Отчеты на упрощенке в 2018 году для ооо: Отчетность ООО на УСН в 2021 году — точные сроки сдачи и таблица

Отчетность на УСН для контролирующих органов — Контур.Экстерн — СКБ Контур

Налоговая отчетность ООО на упрощенной системе отличается от налоговой отчетности компаний на ОСНО. Отчетность по работникам, бухгалтерская отчетность не зависит от режима налогообложения. В статье рассмотрим, когда и какую отчетность ждут контролирующие органы от упрощенцев.

Содержание

• Декларация и КУДиР
• Бухгалтерская отчетность
• Отчетность за работников: по взносам, НДФЛ и личным данным
• Прочая отчетность ООО на УСН
• Нулевая отчетность
• Таблица сроков отчетности ООО на УСН

Начнем с характерного только для упрощенки отчета — декларации по УСН. Форма заполняется по итогам отчетного года и сдается компаниями в марте (на месяц раньше, чем предпринимателями). Несмотря на то, что основной отчет сдается лишь раз в год, авансовые платежи необходимо делать ежеквартально.

Ставка налога по УСН варьируется в зависимости от выбранного варианта ведения учета. Если организация считает налог с доходов, ставка составляет от 1 до 6 %. Какой процент у той или иной компании, зависит от региона работы. Например, в Калининградской области в 2021 году ставка налога 3 %, а в Свердловской области ставка зависит еще от вида деятельности и удельного веса доходов и составляет либо 1 %, либо 4 %.

ООО на УСН, работающие с объектом «Доходы минус расходы», платят налог исходя из ставки 15 %. Здесь также в зависимости от региона может быть пониженная ставка вплоть до 5 %.

Все доходы и расходы, которые влияют на формирование налоговой базы, упрощенцы заносят в книгу учета доходов и расходов (КУДиР). Заполненную книгу сдавать в ИФНС не нужно, но налоговики могут проверить ее по запросу. Поэтому вести КУДиР нужно обязательно.

Отчитаться по УСН через интернет — быстро и без ошибок.

Попробовать

Бухотчетность при УСН составляется раз в год. Тут нет принципиальных отличий от отчетности, формируемой бухгалтерами ООО на общей системе.

Существенный плюс в том, что большинство упрощенцев имеют статус малых предприятий и поэтому могут заполнять упрощенную форму баланса и отчета о финрезультатах.

Бухгалтерскую отчетность необходимо направлять в электронном виде в течение трех месяцев после завершения отчетного года. На практике баланс редко удается сдать раньше февраля, но тут многое зависит от оборотов компании.

О начисленных взносах компании отчитываются с помощью двух форм: расчета по страховым взносам и 4-ФСС. Первая форма подается ежеквартально до 30 числа месяца, идущего за отчетным периодом. Расчет принимает ИФНС. Отчет можно сдать в бумажном виде, если в компании работает до 10 человек (п. 10 ст. 431 НК РФ). Если количество трудящихся больше 10, придется отчитываться электронно.

Куда сдавать форму 4-ФСС, понятно из названия. Данная отчетность также ежеквартальная, для нее предусмотрено два варианта представления. ООО на УСН, у которых трудится не более 25 человек, могут сдавать распечатанную на бумаге форму. В таком случае срок сдачи — не позднее 20-го числа месяца, наступающего за отчетным кварталом. Если по закону 4-ФСС необходимо сдавать в электронном виде, срок для составления формы увеличивается на пять дней.

Начисленный работникам и учредителям доход, а также НДФЛ с него отражают в форме 6-НФДЛ. Отчитываться нужно по итогам работы в каждом квартале. Крайний день для сдачи — последнее число месяца, идущего после отчетного квартала. Годовой отчет 6-НДФЛ нужно сдать до 1 марта. Чаще всего упрощенцы отчитываются в электронном виде. Если в ООО трудоустроено менее 10 человек, НК РФ позволяет отчитываться на бумаге.

В Пенсионный фонд ежемесячно до 15 числа подаются данные о работниках на бланке СЗВ-М. Здесь вариант подачи формы также зависит от количества работающих в ООО. Если численность не превышает 25 человек, отчитываться разрешено на бумаге.

Численный критерий при выборе способа сдачи действует и для форм СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ.

Форма СЗВ-СТАЖ подается до 1 марта года, идущего после отчетного. Вне очереди придется отправить форму, если работник подаст заявление о назначении пенсии. Тогда на оформление СЗВ-СТАЖ у работодателя есть всего три дня.

СЗВ-ТД подается в определенных случаях. Так, до 15 числа необходимо сдать форму, если сотрудника перевели или он написал заявление о выборе формы ведения трудовой книжки, а также в других случаях. При увольнении и трудоустройстве СЗВ-ТД нужно сдать не позднее следующего рабочего дня.

Помимо перечисленных отчетов раз в год ООО на УСН для определения тарифа взносов на травматизм сдают подтверждение вида деятельности. Срок отчетности — до 15 апреля.

Также в зависимости от рода деятельности и других факторов ООО потребуется сдавать статистическую отчетность. Виды форм и сроки можно уточнить в региональном отделении Росстата.

Существует отчетность, которую сдают ООО лишь в определенных случаях. Например, алкогольная отчетность.

Если в отчетном периоде не было данных, которые заносятся в отчеты, нужно сдавать нулевые формы. Нулевыми могут быть 4-ФСС, декларация по УСН, расчет по взносам. Отчеты с префиксом СЗВ нулевыми быть не могут: если есть сотрудники, то отчет по определению не нулевой.

Отчет 6-НДФЛ сдается только при выплате доходов в налоговом периоде. Но тут есть нюанс: если хотя бы в одном отчетном периоде были доходы в пользу физлиц, 6-НДФЛ сдать придется. Например, в первом и третьем кварталах доходы не выплачивались, а во втором квартале была выплата дивидендов. В таком случае за 1 квартал 6-НДФЛ не нужно сдавать вообще, а вот за полугодие, 9 месяцев и год отчитаться необходимо. Дело в том, что один из разделов 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом.

Отчитаться в ФНС, ПФР, ФСС, Росстат и другие госорганы с подсказками и проверкой на ошибки. 

Попробовать

Планируя календарь отчетности, помните — сроки могут сдвигаться из-за выходных и праздничных дней, выпадающих на дату отчетности.

ООО на УСН сдают разную отчетность: месячную, квартальную и годовую. Отчитываются все компании — и с работниками, и без них. Облегчить составление и отправку отчетности можно с помощью сервиса Контур.Экстерн.

Отчетность по итогам 2022 для ИП и ООО на УСН

⚡ Все статьи

/

⚡ Всё о налогах

Даша Черепанова

Готовьте сани летом, а годовые отчёты на УСН, в ПФР и ФСС — точно в срок. В статье собрали все сроки сдачи отчетов и уплаты налогов для ИП и ООО на упрощенке.

Содержание

• Отчётность для всех ИП и ООО в налоговую

• Только для ООО — сдать бухгалтерскую отчётность

• Отчётность за сотрудников — для всех ООО и ИП с сотрудниками

• Только ООО — подтвердить вид деятельности в ФСС

Отчётность для всех ИП и ООО в налоговую

Отчётность по УСН 

Заплатить налог и сдать декларацию: до 30 апреля 2023 года — для ИП, до 31 марта 2023 года — для ООО.

Подробнее про УСН и отчётность на этой системе налогообложения читайте в статье Упрощённая система налогообложения.

🎁

30 дней Эльбы в подарок

Оцените все возможности онлайн-бухгалтерии бесплатно.

Хочу попробовать

Только для ООО — сдать бухгалтерскую отчётность

До 31 марта 2023 года.

Это отчёт, в котором содержится информация в денежном выражении об имуществе, долгах, выручке, прибыли, расходах и финансовых результатах. Бухотчётность составляют и утверждают по итогам каждого года и сдают в налоговую в электронной форме.

Отчётность за сотрудников — для всех ООО и ИП с сотрудниками

6-НДФЛ в налоговую

До 1 марта 2023 года — за 2022 год.

Отчёт нужно сдать, если за прошедший год физлица получали от вас доходы. Например, вы выдавали зарплату сотрудникам, дивиденды учредителям или беспроцентные займы. В отчёте 6-НДФЛ отражаются сведения о доходах физлиц и удержанном налоге.

Если вы не выплачивали доходы физикам, нулевой отчёт сдавать не нужно.

О нюансах 6-НДФЛ читайте в статье.

Расчёт по страховым взносам в налоговую

До 31 января 2023 года — за 2022 год.

РСВ — ежеквартальный отчёт, который сдают ИП с сотрудниками и все ООО. Из него фонд узнаёт о ваших сотрудниках, их зарплате и начисленных страховых взносах. В отчёте нужно показать сотрудников как по трудовому, так и по гражданско-правовому договору. 

Если в ООО нет сотрудников, то всё равно нужно сдать нулевой отчёт. ИП без сотрудников не отчитываются по этой форме.

О том, что это за отчёт и как заполнить его в Эльбе, читайте в статье «Новый отчёт за сотрудников в налоговую».

СЗВ-М в пенсионный фонд

До 15 января 2023 года — за декабрь 2022 года, и далее — каждый месяц.

СЗВ-М нужно сдавать каждый месяц ИП с сотрудниками и всем ООО. Отчёт содержит список работников, их ИНН и СНИЛС. 

Если вы — ИП без сотрудников, сдавать этот отчёт не нужно. А в каждом ООО есть хотя бы один сотрудник — директор. Отразите его в СЗВ-М, даже если он не получает зарплату.

Подробнее об отчёте СЗВ-М читайте в статье.

4-ФСС в фонд социального страхования

До 20 января 2023 года на бумаге, до 25 января 2023 года в электронном виде — за 2022 год.

ИП с сотрудниками по трудовому договору и все ООО отчитываются в ФСС. В отчёте 4-ФСС отражаются список сотрудников, их зарплата и размер страховых взносов на травматизм.

Если в ООО нет ни одного сотрудника, нужно сдать нулевой 4-ФСС. ИП, который уволил всех сотрудников, но не снялся с учёта в ФСС как работодатель, тоже продолжает отчитываться. 

Только ООО — подтвердить вид деятельности в ФСС

До 15 апреля 2023 года.

О том, как и зачем это делать, читайте в статье.

Статья актуальна на 

24.05.2022

Продолжайте читать

Все статьи

КБК 2022 для уплаты фиксированных взносов ИП за себя

Налог для самозанятых в 2022 году: кому подходит и сколько платить

Как расшифровать выписку по расчётам с налоговой

Ещё больше полезного

Рассылка для бизнеса

Дайджест о законах, налогах, отчётах два раза в месяц

Соцсети

Новости и видео — простыми словами, с заботой о бизнесе

Все, что вам нужно знать

Форма 568 часто вызывает вопросы у владельцев бизнеса, заинтересованных в создании ООО. Форма 568 — это декларация о доходах, которую многие компании с ограниченной ответственностью (LLC) обязаны подавать в штате Калифорния. 3 минуты чтения

1. Что такое форма 568?
2. Налоги ООО

Обновлено 24 июня 2020 г.:

Что такое форма 568?

Форма 568 — это то, о чем у владельцев бизнеса, заинтересованных в создании ООО, часто возникают вопросы. Форма 568 — это декларация о доходах, которую многие компании с ограниченной ответственностью (LLC) обязаны подавать в штате Калифорния. LLC, классифицируемые как неучитываемые юридические лица или товарищества, должны подать форму 568 вместе с формой 3522 в Совет по налогам на франшизы штата Калифорния.

Если ваше ООО было создано в этом году и вы не уплатили годовой взнос в размере 800 долларов США, вам необходимо будет оплатить годовой взнос за этот год. Вам нужно будет заплатить еще 800 долларов за следующий год при подаче формы 568. Плата в размере 800 долларов, которую вы уплатите за следующий год, является лишь предполагаемым платежом.

Ваша компания LLC в Калифорнии должна ежегодно подавать форму 568.

Сборы ООО и налог на франшизу будут приняты во внимание. Однако вы не можете использовать форму 568 для уплаты этих налогов.

Форму 568 можно рассматривать как основную налоговую форму. В этой форме учитываются доходы, удержания, покрытия, налоги и многое другое вашего LLC. Некоторые из вещей, перечисленных в форме 568, включают следующее:

• Общий доход ООО
• ООО пошлина
• Годовой налог для ООО
• Возврат
• Удержание
• Налог на использование
• Распределение собственности
• Доли участников в доходах, кредитах, отчислениях

Компания LLC обязана сообщать о вознаграждении в декларации о доходах только в том случае, если валовая выручка составляет 250 000 долларов США или более за год. Эта плата должна быть указана вместе с годовым налогом в размере 800 долларов США.

Источник дохода влияет на необходимость подачи LLC в штате Калифорния декларации о доходах вместе с другими формами.

Налоги с ООО

Все ООО в штате Калифорния должны ежегодно платить определенные сборы и налоги.

В Калифорнии LLC может быть классифицирована Калифорнийским налоговым советом как корпорация, товарищество или неучитываемое юридическое лицо.

Как и все другие юридические лица, LLC в Калифорнии должны платить ежегодный налог на франшизу. Этот налог составляет 800 долларов США для каждого типа юридических лиц и уплачивается 15 апреля каждого года.

Для уплаты налога на франшизу необходимо подать форму 3522 или налоговый ваучер LLC. Если LLC не сможет подать форму вовремя, им придется заплатить штраф за просрочку.

Если вы выбрали подачу по почте для уплаты ежегодного налога на франшизу, убедитесь, что вы используете правильную форму для подачи. Например, вам не следует пытаться использовать форму 568 для уплаты ежегодного налога на франшизу. Помимо подачи по почте, вы также можете подать ежегодный налог на франшизу через Интернет. Тем не менее, вам нужно будет заплатить сбор за удобство в размере 2,3%, чтобы подать этот налог онлайн.

Форма 3522, по сути, представляет собой налоговый ваучер, который вам необходимо платить ежегодно в размере 800 долларов США налога LLC. Любая компания LLC, официально зарегистрированная для ведения бизнеса в штате Калифорния, должна ежегодно подавать эту форму в Налоговый совет по франшизе.

Если верно следующее, вам, вероятно, потребуется подать Форму 3522 для вашего LLC:

• Устав LLC был подан секретарю штата Калифорния.
• Секретарь штата Калифорния выдал ООО свидетельство о регистрации.
• ООО в настоящее время ведет бизнес в штате Калифорния.

За каждый подлежащий оплате год ООО должно платить налог до тех пор, пока государственный секретарь не получит от ООО свидетельство об аннулировании регистрации.

Если срок уплаты этого налога приходится на выходной или рабочий день, крайний срок автоматически переносится на следующий рабочий день.

Плата может быть оплачена денежным переводом или чеком, подлежащим оплате в Калифорнийский совет по налогам на франшизы. Обязательно укажите цель платежа.

Если 15-й день четвертого месяца налогового года иностранного ООО проходит до того, как компания начинает вести бизнес в штате или регистрируется у государственного секретаря, ООО должно будет немедленно уплатить ежегодный налог.

Если вам нужна помощь с формой 568 California LLC, вы можете опубликовать свою юридическую потребность на торговой площадке UpCounsel. UpCounsel принимает на свой сайт только 5% лучших юристов. Юристы UpCounsel – выпускники юридических факультетов, таких как Гарвардский юридический и Йельский юридический, и имеют в среднем 14 лет юридического опыта, включая работу с такими компаниями, как Google, Menlo Ventures и Airbnb, или от их имени.

Налоговые формы для ООО

Структурирование вашего бизнеса в качестве компании с ограниченной ответственностью (ООО) может иметь большие преимущества, но подача налоговых деклараций малого бизнеса может привести к путанице. Поскольку ООО имеют аспекты как корпораций, так и партнерств, стандартной формы ООО, которую вы будете использовать, не существует. Узнайте о различных налоговых формах для ООО.

Что такое ООО?

Компания с ограниченной ответственностью представляет собой сочетание характеристики корпорации с ограниченной ответственностью и преимуществ сквозного налогообложения индивидуального предприятия или партнерства.

Если вы учреждаете ООО, вы отделены от своего бизнеса, как корпорация. Вы не несете личной ответственности за деловые решения вашего LLC. И вы облагаетесь налогом только один раз на личном уровне, например, индивидуальное предприятие или партнерство.

В рамках этой бизнес-структуры владельцы называются участниками. ООО может быть как с одним участником (один владелец), так и с несколькими участниками (два или более владельцев). Количество людей, которым может принадлежать ООО, не ограничено.

Вы можете создать ООО только в том случае, если вы подадите учредительные документы в своем штате и заплатите регистрационный сбор. Кроме того, в некоторых штатах требуется, чтобы вы объявили о создании ООО в местной газете. Свяжитесь со своим штатом, если у вас есть вопросы о создании LLC.

Управление ООО может быть привлекательным, поскольку оно представляет собой гибридную бизнес-структуру. Но вам нужно понять, какую форму налоговой декларации ООО использовать.

Налоговые формы для ООО

Какую налоговую форму подает ООО? Вот основные налоговые формы для ООО:

• Форма 1040
• Форма 1065
• Форма 1120

Используемая вами налоговая форма LLC зависит от того, являетесь ли вы LLC с одним или несколькими участниками, а также от вашей классификации. ООО может быть классифицировано как неучитываемое юридическое лицо, товарищество или корпорация.

Налоговая форма ООО для неучитываемого юридического лица

Неучитываемое юридическое лицо является ООО с одним участником, сочетающим в себе аспекты корпорации и индивидуального владения. Если вы являетесь LLC с одним участником, IRS автоматически классифицирует вас как неучитываемое юридическое лицо.

В соответствии с классификацией неучитываемых юридических лиц бизнес находится у владельца бизнеса для уплаты подоходного налога. Сообщайте о доходах, прибылях и убытках вашей LLC в своей декларации по федеральному подоходному налогу, если вы являетесь владельцем неучитываемой организации.

Чтобы сообщить о налогах на бизнес в качестве неучитываемой организации, приложите налоговую форму ООО с одним участником к своей Форме 1040:

• Приложение C, Прибыль или убытки от бизнеса (индивидуальное предприятие)
• График C-EZ, Чистая прибыль от бизнеса (Индивидуальное предприятие)
• Приложение E, Дополнительные доходы и убытки
• Приложение F, Прибыль или убыток от сельского хозяйства

Если у вас нет сотрудников или вы не должны подавать формы акцизного налога, вам не требуется иметь идентификационный номер работодателя (EIN). Вы можете использовать свой номер социального страхования для подачи налогов на малый бизнес.

Если у вас есть EIN, вы можете использовать SSN или EIN в налоговой форме LLC.

Если вы добавите владельцев в ваше ООО, ваша классификация по умолчанию изменится с неучитываемой организации на товарищество.

Форма налоговой декларации ООО для партнерства

ООО с несколькими участниками автоматически классифицируется как партнерство. LLC, классифицируемые как товарищества, должны сообщать о налогах на бизнес и подавать форму 1065, декларацию о доходах партнерства США

. LLC с несколькими участниками должны избрать менеджера-члена для подписания налоговой декларации партнерства. Менеджер-участник является владельцем ООО, который представляет ООО и может принимать управленческие решения.

LLC с несколькими участниками должны подавать налоги, используя EIN.

Если вы потеряете владельцев, ваша классификация по умолчанию изменится с товарищества на неучитываемую организацию.

Налоговая декларация LLC для корпораций

Если вы являетесь владельцем LLC и классифицируетесь как товарищество или неучитываемая организация, вы можете классифицироваться как корпорация C или корпорация S.