Собрав документы в большинстве случаев несуществующих работников, компания открывает на их имена зарплатные пластиковые карты, но они, ясно, так и остаются в руках конвертаторов. При выдаче денег в банкомате с них не взимается рабочая группа.

Потом на эти карточки перечисляются таинственные суммы, к примеру, долговременный займ для этих работников, каковые позже уже массово обналичиваются. Действительно, в обеих схемах заблаговременно подается заявление в банк о снятии лимита с карточки, в противном случае банкомат за раз сможет выдать только маленькую сумму.

7. Страховые компании

Более прекрасный метод обналички употребляется в сговоре со страховщиками. В этот самый момент в большинстве случаев используются две действующие схемы. Первая — это заключение контракта страхования в пользу третьего лица.

Причем удачнее страховать работника, потому, что такие затраты увеличат статью валовых затрат. Наряду с этим со страховщиком договариваются о таком страховом случае, который заведомо наступит: к примеру, пять летних дождей, каковые смогут погубить тропический цветок либо обращение клиентов с имущественными претензиями (возможно отыскать подставных).

По окончании наступления запланированного события страховая компания выплачивает финансовую компенсацию аффилированному третьему лицу, которое уже дробит по договоренности добытую наличку между страховой компанией и страхователем. Наряду с этим у обоих уменьшаются налоговые обязательства по налогу на прибыль. По второй схеме, напротив, содержится страховой контракт с заведомо неисполнимым страховым случаем.

Компания-страхователь перечисляет страховые премии и наряду с этим сокращает собственные валовые затраты. Со своей стороны страховая компания, применяя офшорных перестраховщиков, обналичивает заработанное уже за пределами Украины и в жёсткой валюте. Ну а после этого переводит деньги на индивидуальные квитанции соучредителей в швейцарских банках.

Наряду с этим негласная рабочая группа страховщиков образовывает около 7-9% от обналиченной суммы.

8. Векселя

Достаточно увлекательный и завуалированный метод обналичивания денежных средств применяет преимущества векселя как полезной бумаги. Компания, хотящая обналичить большую сумму, выписывает несложной вексель в счет поставки товаров аффилированной торговой компании. Последняя, со своей стороны, передает вексель второй компании в счет оплаты за полученный ранее заем (возвратную финпомощь).

Потом вексель согласно соглашению рабочей группы отдается компании, имеющей лицензию на торговлю ценными бумагами. Торговец ценными бумагами якобы размещает вексель на денежном рынке, но в действительности реализовывает его нужному физлицу. Но по цене, заниженной в тысячи раз от стоимости по номиналу векселя.

И, наконец, по окончании таковой лихо закрученной схемы физлицо предъявляет подешевевший вексель для оплаты по стоимости по номиналу компании, которая его и выписала. Деньги перечисляются при помощи финансового перевода или на карточный счет, который легко обналичить. Такая схема кроме этого есть в полной мере законной и удобоваримой.

9. Благотворительность

Благотворительность, как мы знаем, принято в большинстве случаев применять в коммерческих целях. Схема основана на том, что компания делает благотворительный взнос или оплачивает спонсорскую помощь на счет благотворительной или публичной организации. Последние, со своей стороны, пускают эти суммы на уставные цели, якобы выдавая целевую помощь участникам собственных организаций.

Но в действительности начисляют их на мертвые души, и главная масса обналиченной суммы возвращается ее обладателям тёмным налом. Наряду с этим проверить выдачу финансовой помощи всем облагодетельствованным не представляется вероятным.

P.S. Вся сказанная выше информация предоставлена в ознакомительных целях. Создатель не несет ответственности за ее применение.

Источник: www.zaomv.ru

В ЕДИНСТВЕ СИЛА

Увлекательные записи:

Подборка статей, которая Вас должна заинтересовать:

kapitalbank.ru

Услуги — obnalichka.pro

Обналичивание денег от 11%Обналичивание денег от 11% Процент рассчитывается исходя из объема операции. Процент может быть снижен.
Сроки — от 3 до 7 банковских днейСроки от 3 до 7 банковских дней после того, как финансы поступили на наш счет. Доставка денег собственной службой инкассации по любому адресу. Возможна доставка в любой регион страны. Инкассация стоит от 0,5% до 1,5%, в зависимости от суммы доставки и региона. В Москве и Санкт-Петербурге тариф на инкассацию 0,3%. Также есть возможность отправки денег на карты банков.
Документальное сопровождениеСотрудничая с нами, вы находитесь в полной безопасности за непроницаемым юридическим «щитом». Тотальное документальное сопровождение, которое вы получаете, гарантирует абсолютную законность сделок перед лицом законодательства Российской Федерации.
Работаем с коммерческими деньгамиПредоставляем фирмы с гарантией прохождения встречных проверок ИФНС. Не обналичиваем материнский капитал.
Большой выбор форм договоровв том числе с участниками СРО. Подбираем получателя под Ваше назначение.
Работаем с коммерческими и государственными деньгами.Предоставляем фирмы с гарантией прохождения встречных проверок ИФНС.

Наши предприятия имеют различные формы собственностии различные системы налогообложения (ОСНО, УСН, ЕНВД), готовы подобрать под ваши потребности нужное решение.

Иногда для решения налоговых проблем может пригодиться и транзит денег. Это процесс перевода средств со своего расчётного счёта на счёт другой компании. Финансовое агентство «ОБНАЛИЧКА.PRO» может помочь Вам с этим.

Зачем это нужно? Очень помогает торговым и промышленным компаниям, позволяя значительно снизить суммы налогов путём перекладывания ответственности на другую фирму. Ваша компания как бы дистанцируется, то есть не участвует в сделке, а следовательно, не получает и прибыли. А нет прибыли — нет и налогов.

Транзит денег происходит не сразу к получателю, а через компанию-посредника, зачастую не одну, а целую сеть. Если соответствующие госструктуры решат докопаться до конечного пункта назначения перевода, то они завязнут в подставных фирмах, так и не добравшись до желаемого. Это совершенно безопасный и выгодный способ, с помощью которого можно обналичить расчётный счёт предприятия, особенно если все операции выполняли грамотные специалисты, такие как наши сотрудники.

www.obnalichka.pro

Обналичка денег через ИП: ответственность в 2017 году, обналичивание денежных средств сколько стоит.

Наверное, ни для кого не является секретом тот факт, что на территории Российской Федерации уже более двадцати лет определенная категория граждан придумывает различные схемы и махинации, которые помогают быстро умножить собственный капитал. Схема предусматривает незаконное обналичивание денег через ООО или ИП, то есть, проводя данный процесс, умельцы пытаются легализовать те денежные средства, которые были получены не по закону, а значит, обманным путем. К сожалению, и сейчас можно столкнуться с такими схемами, которые, конечно, немного видоизменены.

Обналичка денег

Чаще всего используется обманная схема, которая называется народным языком «обналичка». Выполняя определенные действия, согласно данной махинации, предприниматели пытаются обналичить полученные денежные средства, не выплачивая при этом никаких налогов, указанных в действующем законодательстве. Так, заключается фиктивная сделка между двумя особами и подделывается целый пакет документации.

В чем суть данной махинации

Изначально следует понять, что схожие по звучанию слова «обналичка» и «обналичивание» предусматривают разное значение относительно юридической точки зрения:

«Обналичиванием» называют законный процесс, который позволяет снимать денежные средства со счетов, переводить в «живые» деньги ценные документы, сертификаты.
«Обналичка» – это незаконная схема действий, при которой выводятся денежные средства с безналичного счета.

Основная цель «обналички» или «обнала» – неуплата налогов в бюджет страны. В некоторых случаях денежные средства, хранящиеся на безналичном счете, предусмотрены для определенной цели, а правонарушители желают использовать их исключительно для своих нужд.

Как происходит процесс «обналички»

В настоящее время органами контроля было выявлено несколько схем, которые были разработаны для обналичивания денег через ООО или ИП:

Создается новый ИП, который будет действовать на протяжении одного дня. Далее компания, которая решила обмануть государство, переводит на счет вымышленного лица под видом предоставления определенного вида услуг средства. После этого ИП попросту исчезает как частный предприниматель. Для регистрации злоумышленники выбирают граждан, зависящих от алкоголя или наркотиков, а также такую категорию людей, которых легко ввести в заблуждение.
Такая же схема, только проводимая банковскими заведениями.
Используется физическое лицо, на которого открывается счет в банке, на него переводят деньги. Далее их быстро снимают со счета.
Довольно часто найдя или украв паспорт фирмы, зарегистрированный на один день, мошенники могут оформить вклад на личность, указанную в документе. В дальнейшем вся ответственность за снятые деньги ляжет на владельца паспорта, а проходимцам достанутся все денежные средства.
Еще одна схема вывода денег незаконным путем может быть проведена через программу материнского капитала, то есть злоумышленники используют данную систему, чтобы произвести фиктивную сделку купли или продажи определенных товаров.

В последнем случае махинация проходит в несколько путей. Она является достаточно запутанной, но ее сложнее всего обнаружить.

Как выводятся денежные средства через ИП

Организация, решившая обойти закон и снять денежные средства через ИП, в первую очередь находит соответствующую кандидатуру – индивидуального предпринимателя. Далее между так называемыми партнерами заключается сделка относительно оплаты стоимости товара или предоставляемых услуг.

Злоумышленники продумывают все до мелочей, поэтому сумма, которую должен выплатить ИП, будет в несколько раз больше положенной, а товара может вообще не оказаться. Ведь для подобной сделки выбирается такой вид продукции, покупку которой довольно сложно отследить органам контроля. К примеру, здесь отлично подойдет интеллектуальная собственность компании или предоставляемые ею услуги по ремонту помещений или их аренды.

После того как сделка ИП и мошенников заключена, на счет первого партнера поступают деньги, им же они и снимаются. Далее незаконная денежная сумма передается ИП в руки злоумышленников, а оговоренный процент он оставляется себе. Стоит отметить, что ИП получает обычно неплохое денежное вознаграждение, ведь никаких усилий от него особо не требуется. Именно простота так привлекает злоумышленников, которые считают, что их схему невозможно отследить или проверить. Но это справедливо только на первый взгляд, на самом деле, органы контроля постоянно следят за обналичиванием денежного капитала и практически моментально отслеживают незаконное снятие денег через ИП.

«Обналичка» через ООО в 2016-2017 году

В действующем законодательстве страны указано, что финансовые операции, которые заключают предприятия, должны проводиться только по безналичному расчету. Но и в этой ситуации мошенники пытаются найти «лазейку», которая поможет им вывести неплохой денежный капитал:

использование системы выплат дивидендов. Являясь учредителем любой компании, человек получает средства на руки ежеквартально, при этом сумма начисляется от прибыли фирмы. Но следует помнить, что от этой суммы отнимается девять процентов, которые идут на уплату государственных налогов. Именно этим и пользуются злоумышленники. Они намеренно производят выплату дивидендов чаще или не перечисляют налоговый сбор. Конечно, одному партнеру с такой схемой не справиться, поэтому в сговоре участвуют несколько образованных мошенников;
определенная сумма списывается под видом расходов для хозяйских нужд. Обналичка таким способом может принести некоторые вложения, но не в особо крупных размерах, поэтому злоумышленники не часто используют данный план для незаконного вывода денежных средств. Дело в том, что все расходы, которые несет компания, должны быть прописаны в соответствующем документе. Если нужны деньги для любых нужд, их необходимо снять с действующего счета и с их помощью произвести оплату. То есть, не вложив деньги в компанию, обналичить их попросту не получится;
оформление средств в заем. Нередко несколько учредителей компании для получения наличных денег оформляют документ о займе. Так как срок возврата долга должен назначить орган управления компании, то он может длиться практически бесконечно. Но какой бы срок возврата не был назначен компанией, наступит тот день, который станет последним. И тогда деньги придется обязательно вернуть в полном объеме.

Ответственность за незаконную «обналичку» денег через ООО или ИП

Многие злоумышленники считают, что если в законе нет статьи за незаконное обналичивание денежных средств, значит, им ничего не грозит. Действительно, в законодательстве не предусмотрено отдельного пункта для данных махинаций, зато имеется немало статей, которые как раз касаются деятельности мошенников:

статья о неуплате государственных налогов;
за сокрытие средств, на которые должны быть наложены налоги;
за подделку ценностей, в данном случае рассматриваются бумаги и документация;
за мошенничество в предпринимательской сфере деятельности;
за незаконное отмывание денежного капитала.

Можно заметить, что для злоумышленников имеется немало статей, каждая из которых предусматривает свою меру наказания. И если их суммировать, то можно представить себе, чем грозит «обналичка» денег через ООО или ИП. Поэтому перед тем, как идти на сделку с преступниками, нужно тщательно подумать, какие жизненные приоритеты важнее – «легкие» деньги или честь и свобода.

ajbook.biz

Сколько стоит обналичивание денежных средств - Способы обналичивания денежных средств и чем грозит незаконный перевод

Обналичивание денег: 3 легальные схемы и примеры

Уже довольно давно преступников волнует вопрос легализации денежных средств, добытых не честным путем: В этой статье мы не будем подробно рассматривать их все, мы остановимся на одной.

Давайте посмотрим, в чем заключается сущность и ответственность за обналичку денег через ИП в году. Обналичка — это процесс перевода безналичных в наличные денежные средства.

Незаконное обналичивание через ИП денег несет под собой одну цель — скрыть доходы от налоговой службы. Для этого заключаются поддельные договоры и фальшивая документация. Обналичка через ИП делается потому, что они имеют право переводить деньги в наличность без ограничений.

Исповедь обнальщика: как делать деньги из воздуха

Первым делом компании, решившей совершить преступный умысел, необходимо найти ИП с которым можно произвести сделку. Для того, чтобы обналичить средства используется не только такая правовая форма как индивидуальный предприниматель, но и ООО. Компания, совершающая отмывание денег в таких случаях выступает заказчиком услуг или товаров, а ИП предоставляет их за вознаграждение.

Далее происходит денежный перевод на счет ИП, после чего эти средства обналичиваются и обналиченный капитал поступает в распоряжение заказчика. Предприниматели в таких махинациях получают вознаграждение — определенный процент от перевода.

Из-за своей простоты, такой метод укрывательства доходов и привлекает преступников. Правоохранительные и налоговые органы тщательно следят за оборотом денежных средств и быстро реагируют на незаконное обналичивание денег через ИП.

Вот какие действия осуществляют налоговые органы для вычисления. Последствия отмывания денег через ИП могут быть очень серьезными, а учитывая то, что в большинстве своем преступления носят регулярный характер, ответственность за обнал через ИП наступает в большинстве случаев.

Руководителей компаний, чьи деньги отмываются, ждет наказание по статьям. УК РФ, то есть уклонение от налогов и подделку документации. Получить по этим статьям можно до 6 лет лишения свободы.

Ответственность ИП за обналичивание денежных средств предусмотрена статьей УК РФ — незаконное предпринимательство если была создана фиктивная ИП. К ней прибавятся наказания за отмывание денег по статье и Дать за это могут до 7 лет.

Банковские учреждения могут потерять лицензию на осуществление соответствующей деятельности и выплатить огромные штрафы, если будут отмывать деньги. К тому же закон предусматривает для них уголовную ответственность в виде ст. Обналичка денег через ИП совершается не одним человеком, что дает повод органам внутренних дел квалифицировать эти преступления как совершенные группой лиц или как создание организованной преступной группировки. хоть и обналиченный капитал остается в одних руках.

Открытие ИП Ведение ИП Отчетность Касса Документы Кадры Налоги и платежи Для ИП на УСН Для ИП на ЕНВД Для ИП на ОСНО Для ИП на патенте Правовые аспекты Закрытие ИП Бизнес Банки. Обналичка денег через ИП Уже довольно давно преступников волнует вопрос легализации денежных средств, добытых не честным путем: Нажмите, чтобы отменить ответ. Оснащение объекта розничной торговли уголком потребителя. Законодательно закрепленные нормы, регламентирующие отношения между предпринимателем и потребителем в Есть ли КПП у индивидуального предпринимателя.

Заполняя деловые бумаги, предприниматель через раз сталкивается с такой графой, как КПП. Доверенность для передачи полномочий на ведение дел физическому лицу от ИП: За двумя зайцами погонишься — ни одного не поймаешь.

ajbook.biz

Сколько стоит обналичивание денежных средств - Обналичивание денег: 3 легальные схемы и примеры

Обналичивание денег: 3 легальные схемы и примеры

Исповедь обнальщика: как делать деньги из воздуха

ajbook.biz

Обналичивание денежных средств: кто, каким образом и зачем это делает (Тимин Е, обналичивание денежных средств сколько стоит.

Дата размещения статьи: 21.09.2014

Для чего компаниям нужна «черная касса».Какие способы обналичивания относительно законны.Чем опасны посредники при использовании обналички.

Иметь неучтенные наличные деньги приятно любому бизнесмену. На практике далеко не у каждого руководителя компании хватает сил удержаться от создания «черной кассы». И дело тут даже не только и не столько в налоговой оптимизации и выплате «серых» зарплат.Помимо этого, неучтенная наличка может пригодиться, чтобы дать взятку государственным чиновникам за решение какого-либо вопроса или в обмен на бездействие. Некоторые хозяйственные операции проще, удобнее и дешевле провести за наличные без оформления документов. Например, совершить различные непроизводственные расходы, которые трудно учесть при налогообложении прибыли. Кроме того, некоторые менеджеры компаний-контрагентов попросту воруют у своих собственников, получая откаты от совершенных коммерческих сделок наличными. С расчетного счета или из кассы компании такие расходы не оплатишь.Именно потому, что пока еще очень широк круг возможностей использования неучтенной наличности, широк и данный сегмент теневого рынка. Банк России периодически отзывает лицензии у банков, связанных с обналичкой, а рекламу «обнальных» контор можно увидеть как в Интернете, так и в СМИ или общественном транспорте. Однако крупные компании предпочитают не доверяться посредникам, обеспечивая свою потребность в неучтенной наличности самостоятельно.

Законная обналичка существует

Наличные деньги руководство компании может получить вполне законным путем. Один из них — получение денег через индивидуального предпринимателя. Дело в том, что ИП может свободно изымать из своего коммерческого оборота и бесконтрольно тратить как наличные, так и безналичные денежные средства. Его предпринимательские активы формально никак не обособлены от имущества, используемого в личных целях.Для использования предпринимателя с целью законного получения свободной наличности нужно всего лишь грамотно встроить его в хозяйственную деятельность компании или группы компаний. Чтобы он вел реальную деятельность и получал от нее доходы (а у компании это — расходы). Это стандартная схема аутсорсинга — передачи части функций компании стороннему исполнителю.В зависимости от осуществляемой деятельности для дружественного ИП выбирается наиболее подходящий налоговый режим. Так, если предприниматель предполагает работать с НДС или со значительными оборотами, то выбирается общая система налогообложения. В остальных случаях выгоднее спецрежим. Например, УСН с объектом «доходы», если в деятельности ИП не планируется существенных расходов, или с объектом «доходы минус расходы», если в регионе установлена льготная ставка единого налога или в деятельности предполагается большая доля расходов. Выгодны также варианты с патентом и ЕНВД.Конечно, если деятельность предпринимателя не фиктивна, он будет нести какие-то расходы и платить налоги. Все это — стоимость обналички. К примеру, при применении УСН с объектом «доходы» с учетом страховых взносов и комиссии банка за снятие наличных потери составят порядка 7 — 10%. Все остальное — это чистая прибыль ИП, которую он вполне законно может обналичить, чтобы потратить на собственные нужды, ни перед кем за это не отчитываясь. Но уже в качестве обычного физлица, а не предпринимателя. Или же подарить деньги другим физлицам, не облагая их при этом НДФЛ (п. 18.1 ст. 217 НК РФ).

Замена предпринимателя ООО уводит схему в «серую» зону

Аналогичной, по сути, схемой является использование для обналички вместо предпринимателя дружественной компании на «упрощенке». Однако ее уже стоит признать незаконной, так как юрлицо, в отличие от физлица, лишено свободы распоряжения принадлежащими ему денежными средствами. И не может делать это бесконтрольно.На практике это выглядит так. Организатор схемы создает подконтрольную ему компанию на УСН, уплачивающую 6% с оборота, встраивает ее в собственную хозяйственную деятельность, перечисляя деньги в оплату каких-либо работ или услуг, соответствующих специфике бизнеса. «Упрощенец» честно уплачивает налог в бюджет и снимает наличные с расчетного счета, например, «на закупку сельхозпродукции». Учитывая, что налоговики не станут строго контролировать состав расходов «упрощенца» (а то и совсем не станут), так как налоговая база у него — выручка, а не прибыль, он без особого риска оформит фиктивные документы о расходовании снятых наличных.Стоимость обналички в данном случае, скорее всего, будет выше, чем в случае с предпринимателем. Вероятно, придется делиться с банком, ведь схема вполне очевидная для банковских работников — придется их «взять в долю».

Займы и выдача средств под отчет законны, но подразумевают возврат средств

Самым простым из полностью законных способов обналички являются займы физлицам и выдача им подотчетных сумм. Минус тут в том, что займы подразумевают возвратный характер передачи денежных средств. А выдача под отчет — собственно отчета. Или того же возврата денег. Только при таком условии эти способы обналички законны.Кроме того, в общем случае переданные взаймы (п. 12 ст. 270 НК РФ) или выданные под отчет деньги не учитываются в налоговых расходах компании.

Выдача наличных денег под отчет оформляется расходным кассовым ордером. Или выдачей денег через банкомат по корпоративной банковской карте. Лимит подотчетных сумм должен быть указан в положении об учетной политике. Кроме того, руководителю компании нужно утвердить положение о порядке выдачи подотчетных средств, установить круг лиц, которые могут получать деньги, цели, на которые они выдаются, сроки отчета или возврата неизрасходованных сумм.За подотчетные средства необходимо отчитаться — представить документы, подтверждающие траты, или вернуть деньги в течение трех дней по истечении срока, на который они были выданы. На какой срок выдаются деньги — решает тот, кто подписывает указание сделать это, либо некий локальный акт компании. В любом случае этот срок должен быть разумным, скажем, не более года.

При просрочке есть риск, что налоговики сочтут, что подотчетное лицо получило доход, а значит, с него надо удержать НДФЛ (13%). Однако в подобных ситуациях суды часто занимают сторону компании.Так, ФАС Поволжского округа в Постановлении от 01.04.2013 N А55-15647/2012 отметил, что контролеры не вправе переквалифицировать денежные средства, выданные работникам под отчет, в доходы этих граждан, пока не истек срок давности для взыскания этих сумм в судебном порядке.По мнению ФАС Восточно-Сибирского округа, средства, выданные подотчетному лицу для приобретения товаров, работ, услуг, не являются его доходом по смыслу ст. 209 НК РФ (Постановление от 19.04.2006 N А78-4606/05-С2-20/317-Ф02-1135/06-С1). Аналогичные выводы содержатся в Постановлениях ФАС Московского от 16.06.2010 N КА-А40/5879-10-3 и Волго-Вятского от 12.11.2008 N А43-3598/2008-6-65 округов.Минфин России также считает, что денежные средства, выданные работнику под отчет, должны быть возвращены. И пока существует такая возможность, они не являются доходом физлица. При этом организация должна принять все предусмотренные законодательством меры по возвращению средств, выданных под отчет (Письмо от 24.09.2009 N 03-03-06/1/610).Договор займа компания может оформить с любым физлицом. И выдать ему заем наличными из кассы. Ограничений по суммам и срокам возврата нет. Однако если заем беспроцентный или проценты составят меньше 2/3 ставки рефинансирования, то у получателя займа возникает доход (материальная выгода) в виде экономии на процентах и компания должна удержать с него НДФЛ в размере 35%.Последствия несвоевременного возврата займа такие же, как и в случае с подотчетными суммами. Доход у собственника появится лишь тогда, когда компания простит ему долг либо когда истечет срок исковой давности истребования займа (просрочка более трех лет).Таким образом, стоимость такого варианта обналички (при условии возврата выданных денежных средств физлицом спустя какое-то время) практически нулевая. Именно поэтому на практике займы и выдача под отчет так популярны. Ведь, вернув заем, можно тут же получить новый. То же самое и с подотчетными средствами.Если же рассматривать вариант невозврата средств, то такую обналичку уже нельзя назвать законной и безопасной. Да и бесплатной она уже не будет. У физлица, не вернувшего деньги, возникнут налоговые потери по НДФЛ. А компании учесть потерянную сумму в расходах проблематично (а при прощении долга — невозможно). Налоговики обязательно предъявят претензии относительно экономической обоснованности данных расходов. Как доказать эту обоснованность, если, к примеру, заем был беспроцентным и получил его собственник компании?

Возможно получение физлицом наличного кредита у дружественного компании банка. В сговоре с банком работник организации получает в банке-сообщнике крупный кредит под поручительство своего работодателя. Кредит не возвращается, и за работника кредит возвращает организация.Таким образом, банк получает основную сумму кредита и проценты, а организация (через физлицо) получает наличные. При этом образуется дебиторская задолженность работника перед организацией. Чаще всего в качестве работника используется поддельный или украденный паспорт. В любом случае это скорее разовая схема — постоянное невозвращение кредита работниками однозначно привлечет внимание правоохранительных органов. Рекомендовать такой способ никому не хотелось бы.

Гражданско-правовые договоры позволяют обналичивать легально, но с налоговыми потерями

Полностью законным методом получения наличных является выплата физлицу какого-либо дохода. Естественно, при этом возникнут налоговые потери на обналичку. И их размер зависит от вида выплачиваемого дохода.Идеальными для этих целей являются такие выплаты, которые не облагаются страховыми взносами, включаются в налоговые расходы компании, но не включаются в облагаемые НДФЛ доходы у физлица. Впрочем, найти такие выплаты, да еще и производить их систематически, проблематично.

Выплата физлицу по предварительному договору

Компания заключает с человеком, на которого выводятся наличные, предварительный договор купли-продажи недвижимости, имеющейся в его распоряжении. По договору — перечисляет деньги. Поскольку предварительное соглашение лишь предполагает заключение основного договора, то физлицо получает деньги не в связи с какими-либо имущественными обязательствами. Иными словами, это и не доход, и не заем. В итоге стороны могут прийти к соглашению о нецелесообразности сделки. Собственнику придется вернуть деньги, однако когда именно он их перечислит, зависит лишь от воли сторон.В таком варианте с определенной долей уверенности можно говорить, что нет НДФЛ, точно нет страховых взносов, но нет и налоговых расходов у компании. Причем если средства не возвращены физлицом и срок исковой давности истек, налоговые расходы появляются. Однако появляется и НДФЛ.

Наличные физлицо получает от компании по договору купли-продажи какого-либо имущества или оказания услуг

Здесь действует тот же принцип, который описан выше. Разница лишь в том, что компания заключает с физлицом договор продажи или оказания услуг, по которому перечисляет предоплату. Затем стороны расторгают договор, но срок возврата аванса не устанавливается. В течение этого времени человек пользуется полученными средствами.НДФЛ в этом варианте нет, пока актуально обязательство по возврату предоплаты. Страховых взносов тоже нет. Но нет и налоговых расходов компании.В конце концов ничто не мешает физлицу действительно продать что-либо компании и получить в оплату либо сразу наличные деньги. Либо произвести перечисление физлицу на счет, который не так уж сложно обналичить. В практике встречаются очень забавные примеры имущества, которое реализуется для целей обналички. Очень удобны в данном плане произведения искусства, например картины.Рыночную стоимость картины оценить очень сложно. Кроме того, практически невозможно проверить, сколько лет человек владел этой картиной. В результате возможна ситуация, когда компания платит физлицу за картину очень крупную сумму, вешает произведение искусства где-нибудь в «переговорке» и амортизирует в налоговом учете. А у физлица есть расписка неизвестного художника, из которой следует, что картина куплена более трех лет назад. НДФЛ доходы от реализации такого имущества не облагаются (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Страховыми взносами тоже.

Незаконные схемы обналички используют для уклонения от налогов

Впрочем, судя по обилию арбитражных дел, связанных с «однодневками», для самостоятельной обналички компании очень часто пользуются незаконными схемами, привлекая для этого подконтрольные «однодневки». Компания оплачивает «однодневке» некие фиктивные услуги. В результате не только получает в свое распоряжение неучтенные наличные деньги, но и уклоняется от уплаты налога на прибыль, НДС и страховых взносов.Естественно, схема с перечислением денег «за услуги» шита белыми нитками и часто раскрывается налоговиками при проверке. Подобные незаконные способы махинаторы часто пытаются замаскировать. Например, с помощью банковских векселей. Это тоже полностью противозаконная схема, и рекомендовать использовать ее на практике нельзя.Состоит она в следующем. Компания, которой надо получить наличные деньги, перечисляет в банк сумму, необходимую для приобретения векселя этого банка. На этот вексель покупатель ставит индоссамент (подпись руководителя и печать) и передает его без всяких документов дружественному физическому лицу или индивидуальному предпринимателю, занимающемуся обналичкой. Тот предъявляет его в банк и получает наличные деньги, которые передаются организатору схемы.Копия векселя остается в компании, и по бухгалтерскому учету ценная бумага проводится для взаиморасчетов внутри холдинга. А в конце цепочки взаиморасчетов вексель оседает на балансе какой-нибудь подконтрольной компании-«однодневки».

Обналичка через посредников обходится в среднем в 4 — 5%

При использовании посредника клиента чаще всего не волнует, каким способом работает «обнальщик» — важно лишь перечислить ему деньги по безналу по любому основанию, подходящему по специфике деятельности для включения подобного платежа в расходы (за выполнение каких-либо работ или услуг, например). В тот же день можно ехать в офис посредника забирать наличные.

Цена услуг посредника зависит от многих факторов

Сотрудники редакции журнала «Практическое налоговое планирование» не так давно обзвонили множество фирм и частных лиц, предлагающих услуги обналички через сайты в Интернете или через спам из различных регионов России. Выяснилось, что подобные услуги на теневом рынке стоят в среднем 4 — 5%.На цену обналички сильно влияет сумма и возможность поставщика услуги планировать свою деятельность. Если клиент заранее сообщает, сколько денег и за какой срок он будет обналичивать, цена снижается. Если же требуется срочно обналичить крупную сумму — цена наверняка повысится. При этом чем крупнее обналичиваемая сумма, тем меньший процент возьмет посредник.Также стоимость может зависеть от особенностей документального оформления отношений. Например, от необходимости наличия различных лицензий у контрагентов, которым перечисляются деньги, или от их членства в СРО.Но важно знать, что, перечисляя деньги на расчетный счет посредника (и принимая от него документы о якобы выполненных работах или услугах), организация вступает в хозяйственные отношения с «однодневкой», которая не выдержит встречной проверки. Следовательно, существует большой риск доначисления налога на прибыль и НДС.

Методы обналички у «однодневок» примерно те же самые

Они принимают деньги на расчетный счет от клиента и снимают их «на зарплату» или «на хознужды». Также популярные основания для снятия наличных: «на приобретение сельхозпродукции» и «на покупку ценных бумаг». Естественно, наличные передаются клиенту (за вычетом комиссии), а не расходуются по указанным основаниям.Широко используют посредники и уже описанный выше вариант с банковскими векселями. На сумму, перечисленную клиентом, «обнальщик» приобретает банковский вексель, ставит на него печать и подпись «однодневки» и передает его клиенту вместо наличных. Клиент может самостоятельно в любой момент обналичить такой вексель на любое физлицо. Однако сейчас уже большинство банков не выпускают векселя со сроком «по предъявлению», приобрести банковский вексель сейчас можно лишь с минимальным сроком погашения 30 дней. Это значительно усложняет данный способ обналички. Тем не менее ничто не мешает физлицу предъявлять векселя при наступлении срока платежа.Еще одна разновидность схемы. «Обнальщик» открывает несколько карточных счетов в банке по украденным или поддельным паспортам, якобы своим работникам, и перечисляет на них зарплату. Карточки обналичиваются в банкоматах. Понятно, что большие суммы таким образом не обналичишь. Кроме того, банки — владельцы банкоматов могут устанавливать высокий процент за снятие наличных денег со счетов физлиц, если они поступили туда безналичным путем.

За посредником чаще всего стоит банк

Посредники обналички, которые широко рекламируют свои услуги, так называются именно потому, что чаще всего связаны с банком напрямую, то есть делятся с ним доходами. Более того, часто сам банк имеет сеть «однодневок», к которым допускает особо доверенных клиентов для обналички. В таком случае клиенту достаточно только принести платежное поручение в свой банк, чтобы сразу же в особой комнате этого банка получить наличные. На практике это обычно происходит через специальные мелкие банки, которые только ради этого и существуют. Крупным банкам обналичка не так интересна.Как правило, обналичкой занимаются люди, близкие к руководству небольшого банка. Если руководство не в доле, оно постарается принять меры, чтобы пресечь чужой незаконный бизнес. Ведь банк рискует потерять лицензию. Все банковские сотрудники проходят обучение по выявлению признаков незаконной финансовой деятельности. И рано или поздно на компанию, к которой деньги всегда приходят безналом, а снимаются наличными, обратят внимание. Подозрение может вызвать и то, что на «однодневку» приходит масса платежей одинакового размера — чуть меньше суммы, о снятии которой банки должны докладывать как о подозрительной сделке.На практике обналичкой может заниматься друг или родственник кого-то из руководителей банка, который «отстегивает» долю руководителю. Часто это не сотрудник банка. Такой человек — его называют «кассир» — приобретает несколько фирм-«однодневок», открывает им счета в банке и получает от директора «однодневки» доверенность на снятие денег со счета фирмы.Более редкий случай, когда за посредником стоит не банк. Иногда в схемах по незаконной обналичке участвуют компании с большим розничным оборотом. У них, как правило, есть возможность не учитывать часть наличной выручки официально. Вместо этого — продавать ее клиентам через подконтрольную «однодневку» по безналу.

Обналичка — лишь средство достижения каких-либо целей

Само по себе получение неучтенных наличных денег на практике редко доставляет какие-то проблемы компании. Самая большая неприятность, с которой может столкнуться клиент, — то, что он закажет деньги «кассиру», который находится в разработке у органов. «Кассира» могут взять с наличностью на выходе из банка, и тогда клиент потеряет свои деньги.Еще есть риск, что накроют не «кассира», а фирму-«однодневку», куда клиент перевел деньги. Однако «кассиры» с точностью до недели знают, когда следует бросать ту или иную фирму, и предупреждают об этом посредников. Кстати, обычно так называемая однодневка реально работает около года.Если же полиции удалось взять с поличным представителя компании-клиента при получении наличных денег от кассира, то, во-первых, правоохранителям придется доказать, что данная сумма наличных является собственностью организации, а не этого конкретного представителя.В этом могут помочь разве что записи прослушивания телефонных переговоров или показания свидетелей. Во-вторых, необходимо будет как-то квалифицировать эти денежные средства (например, как неучтенную выручку или невыплаченную зарплату). Это тоже достаточно проблематично, ведь если это выручка, то она была получена только что и ни в одной налоговой декларации указывать ее пока не нужно, а если это зарплата, то день выплаты еще не наступил, и т.п.Поэтому обычно заходят с другого конца. При наличии у полиции информации, что компания пользуется услугами «обнальных» контор, правоохранители совместно с налоговиками устраивают комплексную проверку, пытаясь найти источник появления неучтенной налички (фиктивные затраты, векселя и т.п.) и направление ее использования (выплата «серой» зарплаты, проведение сделок за наличку и т.д.).После чего налоговики доначисляют организации налоги, а прокуратура возбуждает уголовное дело по ст. 199 УК РФ — уклонение от уплаты налогов. То есть для наказания важен не сам факт обналички, а незаконные цели и последствия данной операции.

Если вы не нашли на данной странице нужной вам информации, попробуйте воспользоваться поиском по сайту:

ajbook.biz

Сколько стоит обналичивание денежных средств - Обналичивание денег: 3 легальные схемы и примеры, легальные схемы обналичивания денежных средств.

Обналичивание денег: 3 легальные схемы и примеры

Исповедь обнальщика: как делать деньги из воздуха

ajbook.biz

Бухгалтерские и юридические услуги. Обналичивание денежных средств сколько стоит

Сколько стоит обналичить деньги | О банках и финансах

В ЕДИНСТВЕ СИЛА

Увлекательные записи:

Подборка статей, которая Вас должна заинтересовать:

Услуги — obnalichka.pro

Обналичка денег через ИП: ответственность в 2017 году, обналичивание денежных средств сколько стоит.

Обналичка денег

В чем суть данной махинации

Как происходит процесс «обналички»

Как выводятся денежные средства через ИП

«Обналичка» через ООО в 2016-2017 году

Ответственность за незаконную «обналичку» денег через ООО или ИП

Сколько стоит обналичивание денежных средств - Способы обналичивания денежных средств и чем грозит незаконный перевод

Обналичивание денег: 3 легальные схемы и примеры

Сколько стоит обналичивание денежных средств - Обналичивание денег: 3 легальные схемы и примеры

Обналичивание денег: 3 легальные схемы и примеры

Обналичивание денежных средств: кто, каким образом и зачем это делает (Тимин Е, обналичивание денежных средств сколько стоит.

Сколько стоит обналичивание денежных средств - Обналичивание денег: 3 легальные схемы и примеры, легальные схемы обналичивания денежных средств.

Обналичивание денег: 3 легальные схемы и примеры

Департамент имущественных отношений и государственных закупок Новгородской области