Оформление возврата займа учредителю. Возврат займа учредителю с расчетного счета
Вернуть займ учредителю товаром | Все о законах и праве
Вернуть займ учредителю товаром
Так, подразнить ФНС. Так что если цель только от НДС уйти — забудьте об этих возвратных займах, поищите что-нибудь другое. Если вопрос про интересен сам по себе — то нельзя возвращать не то, что взяли. Если заем денежный, то он без проблем перекрывается встречным денежным же обязательством, (не обязательно делать новацию), если заем товарный, а вернуть есть желание деньгами, то мне представляется без новации не обойтись.
Как вернуть займ учредителю
В нем указывается сумма, данная организации, срок и порядок ее возвращения. В случае если займ беспроцентный, это нужно отразить в тексте договора, иначе он будет считаться процентным. Тогда организации придется начислить учредителю проценты по ставке рефинансирования (ст. 809 ГК РФ). Вернуть учредителю юридическое лицо должно строго в соответствии с заключенным соглашением. Часто учредитель прощает долг организации, особенно, если она не получает достаточно прибыли. Что нужно, чтобы вернуть займ учредителю? Существует несколько способов погасить долг перед учредителем: Вернуть деньги из кассы Законодательно запрещено давать деньги из кассы в долг, но возврат прямо не запрещен.
Как сделать возврат займа учредителю
Полученные от заимодавца денежные средства не считаются доходом предприятия, соответственно, их возвращение не носит характер расходов. Расходы предприятия — начисленные проценты за пользование заимствованными денежными средствами! Возврат беспроцентного займа учредителю Самым простым способом оказания финансовой поддержки предприятию его учредителем является беспроцентный заем (информация, приведенная далее касается ООО, учредителями которых выступают физические лица!). Беспроцентный заем денежных средств рекомендуется оформить в виде подписанного между участниками займа договора (пример №1 можно посмотреть здесь ).
Вернуть займ учредителю товаром
Однако стороны могут договориться об обратном (п. 3 ст. 809 ГК РФ). Поэтому с % или нет решаете сами. При возврате займа — начисляем НДС с этой суммы. Это связано с тем, что имущество, полученное по договору займа, переходит в вашу собственность (п. 1 ст. 807 ГК РФ). Значит, при возврате заимодавцу другого имущества с такими же родовыми признаками происходит его реализация, которая облагается НДС (п.
Возврат займа учредителю
В любом случае, необходимо составить и подписать договор. Так как одной из сторон является юридическое лицо, то согласно ст. 808 ГК РФ. он должен быть заключён в письменной форме. Возврат займа происходит через указанный в договоре срок с процентами или без таковых, как было указано в договоре. Важно! Договор займа считается заключённым не с момента его подписания, а с момента передачи денежных средств.
Прозрачная бухгалтерия
увеличить ее уставный капитал, внести вклад в имущество ООО, если это предусмотрено уставом. И, кроме этого, они могут дать ей беспроцентный займ.
Именно последний вариант самый распространенный. Разберем особенности ситуации, когда ООО получает беспроцентные займы от учредителя — физического лица. Займы от учредителя — физ лица: деньги или вещи Занять у учредителя можно как деньги, так и вещи — товары, сырье, материалы и т.
Вернуть займ учредителю товаром
807 Гражданского кодекса РФ по договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества. Договор считается заключенным с момента передачи денег или других вещей. Из этого следует, что если по договору займа организация получила от учредителя деньги, то и возвратить займодавцу следует именно деньги, а не товары . В силу обязательства одно лицо ( должник ) обязано совершить в пользу другого лица ( кредитора ) определенное действие, как-то: передать имущество, выполнить работу, уплатить деньги и т.п.
Как правильно вернуть займ учредителю с расчетного счета?
Например, банк отказал в выдаче кредита предприятию по причине слабых экономических показателей или по другой причине. Или средства необходимы немедленно, а кредит обещают только по прошествии какого-то времени. В таких случаях учредитель вправе предоставить заем компании при условии, что он располагает достаточной суммой собственных средств. Законодательство в этом вопросе довольно либерально и выдвигает единственное условие, выполнение которого обязательно при предоставлении займа предприятию своим учредителем.
Беспроцентный займ от учредителя – «гуманитарная помощь» бизнесу
likvidaciya-ooo-balashiha.ru
Возврат займа учредителю - с расчетного счета на карту, через кассу, в 2017 году, иностранному учредителю, наличными, учредитель снял деньги с расчетного счета не оформив документов как быть.
Многие компании сталкиваются с острой нехваткой средств на расчетных счетах, что чревато невыполнением своевременно взятых на себя обязательств по оплате товаров, услуг. Одним из выходов в такой ситуации может стать заем от учредителя.
Подобные ссуды могут быть как процентными, так и предоставляться без оплаты за пользование кредитными деньгами, то есть быть беспроцентными. Как грамотно оформить подобную сделку и как возвращать заемные средства, расскажем ниже.
Оформление от учредителя компании необходимо провести в соответствии с действующим законодательством. Сделка должна подкрепляться письменным договором, в котором четко прописаны условия (сумма займа, есть ли проценты, период возврата и т.д.).
Обратите внимание, если в договоре не указаны сроки возврата средств, компания обязана вернуть деньги по первому требованию (время погашения долга – не более 1 месяца).
Также стоит помнить, что согласно ст. 317 ГК РФ заем полученный в иностранной валюте должен возвращаться в рублях по курсу на день погашения задолженности.
Порядок получения денег
Сразу после подписания договора займа, учредитель может предоставить деньги компании двумя способами:
- наличными – через кассу предприятия;
- безналичным способом – на расчетный счет предприятия.
Предложения
Заем может быть, как беспроцентный, так и процентный. Если заем выдается под определенный процент, то необходимо учитывать несколько важных нюансов при заключении сделки (см. таблицу ниже):
Условия договора
Способы получения средств Учредитель может предоставить заем наличными (через кассу предприятия) либо безналичным способом (на расчетный счет компании)
На какой период выдается заем Обычно в договоре указываются сроки возврата средств.
Если их нет, заемщик обязан вернуть деньги по первому требованию кредитора. В договоре необходимо прописывать процентную ставку, под которую выдается заем.
В договоре прописывается схема выплат займа.
Если же компания получает беспроцентный заем, то в договоре кредитования необходимо указывать данный факт, в противном случае налоговые органы обяжут выплатить проценты согласно законодательству.
Возврат займа учредителю с расчетного счета на карту
Одним из самых распространенных способов возврата средств учредителю является перечисление денег с расчетного счета на карту. Но данный способ, со всеми необходимыми реквизитами, должен прописываться в договоре.
Если такой пункт был упущен, понадобится дополнительное соглашение к основному договору.
В данном соглашении обе стороны соглашаются с пунктом, в котором указано, что датой прекращения обязательств заемщика перед учредителем является дата зачисления средств на карточный счет.
Реквизиты, на которые будет осуществлено перечисление, нужно также прописать в дополнительном соглашении.
Через кассу
Обращаем внимание, что согласно действующему законодательству, наличные средства, полученные в результате реализации товаров, предоставления услуг можно использовать лишь:
- для выдачи заработной платы или социальных выплат;
- на выплату страховых возмещений согласно договорам страхования, заключенным с физическими лицами;
- на выдачу денежных средств сотрудникам компании под отчет;
- на отплату товаров, услуг.
Как видно из вышеперечисленного списка, вернуть заем из выручки учредителю через кассу невозможно. Но компания может сначала сдать выручку в банк (зачислить на расчетный счет), а после снять наличные, указав, что деньги предназначены для возврата учредителю.
Выдача средств кредитору из кассы предприятия производится на основании расходно-кассового ордера.
Если же вас интересует вопрос открытия беспроцентного займа между юридическими лицами, то мы рекомендуем перейти по ссылке, и прочесть статью.
Возврат займа иностранному учредителю
Иностранному учредителю компания должна вернуть заем в соответствии с условиями договора. Но при возврате долга нерезиденту, необходимо учитывать нормы валютного законодательства.
С нерезидентами российские компании могут проводить денежные операции без ограничений. Возврат может осуществляться в любой валюте, но только в безналичной форме, то есть с расчетного счета заемщика.
Как уже упоминалось выше, возврат займа наличными возможен только при соблюдении определенной последовательности:
- выручка сдается в банк и деньги зачисляются на расчетный счет компании;
- ответственный сотрудник снимает необходимую сумму со счета;
- производится выплата из кассы.
При получении наличных средств в банке, указывается целевое назначение – возврат кредита учредителю.
Как уже было сказано ранее, заем от учредителя может быть, как процентным, так и беспроцентным.
Данный пункт должен быть прописан в обязательном порядке, размер процентов также должен быть указан в договоре. Ставка формируется и устанавливается исходя из политики компании.
Для предоставления займа учредителем необходим только договор. Для его заключения и корректного заполнения понадобятся гражданские паспорта участников сделки, учредительные документы компании, а также печать.
- гражданский паспорт или иной документ, удостоверяющий личность, если заем возвращается наличными из кассы предприятия;
- реквизиты банковского счета или карты учредителя, на который будут перечислены деньги.
Требования к заемщикам
Если у компании недостаточно средств для осуществления своей деятельности, предоставить необходимую сумму может учредитель. Условия прописываются индивидуально, все зависит от политики компании, требований учредителя.
Например, заем может быть, как процентным, так и беспроцентным. Период кредитования и сроки возврата средств также формируются исходя из финансового состояния компании, а также прогнозов по будущим операциям.
Размер займа от учредителя компании-заемщику также, как и иные параметры сделки устанавливаются индивидуально. Сумма обычно приравнивается к размеру кассового разрыва, задолженности по обязательствам и др.
Как получить?
Получить заем от учредителя компания-заемщик сможет двумя способами:
- если учредитель вносит в кассу оговоренную договором сумму;
- если учредитель перечисляет на расчетный счет компании оговоренную договором сумму.
При предоставлении займа компании, учредитель должен помнить несколько важных моментов:
- если в договоре не указаны сроки возврата, кредитор имеет право потребовать возврат денежных средств в течение одного месяца;
- заем может предоставляться как в рублях, так и иностранной валюте, но возврат должен осуществляться в национальной денежной единице.
Возврат может также осуществляться безналичным способом, то есть на карту или банковский счет учредителя или через кассу организации.
Период кредитования и сроки возврата займа определяются в индивидуальном порядке. Такие договоренности между обеими сторонами зависят от платежеспособности предприятия, будущих операций и т.д.
Сроки возврата прописываются в договоре, но если такой информации нет, заемщик должен вернуть деньги по первому требованию учредителя.
Плюсы и минусы
Ели случается форс-мажорная ситуация, при которой компания находится на гране банкротства, а обратиться в банк по разным причинам руководство не спешит, инвестиции в ближайшее время также не предвидятся, то чуть ли не единственным шансом выжить на рынке может стать заем от учредителя.
Такие ссуды могут быть процентными или беспроцентными, они выдаются на различные сроки. Зачисляются на счета безналичным способом или вносятся через кассу предприятия.
Преимуществ такого финансового вливания множество:
- оперативная финансовая помощь компании;
- условия между сторонами формируются индивидуально;
- допускаются законодательством беспроцентные займы;
- минимум документов.
С очевидным минусом, которым может столкнуться учредитель – неплатежеспособность фирмы-заемщика, которая ранее получила финансовую поддержку, что чревато не возвратом.
ajbook.biz
Оформление возврата займа учредителю
Бывают случаи, когда у организации на расчетном счете недостаточно средств. А создалась такая ситуация, при которой средства необходимы для оплаты товаров или услуг. Выходом может стать заем от учредителя, который может быть, как беспроцентным, так и с уплатой процентов.
В обязательном порядке эту операцию займа от учредителя нужно оформить в соответствии с буквой закона. В договоре займа указывается сумма, которая предоставляется в распоряжение заемщики и срок возврата долга. Иногда учредитель прощает долг организации, но если такого не произошло, то возвращать заем нужно обязательно с учетом всех требований и условий.
Способы возврата займа учредителю
Прежде, чем рассматривать способы погашения займа, стоит отметить, что Федеральный закон строго оговаривает максимальный размер денежных средств при расчете наличными. Это условие относится к процедуре расчета между юридическими лицами, между юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем.Существует несколько способов возврата займа учредителю (отличие займа от кредита здесь)
- Возврат займа учредителю через кассу. Этот вид возврата не противоречит законодательству, если речь идет о возврате займа физическому лицу, и данное условие предусматривается договором, займа. Однако, погашение займа из денежных средств, полученных в кассу организации в качестве выручки не допустимо.
- Возврат займа учредителю товаром. Если сделка достаточно крупная, то для оформления возврата необходимо обязательно созвать общее собрание участников, которое при этом должно оформляться протоколом. Далее следует к договору займа оформить дополнительное соглашение об отступном. В этом соглашении указывается обоюдное решение заемщика и заимодавца о том, что заем возвращается не денежными средствами, а имуществом или товаром.
Важные моменты при возврате
Прежде, чем пользоваться денежными средствами, необходимо посмотреть, каковы условия возврата займа по условиям договора. Если графика платежей не, то по первому требованию заимодавца денежные средства необходимо вернуть в течение месяца.Кроме того, если заем был предоставлен в иностранной валюте, то вернуть их придется в рублях в той сумме, которая будет эквивалента сумме в валюте.Бухгалтерская отчетность должна отражать возврат займа в любом случае. Если он был краткосрочным, то в таком случае, его нужно отразить в статье о расчетах по краткосрочным займам. Если же он – долгосрочный, то в статье по долгосрочным, займам.
Вас обязательно заинтересует:
buhinfa.ru
Возврат беспроцентного займа учредителю на карту
В последнее время всё чаще многие учредители фирм, выдают своим же организациям займы по определенным договорам, где прописаны сумма самого займа, а также срок выплаты самой организацией. Зачастую это нужно для того, чтобы правильно провести нужную сумму в компанию или организацию по закону. Но в последствии встает вопрос о возврате средств и самого займа. Как правильно сделать возврат беспроцентного займа учредителю на банковскую карту?
Возврат беспроцентного займа учредителю на картуДля чего нужен договор о займе с учредителем?
Зачастую компания, которая очень срочно нуждается в быстрых деньгах, подписывает с учредителем, у которого эти деньги есть, договор о получении займа. Во-первых, так будет меньше вопросов от налоговой. Во-вторых, вся сумма будет проводиться по всем документам и правилам самой компании и сами деньги никто не сможет украсть или потратить на что-то еще.
Бывает, что займ учредителя используется для уплаты крупных долгов перед банком или перед сторонними фирмами или организациями.
Но помимо денежных средств человек, который предоставляет займ самой организации может передать различное имущество, которой может распределяться и расфасовываться по моделям, сорту, цвету и т.д.
Сам займ может передаваться на любой срок, выставленными учредителем и согласованными самой организацией. Также сумма может быть не ограничена. Под процентной или беспроцентной ставкой займ – решается непосредственно между двумя сторонами и подписывается в договоре.
Фирма или организация, которая берет займ в любом эквиваленте обязана подписать договор по статье 808 ГК РФ. Сам договор должен быть правильно и в письменном виде оформлен, в нескольких экземплярах.
808 ГК РФПо каким правилам должен быть составлен договор о займе с учредителем
Самое главное, что в договоре должны быть прописаны все нужные пункты, о предоставлении и возврате средств по займу.
При передаче самого займа в виде денежных средств или другого материального займа происходит по факту подтверждающих документов со стороны учредителя и отражения данной операции в бухгалтерском учете организации.
По статье 317 ГК РФ валюта, которая берете в займ должна быть только в рублях и возврат в последствии также будет в рублях. В договоре может присутствовать и другие валюты, но только для отображения эквивалента основной национальной валюты РФ.
317 ГК РФВ договоре должны быть четко приписаны:
- Срок возврата займа
- Способ возврата займа
- Сроки волной выплаты займа
- График выплат по займу
- В каком именно эквиваленте выдан и получен займ
- Процентная или беспроцентная ставка при выдачи денежных средств
Скачать образец договора с учредителем
Можно ли вернуть займ учредителю на карту?
Самой организацией нужно перед возвратом четко проконтролировать один очень важный момент. Если сам учредитель в срок не выплатил уставной капитал организации, или выплатил его не полностью, то займ может пойти в счет уплаты данного капитала как полностью, так и частично. Тогда займ будет возвращен не полный, но по договору.
В договоре должен быть прописан пункт о возврате денежных средств на банковскую карту. При этом должны быть прописаны все реквизиты самого банка от номера счета.
Конечно можно прописать реквизиты непосредственно карты, но это будет грубой ошибкой – так как срок действие карты может в скором времени закончится и тогда выплата не будет произведена. Именно поэтому в этом случае указывается именно номер счета в банке, к которому привязана карта учредителя.
По статье 207 пункт 1 ГК РФ, заёмные средства при получении и возврате имеют один и тот же вид, то есть если вы передали организации тонну кирпичей, то и получить должны столько же и в таком виде. В этом случае денег учредитель на карту получить просто напросто не может.
207 ГК РФ
Как сделать перевод учредителю на карту?
По закону организация может выплатить долг займа физическому или юридическому лицу только из двух доступных мест: касса и расчетный счет в банке. В самом договоре должно быть прописан пункт о способе возврата денег самому учредителю. Лучше всего указать два способа, на карту самого учредителя, а также наличными через кассу.
Чтобы вернуть деньги на карту в договоре, как и было сказано ранее, нужно прописать все реквизиты о счете в банке, к которому привязан пластик. Можно также сделать перевод средств с кассы на сам расчетный счет в банке. А уже с расчетного счета идет выплата на карту учредителя. После чего идет пометка в бухгалтерии, что перевод был осуществлен в счет уплаты долга по договору о займе.
В договоре вы можете прописать также как график, по которому осуществляется погашение займа, так и полная выплата на конец срока займа, но не позднее 30 дней с последнего дня срока.
Если не получается вернуть долг по займу учредителю, что делать?
В последнее время это довольно рядовая ситуация, которая коснулась многие организации. Зачастую такое бывает, когда расчетный счет само организации по каким-либо причинам замораживают, возможно из-за тех же долгов перед банком.
Бывает, когда денег у организации просто нет в данное время или у банка, который предоставлял услуги организации отозвали лицензию, а по закону юридическим лицам страховой случай не выплачивается.
- Нужно согласовать срок продления между учредителем и организацией.
- Оформить дополнительный договор к основному, где прописан новый срок выплаты займа, а также график выплат, если он нужен.
- Сам учредитель по статье 415 ГК РФ может простить долг перед своей компании, если это не противоречит нарушением прав других сторонних лиц. Учредитель может простить любую сумму долга.
Вывод
Давайте подытожим. Самое главное не упустить все детали на этапе написание и оформление договора. Заемные средства могут быть не только деньги, но и строительные материалы, автомобили и т.п.
Учредитель должен понимать, что получить денежные средства он сможет, только если он займ выдавал также в денежном эквиваленте. По договору с учредителем и организацией должны четко прописаны пункты, когда и в какие сроки должна быть возвращена заёмная сумма.
Загрузка...cartoved.ru
