Отчеты в налоговую для ип по упрощенке: Отчётность ИП на УСН в 2022 году с работниками

Какие отчеты должен сдавать предприниматель в налоговую, пенсионную и страховую

Коротко

ИП на УСН без работников:

• Декларация по УСН — раз в год в ФНС в электронном или бумажном виде. 
• Книга учета доходов и расходов (КУДиР) — по требованию налоговой в любое время, только на бумаге. 
• Отчет в Росстат — раз в пять лет через сайт Росстата или Госуслуги. Можно сдать на бумаге. 

ИП на УСН с работниками:

• Декларация по УСН — раз в год в ФНС в электронном или бумажном виде. 
• Книга учета доходов и расходов (КУДиР) — по требованию налоговой в любое время, только на бумаге. 
• Отчет в Росстат — раз в пять лет через сайт Росстата или Госуслуги. Можно сдать на бумаге.
• 6-НДФЛ — раз в квартал в налоговую в электронном или бумажном виде. 
• Расчет по страховым взносам — раз в квартал в пенсионный фонд в бумажном или электронном виде.  
• Сведения о стаже — СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1 — раз в год в пенсионный фонд в бумажном или электронном виде.
• Сведения о застрахованных лицах — СЗВ-М — раз в месяц в пенсионный фонд в бумажном или электронном виде. 
• Сведения о трудовой деятельности — СЗВ-ТД — в течение 1 рабочего дня в пенсионный фонд на бумаге или в электронном виде. Подается, если произошли изменения в кадрах: увольнение, перевод работника на другую должность и так далее.  
• 4-ФСС — раз в квартал в ФСС в бумажном или электронном виде. 

ИП на ОСНО:

• Все отчеты ИП на УСН.
• 3-НДФЛ — раз в год в налоговую в бумажном или электронном виде. 

ИП на ЕСХН:

• Все отчеты ИП на УСН, кроме декларации по УСН. 
• Декларация по ЕСХН — раз в год в налоговую в бумажном или электронном виде. 

ИП на ПСН без работников:

• Никаких отчетов. 

ИП на ПСН с работниками:

• Все отчеты ИП на УСН с работниками.

ИП на НПД (самозанятые):

• Никаких отчетов.

Дополнительные отчеты ИП:

• Декларация по косвенным налогам — раз в месяц в налоговую в бумажном или электронном виде. 
• Декларация по НДС — раз в квартал в налоговую в бумажном или электронном виде. 
• Отчет по водному налогу — раз в квартал в налоговую в бумажном или электронном виде.

Какие отчеты сдают ИП на УСН, ОСНО, ПСН и ЕСХН без работников

У всех ИП, которые работают на одном из этих режимов без сотрудников, отчеты схожие. Отличие только в основной декларации по доходам и налогам, плюс на разных режимах могут быть дополнительные отчеты. 

ИП на «упрощенке» 

Декларация по УСН. В ней вы указываете свои личные данные, основной код ОКВЭД, доходы за каждый квартал и год, сумму уплаченных налогов. Декларацию можно подать тремя способами:

• отправить в электронном виде через сайт ФНС;
• отнести лично в налоговую в бумажном виде;
• выслать по почте заказным письмом с описью вложения.

Этот отчет ИП должен сдавать каждый год до 30 апреля, в нем он учитывает доходы за предыдущий год. Например, декларацию за 2021 год нужно отправить в налоговую до 30 апреля 2022 года.

У декларации есть строгий шаблон — нужно просто вписать свои данные в соответствующие клеточки

ИП на ОСНО

3-НДФЛ. В этом отчете указывают все уплаченные налоги за год и вычеты: за лечение зубов, на покупку квартиры, на несовершеннолетних детей. Подавать можно в бумажном и электронном виде.

Срок сдачи — до 30 апреля текущего года за прошлый год. Отчет ИП за 2021 год нужно отправить до 30 апреля 2022-го.

Образец 3-НДФЛ

Декларация НДС. В нее записывают все уплаченные налоги по НДС. Если продаж не было, подают нулевую отчетность. Сдавать можно только в электронном виде через Госуслуги или сайт ФНС.

Срок подачи — до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Отчет за первый квартал 2022 года нужно будет сдать до 25 апреля 2022-го.

ИП на ЕСХН 

Декларация по ЕСХН. В ней ИП указывает свои доходы и расходы, личные данные, вычеты и другую информацию. Подать ее можно в бумажном и электронном виде.

Срок сдачи — до 31 марта года, следующего за отчетным. Отчет за 2021 год нужно отправить до 31 марта 2022-го.

ИП на ПСН 

Не надо сдавать никаких отчетов. 

Какие отчеты сдают ИП на УСН, ОСНО, ЕСХН, ПСН с работниками

К описанным выше декларациям прибавляются еще 6 отчетов. 

6-НДФЛ. Общий отчет по налогам на сотрудников: сколько вы им заплатили, какой налог удержали, какие вычеты получали и так далее. Если у вас меньше 10 работников, можно сдать 6-НДФЛ в бумажном виде в отдел ФНС. Если сотрудников больше 10, отчет обязательно должен быть только в электронном виде.  

Сроки сдачи 6-НДФЛ:

• за I квартал — до 30 апреля;
• за полугодие — до 31 июля;
• за 9 месяцев — до 31 октября;
• за год — до 1 марта следующего года.

Образец декларации 6-НДФЛ

Расчет по страховым взносам (РСВ). В этот отчет ИП включает все страховые взносы, которые он заплатил за сотрудников в пенсионный фонд, ОМС, в качестве страхования от временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Можно сдать в электронном и бумажном виде, если численность работников не превышает 10 человек. Если больше, только через сайт ФНС. 

Сроки сдачи РСВ:

• за I квартал — до 30 апреля;
• за полугодие — до 30 июля;
• за 9 месяцев — до 30 октября;
• за год — до 30 января следующего года. 

Сведения о стаже — СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1. В отчете ИП указывают сведения о страховом стаже каждого работника. Подать нужно в пенсионный фонд в электронном или бумажном виде, если число сотрудников не превышает 25 человек. Если работников больше — только в электронной форме.

Этот отчет ИП нужно сдать до 1 марта года, который идет за отчетным. Например, данные за 2021 год необходимо отправить не позднее 1 марта 2022 года.

Сведения о застрахованных лицах — СЗВ-М. ИП должен указывать в этом отчете сведения обо всех своих застрахованных сотрудниках и наемных работниках, с которыми были заключены договоры гражданско-правового характера. Если вы заказали у фрилансера сайт и составили с ним договор, его тоже нужно включать в отчет. 

Если у вас работает меньше 25 человек, можете подать СЗВ-М в бумажном или электронном виде. Если сотрудников больше 25, только в электронном виде через сайт пенсионного фонда или Госуслуги.

ИП надо сдавать отчет СЗВ-М ежемесячно до 15 числа за предыдущий месяц. За ноябрь 2021-го нужно будет отчитаться до 15 декабря 2021 года.

Сведения о трудовой деятельности — СЗВ-ТД. Это отчет о работниках, с которыми заключен трудовой договор. Вот в каких случаях его нужно подавать:

• при приеме на работу или увольнении сотрудника;
• если работник пожелал перейти с бумажной формы трудовой на электронную;
• если в трудовую сотрудника вносится новая запись, например о переходе на другую должность.   

Подать отчет СЗВ-ТД можно в бумажном и электронном виде, если у вас работает меньше 25 человек. Если больше — только в электронном виде.

Заполнять отчет и подавать его в пенсионный фонд ИП нужно, только если произошло одно из событий из списка выше. Срок — не позднее следующего рабочего дня.

4-ФСС. В отчет включают сведения о взносах на травматизм, информацию о сотрудниках, которые были на больничном из-за травмы, о несчастных случаях на производстве и прохождении медосмотра каждого работника. Если у вас больше 25 сотрудников, подавать отчет нужно только в электронном виде, если меньше, можно и на бумаге. 

Сроки сдачи 4-ФСС:

• за I квартал — до 20 апреля;
• за полугодие — до 20 июля;
• за 9 месяцев — до 20 октября;
• за год — до 20 января следующего года.

Образец заполнения 4-ФСС

Дополнительные отчеты ИП для всех режимов независимо от сотрудников

Декларация по косвенным налогам. Этот отчет сдают ИП, которые ввозят товары в Россию из стран ЕАЭС: Армении, Беларуси, Казахстана, Киргизии. В нем указывают суммы налогов к уплате, НДС и тарифы на акцизы. Подать в налоговую можно в бумажном или электронном виде.

Срок сдачи — до 20 числа месяца, который идет сразу за отчетным. За январь 2022 года нужно будет отчитаться до 20 февраля.

Декларация по НДС. В режиме ОСНО заполнять обязательно. В остальных случаях нужно подавать, если ИП ошибся в выставлении счета-фактуры и включил туда НДС. Или если предприниматель выступил в роли налогового агента —  например, купил металлолом у продавца, который закладывает в цену НДС. Декларацию можно подавать только в электронном виде.

Отчет индивидуальный предприниматель должен сдать до 25 числа месяца, следующего за кварталом формирования счета-фактуры или кварталом заключения сделки, в котором ИП стал налоговым агентом.

Отчет по водному налогу. Подают ИП, которые пользуются природными водными ресурсами. Например, поливают поля или теплицу водой из реки. В отчете указывают, сколько заплатили налогов в каждом квартале. 

Предприниматели, у которых больше 100 сотрудников, обязаны отчитываться только в электронном виде, остальным можно заполнить декларацию на бумаге. 

Сроки сдачи отчета по водному налогу:

• за I квартал — до 20 апреля;
• за II квартал — до 20 июля;
• за III квартал — до 20 октября;
• за IV квартал — до 20 января следующего года. 

Книга учета доходов и расходов (КУДиР). В нее вы должны записывать все доходы и расходы по дням и месяцам за весь год. Если налоговая найдет в декларации по УСН ошибки, она может потребовать предъявить КУДиР. Сдавать ее самому не нужно.

Когда ИП сдает отчет по УСН, КУДиР уже должна быть готова. Страницы нужно сшить и пронумеровать, в конце книги поставить подпись. В электронном виде КУДиР подать нельзя.

Отчет в Росстат. Росстат проводит исследование малого и среднего бизнеса, чтобы выяснить, как развивается предпринимательская деятельность в России. Данные собирают по годам, но отчеты нужно подавать раз в пять лет: в 2015, 2020, 2025 годах и так далее. 

Все ИП обязаны сдавать отчет по форме №1-предприниматель, в котором указывают свой уровень дохода за год, какие услуги оказывали, по каким ОКВЭД работали и прочие сведения. Отчет можно отправить в электронном виде через Госуслуги и сайт Росстата или в бумажном виде по почте.

Срок сдачи — до 1 апреля года, который следует за отчетным. Например, в 2021 году ИП нужно сдать отчет за 2020 год. Следующий нужно будет отправить до 1 апреля 2026 года.

Какие отчеты сдают ИП на НПД или просто самозанятые  

В этом режиме нет никаких отчетов. Взаимодействие с налоговой происходит через приложение «Мой налог» или банковское приложение для самозанятых. В нем нужно указывать каждое поступление денег и формировать чеки для покупателей. Чек можно передать клиенту ссылкой или изображением.

В чеке указаны Ф. И. О. и ИНН самозанятого, название и стоимость работ, режим налогообложения

Сроки сдачи отчетности ИП за 2021 год

ИП (индивидуальные предприниматели) обязаны предоставлять в установленные сроки необходимую отчетность в контролирующие органы. «Комплект» отчетов зависит от того, является ли ИП работодателем, или работает в одиночку, а также от применяемой системы налогообложения. Рассмотрим, какую должен предоставить отчетность ИП за 2021 год, сроки ее представления приведем в таблице.

Отчетность ИП: 2021 год

Предприниматели не обязаны подавать за 2021 год годовую бухотчетность — такое освобождение действует при условии, что ИП ведет учет своих доходов / доходов и расходов в соответствии с налоговым законодательством (п. 2 ст. 6 закона о бухучете № 402-ФЗ от 06.12.2011).

Отчетность по налогам подается даже при полном отсутствии деятельности и доходов у ИП. В этом случае оформляются нулевые декларации и расчеты. По ряду налогов возможна подача Единой упрощенной декларации (ЕУД), если у ИП не было в течение года движения денег по счетам и в кассе, а также отсутствовали соответствующие налоговые объекты. ЕУД можно подать по налогам, отчетный (налоговый) период по которым составляет не менее квартала.

ИП, имеющий работников, вынужден сдавать существенно большее количество отчетов, чем предприниматель-одиночка. Поскольку ИП-работодатель является налоговым агентом и страхователем, ему придется отчитываться по НДФЛ и страховым взносам, исчисленным и уплаченным за сотрудников, а также подавать отчетность в ПФР. По страховым взносам «за себя» ИП отчитываться не нужно.

Напомним, что с 3 квартала 2021 г. ИП, проводившие операции с прослеживаемыми товарами (перечень утв. Постановлением Правительства № 1110 от 01.07.2021), должны отчитываться об этом в ИФНС. При отсутствии подобных операций подавать «нулевой» отчет не нужно.

Отчетность ИП за год: сроки для ИП на ОСНО

Предприниматели, работающие на ОСНО (общей системе налогообложения), раз в год, до 30 апреля, отчитываются о доходах по форме декларации 3-НДФЛ. В 2022 году этот срок существенно продлился в связи с выходным, выпавшим на 30 число, и трехдневными майскими праздниками – отчитаться за 2021 год предпринимателям следует не позже 4 мая 2022 г.

Также, не позже 25 января 2022 года ИП на ОСНО должны отчитаться по НДС за 4 квартал 2021 г. В ряде случаев по НДС необходимо отчитываться и «спецрежимникам».

Отчетность ИП на спецрежимах

«Упрощенцы» подают декларацию по УСН раз в год, срок ее подачи для ИП – 30 апреля, но в связи с переносом крайней даты из-за выходных и праздников, сроки сдачи отчетности ИП (УСН) за 2021 год продлеваются до 4 мая 2022 г. Подают декларацию в т.ч. и те впервые зарегистрированные ИП, для кого в 2021 г. действовали «налоговые каникулы» по УСН.

ИП, уплачивающие единый сельхозналог, отчитываются по ЕСХН за 2021 год до 31 марта 2022 г.

«Патентную» отчетность ИП на ПСН не представляют. Не нужно отчитываться и «самозанятым» предпринимателям, применяющим режим НПД – за них это сделает ИФНС, направив уведомление о размере обязательства в приложение «Мой налог».

Отчетность ИП за год: сроки сдачи для работодателей

ИП с работниками подает Расчет 6-НДФЛ за 2021 год не позднее 1 марта 2022 г. При этом в годовой Расчет за 2021 г. необходимо включить справки о доходах физлиц, ранее подаваемые отдельно (форма 2-НДФЛ), а теперь являющиеся частью 6-НДФЛ.

Работодатели в 2021 году перестали подавать ежегодные сведения о среднесписочной численности – теперь эти данные ежеквартально включаются в «Расчет по страховым взносам». За 2021 год он должен быть представлен в ИФНС не позднее 31 января 2022 г. (т.к. 30 число – воскресенье).

По взносам на «травматизм» работодатели отчитываются в ФСС – здесь срок подачи зависит от формы отчета: «бумажный» – не позже 20 января, а электронный – 25 января 2022 г. Кроме того, ИП, поменявшие основной вид деятельности (с внесением соответствующей записи в ЕГРИП), должны до 15 апреля подтвердить в ФСС основной вид своего бизнеса для присвоения соответствующего страхового тарифа на следующий год.

Отчетность работодателей в ПФР включает несколько форм: ежемесячная СЗВ-М на физлиц, с которыми действовали договоры (ГПХ, трудовые, авторские, лицензионные) в отчетном месяце, ежегодная СЗВ-СТАЖ, подаваемая с описью ОДВ-1, о стаже физлиц, работавших в отчетном году, а также СЗВ-ТД – подаваемая только при наличии кадровых изменений по работникам в отчетном месяце.

Сроки сдачи отчетности ИП за 2021 год (таблица)

Сроки представления основных отчетов за 2021 год и 4 квартал приведем в таблице:

Налог с продаж и использования | Департамент доходов Южной Дакоты

Штат Южная Дакота в значительной степени зависит от налоговых поступлений, чтобы помочь обеспечить жизненно важные общественные услуги, от общественной безопасности и транспорта до здравоохранения и образования, для наших граждан. Налог с продаж применяется к валовой выручке от всех розничных продаж, включая продажу, аренду или аренду материального личного имущества или любого продукта, передаваемого в электронном виде, а также продажу услуг. Государственная ставка налога с продаж и использования составляет 4,5%. Дополнительную информацию о налоге с продаж см. в нашем Руководстве по налогу с продаж (PDF).

См. Руководство по налогам с продаж

Быстрая навигация

Кому нужна лицензия?

Как получить лицензию

Удаленные продавцы и поставщики торговых площадок

Факты о налоге с продаж

Освобождение от налога с продаж

Освобожденные организации

Свидетельство об освобождении от ответственности

Что такое налог на использование?

Изменения в вашем бизнесе?

Статистические отчеты по налогу с продаж

Оптимизированный проект налога с продаж

Программа добровольного раскрытия информации о налогах с продаж и использования

Программа бизнес-образования

Таблицы ставок налога с продаж

Налоговые ресурсы с продаж и использования

Налоговые статистические отчеты за 2022 год

Кому нужна лицензия?

Любой бизнес с физическим присутствием в Южной Дакоте должен иметь лицензию на сбор налога с продаж. Валовые продажи или операции включают продажу материального личного имущества, любых продуктов, передаваемых в электронном виде, или услуг. Перечисленные ниже минимальные пороговые значения не применяются к предприятиям, физически присутствующим в Южной Дакоте. Закон Южной Дакоты также требует, чтобы любой бизнес без физического присутствия в Южной Дакоте получил лицензию на налог с продаж в Южной Дакоте и уплатил применимый налог с продаж, если бизнес соответствует одному или обоим из следующих критериев в предыдущем или текущем календарном году:

• Валовой доход вашего бизнеса от продаж в Южной Дакоте превысил 100 000 долларов США; или
• Ваша компания осуществляла продажи с доставкой в ​​Южную Дакоту в рамках 200 или более отдельных транзакций.

Как получить лицензию

• Зарегистрируйтесь для получения налоговой лицензии в Южной Дакоте с помощью онлайн-заявки на получение налоговой лицензии.
• Зарегистрируйтесь в нескольких штатах через систему Streamlined на сайте Streamlinedsalestax. org.

Удаленные продавцы и поставщики торговых площадок

Удаленные продавцы

С 1 ноября 2018 г. удаленные продавцы, соответствующие определенным пороговым значениям, должны получить налоговую лицензию штата Южная Дакота и уплатить соответствующий налог с продаж. (Согласно SDCL 10-64)*

На кого это влияет

Удаленный продавец — это бизнес без физического присутствия в Южной Дакоте, который соответствует одному или обоим из следующих критериев в предыдущем или текущем календарном году:

• Валовой доход вашего бизнеса от продаж в Южной Дакоте превысил 100 000 долларов США; или
• Ваша компания осуществляла продажи с доставкой в ​​Южную Дакоту в рамках 200 или более отдельных транзакций.

*Валовые продажи или операции включают продажу материального личного имущества, любых продуктов, передаваемых в электронном виде, или услуг.

Поставщики торговых площадок

С 1 марта 2019 г. поставщики торговых площадок, соответствующие определенным пороговым значениям, должны получить налоговую лицензию штата Южная Дакота и уплатить применимый налог с продаж (Per 10-65).

На кого это влияет

Провайдеры торговых площадок обязаны перечислять налог с продаж со всех продаж, которые они осуществляют в Южную Дакоту, если достигнуто пороговое значение в 200 или более транзакций в Южную Дакоту или 100 000 долларов США или более при продажах клиентам из Южной Дакоты.

Дополнительные ресурсы

Удаленная статистика продавца (PDF)

Как определяются удаленные продавцы (PDF)

Налоговый факт о торговой площадке (PDF)

Удаленный бюллетень продавца (PDF)

Факты о налоге с продаж

Налог с продаж применяется к валовой выручке от всех розничных продаж, включая продажу, аренду или аренду материального личного имущества или любого продукта, передаваемого электронным способом, а также продажу всех услуг. На страницах фактов о налогах Департамента доходов объясняется, как налог с продаж и использование применяется к каждой конкретной отрасли.

Налоговый факт	Дата обновления
911 Экстренная надбавка	17.07
Бухгалтеры	16.06
Рекламные агентства	16.06
Сельскохозяйственная продукция	21.07
Сельскохозяйственные услуги	22.03
Архитекторы, инженеры и геодезисты	16.06
Адвокаты	22.01
Аукционисты, секретари аукционов и аукционные услуги	19. 01
Аудиты	15.07
Бары и рестораны	22.08
Салоны красоты и парикмахерские	16.06
Продажа и аренда лодок	18/12
Право собственности и регистрация	18/12
Налоги кампании	22.10
Церкви	18.09
Оборудование связи — установка и ремонт	16.06
Правительство округа	18.08
Стоимость доставки	16.06
Стоматологи	16. 06
Прямая почтовая рассылка	16.06
Прямые продажи	18.10.
Прямые поставки	19.05
Артисты	18.10.
Освобожденные организации	21/11
Свидетельство об освобождении от ответственности	21/11
Сельскохозяйственная техника, навесное оборудование и ирригационное оборудование	22.07
Налог на использование фермерами	20.05
Финансовые учреждения	18/12
Услуги по рыболовству и охоте	21. 02
Напольное покрытие	16.06
Продовольственные талоны и покупки WIC	16.06
Франчайзинговые операции	16.06
Ритуальные услуги	16.07
Мусор/твердые отходы	16.06
Гравий	16.11
Валовая выручка	16.06
Медицинские услуги, лекарства и медицинские устройства	16/11
Гостиницы, мотели и кемпинги	19.03
Интернет	21.03
Закон о свободе налогообложения в Интернете	19/12
Бюро расследований	17. 02
Ландшафтный дизайн и уход за газонами	18.03
Аренда и аренда	21.12.
Лицензионные требования для продажи, использования и акцизного налога подрядчика	21/12
Проживание — Правительственные льготы	19.03
Сборные и модульные дома	20/12
Производство	21/11
Рынок	21.04
Горнодобывающая промышленность	16.06
Аренда и аренда автомобилей	22.07
Ремонт и обслуживание автомобилей	21. 10
Продажа и покупка автомобилей	20.03
Муниципалитеты	16.06
Некоммерческие больницы	16.06
Услуги по добыче нефти и газа	16.06
Фотографы	18/12
Готовая пища	16.06
Продукты, передаваемые электронным способом	22.05
Профессиональная организация работодателей — запрос на утверждение	17/12
Принтеры и газеты	16.06
Недвижимость	16.06
Агентства по оказанию помощи	13. 07
Объект возобновляемой энергии	22.10
Удаленный бюллетень продавца	18.09
Родео и деятельность, связанная с родео	16.06
Школы	08/20
Особые события	22.01
Хранение	18.09
Финансирование увеличения налогов	22.07
Таксидермисты	16.06
Телекоммуникационные услуги	08/20
Заглавные и реферативные компании	16.06
Туристический налог	17/10
Племенной	22. 04
Университеты	16.06
Налог на использование, предприятия	21.09
Налог на использование, физические лица	19.05
Ветеринары и ветеринария	16.06

Освобождение от налога с продаж

Есть четыре причины, по которым товары и услуги освобождаются от налога с продаж в Южной Дакоте.

1. Покупатель является освобожденной от налогов организацией;
2. Товар или услуга специально освобождены от налога с продаж;
3. Покупатель подает заявку на освобождение;
4. Товар доставлен в точку за пределами штата Южная Дакота.

Освобожденные организации

Закон штата освобождает определенные организации от уплаты налога с продаж в Южной Дакоте или налога на использование при их покупках. Агентства по оказанию помощи, а также религиозные и частные школы должны подать заявление в департамент и получить одобрение на получение статуса исключения. Их номер освобождения должен быть включен в свидетельство об освобождении. Номера исключений для агентств по оказанию помощи включают «RA»; частные школы включают «RS». Для получения дополнительной информации об освобожденных организациях ознакомьтесь с Руководством по налогу с продаж (PDF) и фактами об освобождении от налогообложения юридических лиц (PDF). К таким организациям относятся:

• Государственные учреждения США
• Штат Южная Дакота
• Индейские племена
• Государственные или муниципальные корпорации штата Южная Дакота
• Муниципальные или добровольные пожарные или скорая помощь
• Государственные школы, в том числе K-12, университеты и технические институты, которые поддерживаются штатом Южная Дакота или государственными или муниципальными корпорациями Южной Дакоты.
• Некоммерческие больницы
• Агентства по оказанию помощи
• SD религиозные и частные школы

Перечисленные выше организации, желающие подать заявление на освобождение от налога с продаж и использования, могут сделать это, подав заявление в Департамент. Мы предоставили ссылку ниже.

Некоммерческая благотворительная организация, которая направляет свои ресурсы исключительно на помощь бедным, бедствующим или неимущим и признана освобожденной организацией в соответствии со статьей 501(c)(3) Налогового кодекса, может соответствовать требованиям. Дополнительные требования включают фактическое физическое местонахождение в Южной Дакоте, и организация должна предоставлять фактические услуги. Для получения дополнительной информации см. наш факт об освобождении от уплаты налога на юридические лица.

Агентства по оказанию помощи, соответствующие требованиям, должны продлевать свое заявление каждые пять лет.

ЗАЯВЛЕНИЕ О СТАТУСЕ ОСВОБОЖДЕНИЯ НАЛОГА С ПРОДАЖ

Свидетельство об освобождении от ответственности

Продавец не обязан взимать налог с продаж, если покупатель предоставляет продавцу заполненное свидетельство об освобождении от уплаты налогов во время продажи. Покупатель может предоставить сертификат «единой покупки» только для одной транзакции или общий сертификат, который применяется к будущим покупкам товаров, освобожденных от налога. Срок действия сертификатов об освобождении не истекает, если информация в сертификате не изменяется; однако мы рекомендуем обновлять сертификаты об освобождении каждые три-четыре года. Для получения дополнительной информации об освобожденных организациях ознакомьтесь с Руководством по налогу с продаж (PDF) и фактами об освобождении от налогообложения юридических лиц (PDF). Сертификат об освобождении используется для:

1. Заявление об освобождении от уплаты налогов для:
2. Товары или услуги, предназначенные для перепродажи; или
3. Товары или услуги, используемые для целей, на которые распространяется освобождение.
4. Документ, подтверждающий, что покупатель является освобожденным юридическим лицом.

Свидетельство об освобождении от ответственности

Что такое налог на использование?

Налог на использование является аналогом налога с продаж в Южной Дакоте. Эти два налога применяются к продажам одних и тех же товаров и услуг, имеют одинаковые налоговые ставки и схожие законы. Разница заключается в том, как применяются налоги. Налог на использование применяется, когда налог штата и соответствующий муниципальный налог с продаж не был уплачен за продукты и услуги (включая продукты и услуги, передаваемые в электронном виде), которые используются, хранятся или потребляются в Южной Дакоте. Ситуации, когда налог с продаж в Южной Дакоте может не взиматься, а налог за пользование подлежит уплате, включают:

• При покупке товаров у нелицензированного поставщика за пределами штата;
• Когда необлагаемый налогом розничный инвентарь удаляется для личного использования или использования в магазине;
• Когда продукт, приобретенный у поставщика из другого штата, доставляется в Южную Дакоту, но налог другого штата взимается неправильно; и
• Если покупка была совершена в другом штате, а затем ввезена в Южную Дакоту, и продукт не облагался налогом или облагался налогом по более низкой ставке налога, чем применяется в Южной Дакоте, вы должны уплатить налог на использование.

Изменения в вашем бизнесе? Дайте нам знать

Если в вашем бизнесе произошли изменения, пожалуйста, используйте наши онлайн-формы, чтобы внести изменения.

Отменить лицензию

Лицензии на продажу или акцизный сбор подрядчика не подлежат передаче . Изменение формы собственности или юридической организации, например, от одного индивидуального предпринимателя к другому, от индивидуального предпринимателя к товариществу, переход от индивидуального предпринимателя к корпорации или слияние, требует новой налоговой лицензии. Вы должны аннулировать свою лицензию в течение 15 дней и немедленно подать окончательную декларацию и уплатить все причитающиеся налоги, если:

1. Вы закрываете свой бизнес;
2. Вы продаете свой бизнес; или
3. Смена владельца бизнеса.

Как аннулировать лицензию

Если вы подаете документы в электронном виде, вы можете аннулировать свою лицензию на нашем онлайн-портале подачи и уплаты налогов. Если вы подаете декларацию в бумажном виде, поставьте отметку в поле «Не работает» в правом верхнем углу декларации, указав последнюю дату работы.

Изменение адреса

Сообщите в отдел в письменной форме, если ваш почтовый адрес или местонахождение вашего предприятия изменились. Включите информацию о новом адресе, дату вступления в силу изменения, номер налогоплательщика и название компании.

Как изменить свой адрес

Пожалуйста, используйте нашу форму изменения адреса, чтобы обновить свой адрес. Если вы подаете документы в электронном виде, вы можете изменить свой адрес с помощью нашего онлайн-портала подачи и уплаты налогов. Если вы подаете бумажную декларацию, вы также можете внести изменения в свою налоговую декларацию.

Изменение учета

Если ваша компания меняет метод учета в налоговой службе, вы должны подать уведомление в Департамент. Вы имеете право начать отчетность по новому методу учета в первый день следующего месяца. Чтобы изменить метод учета, заполните форму «Изменение метода учета». Предприятия могут сообщать о продажах на основе двух разных методов учета.

• При использовании метода начисления , налоги должны быть уплачены со всех продаж, совершенных в течение отчетного периода, даже если вы не получили оплату. Безнадежные долги, которые вы списываете как безнадежные в своих бухгалтерских книгах и записях, имеют право на вычет для целей федерального подоходного налога.
• При использовании кассового метода бухгалтерского учета вы сообщаете о валовых поступлениях и платите налог по мере получения платежей. Безнадежные долги не допускаются на кассовой основе.

Статистические отчеты по налогу с продаж

Самые последние статистические отчеты по налогу с продаж организованы в областях развертывания/свертывания в   внизу   этой страницы. Во всех случаях, когда вы выбираете месяц, вы будете просматривать данные, собранные из деклараций, поданных в Департамент в течение этого месяца. Он может охватывать различные периоды подачи налогоплательщиками, например, ежемесячно, раз в два месяца, раз в полгода и т. д. Он включает декларации, поданные за текущий период, и декларации, поданные за предыдущие периоды. Также доступны исторические налоговые статистические отчеты.

Оптимизированный проект налога с продаж

Философия проекта «Упрощенный налог с продаж» проста: государство и бизнес должны работать вместе над созданием более простых и единообразных систем налогообложения с продаж и использования.

Упрощенная система регистрации налога с продаж

Для регистрации вы можете использовать упрощенную систему регистрации. В качестве альтернативы продавцы могут также использовать упрощенную систему регистрации налога с продаж, чтобы создать учетную запись налога с продаж в 23 государствах-членах SSUTA за одну регистрацию.

Зарегистрируйтесь сейчас

Упрощенный налог с продаж Полезные ссылки

• Часто задаваемые вопросы об упрощенном налоге с продаж

Инструкции по базе данных ставок и границ

• Упрощенный электронный возврат
• SD-информация для участников упрощенного налога с продаж (PDF)
• Налоговая матрица SD
  • Библиотека определений
  • Практика налогового администрирования
• Сертификат соответствия SD
• Уведомление за 30 дней до оценки удаленных продавцов (PDF)

Программа добровольного раскрытия информации о налогах с продаж и использования

Программа добровольного раскрытия информации

Южной Дакоты предназначена для того, чтобы помочь предприятиям и частным лицам соблюдать законы Южной Дакоты о налогах с продаж и использования. Вы можете оставаться анонимным, выясняя, подходит ли эта программа для вашего бизнеса. Однако, если вы решите участвовать в программе, вам необходимо будет подать заявку в письменной форме. Если у вас уже есть налоговая лицензия Южной Дакоты для уплаты налога с продаж и использования, вы не можете участвовать в этой программе.

Преимущества участия

• Возможный отказ от штрафных санкций
• Соглашение о том, что Департамент не будет возбуждать уголовное преследование
• Шестьдесят дней для определения ответственности и подготовки декларации

Право на добровольное раскрытие информации

Чтобы претендовать на добровольное соглашение о раскрытии информации, вы или ваша компания:

• в настоящее время не должны быть зарегистрированы для сбора и оплаты акцизного налога с продаж, использования и подрядчика в Южной Дакоте,
• не должен связываться ни с Департаментом доходов, ни с Налоговой комиссией штата, чтобы назначить аудит или заполнить анкету,
• не подлежат проверке на предмет налогообложения Южной Дакоты,
• в настоящее время не находится под следствием какого-либо правоохранительного органа, и вы в настоящее время не являетесь объектом гражданского иска или уголовного преследования, связанного с налогом с продаж и использованием, охватываемым соглашением,
• согласен зарегистрироваться, подать декларацию и уплатить налог за отчетный период в сроки, указанные в соглашении,
• предоставит записи для аудита, чтобы проверить размер вашей ответственности и точность ваших заявлений по запросу.

Процесс подачи заявки

Любой желающий может анонимно связаться с Департаментом, чтобы узнать больше о программе. Чтобы сохранить анонимность при подаче официального заявления, вы можете нанять представителя, например, налогового инспектора, бухгалтера или адвоката. Вы можете счесть полезным заполнить добровольное раскрытие информации в Налоговой комиссии нескольких штатов, если у вас есть несколько штатов, в которых вам необходимо зарегистрироваться. Ваш письменный запрос должен содержать следующую информацию:

1. Описание вашей деятельности и дата ее начала, включая информацию о том, делаете ли вы что-либо из следующего:
   • владение или аренда имущества в штате
   • иметь сотрудников или независимых торговых представителей, занимающихся продажами в штате
   • иметь инвентарь в штате
   • осуществлять поставки в штат и, если да, используемые транспортные средства
2. Оценка налогового обязательства за предыдущие налоговые периоды.
3. Заявление о том, собирали ли вы налоги Южной Дакоты.
4. Заявление о том, что с вами ранее не связывалась ни Южная Дакота, ни Программа Nexus Налоговой комиссии нескольких штатов.

Форма раскрытия информации для нескольких штатов

Программа бизнес-образования

Семинар по основам налога с продаж

Эти трехчасовые семинары проводятся в Су-Фолс, Рапид-Сити и Митчелл три-четыре раза в течение года. Периодически будут проходить вебинары. Три кредита CPE и/или 0,3 кредита CEU присуждаются тем, кто подает заявку и посещает полный семинар. Каждый семинар охватывает:

• Как и когда подать заявление на получение налоговой лицензии
• Освобождение от налогов с продаж и использования
• Налог на использование
• Муниципальные налоги
• Закупки для перепродажи
• Как подавать декларации в бумажном и электронном виде

Найти предстоящие семинары

MN/SD Семинары по пограничным налогам

Дважды в год в Су-Фолс, Южная Дакота, проводятся трехчасовой семинар по налогам с продаж на границе штата Северная и Южная Дакота и трехчасовой семинар для подрядчиков по строительству на границе Северной и Южной Дакоты. В общей сложности 3,0 кредита CPE и/или 0,3 кредита CEU присуждаются за каждый семинар тем, кто подает заявку на участие и посещает каждый семинар целиком. При посещении обоих семинаров человек может заработать 6,0 кредита CPE и/или 0,6 кредита CEU.

MN/SD Семинар по пограничным налогам – налог с продаж (9:00-12:00)

Темы включают:

• Требования к регистрации в СД и МН
• Осведомленность об основных различиях между налоговым законодательством Южной Дакоты и Миннесоты
• Как эти различия могут повлиять на ваш бизнес
• Практические советы по управлению налоговыми обязательствами по продажам и использованию для обоих штатов
• Оптимизированный проект налога с продаж
• Подача деклараций

Семинар по пограничным налогам MN/SD – Строительные подрядчики (13:00 – 16:00)

Темы включают:

• Требования к регистрации в ГД и МН
• Различия между налогами SD и MN для подрядчиков
• Основные и субподрядчики
• Пункт налогообложения
• Специальные юрисдикции/племенные соглашения
• Предоставленные владельцем материалы
• Квалифицированные коммунальные службы
• Подача деклараций

Найти предстоящие семинары

Семинары по пограничным налогам ND/SD

Трехчасовой семинар по налогам с продаж на границе Северной и Южной Дакоты и двухчасовой семинар для подрядчиков по строительству на границе Северной Дакоты и Южной Дакоты проводятся два раза в год, один раз весной в Южной Дакоте и один раз осенью в Северной Дакоте. В общей сложности 3,0 кредита CPE и/или 0,3 кредита CEU присуждаются за семинар по налогу с продаж, а 2,0 кредита CPE и/или 0,2 кредита CEU присуждаются семинару строительных подрядчиков по запросу. Если человек посещает оба семинара или целый день, ему присуждается 5,0 CPE и/или 0,5 кредита CEU.

Семинар по пограничным налогам Северной и Южной Дакоты — налог с продаж (9:00–12:00)

Темы включают:

• Требования для регистрации в SD и ND
• Осведомленность об основных различиях между налоговым законодательством SD и ND
• Как различия между налоговым законодательством штатов могут повлиять на ваш бизнес
• Практические советы по управлению налоговыми обязательствами по продажам и использованию для обоих штатов
• Оптимизация проекта налога с продаж
• Доступные ресурсы
• Подача отчетов

Семинар по пограничным налогам ND/SD – Строительные подрядчики (13:00 – 15:00)

Темы включают:

• Требования к регистрации в ГД и МН
• Различия между налогами SD и MN для подрядчиков
• Основные и субподрядчики
• Пункт налогообложения
• Специальные юрисдикции/племенные соглашения
• Предоставленные владельцем материалы
• Квалифицированные коммунальные службы
• Подача деклараций

Найти предстоящие семинары

Таблицы ставок налога с продаж

В прошлом владельцы бизнеса спрашивали, можем ли мы предоставить таблицы тарифов. Для вашего удобства мы составили таблицы для каждой из текущих ставок налога с продаж, которые могут понадобиться вашему бизнесу. Диаграммы доступны на странице Формы / Ресурсы. Мы также предоставили ссылку ниже.

Таблицы ставок налога с продаж

Налоговые ресурсы с продаж и использования

• Удаление горного соснового жука — освобождение от налога с продаж (PDF)
• Руководство по налогам с продаж (PDF)
• Налоговый факт по налогу на использование (PDF)
• Программы возмещения налогов и отсрочки уплаты налогов в Южной Дакоте (PDF)

Бизнес-формы IRS: полный список

Вы наш главный приоритет.

Каждый раз.

Мы считаем, что каждый должен иметь возможность уверенно принимать финансовые решения. И хотя на нашем сайте представлены не все компании или финансовые продукты, доступные на рынке, мы гордимся тем, что рекомендации, которые мы предлагаем, информация, которую мы предоставляем, и инструменты, которые мы создаем, являются объективными, независимыми, простыми и бесплатными.

Так как же нам зарабатывать деньги? Наши партнеры компенсируют нам. Это может повлиять на то, какие продукты мы рассматриваем и о чем пишем (и где эти продукты появляются на сайте), но это никоим образом не влияет на наши рекомендации или советы, которые основаны на тысячах часов исследований. Наши партнеры не могут платить нам за предоставление положительных отзывов о своих продуктах или услугах. Вот список наших партнеров.

Вот полный список бизнес-форм IRS для владельцев малого бизнеса, а также краткий обзор каждой из них.

Многие или все продукты, представленные здесь, получены от наших партнеров, которые выплачивают нам компенсацию. Это может повлиять на то, о каких продуктах мы пишем, а также где и как продукт отображается на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наши мнения являются нашими собственными. Вот список наших партнеров и вот как мы зарабатываем деньги.

Как владелец малого бизнеса, ваши налоговые обязательства более сложны, чем у отдельных сотрудников — в немалой степени потому, что вы также несете ответственность за заполнение различных бизнес-форм IRS. Чтобы помочь вам сориентироваться на этой сложной территории, мы составили исчерпывающий список бизнес-форм IRS и краткое объяснение каждой из них.

Бизнес-формы IRS: основы

Что касается IRS, у вас как у владельца бизнеса может быть много обязательств. Заполнение различных бизнес-форм IRS является не только федеральным требованием ведения бизнеса, но также важно убедиться, что вы выполняете свои обязательства полностью и правильно, чтобы защитить свой бизнес в случае аудита IRS. Хотя на самом деле не многие предприятия проходят аудит, лучше всегда быть бдительными, когда дело доходит до ваших форм IRS для малого бизнеса, что означает знание различных типов и того, какие из них могут применяться к вашему бизнесу.

Как правило, наиболее распространенными бизнес-формами IRS являются налоговые формы. Как владелец бизнеса, вы можете нести ответственность за уплату различных налогов: подоходный налог, акцизный налог, налоги с ваших сотрудников и т. д. В конечном счете, налоги, которые вы платите, и соответствующие бизнес-формы IRS, которые вы должны заполнить и подать, — будет во многом зависеть от типа вашего бизнеса. Однако в дополнение к стандартным налоговым формам могут быть другие формы IRS для малого бизнеса, которые вам необходимо заполнить, начиная от формы, относящейся к вознаграждениям работникам, и заканчивая формой для изменения вашего юридического адреса.

Поскольку бизнес-формы IRS могут быть очень исчерпывающими, мы всегда рекомендуем работать с бухгалтером, налоговым консультантом или зарегистрированным агентом, который специализируется на работе с малым бизнесом. Эти специалисты будут лучшими и наиболее знающими ресурсами, доступными для вас, которые могут ответить на вопросы, помочь с заполнением ваших бизнес-форм IRS и убедиться, что вы выполняете все соответствующие обязательства для вашего малого бизнеса.

Бизнес-формы IRS: открытие нового бизнеса

Важно иметь четкое представление о бизнес-формах IRS, которые вам могут понадобиться для заполнения и подачи в IRS. Первая форма в этом списке применима ко всем типам бизнеса и, вероятно, является первой формой IRS, которую вам придется заполнить при открытии нового бизнеса: форма SS-4.

Форма SS-4: Заявление на получение идентификационного номера работодателя

Форма IRS SS-4, также называемая Заявлением на получение идентификационного номера работодателя, сама по себе не является налоговой формой. В отличие от многих других бизнес-форм IRS, которые вам, возможно, придется заполнять в зависимости от налоговых обязательств вашего бизнеса, эта форма, как следует из ее названия, используется для официального обращения за идентификационным номером работодателя или EIN. EIN — это уникальный девятизначный номер, который используется для идентификации вашей компании, часто называемый идентификационным номером налогоплательщика.

Хотя индивидуальные предприниматели и ООО с одним лицом без сотрудников не обязаны иметь EIN, мы рекомендуем всем предприятиям заполнять форму SS-4, поскольку получение EIN дает много преимуществ, например, упрощает управлять своими личными и деловыми финансами. Чтобы получить EIN, все, что вам нужно сделать, это заполнить форму SS-4 и подать ее в IRS. Форма относительно проста, запрашивая основную информацию о вашем бизнесе. Его можно легко подать онлайн, а также отправить по факсу или почте.

Бизнес-формы IRS: подача и уплата налогов на бизнес

Большая часть бизнес-форм IRS, которые вам придется заполнить, будет непосредственно связана с налогами на бизнес. Точные формы, которые вам нужно будет подать, и налоги, которые вам придется заплатить, будут зависеть от вашего конкретного бизнеса. Отрасль вашего бизнеса, сотрудники и тип организации могут влиять на вашу налоговую ответственность и формы, которые вы должны заполнить для выполнения указанной обязанности. Однако из всех этих факторов тип вашей организации, вероятно, больше всего повлияет на налоги на ваш бизнес. Вот разбивка бизнес-форм IRS, связанных с налогами, которые вам может потребоваться заполнить в зависимости от типа юридического лица:

Бизнес-формы IRS для индивидуальных предпринимателей

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, то есть вы являетесь единственным владельцем и оператором, вы, как правило, должны предоставить формы подоходного налога для вашего бизнеса, а также подать документы самостоятельно. — налоги с физических лиц. Вот некоторые из наиболее распространенных бизнес-форм IRS, которые вы увидите в этом случае:

• Форма 1040: Форма IRS 1040 используется для подачи вашей индивидуальной налоговой декларации. Однако в качестве индивидуального предпринимателя вам необходимо будет заполнить дополнительные формы 1040, чтобы подать этот годовой отчет.

• Форма 1040 Приложение C: Форма 1040 Приложение C используется для отчета о годовом доходе или убытке от вашего бизнеса. Вы используете информацию из Приложения C для заполнения своей индивидуальной формы 1040.

• Форма 1040 Приложение C-EZ: Если у вас небольшой бизнес, вы можете претендовать на заполнение Приложения C-EZ. Как и в общей форме Приложения C, в этой форме указывается годовая прибыль вашего бизнеса. Однако, чтобы подать Приложение C-EZ вместо Приложения C, вы должны выполнить все требования IRS, изложенные в инструкциях к Приложению C-EZ.

• Форма 1040-ES: Эта бизнес-форма IRS используется для расчета и уплаты предполагаемых налогов. Расчетный налог — это метод, используемый для уплаты налога на доход, который не подлежит удержанию, в данном случае в связи с самозанятостью. Поскольку у вас нет работодателя, удерживающего за вас налоги, вы несете ответственность за уплату расчетных налогов ежеквартально.

• Форма 1040-SE: Форма SE используется для определения размера вашей задолженности по налогам на самозанятость. Налоги на самозанятость — это налоги, которые вы платите в качестве своей части налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь, поскольку у вас нет работодателя, который бы регулярно убирал их из вашей заработной платы. График SE позволяет вам рассчитать свои налоговые обязательства для самозанятых, которые вы затем записываете в свою индивидуальную форму 1040.

Бизнес-формы IRS для партнерств

Если ваш бизнес является партнерством, вы будете нести ответственность за уплату налогов для партнерства в целом, а также для отдельных лиц, входящих в партнерство. В качестве партнерства вы должны будете заполнить форму 1065, которая представляет собой ежегодный информационный отчет, чтобы сообщить о доходах, прибылях, убытках, вычетах и ​​кредитах для вашего бизнеса. Чтобы определить долю каждого партнера в доходах и убытках от бизнеса, каждый из вас заполнит Приложение K-1. Затем вы будете использовать расчеты из Графика K-1 для заполнения формы 1065.

Однако в качестве товарищества ваш бизнес не платит подоходный налог. Вместо этого это налоговое бремя перекладывается на отдельных партнеров. В этом случае, как член партнерства, вы можете нести ответственность за многие формы, обсуждавшиеся ранее, включая форму 1040, форму 1040-ES и форму 1040-SE. В зависимости от вашего бизнеса вам также может потребоваться заполнить форму 1040, Приложение E, в которой сообщается о дополнительных доходах и убытках от вашего партнерства.

Бизнес-формы IRS для корпораций

Для корпораций конкретные формы малого бизнеса IRS, которые вам необходимо заполнить для целей налогообложения, в конечном итоге будут зависеть от того, являетесь ли вы корпорацией S или C.

Если вы являетесь корпорацией C, ваш бизнес юридически отделен от вас, и, следовательно, вы будете платить подоходный налог для своего бизнеса, используя форму 1120. Форма 1120 представляет собой годовой отчет о доходах, прибылях, убытках, вычетах и ​​кредитах. который определяет обязательство по налогу на прибыль корпорации.

Как акционер вашей корпорации, вы облагаетесь налогом в соответствии с вашей личной налоговой декларацией, форма 1040, когда прибыль распределяется в виде дивидендов. Если вы являетесь акционером, участвующим в деятельности компании, вы считаетесь сотрудником. Таким образом, только заработная плата, которую вы получаете в качестве наемного работника, облагается налогом на самозанятость.

Для корпорации S, с другой стороны, вы должны заполнить:

• Форма 1120S: Форма 1120S представляет собой годовой отчет о доходах, прибылях, убытках, вычетах и ​​кредитах для корпорации S. Точно так же, как форма 1040 Schedule-C сообщает о доходах или убытках вашего бизнеса в связи с вашей личной налоговой декларацией, форма 1120S влияет на вашу личную налоговую декларацию. Однако, в отличие от Приложения C, оно подается в IRS отдельно от вашей личной декларации.

• Форма 1120S, Приложение K-1: Приложение K-1 для Формы 1120S должно быть заполнено всеми акционерами вашей компании S corp. Подобно Приложению K-1 для товариществ, в этой форме рассчитывается ответственность каждого акционера за прибыль или убыток бизнеса. Форму 1120S Schedule K-1 не нужно подавать в IRS, вместо этого акционеры используют ее для заполнения своих индивидуальных налоговых деклараций.

Кроме того, если вы являетесь акционером корпорации S, вы можете нести ответственность за форму 1040, Приложение E, а также форму 1040-ES как часть вашей личной налоговой декларации.

Наконец, для обоих типов корпораций вы можете нести ответственность за форму 1120-W. Форма 1120-W рассчитывает расчетный налог, который корпорации должны платить ежеквартально. Предполагаемые налоги могут применяться как к корпусам C, так и к корпусам S и их налоговым формам 1120 в зависимости от конкретных обстоятельств.

Бизнес-формы IRS для компаний с ограниченной ответственностью

Определить, за какие бизнес-формы IRS вы несете ответственность как компания с ограниченной ответственностью или LLC, немного сложнее. Для целей налогообложения IRS может рассматривать LLC как корпорацию, товарищество или часть налоговой декларации владельца LLC, также называемую неучитываемой организацией.

Если последнее относится к вашему LLC, вы, как владелец, будете сообщать о доходах и расходах вашего LLC, используя форму 1040, Приложение C или E.

С другой стороны, если в вашем LLC есть как минимум два участника, оно считается товариществом, и вам нужно будет подать форму 1065, а также Приложение K-1 для каждого партнера. Кроме того, LLC, подающие декларацию о партнерстве, обычно платят налог на самозанятость со своей доли доходов от партнерства, что означает добавление формы 1040-ES или формы 1040-SE к вашей индивидуальной декларации.

Наконец, если ваше ООО считается корпорацией, вы должны заполнить форму 1120 или форму 1120S.

Если вы хотите изменить классификацию вашей LLC для уплаты федеральных налогов, вы можете заполнить форму 8832. Эта форма позволяет вам указать, как вы хотите, чтобы ваша LLC была классифицирована в IRS, как корпорация C, партнерство или единоличное предприятие. собственность.

Бизнес-формы IRS: дополнительные налоговые формы

Хотя формы, перечисленные выше, вероятно, будут теми, которые вы чаще всего будете видеть для целей налогообложения бизнеса, есть несколько дополнительных форм, которые вам могут понадобиться для заполнения на основе по вашим обстоятельствам. Некоторые из этих форм включают:

• Форма 1040 Приложение F: Приложение F сообщает о прибылях и убытках бизнеса от фермерства. Эта форма похожа на Schedule-C, но предназначена для владельцев ферм.

• Форма 1045: Эту форму можно использовать для подачи заявки на быстрый возврат налога в связи с переносом неиспользованного общего коммерческого кредита, переносом чистого операционного убытка в определенных ситуациях или переносом чистого убытка по контрактам по разделу 1256. .

• Форма 720: Форма 720 IRS используется для ежеквартальной отчетности и уплаты федеральных акцизных налогов вашего предприятия. Акцизный налог — это налог, взимаемый с определенных товаров или услуг, которые производятся или импортируются в США, таких как бензин, уголь и шины. Вашему предприятию необходимо заполнить форму 720 или любую из связанных с ней форм только в том случае, если вы торгуете товарами или услугами, за которые уплачиваются акцизные сборы.

• Форма 4562. Эта форма используется для сообщения об износе или амортизации имущества или транспортных средств, используемых для вашего бизнеса, и, следовательно, для получения налогового вычета.

• Форма 8829: Форма 8829 используется для определения того, можете ли вы претендовать на налоговый вычет в отношении каких-либо расходов на жилье. Как правило, эта форма применяется, если ваш бизнес базируется в вашем доме или если вы используете свой дом для ведения бизнеса на регулярной основе.

• Форма 5329. Эта форма используется для сообщения дополнительных налогов по пенсионным планам для вашего малого бизнеса, таким как IRA, Coverdell ESA, QTP, Archer MSA, HSA или любым другим квалифицированным пенсионным планам.

• Форма 8283: Форма 8283 используется для сообщения и требования о вычете неденежных благотворительных пожертвований, которые ваша компания сделала на сумму более 500 долларов США.

• Форма 8606. В этой форме IRS сообщается о необлагаемых вычетом вкладах, сделанных вами в традиционные IRA, выплатах из традиционных, SEP или SIMPLE IRA, конвертации из традиционных SEP или SIMPLE IRA в Roth IRA и выплатах из Roth IRA.

• Форма 8903: Эта форма используется для определения вашего вычета за внутреннюю производственную деятельность или DPAD. Однако этот вычет был отменен и теперь применяется только для налоговых периодов до 2018 года9.0003

• Форма 7004: заполнение формы 7004 позволяет запрашивать автоматическое продление срока подачи определенных налоговых деклараций, информации и других деклараций, таких как формы 1065 и 1120.

Как видите, их много. различные варианты бизнес-форм IRS, которые вам могут понадобиться для целей налогообложения. Формы, которые ваша компания подает на налоги, а также те, которые вам придется подавать с вашими личными налогами, будут в значительной степени зависеть от типа вашей организации, а также от спецификаций, которые IRS излагает в своих документах с инструкциями по налоговым формам.

Бизнес-формы IRS: ведение бизнеса

Хотя большая часть форм IRS для малого бизнеса, которые вам необходимо будет заполнить, будет конкретно относиться к налогам на бизнес и личные налоги, есть некоторые другие формы IRS, которые вам могут понадобиться. файл, который более широко применим к вашим бизнес-операциям. Вот некоторые из наиболее распространенных форм:

• Форма 2553: Подобно форме 8832, форма 2253 используется корпорацией или другим правомочным юридическим лицом, чтобы принять решение о том, чтобы считаться корпорацией S в отношении налогов.

• Форма 2848. Вы используете эту форму, чтобы уполномочить лицо, например вашего сертифицированного бухгалтера или бизнес-юриста, представлять вас в IRS.

• Форма 4797. Эта форма чаще всего используется для сообщения о продаже или обмене коммерческой собственности. Эта форма также используется для сообщения о других операциях с активами, а также о прибылях и убытках от определенных операций с недвижимостью.

• Форма 8822-B: Форма 8822-B используется для уведомления IRS, если вы изменили свой служебный почтовый адрес, местонахождение предприятия или ответственную сторону.

Бизнес-формы IRS: Управление сотрудниками компании

Независимо от типа вашей организации, если в вашем бизнесе есть сотрудники, вам как работодателю может потребоваться заполнить ряд бизнес-форм IRS. В этих формах может быть указана информация о налогах и доходах ваших сотрудников, а также о пособиях для сотрудников в IRS:

• Формы W-2 и W-3: Форма W-2 — это ежегодная форма, которую необходимо заполнить и подать в IRS, а также дается каждому сотруднику. В этой форме указывается заработная плата работника и налоговые удержания за налоговый год. Форма W-3 используется для передачи W-2 сотрудников в Администрацию социального обеспечения.

• 1099-MISC Форма: Подобно форме W-2, форма 1099-MISC представляет собой ежегодную форму, которая подается в IRS и предоставляется вашим подрядчикам для отчета о заработной плате, которую вы им заплатили, и любых налогах, которые вы уплатили. удержанных за них в течение налогового года.

• Форма 1099-R: Другая версия формы 1099, форма 1099-R используется для сообщения о любых выплатах, которые вы произвели в отношении пенсий, аннуитетов, пенсионных планов или планов участия в прибылях, IRA, договоров страхования и т. д. в данный налоговый год. Форма 109Форма 9-R должна быть подана для каждого человека, для которого вы делали рассылки, а также выдана каждому из этих лиц. Если вы поддерживали какие-либо IRA для своих сотрудников, вам также необходимо будет заполнить форму 5498 для каждой формы 1099-R.

• Форма 940: Форма IRS 940 представляет собой ежегодный отчет об обязательствах вашей компании по уплате федерального налога на пособие по безработице с подробным описанием суммы, причитающейся за предыдущий год, суммы выплаченной суммы и любого непогашенного остатка.

• Форма 941: Форма 941 должна подаваться ежеквартально, чтобы сообщать о подоходном налоге, налогах на социальное обеспечение и Medicare, которые вы удержали из зарплаты ваших сотрудников. Вы также используете форму IRS 941 для расчета налоговых обязательств по социальному обеспечению и программе Medicare в качестве работодателя.

• Форма 943: В форме 943 указывается любая заработная плата и удержанный налог, которые вы произвели в течение года специально для сельскохозяйственных работников.

• Форма 944: Если у вашего предприятия более низкий налог на заработную плату — 1000 долларов США или меньше — вы можете иметь право на заполнение формы 944 вместо формы 941.