Ставка налога на дивиденды: как их начислять, распределять и платить налоги — СКБ Контур

Ставка налога на дивиденды юридических лиц \ Акты, образцы, формы, договоры \ КонсультантПлюс

• Главная
• Правовые ресурсы
• Подборки материалов
• Ставка налога на дивиденды юридических лиц

Подборка наиболее важных документов по запросу Ставка налога на дивиденды юридических лиц (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

• Дивиденды:
• 2-НДФЛ дивиденды
• 6-НДФЛ дивиденды
• Алименты с дивидендов
• Базовая прибыль на акцию
• Выплата дивидендов
• Ещё…

• Налог на прибыль:
• 18210101011011000110
• 18210101011012100110
• 18210101012020000110
• 18210101012021000110
• 18210101012022100110
• Ещё…

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Ставка налога на дивиденды юридических лиц

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: Правила тонкой капитализации: совершенствование подходов и инструментов их реализации с учетом зарубежного опыта
(Тихонова А. В.)
(«Налоги» (журнал), 2021, N 5)В частности, при классическом варианте выплаты дивидендов дочерняя компания уплачивает изначально налог на прибыль организаций с самой прибыли, а затем налог на прибыль с дивидендов. При использовании же схемы внутригруппового финансирования дочерняя компания не только не уплачивает налог с дивидендов, но и учитывает выплачиваемые материнской компании проценты в составе расходов. В частности, дочерние компании в странах с низкими налогами предоставляют ссуды дочерним компаниям в странах с высокими налогами. Проценты по этой ссуде облагаются налогом в стране с низким налогом и не облагаются налогом в стране с высоким налогом. Это уменьшает общие налоговые платежи на сумму процентов, умноженную на разницу налоговых ставок соответствующих стран. Более того, на решение о том, где разместить долг и долю долга, находящегося за рубежом, существенно влияют различия в ставках налога на доходы физических и юридических лиц, наличие систем вменения дивидендов или льготного налогообложения, налоговый режим репатриированной прибыли и межстрановые удержания налогов на дивиденды и проценты. Многие правительства пытаются противодействовать такому перемещению долга, вводя правила недостаточной капитализации.

Нормативные акты: Ставка налога на дивиденды юридических лиц

Конвенция между Правительством РФ и Правительством Федеративной Республики Бразилии от 22.11.2004
«Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы»
(вместе с Протоколом от 22.11.2004)освобождается в этом Государстве от налогообложения или облагается налогом по ставке, которая значительно ниже ставки налога, уплачиваемого на доходы от подобной деятельности на его территории, другое Договаривающееся Государство не обязано применять любое ограничение, установленное настоящей Конвенцией, в отношении своего права облагать налогом доход, полученный компанией от такой офшорной деятельности, или своего права облагать налогом дивиденды, выплачиваемые компанией.

Постановление Правительства РФ от 24.02.2010 N 84
(ред. от 26.04.2014)
«О заключении межгосударственных соглашений об избежании двойного налогообложения и о предотвращении уклонения от уплаты налогов на доходы и имущество»освобождается в этом Договаривающемся Государстве от налогообложения или облагается налогом по ставке, которая значительно ниже ставки налога, уплачиваемого на доходы от подобной деятельности на его территории, другое Договаривающееся Государство не обязано применять любое ограничение, установленное настоящим Соглашением, в отношении своего права облагать налогом доход, полученный компанией от такой офшорной деятельности, или своего права облагать налогом дивиденды, выплачиваемые компанией.

Бизнес просит льготы вместо «налога на дивиденды»

Президент поручал поощрять бизнес больше инвестировать, а не штрафовать за высокие дивиденды, подчеркивают в РСПП / Сергей Карпов / ТАСС

Российский союз промышленников и предпринимателей (РСПП) предлагает отказаться от идеи «штрафов» за чрезмерные выплаты дивидендов – в прошлом году власти обсуждали введение повышенных ставок по налогу на прибыль для бизнеса, который выводит большую часть денег в виде платежей акционерам. Это следует из презентации РСПП, представленной на заседании в объединении на прошлой неделе («Ведомости» с ней ознакомились, ее подлинность подтвердил близкий к союзу источник). Вместо этого объединение предлагает ввести комплекс льгот, которые простимулируют бизнес больше вкладывать, чем платить акционерам.

Основные инструменты следующие:

• Ввести универсальный инвестиционный вычет в размере 20% от суммы вложений в период их осуществления. Режим предлагается установить на федеральном уровне, причем налогоплательщик должен будет восстановить налог к доплате, если объект, по которому получен вычет, не удастся достроить и ввести в эксплуатацию в определенные сроки (например, обозначенные в проектной документации).

• Продлить действие преференциального режима региональных инвестиционных проектов (РИП) на более длительный период, например до 2050 г. Льготы по налогу на прибыль для участников РИП, согласно действующему законодательству, прекращаются с 2027, 2028, 2031 гг. в зависимости от вида проекта и объема капитальных вложений.

• Изменить подход к учету амортизации. В частности, поскольку темпы инфляции в России довольно высоки, расходы на амортизацию имущества не покрывают целиком его фактическую цену. Стоимость имущества может списываться, например, на протяжении 20 лет, в этом случае бизнесу удается эффективно – с учетом инфляции – отнести на затраты 63% вложений.

• Понизить так называемый порог стратегического владения компанией с нынешних 50 до 10%. Сейчас акционер-юрлицо, обладающее более 50% компании, не платит налог с доходов, полученных от «дочки» в виде дивидендов. Акционеры с меньшей долей уплачивают его по ставке 13%. В 78% стран ЕС и «двадцатки» стратегический порог составляет 10%, обращают внимание в РСПП, в 13% он ниже этой планки и лишь в 9% – выше.

• Повысить эффективность механизма действующего регионального инвестиционного вычета. Вычет предоставляется по решению властей субъекта и предполагает уменьшение суммы налога к уплате на сумму вложений в основные средства (предел возмещения регион устанавливает самостоятельно, инвесторы может вернуться до 100% вложений). На вычет могут претендовать предприятия лишь из определенных отраслей, прежде всего, обрабатывающих. Заложенная в федеральном бюджете сумма на компенсацию регионам выпадающих из-за предоставления вычета доходов незначительна – лишь около 5 млрд в 2022–2024 гг., обращают внимание в РСПП. Чтобы простимулировать регионы более охотно пользоваться этим инструментом, нужно выделить им на это больше денег: покрывать по крайней мере 2/3 доходов, которые субъекты недополучают из-за предоставления льготы, предлагают предприниматели.

Свои инициативы союз планирует направить в правительство, следует из презентации. Представитель кабинета министров сообщил «Ведомостям», что пока письмо в аппарат на рассмотрение не поступало. Представитель Минфина заявил, что предложения РСПП будут рассмотрены в установленном порядке после их получения.

После выхода публикации в РСПП уточнили, что тема стимулирования инвестиций обсуждается в РСПП, но эти материалы являются исключительно рабочей версией, которая не направлялась в органы власти. Окончательная позиция будет сформирована Бюро Правления РСПП.

Почему бизнес не хочет налог на прибыль

В конце прошлого года власти активно обсуждали механизм дифференцированной шкалы по налогу на прибыль. Предлагалось ввести несколько ступеней ставки в зависимости от доли выплаченных дивидендов. Базовая формула – разница между совокупными за пять лет дивидендами и инвестициями за вычетом амортизации, разделенная на капитал компании на начало этого периода. Если полученный коэффициент был бы меньше либо равен единице, ставка налога устанавливалась бы на уровне 20%. От единицы до двух – 25%, больше – 30–35%. «Основная идея в том, чтобы компании хотя бы обновляли свои фонды аналогичными накоплению амортизации темпами, именно поэтому она определена как один из основных критериев формулы», – пояснял «Ведомостям» смысл формулы собеседник, близкий к правительству.

В итоге введение налога было решено отложить, дискуссию перенесли с 2021 на 2022 г. Как впоследствии пояснял высокопоставленный федеральный чиновник, механизм оказался нереализуем на практике, поскольку, как выяснилось, инвестполитика многих компаний основана на «подъеме» прибыли в виде дивидендов из дочерних в холдинговые структуры, после чего эти средства уже направляются на капвложения. «ФНС не сможет все это отследить, это нереально», – уточнял собеседник. В то же время, по его словам, перенос дискуссии не означает, что идея окажется в архиве.

В презентации РСПП подчеркивается, что привязка ставки по налогу на прибыль к уровню дивидендов за прошедшие периоды противоречит Налоговому кодексу, который фактически запрещает повышать ставку ретроактивно, на результаты прошедших периодов. Кроме того, инициатива не согласуется с поручением президента: в послании Федеральному собранию, после которого правительство начало активно готовить законопроект, Владимир Путин предлагал поощрять компании реинвестировать прибыль, а не распределять ее в виде платежей акционерам. «Кто-то выводит дивиденды, а кто-то вкладывает в развитие своих предприятий и целых отраслей. Будем поощрять, конечно, тех, кто вкладывает», – говорил он.

Почему пряник лучше кнута

Ключевая идея РСПП в том, чтобы снизить налоговую нагрузку на тех, кто инвестирует, и не повысить на тех, кто не инвестирует, поэтому предлагаемые меры следует рассматривать в комплексе, уверен руководитель направления «Налоговая политика» ЦСР Левон Айрапетян. Речь о создании условий, при которых дивиденды, с одной стороны, распределялись бы большему количеству корпоративных акционеров, а с другой – у них было бы больше мотивации реинвестировать полученные доходы, пояснил он. 

По сути, в предложениях РСПП речь идет о методе пряника, противопоставляемом методу кнута, при котором на бизнес возлагается дополнительное финансовое бремя в случае решения о немедленном распределении дивидендов, отметил преподаватель юридического факультета МГУ им. М. В. Ломоносова Максим Башкатов. При этом метод поощрений зачастую оказывается более эффективным, добавил он.

Если в обмен на инвестиции компаниям предлагаются льготы, то для бенефициаров может быть более выгодным воздержаться от распределения дивидендов в кратко- или среднесрочной перспективе. Если у владельцев бизнеса отсутствует потребность в деньгах здесь и сейчас, то при одобрении предлагаемых механизмов практически все они предпочтут реинвестировать прибыль своих компаний, резюмировал Башкатов. 

Хотя предложения РСПП простимулируют бизнес больше вкладывать, они выглядят чересчур амбициозно, полагает Айрапетян. Универсальный вычет в 20% – это очень чувствительно для бюджета, добавил он. Логика компаний ясна, рассуждает Айрапетян: сейчас благоприятная конъюнктура и налог со сверхприбыли хочется уменьшить, но найдет ли это отклик в правительстве и Минфине – большой вопрос.

Как облагаются налогом квалифицированные и обычные дивиденды?

Оглавление

Содержание

• Квалифицированный против обычного

• Налоговый режим

• Пример

• Часто задаваемые вопросы

• Суть

По

Грег ДеПерсио

Полная биография

Грег ДеПерсио имеет более 13 лет профессионального опыта в области продаж и поисковой оптимизации и более 3 лет в качестве внештатного писателя и редактора.

Узнайте о нашем
редакционная политика

Обновлено 11 сентября 2022 г.

Рассмотрено

Чип Стэплтон

Рассмотрено
Чип Стэплтон

Полная биография

Чип Стэплтон является обладателем лицензий Серии 7 и Серии 66, сдал экзамен CFA уровня 1 и в настоящее время имеет лицензию на жизнь, несчастный случай и здоровье в Индиане. Он имеет 8-летний опыт работы в области финансов, от финансового планирования и управления активами до корпоративных финансов и планирования и анализа.

Узнайте о нашем
Совет по финансовому обзору

Факт проверен

Пит Рэтберн

Факт проверен
Пит Рэтберн

Полная биография

Пит Рэтберн — независимый писатель, редактор и специалист по проверке фактов, специализирующийся на экономике и личных финансах. Он провел более 25 лет в сфере среднего образования, обучая, среди прочего, необходимости финансовой грамотности и личных финансов для молодых людей, вступающих в независимую жизнь.

Узнайте о нашем
редакционная политика

Налоговый режим дивидендов в США зависит от того, классифицирует ли Налоговый кодекс (IRC) их как квалифицированные дивиденды или обычные дивиденды (также называемые неквалифицированными дивидендами). Квалифицированные дивиденды облагаются налогом по тем же ставкам, что и налог на прирост капитала. Эти ставки ниже, чем обычные ставки подоходного налога.

Ставки налога на обычные дивиденды (обычно те, которые выплачиваются по большинству обыкновенных или привилегированных акций) такие же, как стандартные ставки федерального подоходного налога, или от 10 % до 37 % для налоговых лет 2022 и 2023. Инвесторы платят налоги на обычные дивиденды по тем же ставкам, что и на их обычный доход, такой как заработная плата или заработная плата. Ставки подоходного налога и прироста капитала со временем меняются, но в последние годы последние были существенно ниже первых.

Ключевые выводы

• Дивиденды — это часть прибыли компании, которая выплачивается непосредственно акционерам.
• Любой, кто получает дивиденды, должен платить налоги с них.
• Налоговый режим дивидендов в США зависит от того, классифицирует ли Налоговый кодекс их как квалифицированные или обычные дивиденды.
• Квалифицированные дивиденды облагаются налогом по той же ставке, что и ставка налога на прирост капитала, которая ниже, чем обычные ставки налога на прибыль.
• Налоговые ставки на обычные дивиденды такие же, как стандартные ставки федерального подоходного налога; от 10% до 37%.

Квалифицированные дивиденды и обычные дивиденды

Дивиденд — это часть прибыли компании, выплачиваемая непосредственно акционерам. Компании, которые предлагают дивиденды, платят фиксированную сумму на акцию и могут корректировать ее в сторону увеличения или уменьшения с каждым отчетным периодом (обычно календарным кварталом) в зависимости от того, как работает компания. Инвестор должен платить налоги со своих дивидендов, но сумма, которую они платят, зависит от того, являются ли дивиденды квалифицированными или обычными.

Квалифицированные дивиденды, которые получают более благоприятный налоговый режим, должны соответствовать нескольким критериям. Они должны быть выпущены американскими корпорациями, котирующиеся на крупных биржах, таких как Dow Jones или Nasdaq. Инвестор должен владеть ими не менее 60 дней из 121-дневного периода владения. Определенные дивиденды, например, полученные от плана владения акциями сотрудников или выпущенные освобожденной от налогов организацией, не имеют права на квалифицированный статус.

Между квалифицированными и обычными дивидендами нет существенной разницы, кроме их налогового режима.

Налоговый режим для квалифицированных дивидендов

Инвесторы предпочитают квалифицированные дивиденды, потому что они облагаются более низкими налоговыми ставками, а именно те, которые взимаются с долгосрочного прироста капитала, а не те, которые взимаются с обычного дохода. Это верно независимо от налоговой категории инвестора, хотя самые большие сбережения получают инвесторы в двух верхних категориях, где разница в налоговых ставках между двумя типами дивидендов может достигать 20%.

Налоговая шкала для квалифицированных дивидендов имеет только три уровня: 0%, 15% и 20%.

Налоговые категории следующие:

Ставки налога на дивиденды за 2022 налоговый год
Налоговая ставка	Одноместный	Женат, подает документы совместно	Женат, подается раздельно	Глава семьи
0%	от 0 до 41 675 долларов	от 0 до 83 350 долларов	от 0 до 41 675 долларов	от 0 до 55 800 долларов
15%	От 41 676 до 459 750 долларов США	От 83 351 до 517 200 долларов США	От 41 676 до 258 600 долларов США	от 55 801 до 488 500 долларов США
20%	459 751 долл. США или более	517 201 долл. США или более	258 601 долл. США или более	488 501 долл. США или больше

Источник: Налоговая служба

Ставки налога на дивиденды за 2023 налоговый год
Налоговая ставка	Одноместный	Женат, подает документы совместно	Женат, подается раздельно	Глава семьи
0%	$0 — $44 625	от 0 до 89 долларов,250	от 0 до 44 625 долларов	от 0 до 59 750 долларов
15%	44 626 долл. США — 492 300 долл. США	от 89 251 до 553 850 долларов США	от 44 626 до 276 900 долл. США	от 59 751 до 523 050 долларов США
20%	492 301 долл. США или больше	553 851 долл. США или более	276 901 долл. США или больше	523 051 долл. США или больше

Источник: Налоговая служба

Лица, зарабатывающие 200 000 долларов и более, и супружеские пары, зарабатывающие на 250 000 долларов больше, платят дополнительно 3,8% от инвестиционного дохода, включая квалифицированные дивиденды.

Пример налогообложения дивидендов

Чтобы увидеть разницу между этими двумя методами налогообложения, представьте себе инвестора, владеющего 5000 акций компании X, каждая из которых приносит по 2 доллара в виде обычных дивидендов, или 10 000 долларов в год. Предположим, что он холост и имеет налогооблагаемый доход в размере 50 000 долларов в год, что помещает его в категорию 22% предельной ставки дохода для обычного дохода.

Поскольку обычные дивиденды не подлежат специальному налоговому режиму, он платит 22%, или 2200 долларов, налогов на свои дивиденды. Однако, если его дивиденды соответствуют требованиям, он платит 15% в зависимости от своего дохода, или 1500 долларов.

Представьте, что тот же инвестор, все еще одинокий, получает налогооблагаемый доход в размере 1 миллиона долларов в год, исключая дивиденды от 50 000 акций компании X. При цене 2 доллара на акцию его годовой дивиденд составляет 100 000 долларов. Облагаемый налогом по максимальной предельной ставке 37%, он должен 37 000 долларов федеральных налогов на дивиденды, если они обычные, и только 20 000 долларов, если они квалифицированы, то есть экономия 17 000 долларов.

По каким ставкам облагаются налогом дивиденды?

Если ваши дивиденды являются квалифицированными дивидендами, они будут облагаться налогом на прирост капитала по ставке 0%, 15% или 20%, в зависимости от вашей налоговой категории. Если ваши дивиденды являются обычными дивидендами (неквалифицированными), они будут облагаться налогом по вашей обычной предельной ставке подоходного налога.

Облагаются ли дивиденды налогом дважды?

Да, дивиденды облагаются налогом дважды. Эта концепция известна как двойное налогообложение. Первый раунд налогов происходит на прибыль компании. Дивиденды получаются из прибыли компании, а затем распределяются среди акционеров. Акционеры затем должны также платить налог на дивиденды, которые они получают.

Как минимизировать налоги, которые я плачу на дивиденды?

Один из способов минимизировать налоги, уплачиваемые на дивиденды, состоит в том, чтобы попытаться получить квалифицированные дивиденды, которые облагаются более низкой налоговой ставкой, чем неквалифицированные дивиденды. Другим методом является открытие брокерского счета с налоговыми льготами, такого как IRA, где вы можете отложить уплату налогов до тех пор, пока вы не окажетесь в более низкой категории подоходного налога, когда вы снимаете со счета.

Итог

Дивиденды могут быть отличным способом получения дохода от ваших инвестиций, но, как и любой доход, они также облагаются налогом. В зависимости от типа дивиденда, квалифицированного или неквалифицированного, вы будете облагаться налогом либо по обычной шкале подоходного налога, либо по шкале налога на прирост капитала, последняя из которых обычно является более низкой налоговой ставкой.

Источники статей

Investopedia требует, чтобы авторы использовали первоисточники для поддержки своей работы. К ним относятся официальные документы, правительственные данные, оригинальные отчеты и интервью с отраслевыми экспертами. Мы также при необходимости ссылаемся на оригинальные исследования других авторитетных издателей. Вы можете узнать больше о стандартах, которым мы следуем при создании точного и беспристрастного контента, в нашем
редакционная политика.

1. Налоговая служба. «Публикация 550, Инвестиционные доходы и расходы (включая прирост капитала и убытки», стр. 19.

2. Налоговая служба. «Тема № 404, Дивиденды».

3. Налоговая служба. «IRS предоставляет корректировки налоговой инфляции на 2022 налоговый год».

4. Налоговая служба. «IRS предоставляет корректировки налоговой инфляции на 2023 налоговый год».

5. Налоговая служба. «Дивиденды и выплаты», стр. 5.

6. Налоговая служба. «Rev. Proc. 2021–45», страницы 8–9.

7. Налоговая служба. «Rev. Proc. 2022–38», страницы 8–9.

8. Налоговая служба. «Вопросы и ответы по налогу на чистый доход от инвестиций».

Налоговая ставка на дивиденды в 2021–2022 годах: узнайте, сколько вы будете должны

Вы — наш главный приоритет.

Каждый раз.

Мы считаем, что каждый должен иметь возможность уверенно принимать финансовые решения. И хотя на нашем сайте представлены не все компании или финансовые продукты, доступные на рынке, мы гордимся тем, что рекомендации, которые мы предлагаем, информация, которую мы предоставляем, и инструменты, которые мы создаем, являются объективными, независимыми, простыми и бесплатными.

Так как же нам зарабатывать деньги? Наши партнеры компенсируют нам. Это может повлиять на то, какие продукты мы рассматриваем и о чем пишем (и где эти продукты появляются на сайте), но это никоим образом не влияет на наши рекомендации или советы, которые основаны на тысячах часов исследований. Наши партнеры не могут платить нам за предоставление положительных отзывов о своих продуктах или услугах. Вот список наших партнеров.

Это зависит от типа дивиденда, вашего статуса подачи и вашего налогооблагаемого дохода.

Автор: Сабрина Пэрис, Тина Орем

Отзыв:

Лей Хань

В NerdWallet мы настолько уверены в правильности и полезности нашего контента, что позволяем сторонним экспертам проверять нашу работу.

13 июня 2022 г.

Многие или все продукты, представленные здесь, получены от наших партнеров, которые выплачивают нам компенсацию. Это может повлиять на то, о каких продуктах мы пишем, а также где и как продукт отображается на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наши мнения являются нашими собственными. Вот список наших партнеров и вот как мы зарабатываем деньги.

Дивиденды — это не бесплатные деньги — обычно это налогооблагаемый доход. Но то, как и когда вы владеете инвестициями, которые их окупают, может резко изменить ставку налога на дивиденды, которую вы платите. Есть много исключений и необычных сценариев со специальными правилами — подробности см. в Публикации 550 IRS — но в целом принцип работы налога на дивиденды таков.

Какова ставка налога на дивиденды?

Ставка налога на квалифицированные дивиденды составляет 0%, 15% или 20%, в зависимости от вашего налогооблагаемого дохода и статуса подачи. Ставка налога на неквалифицированные дивиденды такая же, как и у вашего обычного подоходного налога. В обоих случаях люди с более высокими налоговыми категориями платят более высокую ставку налога на дивиденды.

Какова ставка налога на дивиденды в 2021 налоговом году?

Какова ставка налога на дивиденды за 2022 налоговый год?

Что такое квалифицированные дивиденды и неквалифицированные дивиденды?

Квалифицированные дивиденды имеют налоговое преимущество в виде более низкой налоговой ставки. Три вещи обычно определяют, являются ли дивиденды квалифицированными:

1. Он оплачивается американской корпорацией или соответствующим иностранным юридическим лицом. Для многих инвесторов — будь то акции, взаимные фонды или ETF — это легко удовлетворить.

2. На самом деле это дивиденды в глазах IRS. Некоторые вещи не считаются дивидендами, как бы они ни назывались, в том числе:

• Премии, выплачиваемые страховой компанией.

• Ежегодные выплаты кредитных союзов своим членам.

• «Дивиденды» от кооперативов или освобожденных от налогов организаций.

3. Вы держали базовую ценную бумагу достаточно долго. Определение «достаточно» становится немного сложным, но, как правило, если вы владели ценной бумагой более 60 дней в течение 121-дневного периода, который начался за 60 дней до экс-дивидендной даты, то есть дня, когда вы должны владеть акциями, чтобы получать дивиденды — обычно дивиденды являются квалифицированными. (Кстати, для привилегированных акций действуют особые правила.)

Вот пример. Если по вашим акциям Ford выплачивались дивиденды 1 сентября, а экс-дивидендная дата была 20 июля, вы должны были владеть своими акциями не менее 61 дня в период с 21 мая по 19 сентября.. И когда вы считаете дни, включите день, когда вы продали акции, но не день, когда вы их купили.

Если вы не владеете акциями достаточно долго, IRS может счесть их неквалифицированными, и вы будете платить налог по более высокой, неквалифицированной ставке. Опять же, помните, что существует множество исключений и необычных сценариев с особыми правилами – подробности см. в публикации IRS 550 .

Как сообщить о доходах в виде дивидендов по налогам

• По окончании года вы получите форму 109.9-DIV — или иногда График K-1 — от вашего брокера или любой организации, которая отправила вам не менее 10 долларов в виде дивидендов и других распределений. 1099-DIV указывает, что вам заплатили и были ли дивиденды квалифицированными или неквалифицированными.

• Вы используете эту информацию для заполнения налоговой декларации. Вам также может потребоваться заполнить Приложение B, если вы получили более 1500 долларов в виде дивидендов за год.

• Даже если вы не получили дивиденды наличными — скажем, вы автоматически реинвестировали свои, чтобы купить больше акций базовых акций, например, в рамках плана реинвестирования дивидендов (DRIP) — вам все равно необходимо сообщить об этом .

• Вам также необходимо указать дивиденды от инвестиций, которые вы продали в течение года.

Как контролировать свой счет по налогу на дивиденды

Профессионалы говорят, что несколько маневров могут помочь.

Смотреть календарь

Вы можете платить налог на дивиденды по более низкой ставке, удерживая свои инвестиции в течение минимум 61 дня. Просто убедитесь, что это соответствует вашим другим инвестиционным целям.

Отложить наличные

Ваш работодатель удерживает налоги из вашей зарплаты и отправляет их в IRS от вашего имени, но обычно никто не делает того же с вашими дивидендами. Возможно, вам придется платить расчетные налоги в течение года. Ваше налоговое программное обеспечение или квалифицированный налоговый специалист могут помочь рассчитать, сколько это и когда платить.

Рассмотрите возможность использования пенсионного счета

• Владение инвестициями, приносящими дивиденды, может защитить дивиденды от налогов или отсрочить на них налоги. Однако подумайте заранее. Вам нужен доход сейчас?

• Кроме того, тип пенсионного счета имеет значение, когда речь идет об определении налогового счета. Например, когда вы в конечном итоге снимаете деньги с традиционной IRA, они могут облагаться налогом по вашей обычной ставке подоходного налога, а не по более низким ставкам налога на дивиденды.