Список отчетности для ИП на УСН без сотрудников в 2017 году. Отчетность для ип на усн
Список отчетности для ИП на УСН без сотрудников в 2017 году
Добрый день, уважаемые читатели.
Когда начинающие предприниматели открывают ИП, то наиболее часто выбирают систему налогообложения УСН (упрощенка). УСН выбирают ввиду ее простоты и понятности для начинающих ИП.
Действительно, на этой системе налогов для ИП предусмотрено минимум отчетности. Но все равно отчетность есть, и ее необходимо сдавать регулярно, с соблюдением установленных сроков.
В этой статье мы рассмотрим вопрос о том, что и когда нужно сдавать по отчетности ИП на УСН без сотрудников в 2017 году.
Отчетность по УСН в 2017 году в ФНС
- Во-первых, нужно сдать декларацию по итогам 2016 года. Ее необходимо сдать до 30 апреля 2017 года.
- Соответственно, декларацию по итогам 2017 года нужно будет сдать в ФНС не позднее 30 апреля 2018 года.
Здесь стоит отметить, что ни в коем случае нельзя игнорировать эту процедуру, так как если вы не сдадите декларацию, то ваш счет ИП в банке могут заблокировать по решению ФНС. О том, что еще может грозить ИП в такой ситуации, можете прочитать вот в этой статье:
Когда нужно сдавать декларацию по УСН? Какие будут штрафы и санкции, если не сдать ее вовремя?
Фактически, ИП на УСН без работников сдает в ФНС только один отчет – это декларация. Также учтите, что если даже у вас не было дохода, то все-равно придется сдавать так называемую “нулевую декларацию”.
То есть, нулевой доход по ИП не освобождает от сдачи отчетности! Более подробно этот вопрос в отдельной статье:
ИП не ведет деятельность: нужно ли платить налоги и взносы? Нужно, иначе не избежать огромных штрафов!
Отчетность в ПФР
Если вы не стоите на учете как работодатель, то и не сдаете никакую отчетность в ПФР. Нет сотрудников (и договоров по ГПД), то и никакой отчетности сдавать не нужно.
Но если вы заключите хотя-бы один трудовой договор с наемным сотрудником, то придется сдавать следующие отчеты:
- 2-НДФЛ
- 6-НДФЛ
- РСВ-1
- СЗВ-М
- 4-ФСС
Отчетность в Росстат
Она зависит от видов деятельности, которую вы ведете. Проверить себя можно на официальном сервисе Росстата по этой ссылке:
http://statreg.gks.ru
Налоги и взносы
И, конечно, не нужно забывать платить:
- Обязательные страховые взносы за себя. Более подробная статья по взносам в ПФР и ФФОМС на 2017 год представлена здесь.
- Налог по УСН
- Земельный налог (если попадаете под его действие)
- Транспортный налог (если имеется автотранспорт)
- Налог на имущество, используемое в предпринимательской деятельности
P.S. Если Вам помог наш сайт или понравилась статья, то поделитесь с другими ИП в социальных сетях!
И не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!
Не забудьте подписаться на новости для ИП на этой странице: https://ipvopros.com/podpiska
Еще полезные статьи по УСН на 2017 год:
- Как получить рассрочку по оплате налога по УСН? Есть и такая возможность, но придется постараться…
- Как перейти на УСН после открытия ИП и когда нужно подавать заявление? И самая частая ошибка начинающих ИП!
- Лимиты на 2017 год для ИП на УСН: следите за ними!
Не пропустите важные новости для ИП!
Получайте новые статьи на свою почту
Проверьте вашу почту!
Попробуйте еще раз... где-то ошибка
Нажимая на кнопку "Подписаться", Вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.
ipvopros.com
Налоговая декларация для ИП - отчетность на УСН, ЕНВД, ОСН
09 июня 2015
Просмотров: 2337
Сдача налоговой отчетности для ИП – это важная и необходимая процедура, нарушать которую нежелательно. Представлять в контролирующие налоговые органы соответствующим образом заполненную декларацию должны все предприниматели, вне зависимости от системы налогообложения, на основании которой осуществляется деятельность, – ЕНВД, УСН или ОСНО. Следует помнить, что налоговая декларация для ИП, применяющего одновременно обе системы – ЕНВД и УСН, подается отдельно для каждого вида деятельности.
Индивидуальные предприниматели должны четко исполнять все возложенные на них законом обязательства, положения которого для них становятся определяющими с момента постановки на учет в качестве ИП. В том числе речь идет и о подаче финансовой отчетности (налоговой декларации) по всем уплачиваемым ими налогам, а также в предоставлении отчетов в статистические органы и внебюджетные фонды. Далее рассмотрим отчетность и налоги индивидуального предпринимателя в зависимости от выбранной системы налогового учета.
Отчетность и периодичность предоставления ее на ЕНВД
Для тех предпринимателей, кто работает по единому налогу на вмененный доход, законодательством в качестве налогового периода установлен квартал. Декларация ИП предоставляется налоговому инспектору по итогам такого периода не позже наступления 20 числа месяца, который начинается за отчетным кварталом, таким образом, четко обозначаются даты — 20.04, 20.07, 20.10, 20.01. Уплата единого налога осуществляется не позже 25 числа.
ЕНВД – это один из самых распространенных налоговых режимов в среде индивидуального предпринимательства, часто его совмещают с одним из других – УСН или ОСНО. Обычно в контролирующие органы подается ежеквартальная налоговая декларация, образец декларации можно посмотреть в Интернете или ИФНС, и статистические отчеты. При наличии сотрудников дополнительно ИП необходимо уплатить взносы во внебюджетные фонды и перечислить НДФЛ.
Получить бланк налоговой декларации можно в ИФНС по месту жительства или же скачать бланк с нашего сайта (ссылка будет ниже). Кроме того, стоит учесть на будущее, что с 2013 года при ЕНВД объектом налогообложения будет выступать вмененный доход, а не полученная на самом деле прибыль. Применять такой режим смогут только предприятия определенной сферы деятельности и с количеством работников не более 100 человек.
Скачать бланк декларации ИП на ЕНВДПошаговое руководство по заполнению декларации при ЕНВД рассмотрено в данном видео:
Вернуться к оглавлению
Сдаем отчетность на УСН
Налоговая отчетность для ИП, работающего по упрощенной системе налогообложения, согласно прописанному законодательно порядку, сдается один раз в год, до 30 апреля года, начинающегося после определенного законом окончившегося налогового периода. Однако платежи по единому налогу (6% на доходыили 15% на доходы за вычетом расходов) тем не менее вносятся в виде аванса каждый квартал, но отчеты в налоговую каждый квартал подавать не нужно.
Если ИП на УСН выбирает в качестве объекта упрощенного налогообложения для себя «Доходы минус расходы», то перед подачей декларации следует уточнить, какие расходы нужно включать в базу налогообложения, а какие нет. Не все из них можно отнести к группе расходов, непосредственно связанных с деятельностью индивидуального предпринимателя.
Финансовая отчетность для ИП на УСН, которые более не могут пользоваться данным режимом или же выбрали для себя иной вариант, должна быть направлена в контролирующие государственные органы не позже 25 числа наступившего за изменениями месяца.
Если за отчетный налоговый период никакая предпринимательская деятельность не осуществлялась, то есть не было движений денежных средств на счетах организации, то отчетные документы все равно нужно подавать, просто в особой форме, и именно как нулевую декларацию.
Вернуться к оглавлению
Представляем наголовую отчетность ИП на ОСНО
Если индивидуальный предприниматель осуществляет деятельность, применяя общую систему налогообложения, значит, он должен уплатить и налог на доходы физлиц. До того как истекут пять дней (рабочих) после месяца получения первого дохода, следует подать отчеты в налоговую, а именно декларацию 4-НДФЛ.
Декларация по форме 3-НДФЛ также предоставляется ежегодно, до 30 апреля, следующего по календарю года. При использовании наемных работников ИП на ОСНО действующим законодательством обязан предоставлять все сведения о доходах персонала в форме 2-НДФЛ до наступления 1 апреля.
Также нельзя забывать о том, что в отчетность ИП на общей системе налогообложения включается еще и декларация по НДС, которая предоставляется в налоговую инспекцию до 20 числа месяца по окончании отчетного налогового периода – квартала.
Отчетность и налоги индивидуального предпринимателя все ведутся и рассчитываются на основе налоговой декларации, которая содержит все необходимые сведенияо доходах, их источниках, расходах, начисленных налогах и льготах.
Законом предусмотрено несколько способов сдать отчет в налоговую для ИП: это можно сделать лично, отправив письмо с описью почтой, или воспользовавшись электронными средствами связи. Особую важность в данном процессе приобретает установление точной даты подачи документации, поскольку за нарушение сроков предусматривается ответственность, а конкретно штраф. Поэтому предпринимателю стоит уточнять не только информацию о том, какие декларации сдает ИП, но и о том, в какие сроки они должны быть предоставлены в ИФНС.
Документ распечатывается стандартно в двух экземплярах, один из которых, со штампом о получении, остается на руках у предпринимателя. С помощью него можно в будущем при возникновении вопросов подтвердить соблюдение срока подачи декларации. Если вы отправляете почтой, у вас останется квитанция и опись, а при третьем варианте датой предоставлению в ИФНС декларации будет считаться конкретная дата отправки по e-mai lили по каналам соответствующего ресурса.
Заполнять декларацию можно вручную, а можно воспользоваться программой «Налогоплательщик ЮЛ», которая бесплатно распространяется через ИФНС.
Конечно, если вы не знаете, как заполнить налоговую декларацию ИП самостоятельно, вы можете обратиться в фирму, которая и оказывает такие услуги. Однако предприниматель должен знать, что вносить изменения в декларацию законом не запрещается, можно подать уточняющий отчет, если в первой декларации данные были указаны неверно.
Автор:
Иван Иванов
Поделись статьей:
Оцените статью:
Загрузка...Похожие статьи
moeip.ru
Отчетность ИП УСН без работников: декларация, КУДиР, ПФР
Любой индивидуальный предприниматель, осуществляющий свою деятельность по упрощенной системе налогообложения (УСН), ежегодно обязан отчитываться перед контролирующими органами, даже в том случае, если он и не вел трудовую деятельность или у него отсутствуют наемные работники.
Такую форму налогообложения выбирают многие ИП, поскольку упрощенный режим для малых предприятий предусматривает снижение налогообложения и послабления в ведении отчетности.
Отчеты для ИП без работников составлять несложно, с ними может справиться даже начинающий бизнесмен, нужно лишь знать, когда их представлять, а также быть знакомым с правилами их составления.
Отчеты о среднесписочной численности
Эти сведения подаются в налоговую инспекцию, к которой прикреплен предприниматель, за каждый год деятельности, поскольку даже если и отсутствуют работники, то всю работу выполняет сам предприниматель, и поэтому его относят к сотрудникам.
Отчет этой формы содержит всего несколько строк, в него нужно внести основные данные:
код налоговой инспекции, ее номер, идентификационный индивидуальной номер предпринимателя, его фамилию, имя, отчество и состав работников на день подачи отчета, то есть указать цифру 1. Необходимо поставить печать и подпись и проставить дату сдачи отчета.
Этот документ составляется в двух экземплярах – для налоговой инспекции и для себя. На последний ставится отметка о принятии отчета.
Установлены и сроки подачи этого документа – не позднее 20 января следующего за отчетом года. Но если ИП был зарегистрирован, например, в феврале, то отчет необходимо представить до 1 марта следующего года.
Декларация о доходах ИП на УСН без работников
Следующим отчетом, подаваемым индивидуальным предпринимателем без работников, работающим по УСН, является декларация о доходах. Представить налоговую декларацию в ИФНС необходимо до 30 апреля за предыдущий хозяйственный год по утвержденной Минфином форме.
Как заполняется декларация?
Сама декларация состоит из двух разделов. В первом заполняются данные о самом предпринимателе. Прежде всего, указывается его идентификационный номер. Затем прописывается корректирующий номер, если подаются исправления к ранее поданной декларации, а если нет, то проставляется 0.
В соответствующих строках указывается отчетный год, код налоговой инспекции, к которой прикреплен ИП, его фамилия, имя и отчество. Кроме того, необходимо проставить вид экономической деятельности по классификатору, который можно найти в правоустанавливающих документах, выданных предпринимателю при регистрации.
Необходимости в знании предпринимателем бухгалтерии нет – «БухСофт. Упрощенная система» бесплатная программа для ведения бухучета для ИП сама производит все расчеты и заполняет учетные ведомости.
Для получения значения годовой среднесписочной численности наемных работников необходимо начать с расчета среднесписочного числа сотрудников по отдельности за каждый из месяцев прошедшего периода (года). Подробности читайте тут.
Во втором разделе проставляется объект налогообложения. Если объектом налогообложения являются только доходы, то проставляется цифра 1, а если доходы-расходы, то 2. Обязательно требуется вписать ОКАТО – код, полученный из Росстата, отметить КБК (его можно узнать на официальном сайте налоговой инспекции).
Затем в строках 030, 040 и 050 указываются самые важные сведения – об исчисленных налогах за каждый отчетный период: за квартал, за полугодие, где суммируются исчисления по 1 и 2 кварталу, и за 9 месяцев, где опять следует все сложить.
Строка 060 заполняется только после того, как заполнены строки 260 и 280. В ней отображается разница между суммой исчисленного налога за год, уплаченными налогами и строкой 050. Если значение получилось отрицательное, то строка оставляется пустой.
Строка 210 предназначена для отражения суммы годового дохода. Если ИП работает по системе налогообложения, в которой учитываются только доходы, то строки 220 и 230 заполнять не нужно.
Необходимо также указать налоговую базу, на основании которой рассчитан налог.
Строка 260 предназначена для отражения суммы исчисленного годового налога, а в 280-й отражаются суммы уплаченных основных перечислений по страховым взносам. Индивидуальный предприниматель, не имеющий сотрудников, может уменьшить размер налога по УСН на полный объем этой суммы.Отчетность ИП по УСН можно сдавать лично, по почте, отправив документы заказным письмом с описью вложения, или по Интернету. Отчеты следует отправлять только в ту инспекцию, к которой прикреплен предприниматель, и не допускать просрочки, так как это чревато применением штрафных санкций.
Следует обратить внимание на то, что если хозяйственная деятельность не велась и если доходов не поступало, то должна быть сформирована нулевая декларация.
Отчеты ИП на УСН без работников по книге полученных доходов и произведенных расходов (КУДиР)
Хотя эту книгу никуда представлять не требуется, иметь ее просто необходимо. Если во время проверки налоговыми органами книги не окажется, то это неизбежно выльется в соответствующие штрафные санкции.
Начиная с 2013 года индивидуальные предприниматели, работающие по упрощенной системе налогообложения, должны вести книгу нового образца, где отображаются полученные доходы и произведенные расходы в том порядке, в каком они происходили.
Все операции должны быть подтверждены кассовыми отчетами. Прежний образец книги от 2008 года отменен. Налоговая база предпринимателя исчисляется только по учетным записям в книге.
Каким образом оформляется книга?
На титульном листе книги указываются: название – фамилия, имя и отчество предпринимателя, его идентификационной индивидуальный номер, вид экономической деятельности, вид налогообложения.
Необходимо обязательно указать единицы измерения, в которых будут вестись записи и юридический адрес ИП. Кроме того, туда вписываются: расчетные банковские счета, номер выданного извещения о переходе на УСН.
Проведенные операции, отображаемые в книге, должны подтверждаться финансовыми документами по сделке. В них должны иметься: дата совершенной операции, реквизиты поставщика или покупателя, должность контрагента, его фамилия и подпись.
Кроме того, в документах должен быть указан вид хозяйственных операций, их натуральное и денежное выражение. Все они должны быть подписаны самим предпринимателем. Если данные первичного документа неточны, то изменять их можно только по обоюдному согласию сторон с проставлением фамилии и печати сторон и уточненных данных.
Два наиболее популярных онлайн сервиса для проверки ПФР– «Бухсофт Онлайн» и «Контур-Экстерн». Данные программы имеют набор всех необходимых инструментов, которые своевременно обновляются благодаря наличию специальных выделенных серверов.
Перед тем как сдавать отчет в Пенсионный фонд в электронном виде, используя сеть Интернет, необходимо обратиться в управление пенсионного фонда по месту регистрации. О способах сдачи ПФР читайте тут.
Записи в книге учета ведутся на русском языке, а сведения финансового характера указываются в российских рублях. А если приходные или расходные документы исполнены на других языках, то делается их построчный перевод.
Вести книгу можно в двух вариантах: бумажном или электронном. Требования к бумажному варианту очень строги: ее необходимо прошнуровать, листы пронумеровать, а на последней странице проставить число листов в книге и заверить его подписью предпринимателя. Если книга ведется на компьютере, то, по окончании отчетного периода, ее распечатывают и оформляют так же, как и бумажный вариант.
Отчетность ИП на УСН без работников для Пенсионного фонда
Ежегодно каждый индивидуальный предприниматель обязан делать отчисления в Пенсионный, страховой и медицинский фонды, а отчеты предоставлять по форме РСВ-1. Основными изменениями с 2014 года в этой отчетности является отмена формы СЗВ-К с уточняющими сведениями о трудовом стаже предпринимателя: эти сведения подаются в качестве приложения к основному отчету.
Индивидуальный предприниматель без сотрудников может не регистрироваться в ФСС, следовательно, и делать отчет об отчислениях ему не нужно.
Однако если предприниматель хочет получать денежные средства по больничному листу и пользоваться медицинскими услугами, то ему все-таки необходимо произвести регистрацию в этом фонде. В этом случае ежеквартально, до 15-го числа после окончания отчетного периода он отчитывается перед данной организацией о произведенных платежах.
Какой можно сделать вывод об отчетности ИП по УСН без сотрудников? Это наиболее распространенная форма хозяйственной деятельности, не обремененная сложной отчетностью. Следует лишь соблюдать установленные сроки, представляя отчетные документы вовремя, чтобы избежать возможных штрафных санкций.
Кроме того, многие отчеты сдавать не требуется, но составлять их для себя все-таки имеет смысл, чтобы не запутаться в проведенных платежах и иметь возможность анализировать состояние собственного бизнеса.
Читайте так же:
- Налоговая отчетность при усн Грамотная отчетность в налоговую при УСН позволяет предприятию уменьшить издержки на работу с документацией и сосредоточиться на производственном процессе. Упрощенная система […]
- Декларация по УСН Декларация - это отчёт налогоплательщика, который использует схему УСН, утверждённую НК РФ. Специализированный налоговый режим, который задействуется добровольно, по инициативе […]
tvoi.biz
Отчетность ИП при УСН без сотрудников 2017: сроки и условия
Так ли проста упрощенка, как ее преподносят? Тем, что не нужно платить НДС и налог на прибыль этот режим действительно проще основного, в то же время налоговая отчетность при УСН тоже имеет свои особенности, о которых мы в этой статье и расскажем.
Налоговый отчет ИП по упрощенкеУ предпринимателей заморочек меньше. Им не нужно вести бухучет и отчетность сведена к минимуму. Если вдруг ИП будет признан плательщиком налога на имущество или земельного налога, то в ФНС сами все рассчитают и пришлют уведомление. Налоги нужно будет уплатить, но отчитываться по ним не нужно.
Декларацию по УСН нужно сдать один раз в год до 30 апреля.
Не нужно забывать о книге учета доходов и расходов – ее необходимо будет представить в любой момент по запросу ФНС.
Отчет в налоговую по УСН для ИП с сотрудникамиКогда предприниматель становится работодателем, его обязанности перед инстанциями перестают ограничиваться одной декларацией. К ней прибавляется целый набор отчетов.
Нужно будет подать в ИФНС декларации по налогу на доходы физических лиц за своих работников. Это 2-НДФЛ на каждого сотрудника и 6-НДФЛ на всех. Срок для 2-НДФЛ до 1 апреля по истечении отчетного года, для 6-НДФЛ – месяц после отчетного квартала и 1 апреля для годовой формы.
Туда же раз в год до 20 января сдаются сведения о среднесписочной численности и расчет по страховым взносам – в течение 30 дней после отчетного квартала.
Два отчета нужно отнести в ПФР:
- СЗВ-М – 15 числа каждого месяца;
- СЗВ-стаж вместе с ОДВ-1 – до 1 марта после отчетного года.
В ФСС представляется форма 4-ФСС до 20 числа после отчетного квартала, или до 25 числа если отчет в электронной форме.
Эти же отчеты обязательны для всех ООО на упрощенке.
Налоговая отчетность УСН для организацийЮрлица-упрощенцы в большинстве случаев не платят налог на прибыль и НДС, но вот бухучет вести обязаны.
Стандартный набор отчетов в ИФНС для них выглядит так:
- Декларация по единому налогу – до 31 марта.
- Бухгалтерская отчетность – до 31 марта (одновременно сдается и в органы статистики).
- Книга учета доходов и расходов – представляется в ИФНС по требованию
В отдельных случаях отчет в налоговую ООО на упрощенке может дополниться декларацией по налогу на имущество. Но для этого оно должно быть указано в региональном перечне и оцениваться по кадастровой стоимости.
По всем остальным налогам (земельный, водный и т.д.) организации-упрощенцы отчитываются в общем порядке, если по роду деятельности должны их платить.
Также для предприятий на УСН обязательны отчеты, которые сдают работодатели: 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, сведения о среднесписочной численности, расчет по страховым взносам, СЗВ-М, СЗВ-стаж, ОДВ-1, 4-ФСС.
Как видите, и на УСН хлопот хватает. По-настоящему простыми отчеты в налоговую по упрощенке могут быть, если стать пользователем сервиса «Мое дело». Система напомнит вам о сроках сдачи налоговых деклараций, автоматически заполнит нужные формы и при необходимости отправит их нужные инстанции в электронном виде.
Сделайте учет простым и понятным с интернет-бухгалтерией «Мое дело»!
Узнать подробнее про:
www.moedelo.org
Отчетность УСН в 2013 году. Налоговая отчетность ИП при УСН. Отчетность ип на усн
Российские предприниматели в своем большинстве для налогообложений применяют упрощенную систему. Обусловливается такой выбор минимальными налогами, небольшим объемом отчетов и простотой исчисления сумм, подлежащего к уплате налога. Но, так или иначе, сдавать отчетность УСН в 2013 году предприниматель обязан. В данной статье речь подойдет о подготовительных нюансах сдачи такого видаотчетности.
Отчетность ИП на УСН
Отчетность ИП на УСН совершенно не сложная. Она предусматривает сдачу всего лишь одной декларации в год, независимо от того какой из объектов налогообложения выбран: доходы, которые уменьшены на величину расходов или текущие доходы. На данном режиме налогообложения законодательством предусматриваются выплаты авансовых платежей каждый годовой квартал, но налоговая отчетность при УСН при этом сдается единожды в год.
Стоит учитывать и такой момент: когда ИП имеет наемных сотрудников, он обязан представлять по каждому физическому лицу (которому были выплачены определенные суммы и с которого высчитывался подоходный налог), налоговые декларации по форме 2-НДФЛ. Сам за себя данную декларацию предприниматель не подает, потому что освобожден от уплаты НДФЛ. Никакой иной отчетности на УСН не сдается. Предприниматель, являясь плательщиком спец. налогов, например, акцизных марок, обязан представлять определенную форму отчетов.
Сроки сдачи отчетности
Всем индивидуальным предпринимателям, независимо от рода деятельности и определенного наличия рабочих или объекта налогообложения, время и сроки сдачи отчетности УСН назначаются идентично.
Такой срок назначен в соответствии с Налоговым кодексом РФ до 30 апреля года, последующего за отчетным. Закон не содержит ни одного ограничения по срокам инициализации представления отчетности УСН за год.
Подразумевается сдача отчетов с начала января начавшегося года, после завершения налогового периода. А из опыта многих предпринимателей очевидно, что сделать это можно и раньше, параллельно с подачей деклараций подоходного налога на сотрудников – до 31 марта включительно, или вместе с подачей информации о среднесписочном количестве, например, подача которой назначена до 20 января.
Конечно, время чтобы сдать отчетность по УСН каждым предпринимателем выбирается самостоятельно, важно успеть сделать это в положенные сроки, что позволит избежать штрафа и не привлечь к себе внимание налоговых служб в будущем.
Особенности подготовки отчетности ИП на УСН
Система налогообложения, упрощенная в своей отчетности, подразумевает самый тщательный учет всех денежных средств, которые поступили к предпринимателю и всех потраченных, в случае использования как объект доходного налогообложения, сокращенных на величину расходов. Поэтому законодательством предусматривается обязанность ИП на упрощенной системе вести доходную и расходную Книгу учета. Такой документ позволит произвести верный расчет базы налогов для его исчисления.
Предпринимателям, не имеющим своего расчетного счета в банке это важно. Прием наличных сопровождается только бланками строгих отчетностей при УСН. Хотелось бы напомнить, что подобные бланки применяются исключительно при обеспечении бытовыми услугами населения, следовательно, они не могут быть использованы при оформлении торговых операций и при расчетах юридических особ.
С самого начала текущего года предусматривается и представление бухгалтерской отчетности при УСН, вести которую теперь должны и индивидуальные предприниматели, что используют данный налоговый режим. Затруднения бухгалтерского учета вызывает род деятельности предпринимателя, наличие и количество работников, и факторы, требующие документального отражения в бухгалтерии.
Предприниматель обязан представить итоговую декларацию налогового периода, если деятельность в период отчетности не осуществлялась. Такой случай предполагает сдачу, где отчетность УСН нулевая. В случае если расходы, указанные в декларации превысили доходы, то один процент налогов от величины общего дохода ИП должен быть уплачен. В декларации этот факт тоже должен быть отражен.
Как сдавать отчетность при УСН
Выше уже было сказано, что сдача отчетности ИП на УСН подразумевает ежегодную сдачу. Сам способ, которым предприниматель будет представлять декларацию в службу налоговой инспекции, выбирается им по желанию.
Сдача отчетности ИП на УСН непосредственно в налоговой
Посещая ИФНС, где производилась регистрация можно всегда сдать отчетность УСН за 2012. Кроме самой декларации нужно при себе иметь Книгу Учета Доходов и Расходов. Необходимо отметить один нюанс: если запись книги велась в бумажном виде, то до начала ее ведения важно было проставить печать налогового органа на ее последней странице. Заполнение данного документа в электронном виде, требует от предпринимателя её распечатку и представление книги вместе с декларацией в конце налогового периода. В этом случае, при подаче декларации книга должна быть заверена налоговым инспектором.
Электронная отчетность ИП на УСН
Второй аспект: сдача отчетности ИП на УСН может производиться по электронной системе связи. Этот вид нуждается в специальном программном обеспечении и электронно-цифровой подписи ИП. Отмечено, что многие специальные бухгалтерские фирмы на сегодняшний день предлагают свои услуги сдачи отчетности УСН за 2013 год. Подобная услуга подразумевает, что на протяжении всего текущего года фирма обязуется вести Книгу доходов и расходов ИП, а на будущий год осуществит сдачу отчетности. Вероятно, для кого-то такой вариант доступен, но чаще всего предприниматели сами предпочитают выполнять такую работу.
Сдача отчетности по УСН почтовым отправлением
Тем предпринимателям, чья занятость не может позволить посетить налоговые службы, или нет желания толкаться в традиционных в конце отчетного периода очередях, существует вариант подачи декларации по почтовому сервису. Данный способ нуждается в незначительной денежной сумме на оплату почтовых услуг, времени затраченном на опись вложения и подписание конверта. Все почтовые отчеты отправляются исключительно заказным ценным письмом.
Особенности отчетности ИП на УСН в 2013 году
Исходя из сказанного, упрощенная система отчетности по налогообложению в 2013 году не имеет принципиальных изменений. Налоговые ставки, как и сроки представления деклараций, а так же последовательность их представления остались неизменными. Теперь ИП должны вести полный бухгалтерский учет, со всеми вероятными сложностями. Но делать это необходимо, так как бухгалтерская отчетность при УСН со следующего года станет обязательной.
Сегодня предприниматели имеют замечательную вероятность подготовиться предварительно и начинать внедрение всех требований, которые предусматриваются документальными нормативами бухгалтерского учета.
Перспективы УСН
Большей частью экспертов видится, что необходимость вести системный бухгалтерский учет не может заставить отказаться от налогообложения по упрощенной системе. Необходимая сдача отчетов по ведению бухгалтерии не усложнит отчетность ИП на «упрощенке». Для многих предпринимателей замены такому режиму нет, им остается только привыкнуть к нововведениям, продолжая успешно работать. К тому же, правильно выстроенная бухгалтерия, не только не повредит уверенному развитию бизнеса, но придаст ему дополнительные силы для движения вперед.
ipgid.ru
Как вести отчетность ИП: на УСН, ЕНВД, ОСНО, Патенте
09 июня 2015
Просмотров: 1714
Многих индивидуальных предпринимателей, вне зависимости от выбранной системы налогообложения, волнует вопрос, как вести отчетность ИП. Особенно актуально обсуждение данной проблемы в свете вступившего в силу с января 2013 года нового федерального закона о бухучете.
В данной статье будут освещаться вопросы по поводу ведения отчетности ИП на УСН, ЕНВД, ОСНО и УСН на патенте, так что все заинтересованные лица смогут выяснить, какую отчетность сдают ИП.
При упрощенной системе
Сама по себе система УСН – это направленная в первую очередь на снижение налогового бремени система, которая упрощает для представителей малого бизнеса ведение налоговой и бухгалтерской отчетности. ИП на УСН должны выплачивать единый налог в размере 6% от доходов или 15% с доходов, уменьшенных на сумму расходов, при этом они освобождены от выплат НДФЛ, налога на имущество, привлекаемое для ведения предпринимательской деятельности, иНДС (за редким исключением операций по импорту).
Вернуться к оглавлению
Особенности учета на УСН
Итак, стоит сразу заметить, что бухгалтерская отчетность ИП на УСН вестись не должна. То естьникакого плана счетов, проводок и так далее. Однако от ведения налогового учета индивидуальные предприниматели не освобождаются. Необходимо это для определения налоговой базы для исчисления и расчета налогов.
ИП может в данном случае фиксировать все коммерческие и хозяйственные операции в книге учета, в зависимости от типа единого налога описывать следует или только «Доходы», или и «Доходы», и «Расходы». Таким образом и выглядят отчеты ИП на УСН, а бухгалтерскую отчетность сдавать в ИФНС обязательства ИП нет на основании вышеупомянутого ФЗ.
Исходя из основ УСН, предприниматели должны предоставлять в налоговую декларацию по налогу, который необходимо оплачивать в связи с работой на УСН, обычно это делается в конце года, сдавать отчеты поквартально нет необходимости. Сроки сдачи являются стандартными, подать документы в налоговую нужно не позже 30 апреля следующего за отчетным года.
Если же по УСН функционирует ИП с работниками, то в таком случае отчетность включает в себя документы по уплате взносов во внебюджетные фонды (ПФР и ФФОМС, ФСС), а также сведения о сотрудниках в ИФНС. Подаются они в соответствующие фонды ежеквартально:
- Расчет формы 4-ФСС по начисленным и перечисленным взносам сдается ежеквартально и не позднее15 числа месяца, наступающего за истекшим отчетным кварталом.
- Расчет формы РСВ-1 по начисленным и перечисленным взносам сдается ежеквартально и не позднее, чем наступит 15 число второго за отчетным периодом месяца.
- Индивидуальные сведения в ПФР сдаются ежеквартально и не позднее, чем наступит 15 число второго месяца, который последует за отчетным периодом.
Предприниматели, которые не используют наемный труд и отчисляют взносы только за себя, таких отчетов предоставлять не обязаны, а также у них нет необходимости подавать декларацию со сведениями о доходах физлица, поскольку НДФЛ на УСН заменяется единым налогом.
Кроме того, стоит помнить, что предприниматель может снимать денежные средства со своего счета и расходовать их на свои нужды, в таком случае по законодательству он не обязан составлять по данным операциям авансовый отчет.
Если вы еще только задумываетесь о переходе на упрощенную систему, обязательно посмотрите это видео:
Вернуться к оглавлению
При едином налоге
ЕНВД – это особый режим налогообложения, принятый специально для небольших организаций и индивидуальных предпринимателей, занимающихся определенными видами деятельности, например торговлей. Стоит сразу же отметить, что порядок ведения учета юридических лиц и ИП на ЕНВД существенно отличается: первые обязуются вести бухгалтерский учет в прописанном законом порядке.
А вот бухгалтерская отчетность на ЕНВД для ИП отменяется на законодательном уровне, хотя в большинстве случаев, конечно же, лучше фиксировать так или иначе все операции (в тетради или книге учета). В первую очередь в этом нуждаются сами предприниматели,чтобы иметь четкую картину движения средств, собственных доходов и расходов. Однако необходимо все-таки сохранять первичные документы, хотя они не связаны с тем, как отчитываться ИП перед налоговыми органами, но могут пригодиться во время аудиторских проверок. Наличие кассового аппарата требуется не всем ИП, зато товарные чеки должны быть под рукой всегда, их и рекомендовано сохранять.
Таким образом, можно сделать вывод, что единственные показатели, которые могут повлиять на расчет ЕНВД – это физические, поэтому их нужно учитывать непременно (число сотрудников, количество единиц автотранспорта, площадь и план помещения для офиса или торговли). И это действительно важно, поскольку если в данном вопросе нет ясности, то, например, подсобные помещения будут приравнены к торговым, и тогда сумма налога может возрасти.
Если предприниматель на ЕНВД — работодатель, то сдача отчетности ИП для него заключается в следующем: каждый квартал – декларация ЕНВД, расчеты по страховым взносам в ПФР и ФСС, и каждый год – все то же самое, а также сведения о среднесписочной численности сотрудников за истекший отчетный период (год) и справка о доходах физлиц о сумме начисленного и удержанного НДФЛ. Индивидуальные сведения сдаются по форме 2-НДФЛ (в том случае, если у ИП имеются наемные работники) – это годовая отчетность, и представить ее надо до наступления 1 апреля следующего года.Календарь отчетности ИП в фонды на
Вернуться к оглавлению
Все так же, как и у ИП на УСН
Если работников нет, то остается только декларация по ЕНВД – ежеквартально и ежегодно. Данную декларацию следует сдавать до наступления 20 числа следующего за отчетным кварталом месяца. Отчетность предоставляется в налоговую инспекцию по месту жительства, лично или с помощью электронных средств передачи информации.
Вернуться к оглавлению
При общей системе
Если ИП выбирает для себя общую систему налогообложения (ОСНО), то руководителю необходимо четко представлять, какие налоги придется исчислять. Во-первых,это налог на выручку – 13%- и НДС – 18% или 10%. Вполне естественно, для того чтобы получить полную и ясную картину, необходимо вести строгий учет всех операций, доходов и расходов.
Вернуться к оглавлению
Учет доходов и расходов на ОСНО
Как уже было сказано выше, учет ведется путем записей любых хозяйственных и коммерческих операций в книгу учета доходов и расходов. Все операции необходимо фиксировать в день совершения и подтверждать соответствующими первичными документами. В данном документе, утвержденном на законодательном уровне, содержится информация об имущественном положении индивидуального предпринимателя и о результатах его деятельности за налоговый период (месяц, квартал, год), на основании этих данных потом формируется и годовой отчет.
Что касается формы отчетности, то речь идет, безусловно, о книге учета доходных и расходных операций. Кроме того, не следует забывать и о выплатах взносов в ПФР и ФСС. Отчеты нужно предоставить также ФСС и ПФР. Поэтому, отвечая на вопрос, какие отчеты сдает ИП на ОСНО, не стоит забывать и про декларацию в налоговую по налогу на доходы физлиц (3-НДФЛ и 2-НДФЛ), отчеты в ФСС и ПФР и декларацию, касающуюся сведений по НДС. Сроки по указанным отчетам такие же, как и при предыдущих системах налогообложения.
Вернуться к оглавлению
УСН на основе патента
Данной системой налогообложения могут воспользоваться не все ИП, а только те, количество работников которых не превышает пяти и которые ведут определенную законом деятельность.
Чтобы действовать в качестве ИП на патенте, предприниматель приобретает на срок от одного месяца до года патент, затем подает соответствующее заявление в налоговые органы и может пользоваться данной, более простой по сравнению с ОСНО системой налогообложения.
Из необходимой отчетности, хотя и относящейся к необязательной, ИП на патенте рекомендовано заниматься заполнением книги учета доходных и расходных операций. На ежеквартальной основе никаких документов и отчетов сдавать не нужно, если нет работников, за годнеобходимо предоставить только расчетную ведомость в ПФР или ФОМС. Если у ИП на патенте есть работники, тогда ежеквартально следует предоставлять отчетность в ФСС и ПФР, также и за год.
От подачи налоговой декларации ИП на УСН на патенте освобождаются в соответствии с законодательством РФ.
Любая предпринимательская деятельность так или иначе контролируется государством с помощью законодательных актов и системы специализированных органов.Все организации, в том числе и ИП, обязаны предоставлять отчетность в установленном законом виде, порядке, в рамках четко прописанных сроков.
Теперь, после ознакомления с изложенной в статье информацией, каждый предприниматель может выбрать подходящий для работы режим налогообложения, не только исходя из его особенностей, но и с учетом требуемой государством отчетности по ведению предпринимательской деятельности.
Автор:
Иван Иванов
Поделись статьей:
Оцените статью:
Загрузка...Похожие статьи
moeip.ru
