ИП начинает бизнес в другом регионе – регистрация, налоги, отчетность. Ип может ли работать в другом городе
ИП начинает бизнес в другом регионе – регистрация, налоги, отчетность
Известно, что регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя происходит по месту его жительства. По такому же принципу надо вставать на учет и во внебюджетные фонды – ПФР и ФСС. Если предприниматель ведет деятельность там, где он зарегистрирован, то вопросов о том, куда сдавать отчетность и платить налоги, не возникает. А как быть в случае, если ИП рассматривает возможность ведения бизнеса в другом регионе?
Получить бесплатную консультацию от специалиста ►
В отличие от организаций, индивидуальный предприниматель не создает и не регистрирует обособленные подразделения (филиалы и представительства), но в некоторых случаях и ему надо будет дополнительно вставать на учет по новому месту ведения деятельности.
Необходимость вставать на учет по месту ведения деятельности зависит от налогового режима
Вспомним, что ИП может вести деятельность в рамках одного из пяти существующих в РФ налоговых режимов:
- Общая система налогообложения (ОСН)
- Упрощенная система налогообложения (УСН)
- Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
- Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)
- Патентная система налогообложения (ПСН)
Если новый бизнес предполагается вести на упрощенке, общем режиме или сельхозналоге, то нет необходимости проходить регистрацию в территориальной налоговой инспекции по месту деятельности. Что касается ЕНВД и патента, то они находятся в ведении местных властей, имеют свои региональные особенности, и на учет по месту деятельности надо будет вставать.
Деятельность ИП в другом регионе на ОСН, УСН или ЕСХН
Налоги и авансовые платежи в этих случаях предприниматель выплачивает по месту своего жительства, здесь же сдается и налоговая отчетность. В отношении своих работников ИП выступает налоговым агентом, удерживая с них НДФЛ, и страхователем, выплачивая страховые взносы. Перечисляют НДФЛ и страховые взносы и сдают отчетность по работникам тоже в том регионе, где предприниматель состоит на учете в качестве ИП, и не имеет значения, где фактически живут и работают его сотрудники. Указание на это есть в п. 7 ст. 226, п. 2 ст. 230 НК РФ и п. 9 ст. 15 ФЗ № 212.
Новый бизнес будет работать на ЕНВД
Пункт 2 ст. 346.28 НК РФ обязывает ИП, желающих применять ЕНВД, вставать на учет по месту осуществления деятельности. В случае, когда предприниматель решает применять этот режим по месту жительства, он должен будет подать заявление и зарегистрироваться как плательщик ЕНВД, даже если он уже прошел регистрацию как ИП в своей инспекции. Соответственно, если деятельность на ЕНВД будет вестись в новом регионе, то и встать на учет надо будет в налоговой инспекции в этом регионе (ст. 346.32 НК РФ).
Исключением из этого правила являются плательщики ЕНВД, оказывающие автотранспортные услуги по перевозке и услуги по размещению рекламы на транспорте, а также занимающиеся развозной или разносной розничной торговлей. Такие предприниматели встают на учет по ЕНВД только в налоговой инспекции по месту жительства. Сдавать ежеквартальную декларацию по ЕНВД и платить вмененный налог надо по месту фактической деятельности, которое может совпадать с местом жительства.
Страховые взносы за работников уплачиваются во внебюджетные фонды по месту жительства предпринимателя, а вот с перечислением НДФЛ за работников, занятых во вмененной деятельности, ситуация другая.
Согласно п. 7 ст. 226 НК РФ, налоговый агент (которым является ИП-работодатель) исполняет свои обязанности по месту своего учета. Предприниматель на ЕНВД, работающий не в своем регионе, состоит на учете в разных налоговых инспекциях – как лицо, зарегистрированное в качестве ИП, и как плательщик вмененного дохода. Минфин считает, что в этом случае перечислять НДФЛ за работников, занятых на вмененке, и подавать сведения об их доходах надо будет по месту постановки на учет в качестве плательщика ЕНВД (Письмо Минфина от 21.01.2013 № 03-04-05/3-47).
Индивидуальный предприниматель приобретает патент
Патент действует на территории только того субъекта РФ, который в нем указан, но ИП может получить патенты и в других регионах без ограничений (ст. 346.45 НК РФ).
Чтобы получить патент в том регионе, где ИП не зарегистрирован по месту жительства, надо подать заявление в любую налоговую инспекцию этого региона, которая поставит его на учет в течение пяти дней. Оплачивают патент там же — по месту постановки на налоговый учет. Что касается налоговой декларации, то ее на ПСН не сдают. Если патентов будет несколько, в разных регионах, то по каждому из них надо встать на учет в инспекцию по месту деятельности.
С НДФЛ ситуация такая же, как и на ЕНВД – если ИП работает в разных регионах, то этот налог перечисляют в бюджет того субъекта Российской Федерации, где действует патент (Письмо Минфина от 01.11.2013 № 0304-05/46788). Страховые взносы с выплат работникам и отчетность по ним производится по месту жительства предпринимателя, независимо от того, где выдан патент.
Налоговый режим | Сдача отчетности и уплата налога | НДФЛ с доходов работников |
ОСН | по месту жительства ИП | по месту жительства ИП |
УСН | по месту жительства ИП | по месту жительства ИП |
ЕСХН | по месту жительства ИП | по месту жительства ИП |
ЕНВД | по месту деятельности на ЕНВД | по месту деятельности на ЕНВД |
ПСН | по месту действия патента | по месту действия патента |
vse-dlya-ip.ru
Где может работать индивидуальный предприниматель
Часто у начинающих предпринимателей возникает вопрос: можно ли быть зарегистрированным в одном городе РФ, а предпринимательскую деятельность вести в другом городе или нескольких городах.
В соответствии с ФЗ, государственная регистрация ИП проводится по месту его жительства (п. 3 ст. 8 Федерального закона от 8 августа 2001 года N 129-ФЗ «О гос. регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»).
Итак, регистрироваться свою деятельность индивидуальный предприниматель может только в месте регистрации жительства. При выборе места ведения бизнеса отличном от места регистрации, нужно иметь временную прописку в данном городе. Или в государственной регистрации вам будет отказано.
Если вы жили и работали в одном городе (а значит были там зарегистрированы как ИП), то при переезде в другой город и смене регистрации по месту жительства, вам нужно передать ваше дело из местной налоговой в налоговую нового города, в котором вы будете жить и работать.
Предприниматель не может завести филиалы и представительства, потому как не является юр. лицом. Поскольку ИП не имеет право открывать подразделения, то и необходимость повторно регистрироваться, становиться на учет по месту ведения деятельности (в ином городе) для него исключается.
Но, в данном положении есть исключения. Предприниматель обязан повторно встать на налоговый учет в следующих случаях:
1) Когда ИП работает по ЕНВД;
2) Когда ИП работает по Патентной системе налогообложения;
3) Предпринимателем ведется работа по добыче полезных ископаемых;
4) Предприниматель в своей работе использует недвижимое имущество (собственность) предпринимателя;
Так, если предприниматель открывает точки продаж в собственных помещениях, но в городе отличном от места регистрации, то он должен обязательно вести учет по месту нахождения имущества.
Органы по ведению кадастра недвижимости должны сообщать информацию об имуществе, которое было у них зарегистрировано и их собственниках, в течение десяти дней со дня регистрации. До 1 марта каждого года органы осуществляют предоставление сведений по состоянию на 1 января (п. 4 ст. 85 НКРФ).В данной ситуации налоговая служба самостоятельно поставит предпринимателя на учет (п. 2 ст. 84 НК РФ). Данная операция происходит в течение пяти дней после получения данных налоговой службой, затем ИП уведомляется почтой или лично о постановке на учет. ИП, который работает по системе ОСН, обязан платить налог на имущество физ. лиц.
Напомню, что предприниматель регистрируется как ИП как только начинает получать регулярный доход. Важно и то, что индивидуальный предприниматель может нанимать практически любое количество работников, которые могут находиться в совершенно разных городах по всей территории России.
На выбор места постановки на налоговый учет влияет выбранная схема налогообложения. Более подробную информацию как предпринимателю вести деятельность в другом регионе в зависимости от выбранного режима налогообложения читайте тут.
Статьи по теме:
svetlanaignatovich.com
Открытие ИП в другом регионе
09 августа 2016
Просмотров: 1836
Очень часто для продвижения бизнеса у его владельца возникает необходимость открыть ИП в другом регионе. При этом у ИП нередко возникают вопросы относительно того, как именно проводить данную процедуру. На самом деле ничего сложного в этом процессе нет, но российское законодательство требует, чтобы регистрация нового бизнеса происходила непосредственно по месту прописки заявителя.
Тем не менее российский гражданин может вести свои дела в любом регионе, вне зависимости от того, где он проживает либо прописан. При этом у регистрации ИП в другом населенном пункте все же есть свои особенности, которые нужно учесть, прежде чем заниматься этим делом.
Как зарегистрировать ИП?
Согласно правилам российского законодательства, российский гражданин имеет право зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя в отделении налоговой службы по месту официальной прописки.
Для этого необходимо предоставить документы, в которые входят копия паспорта со штампом о месте регистрации, квитанция об оплате государственной пошлины и заявление, написанное лично будущим бизнесменом и заверенное его подписью. Специалисты рекомендуют обратить особое внимание на систему налогообложения, которую может выбрать ИП. Ее желательно выбрать до того, как подавать бумаги. Если желаемая система не будет указана в заявлении, бизнесмену по умолчанию установят ОСНО. Работать на общем режиме довольно сложно и не всегда выгодно, поэтому большинство предпринимателей старается остановить свой выбор на УСН либо ЕНВД.
Все документы заявитель должен предоставить в отделение ФНС лично либо через официального представителя. Не запрещается подавать бумаги по почте или через электронный сервис. Потом должно пройти несколько дней, после чего человек станет официально индивидуальным предпринимателем. Далее он может вести дела и за пределами своего региона, но нужно учесть, что не все налоговые системы позволяют осуществлять такую деятельность.
Вернуться к оглавлению
При каком налоговом режиме можно вести дела в других регионах?
Если предприниматель уверен, что ему со временем придется расширяться и вести работу в различных регионах страны, необходимо сразу выбрать подходящую систему налогообложения.
Одним из самых удобных вариантов будет «упрощенка». Она позволяет открывать ИП в других областях, но тут нужно учесть, что налоговая ставка для предпринимателя будет действовать та, что предусмотрена в регионе по месту регистрации.
При работе с ОСНО решение бухгалтерских вопросов будет более сложным. Однако для некоторых предпринимателей это единственный вариант. Работая на общей системе налогообложения, бизнесмен имеет полное право осуществлять свою деятельность в других областях.
С ЕНВД тоже не должно быть никаких проблем, если вид деятельности ИП попадает в список разрешенных для данной системы налогообложения. А вот с патентом работать в других регионах невозможно. Он выдается на определенное время и для ведения бизнеса в конкретном регионе. Для работы в других областях может понадобиться приобретение нового патента.
Вернуться к оглавлению
Особенности ведения бизнеса в разных регионах
У предпринимателя может появиться необходимость расширить свое дело и открыть филиалы в других областях. Это не запрещается законом, но некоторые нюансы нужно знать. Сама регистрация ИП в другом регионе невозможна, гражданин должен проходить ее только по месту официальной прописки. Более того, именно по месту прописки и платятся все налоги, вне зависимости от того, где именно будет вестись предпринимательская деятельность.
Даже в том случае, когда бизнесмен собирается открывать ИП в другом регионе, ему придется регистрироваться по месту прописки не только в налоговой инспекции, но и в Пенсионном фонде, а также Соцслужбе, если бизнес предусматривает использование наемной рабочей силы. Для тех индивидуальных предпринимателей, которые не собираются нанимать сотрудников, нет необходимости отдельно регистрироваться в ПФР, так как эти данные в фонд поступают автоматически после того, как их обработают сотрудники налоговой инспекции.
В том случае, когда предприниматель зарегистрирован в одном населенном пункте, но собирается вести дела в другом, ему придется оформить документы по месту официальной прописки. Если лично посетить территориальное отделение ФНС не удается, человек имеет право выслать документы по почте. При этом необходимо вложить в конверт и список бумаг, которые были высланы. Кроме того, можно воспользоваться электронным сервисом, который расположен на официальном ресурсе налоговой службы.
Для подачи бумаг таким способом могут понадобиться отсканированные копии всех необходимых документов и наличие электронной подписи, которая потребуется при заполнении заявления.
Вернуться к оглавлению
Налоговая отчетность при ведении бизнеса в другом регионе
Что касается того, можно ли открыть ИП в другом регионе, то делать это разрешается, однако все равно придется выплачивать налоги по месту официальной регистрации.
Более того, всю налоговую отчетность необходимо отправлять в отделение, которое обслуживает бизнесменов в том населенном пункте, где прописан бизнесмен.
На практике все это осуществляется очень просто. Даже в тех ситуациях, когда у предпринимателя нет возможности самостоятельно посетить ФНС для подачи налоговой отчетности, у него всегда остается вариант с электронным сервисом. Это очень удобно и предельно просто. Заполнение деклараций и других отчетных документов на компьютере ничем не отличается от бумажной версии. Что касается оплаты налогов, то она может быть совершена в любом банке, вне зависимости от региона, в котором ведется бизнес. Главное — знать правильные реквизиты.
Несколько особенностей касается процентных ставок. В данном случае будет использован тот вариант, который предусмотрен для региона, где ИП был изначально зарегистрирован. Это может быть выгодно, если в области регистрации бизнеса установлены меньшие проценты, чем в том регионе, где фактически работает предприниматель.
Итак, открыть свой бизнес и работать в другом регионе ИП может без проблем. Тем не менее все регистрационные и налоговые вопросы должны решаться исключительно по месту официальной прописки гражданина. Кроме того, ему необходимо соблюдать все законы, которые действуют на территории каждой области.
Автор:
Иван Иванов
Поделись статьей:
Оцените статью:
Загрузка...Похожие статьи
moeip.ru
Как вести ИП в другом городе
Иногда у предпринимателей возникает потребность расширить свой бизнес или перенести его деятельность в другой город. Согласно законодательству, предприниматель может вести деятельность ИП в любом городе России, независимо от места регистрации. Однако при ведении ИП в другом городе или регионе возникают некоторые нюансы в порядке оплаты налогов и сдачи отчетности.
Отчетности и налоги ИП в другом городе или регионе
Если ИП планирует вести налогообложение по ЕНВД, необходимо обратиться в налоговую по месту фактического ведения деятельности и написать соответствующее заявление. Однако если деятельность ИП связана с грузоперевозками, процесс регистрации на учет ЕНВД должен осуществляться по месту регистрации ИП.
Если в городе ведения ИП работает несколько налоговых служб, обращаться необходимо в ту службу, за которой закреплена территория, где фактически находится ИП.
Данное заявление заполняется по форме ЕНВД 2. Подать его следует не позднее пяти дней с момента начала ведения деятельности.
Независимо от территории ведения деятельности, по месту постоянной регистрации ИП необходимо оплачивать фиксированные взносы в ПРФ и ФОМС. Также по месту регистрации платятся налоги по наемным работникам ИП. Однако оплачивать налог и сдавать отчетность ЕНВД ИП должен по фактическому месту ведения бизнеса.
Если ИП работает по УСН, заявление подается по месту постоянной регистрации ИП. По данной системе налогообложения предприниматель обязан сдавать отчетность и оплачивать налоги по месту регистрации ИП, независимо от территории ведения деятельности. Кроме того по месту регистрации ИП оформляется кассовый аппарат, оплачиваются фиксированные взносы ПФР, ФОМС и налоги, а также сдаются отчеты за работников. Соответственно, при УСН в налоговую службу города фактического ведения ИП ничего сдавать не нужно
Для получения патентной системы налогообложения (ПСН), предпринимателю необходимо обратиться в налоговую того региона или города, где будет осуществляться деятельность ИП. Однако все остальные налоги оплачиваются по месту постоянной регистрации.
Если деятельность ИП осуществляется по ОСНО, то абсолютно все налоги оплачиваются по месту регистрации предприятия. Также по месту регистрации ставится на учет кассовый аппарат и сдается отчетность.
Кроме налогов и отчетности по месту регистрации ИП подается среднесписочная численность сотрудников. Если у ИП нет работников, данная отчетность не сдается.
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас: +7(499)703-32-46 (Москва) +7(812)309-26-52 (Санкт-Петербург) Это быстро и бесплатно! |
Добавить комментарий
bs-life.ru
Можно ли в ип открыть филиал в другом районе города
Вопрос получения статуса индивидуального предпринимателя в другом, отличном от места проживания, городе достаточно часто задается гражданами. Обусловлено это, скорее всего, тем, что в России крайне распространено явление трудовой миграции. Это когда работа ищется не в месте проживания, а в других, более «денежных» городах. Получение статуса ИП в данном случае необходимо не только из-за того, что гражданин вдруг захотел заняться бизнесом. Это может быть и желанием работодателя, который регистрирует своих работников как ИП, и не платит налог с их зарплаты, уплачивая лишь 6% с их «прибыли», которую он им платит по фиктивному договору. Однако, зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя в другом городе, кроме места регистрации не получится, это правило жесткое.
Как можно открыть филиал ип в другом городе?
Декларацию по ЕНВД сдают в ИФНС, по месту ведения деятельности на «вмененке»
Как индивидуальному предпринимателю вести деятельность в другом регионе
ВажноРегулирование деятельности подобных подразделений осуществляется только самим предпринимателем. Однако стоит учитывать и законы местной власти. Поскольку они могут иметь особенности в плане ведения бизнеса в конкретном регионе.
Необходимость регистрации Если обособленное подразделение ИП имеет по меньшей мере одно место для работы на протяжении не меньше, чем месяц, его необходимо зарегистрировать. Кроме регистрации компании, необходимо также трудоустроить работников, по нормам трудового Кодекса. ВниманиеПри этом обособленным предприятием не могут считаться склады, в которых только хранится сырье или производственная техника, а также в которых нет постоянных сотрудников. Банкоматы, терминалы и прочие аппараты также нельзя считать обособленными.
Кроме того, удаленные сотрудники также не считаются.Как ип открыть филиал в другом городе?
Организации, при осуществлении деятельности в других регионах, создают обособленные подразделения, филиалы и представительства. Встают на учет в налоговые органы по месту осуществления деятельности и уплачивают налоги. Как быть индивидуальному предпринимателю, если он работает в другом городе? Обязан ли ИП вставать на учет в ИФНС, ПФР, ФСС по месту осуществления деятельности? Куда платить налоги и взносы? Индивидуальный предприниматель , согласно действующему законодательству, встает на учет по месту жительства. Если предприниматель нанимает работников, то становится на учет в ПФР, ФСС также по месту своего жительства, и туда же платит налоги и взносы с заработной платы работников.Индивидуальный предприниматель не может создавать филиалы или обособленные подразделения.
Онлайн журнал для бухгалтера
Правовая информация Гражданский кодекс РФ определяет два типа обособленных подразделений — филиалы и представительства. Исходя из этого данные ответвления не будут считаться отдельными юридическими лицами, а будут совершать свою деятельность согласно учредительным документам главной компании. Управление такими отделами может осуществляться через назначенного руководителя — по доверенности. Налоговый кодекс указывает на то, что подобное учреждение подает отчеты не по месту своего нахождения, а вместе с главным офисом. По своей сути предприятие становится обособленным автоматически. Далее руководство должно собрать необходимый пакет документов и подать его в соответствующие органы контроля. Трудовой кодекс также вносит коррективы — каждое обособленное подразделение должно иметь стационарное рабочее место.
Можно ли открыть ип в другом городе
Понятие обособленного подразделения в законодательстве Российской Федерации касается только юридических лиц. При этом данный аспект никак не оговаривается в контексте индивидуального предпринимательства.
ИнфоПоскольку ИП — это физическое лицо, то юридически регулируемого обособленного подразделения оно иметь не может. Но этот факт не препятствует основной предпринимательской деятельности физ.
лица. И стоит более четко сформулировать понятие коммерческой деятельности в любом из регионов страны и с использованием различных форм регулирования. Можно ли Для того, чтобы понять, может ли быть у ИП обособленное подразделение, следует разграничить понятие такого отдела и разветвленной сети. Согласно пунктам 1,2 статьи 11 Налогового кодекса РФ, статьи 55 Гражданского кодекса, обособленным подразделением юрлица считается объект, который является филиалом, представительством или иным отделением.Как открыть филиал ип в другом городе
Если ИП применяет УСН, и вид деятельности попадает под перечень видов деятельности для применения ПСН, то предприниматель по данному виду деятельности может получить патент. Допустим, индивидуальный предприниматель состоит на учете в одном городе, а в другом городе решил вести деятельность на патенте. Как ИП на ПСН может встать на учет в другом городе и куда ему следует уплачивать налоги и сдавать отчетность? Постановка на учет индивидуального предпринимателя на ПСН Если предприниматель в другом регионе ведет деятельность, попадающую под ПСН, ему следует подать в налоговую инспекцию города, в котором ведется деятельность два заявления:
- Заявление о постановке на учет;
- Заявление на получение патента.
Без постановки на учет в другом субъекте РФ, индивидуальный предприниматель не сможет получить патент.
Деятельность ип в другом городе или регионе
Особенность При осуществлении разносной или развозной торговли, независимо от того, в каком регионе ведется деятельность стать на учет надо в качестве плательщика ЕНВД только в налоговой по месту регистрации жительства. Уплата налогов Единый налог на вмененный доход предприниматель должен уплачивать по месту постановки на учет в качестве плательщика ЕНВД. Сдача отчетности Декларация по ЕНВД сдается предпринимателем в налоговый орган субъекта РФ, в котором он состоит на учете в качестве плательщика ЕНВД. Если деятельность относится к развозной или разносной торговле, ИП сдает отчетность в инспекцию по месту жительства, т. к. при осуществлении таких видов деятельности именно здесь он состоит на учете, как плательщик ЕНВД.
Если ип открывает филиал в другом городе , становиться на учёт в налоговой?
Поэтому при работе на дому даже по трудовому договору с юридической стороны подразделение не будет считаться обособленным. Моментом начала работы подразделения является дата его регистрации. Подготовка помещения, оборудования и создание рабочих мест — не может быть началом деятельности. При создании подразделений этот факт необходимо зафиксировать в учредительных документах.
Все действия должны быть в рамках Федерального Закона от 8 августа 2001 года №129-ФЗ “О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей”. ФЗ №129 Если не поставить на учет в налоговый орган подобный объект, можно получить штрафы.
Здесь применяются взыскания от 10 до 20 процентов от выручки. Ликвидировать отдел можно посредством заполнения соответствующего заявления.
Может ли ип открывать обособленное подразделение
Внимание! Если у предпринимателя нет других видов деятельности, кроме тех, которые на «вмененке», он обязан сдавать в ИФНС по месту жительства нулевую декларацию по УСН. Подведем итоги Действия индивидуального предпринимателя при ведении деятельности в других регионах Режим налогообложения в двух регионах Постановка на учет Уплата налога Сдача отчетности УСН и патент В каждом регионе В каждом регионе Декларацию по УСН сдают по месту жительства. По деятельности на ПСН декларация не сдается. УСН и УСН По месту жительства По месту жительства Декларацию по УСН сдают в ИФНС по месту жительства УСН и ЕНВД В каждом регионе В каждом регионе Декларацию по УСН сдают в ИФНС по месту жительства.
advocatus54.ru
Как ИП работать в другом городе и платить налоги — нужно ли проходить регистрацию
Любой бизнес должен развиваться. Даже если вы когда-то решили, что открытия ИП вам вполне достаточно, это не свидетельствует о том, что спустя некоторое время вы не будете расширять свою деятельность. Если дела идут хорошо и открытие новых точек в другом городе или другом регионе принесет явную прибыль, то почему бы этим не заняться. Тем более сейчас это легко можно делать удаленно из любой точки планеты, в этом поможет автоматический онлайн-сервис.
Последнее время нам задавали много вопросов именно по данной теме: придется ли повторно вставать на учет, как тогда перечислять налоги, а также взносы за сотрудников? Сегодня мы объединим эту тему в одну небольшую обзорную статью, где постараемся дать ответы.
Почему подобные вопросы чаще всего слышно от ИП? Здесь все просто. Если организация решает расширить свою деятельность на соседний регион, то она создает там обособленное подразделение и, соответственно, должна встать на налоговый учет в этом конкретном регионе — по месту осуществляемой деятельности. ИП при расширении своего бизнеса на другой регион никакое обособленное подразделение создать не может, необходимость постановки на учет и особенности уплаты налогов будут целиком определяться выбранным режимом налогообложения.
Для примера представим, что вы уже являетесь ИП и работаете в своем регионе, используя один из возможных налоговых режимов, и открываете точку в другом регионе. Что делать?
Общий режим
Если вы используете ОСНО и для нового бизнеса не собираетесь выбирать какой-либо из спецрежимов, то ситуация выглядит довольно просто. По общим правилам НК, ИП должен встать учет по месту жительства. Поэтому, если вы, являясь ИП на ОСНО, открываете точку в соседнем субъекте РФ, вставать на учет в этом регионе не требуется — вы уже зарегистрированы в своей налоговой, повторно проходить эту процедуру не надо.
Что касается отчетности и налогов, то тут ситуация такая же. Так как в другой налоговой вам регистрироваться не надо, декларацию 3-НДФЛ вы сдаете исключительно в свою налоговую. В декларации должны быть учтены все доходы / расходы по всей деятельности, включая ту, которая ведется в соседнем субъекте РФ. Дополнительную КУДИР для ОСНО заводить не требуется, книга ведется одна по всей деятельности.
Налог с доходов перечисляется по месту жительства бизнесмена, для этого используются прежние реквизиты.
Точно такая же ситуация складывается и для ИП, которые относятся к сельхозпроизводителям и платят ЕСХН. Им также не требуется повторная постановка на учет, а декларация по-прежнему сдается в инспекцию по месту проживания. КУДИР ведется одна с учетом доходов / расходов деятельности в соседнем регионе, ЕСХН платится по изначальным реквизитам своей налоговой.
Упрощенка
Деятельность, которая планируется в рамках расширения бизнеса на соседний субъект РФ, может облагаться по УСН, если ИП уже является плательщиком УСН. В такой ситуации получается, что вся ваша деятельность облагается УСН.
Снова вставать на учет уже в другом субъекте РФ не надо, ИП должен пройти регистрацию по месту проживания. КУДИР для УСН ведется одна, декларация сдается одна – в отчетности учитываются показатели независимо от того, к деятельности по какому региону они относятся. Уплата налога производится аналогично ОСНО.
Что касается ставок налога, то тут важно учесть одну особенность. В соседнем регионе для УСН может быть введена пониженная ставка налога, но, так как бизнесмен стоит на учете в налоговой своего субъекта РФ, УСН он платит по ставке, которая действует именно в «домашнем» регионе. Действие пониженной ставки другого региона на ИП в данной ситуации не распространяется.
Не забывайте, что согласно ст. 83 НК РФ, если предприниматель покупает в другом регионе нежилое помещение в собственность, то ему все же придется встать на учет в этом регионе – основанием для данного действия признается место нахождения указанного имущества.
ЕНВД
Если вы решили, что будете платить налоги с нового бизнеса в другом регионе по ЕНВД, то в этой ситуации имеются свои нюансы как по поводу перечисления налога, так и сдачи отчетности. В первую очередь, помните, что на ЕНВД не может быть переведен весь бизнес, спецрежим используется только в отношении конкретных видов деятельности. ЕНВД разрешается совмещать с иными режимами: например, по деятельности в своем регионе использовать УСН, а с доходов по точке в соседнем регионе – платить ЕНВД.
Во-вторых, здесь придется повторно вставать на учет! Сделать это следует по месту ведения деятельности, которая облагается ЕНВД. То есть вам нужно обратиться в налоговую по соседнему региону, составив заявление ЕНВД-2 — оно должно быть отнесено налоговикам в течение 5 дней, отсчет которых начинается с момента начала ведения бизнеса в данном регионе.
Как и всегда, здесь есть исключения, относящиеся к тем ИП, которые осуществляют:
- Автотранспортные перевозки;
- Развозную / разносную розничную торговлю;
- Услуги размещения рекламы на автотранспорте.
Таким ИП тоже придется вставать на учет, но не в соседнем субъекте РФ, а у себя в налоговой — то есть пройти повторную процедуру по месту жительства. Это надо сделать, даже если вы уже стоите на учете: ИП обязан встать на учет снова, но уже как плательщик вмененки по перечисленным видам деятельности. Данная особенность связана тем, что определить место ведения деятельности по указанным видам бизнеса не представляется возможным.
Что делать с отчетностью и куда перечислять налог? Отчетность сдается в ту инспекцию, в которой вы прошли регистрацию как плательщик вмененки. Если это была налоговая другого региона – сдаем декларацию и перечисляем налог в инспекцию этого региона. Если по причине особенностей своего бизнеса вы подавали заявление ЕНВД-2 в свою налоговую – сдаем отчетность и перечисляем ЕНВД по реквизитам своей инспекции.
Патентная система
Свои особенности есть и патентной системы уплаты налогов. ИП может приобрести патент в любом регионе, если данный спецрежим налогообложения введен на его территории, вид бизнеса ИП соответствует перечню, попадающему под патент, а его характеристики соответствуют всем ограничения применения этого спецрежима.
Вставать на учет надо, но происходит это так: вы обращаетесь в инспекцию другого региона с заявлением на получение патента, а налоговики сами ставят вас на учет. Сумму патента следует оплатить по месту постановки на учет, то есть по реквизитам инспекции, выдавшей вам патент. ИП должен вести КУДИР, а вот декларация на данном спецрежиме отсутствует.
Взносы и НДФЛ по работникам
Фиксированные взносы за себя, которые ИП следует уплатить в страховые фонды, всегда перечисляются по месту жительства. Отчетность не сдается, потому что ее нет. Если у ИП имеются работники, то он обязательно должен состоять на учете в страховых фондах как работодатель. Эта процедура осуществляется по месту жительства ИП и никак не зависит от того, где территориально работают его сотрудники. Таким образом, ИП должен перечислять все взносы и НДФЛ с зарплаты работников и сдавать всю соответствующую отчетность по месту своего жительства в тот территориальный орган, где он прошел регистрацию в качестве работодателя.
Статьи такими же метками:
ideiforbiz.ru
Открытие филиала ИП в другом городе
Открывая филиал компании, ИП может озадачиться вопросом: как законно открыть филиал в другом городе? Как осуществляются постановка на учет и оплата налогов? Обо всем этом по порядку.
Общие сведения
По закону РФ, во время открытия компании ИП должен стать на учет по месту проживания. Стать на учет в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования учредитель обязан только в том случае, если осуществлял набор персонала.
С открытием филиала в другом городе у индивидуального предпринимателя могут возникнуть сложности. Если при подобном раскладе ООО разрешено законодательством открытие филиалов в других регионах как юридическому лицу, то индивидуальный предприниматель – физическое лицо – таким правом не наделен.
ООО разрешено открытие филиалов в других регионах как юридическому лицу, индивидуальный предприниматель – физическое лицо – таким правом не наделен.
К примеру, если ИП – владелец магазина в Москве, желающий открыть филиал в Санкт-Петербурге, ему достаточно просто открыть точку в Питере, так как юридическим лицом он не является. Все, что потребуется, – внести документы на новый магазин в декларацию следующего налогового периода. В этом случае налоги и постановка на учет будут полностью зависеть от выбранного режима налогообложения.
В своей деятельности ИП может применять ОСНО, УСН (упрощенную систему налогообложения) (доходы 6% и доходы минус расходы 15%). К некоторым сферам деятельности, совместно с предыдущими режимами, применима патентная система, ЕСХН и ЕНВД.
Общий режим
Пользователь ОСНО должен стать на учет только по месту проживания.
Вся документация и отчеты сдаются в ту налоговую, где зарегистрирован предприниматель. В декларации 3-НДФЛ необходимо учесть доходы и расходы как главного предприятия, так и открытого филиала. Деятельность представительства и главного учреждения ведется в одной книге учета. Налог с доходов филиала перечисляется по месту проживания учредителя.
Такие же манипуляции совершаются и при ЕСХН.
Патентный режим
Помимо места проживания, предприниматель должен встать на учет в налоговую инспекцию того города, где размещен его филиал. Для этого понадобится 2 заявления – для получения патента и постановки на учет.
Если главное предприятие работает по УСН, то налоги учредитель оплачивает по месту проживания. Налог с филиала, находящегося на патенте, перечисляется в бюджет того города, где он был получен.
В главном офисе ведется КУДиР. Декларация по упрощенке сдается в налоговую инстанцию по месту проживания. Филиал в обязательном порядке ведет книгу доходов и расходов, где фиксируются только доходы.
Упрощенная система
Если деятельность ведущего предприятия и его представительства связана с упрощенной системой, на учет в налоговую службу учредитель становится только по месту проживания. Но если предприниматель приобретает коммерческую недвижимость в другом городе, ему необходимо стать на учет по данному местонахождению имущества (пункт 1 статьи 83 НК РФ).
Налог по упрощенке и авансовые взносы уплачиваются по месту постановки на учет ИП (статья 346.21, пункт 6, НК РФ). Если учредитель не приобретал коммерческую недвижимость в другом городе, то оплата налогов происходит только по месту жительства.
Декларация по упрощенке сдается один раз, ежегодно, по месту проживания. Также ведется одна КУДиР, где по порядку расписаны доходы и расходы всех предприятий.
Система единого налога (ЕНВД)
Предприниматель, ведущее производство которого использует УСН, помимо места проживания должен пройти регистрацию в налоговой службе как пользователь ЕНВД в другом городе в течение недели с начала работы филиала.
Предприниматель, ведущее производство которого использует УСН, помимо места проживания должен пройти регистрацию в налоговой службе как пользователь ЕНВД в другом городе.
Единый налог оплачивается в том городе, где ИП стал на учет как пользователь системы ЕНВД. Если учредитель получает прибыль от других сфер деятельности, он должен оплатить налог по упрощенке по месту проживания.
Декларация по вмененке сдается в городе, где расположен филиал, а по УСН – по месту проживания.
Одним из главных условий успеха бизнеса является правильный выбор системы налогообложения. Именно она предопределяет количество и размер налогов с производства и поможет сэкономить доходы предпринимателя.
zhazhda.biz
