Отчетность ООО на ОСНО и УСН за 2015 год и кварталы 2016 года. Отчетность ооо на осно
Отчетность ООО на ОСНО
Общая система налогообложения компаний – самый нагруженный режим в административном и фискальном планах. Компания платит три основных налога, обязана вести и сдавать бухучет. По всем налоговым сборам – свои отчеты. Отчетность ООО на ОСНО в текущем году дополняют бумаги для внебюджетных фондов. Мы расскажем об основных правилах и нюансах предоставления информации в налоговые органы и не только.
Бумаги в налоговую
Отчеты компании на общей системе можно условно разделить на две основные категории:
- Документы, которые требует налоговая. К ним относятся декларация по каждому из налогов, отчетность за штатных специалистов, бухгалтерская отчетность.
- Документы для Пенсионного фонда и Фонда социального страхования (ФСС). К этой категории можно причислить формы персонифицированного учета, информацию о страховых взносах и учет пенсионеров.
Сдача отчетности в фискальный орган имеет наибольшую сложность. Документов достаточно много, и представлять их нужно в определенные сроки.
– Отчетность по сбору с чистого дохода (прибыль). Сдается в форме декларации. Квартальная отчетность подается до следующего 28 числа за прошедшим трехмесячным периодом, а годовая – до 28 марта.
– Отчетность по сбору с добавленной стоимости (НДС). Сдается в форме декларации. Квартальный отчет представляется до следующего 25 числа после прошедшего квартала.
– Отчетность по сбору с активов (имущество). Сдается в форме декларации и расчетов. Расчеты отправляются в налоговую в следующие за каждыми прошедшими тремя месяцами 30 дней. Декларирование должно быть сделано до 30 марта.
Если предмет налогообложения отсутствует, то сдается нулевая отчетность.
Бухгалтерская часть включает бухбаланс и дополняющие его отчеты. Документы представляются в контрольный орган не позднее 31.
Список бумаг, которые нужно представить в налоговую, можно дополнить формами: 2-НДФЛ – один раз в год до 1 апреля; 6-НДФЛ – поквартально 1 числа следующего за отчетным периодом месяца; и среднесписочной численностью, которая также сдается раз в год до 20 января.
Бумаги в фонды
Отчетность в фонды несколько проще, но игнорировать или относиться к ней халатно нельзя. За нарушение сроков предусмотрены штрафы.
В Пенсионный фонд подается:
– РСВ-1 – каждый квартал до следующего 15 числа в традиционной форме и до 20-го – по интернету.
– СЭВ-М – помесячно до следующего 10 числа.
В соцстрах представляется лишь один документ – 4-ФСС – каждые три месяца до следующего за ними 15 числа в традиционной форме на бумаге и до 25 числа – по интернету.
Кроме перечисленных выше документов, компании придется по мере надобности представлять отчеты в Росстат. Отчетность в статистическое ведомство ежегодная и зависит от направлений работы и масштаба компании. Образец бланков для каждого конкретного случая нужно искать на официальном сайте ведомства. К списку налоговых деклараций могут быть добавлены отчеты по местным налоговым сборам (земельный, транспортный и т.д).
Кроме перечисленных документов, компании придется по мере надобности представлять отчеты в Росстат.
Некоторые предприниматели считают, что отчетность на основном режиме налогообложения – это образец бюрократии в чистом виде. Однако закон есть закон, и соблюдать все правила придется. Для того чтобы не наделать досадных ляпов в первое время существования вашей компании, наймите специалиста или обратитесь в организации, предоставляющие бухуслуги.
zhazhda.biz
Сроки отчетности для ООО на ОСНО за 2018 — Календарь бухгалтера
Отчитаться в статистику о продаже продукции по форме № 1-вывоз
Отчитаться в статистику на начало учебного года вузам и профучилищам
Отчитаться в статистику о неполной занятости работников
Отчитаться в статистику об оплате труда работников культуры, здравоохранения, образования, науки и соцобслуживания
Отчитаться в статистику об инвестиционной активности
Отчитаться в статистику о перемещении товаров
Уплатить налог с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам
Отчитаться в статистику по форме П-4 (численность и зарплата)
Отчитаться в статистику по форме 8-ВЭС (транспортные услуги)
Отчитаться в статистику по форме № П (услуги)
Отчитаться в статистику о розничной торговле малого предприятия
Сдать отчет по форме СЗВ-М
Отчитаться в статистику по форма 3-связь и 4-связь
Отчитаться в статистику школам
Уплатить страховые взносы и взносы на травматизм
ИП, нотариусам, адвокатам – уплатить аванс по НДФЛ
Отчитаться в статистику о соцподдержке по форме 26-ЖКХ
Отчитаться в статистику о розничной торговле ИП
Отчитаться в статистику по форме 2-цены приобретения
Отчитаться в статистику по форме 1-цены производителей (промтовары)
Подать уведомление на продление освобождения от НДС
Отчитаться в статистику об инвестициях в нефинансовые активы по форме П-2
Сдать отчет по форме ДСВ-3
Отчитаться в статистику по форме 1-СХ-цены (цены на сельхозпродукцию)
Подать уведомление на освобождение от НДС
Физлицам, самостоятельно уплачивающим доп. взносы на накопительную пенсию – предоставить эти сведения в ПФР
Отчитаться в статистику по форме 1-М-ГОЗ (гособоронзаказ)
Сдать журнал полученных и выставленных счетов-фактур
Отчитаться в статистику о финансовых обязательствах по форме П-6
Отчитаться в статистику по форме 1-ТАРИФ (авто) (тарифы на перевозку грузов)
Сдать декларацию по НДС
Иностранным организациям – уплатить НДС и сдать декларацию по нему
Отчитаться в статистику о числе торговых мест на рынках
Отчитаться в статистику по форме 9-КС (цены на стройматериалы)
Уплатить НДС (треть или полную сумму)
Представить расчет по налогу на прибыль
Сдать декларацию и уплатить аванс по налогу на прибыль
Представить расчет по налогу на прибыль
Малым предприятиям – отчитаться в статистику о деятельности
Уплатить первый ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль
Уплатить ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль при превышении выручки
Сдать расчет по страховым взносам
Отчитаться в статистику о финансовом состоянии по форме П-3
Отчитаться в статистику о затратах на производство о продажу продукции
Отчитаться в статистику по форме П-5 (м)
Заявить о применении заявительного порядка возмещения НДС
Уплатить НДФЛ по отпускам и больничным
Сдать отчет по форме 6-НДФЛ
Отчитаться в статистику о задолженности по зарплате
Отчитаться в статистику о сборе урожая
Отчитаться в статистику по форме 3-фермер
Отчитаться в статистику по форме ПМ-ТОРГ (оптовая торговля)
Отчитаться в статистику по форме № П (услуги)
Страховщикам – отчитаться в статистику о своей деятельности
Отчитаться в статистику по форме 1-М-ГОЗ (гособоронзаказ)
Отчитаться в статистику о производстве продукции по форме ПМ-пром
Отчитаться в статистику о производстве продукции по форме 1-ИП (мес)
Отчитаться в статистику о производстве и отгрузке товаров и услуг по форме П-1
Отчитаться в статистику об активности строительной организации
Отчитаться в статистику о перемещении товаров
Отчитаться в статистику по форме П-4 (численность и зарплата)
Отчитаться в статистику по форме 1-ДА (услуги)
Отчитаться в статистику по форме 1-коньюнктура (розничная торговля)
Сдать отчет по форме СЗВ-М
Уплатить налог с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам
Уплатить страховые взносы и взносы на травматизм
Отчитаться в статистику по форме 2-цены приобретения
Подать уведомление на продление освобождения от НДС
Отчитаться в статистику по форме 1-СХ-цены (цены на сельхозпродукцию)
Отчитаться в статистику о сборе урожая
Отчитаться в статистику по форме 1-цены производителей (промтовары)
Отчитаться в статистику по форме 1-ТАРИФ (авто) (тарифы на перевозку грузов)
Отчитаться в статистику по форме 9-КС (цены на стройматериалы)
Уплатить НДС (треть или полную сумму)
Представить расчет по налогу на прибыль
Сдать декларацию и уплатить аванс по налогу на прибыль
Отчитаться в статистику о финансовом состоянии по форме П-3
Уплатить ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль при превышении выручки
Уплатить второй ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль
Уплатить НДФЛ по отпускам и больничным
Отчитаться в статистику по форме 3-фермер
Физлицам – уплатить транспортный налог
Физлицам – уплатить земельный налог
Отчитаться в статистику о задолженности по зарплате
Отчитаться в статистику по форме ПМ-ТОРГ (оптовая торговля)
Отчитаться в статистику по форме № П (услуги)
Отчитаться в статистику по форме 1-М-ГОЗ (гособоронзаказ)
Отчитаться в статистику о производстве и отгрузке товаров и услуг по форме П-1
Отчитаться в статистику о производстве продукции по форме ПМ-пром
Отчитаться в статистику о производстве продукции по форме 1-ИП (мес)
Отчитаться в статистику по форме № 1-коньюнктура (опт)
Отчитаться в статистику о перемещении товаров
Уплатить налог с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам
Уплатить страховые взносы и взносы на травматизм
Отчитаться в статистику по форме П-4 (численность и зарплата)
Сдать отчет по форме СЗВ-М
Отчитаться в статистику по форме 2-цены приобретения
Подать уведомление на продление освобождения от НДС
Отчитаться в статистику по форме 1-СХ-цены (цены на сельхозпродукцию)
Подать уведомление на освобождение от НДС
Отчитаться в статистику по форме 1-цены производителей (промтовары)
Отчитаться в статистику о тарифах на услуги связи по форме 1-связь (тарифы)
Отчитаться в статистику по форме 1-ТАРИФ (авто) (тарифы на перевозку грузов)
Отчитаться в статистику по форме 9-КС (цены на стройматериалы)
Уплатить НДС (треть или полную сумму)
Уплатить третий ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль
Сдать декларацию и уплатить аванс по налогу на прибыль
Отчитаться в статистику о финансовом состоянии по форме П-3
Уплатить ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль при превышении выручки
Физлицам – сообщить об объектах по транспортному налогу и на имущество
Сообщить о выборе обособленного подразделения по налогу на прибыль
Уведомить о переходе на уплату ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль
Сдать годовой отчет и аудиторской заключение в Росстат
Уплатить НДФЛ по отпускам и больничным
ppt.ru
|
ООО на ОСНО (общая система налогообложения) |
||
|
Форма отчетности |
Срок сдачи отчетности |
Куда сдавать |
|
2015 год | ||
|
4-ФСС |
20 января на бумажном носителе или 25 января в электронном виде |
Фонд социального страхования (ФСС) |
|
РСВ-1 и индивидуальные сведения |
15 февраля на бумажном носителе или 22 февраля в электронном виде |
Пенсионный фонд (ПФР) |
|
Сведения о среднесписочной численности сотрудников за 2015 г. |
20 января |
ИФНС |
|
Декларация по НДС |
25 января |
ИФНС |
|
Декларация по транспортному налогу (при наличие ТС) |
1 февраля |
ИФНС |
|
Декларация по земельному налогу (при наличие земельного участка на балансе ООО) |
1 февраля |
ИФНС |
|
Декларация по налогу на прибыль |
28 марта |
ИФНС |
|
Декларация по налогу на имущество (если есть имущество) |
30 марта |
ИФНС |
|
2-НДФЛ |
1 апреля |
ИФНС |
|
Бухгалтерская отчетность |
31 марта |
ИФНС |
|
Бухгалтерская отчетность |
31 марта |
Росстат |
|
Форма №ПМ (для малых предприятий, которые попали в выборку Росстата) |
29 января |
Росстат |
|
За 1 квартал 2016 года |
||
|
|
20 апреля на бумажном носителе или 25 апреля в электронном виде |
ФСС |
|
РСВ-1 и индивидуальные сведения |
16 мая на бумажном носителе или 20 мая в электронном виде |
ПФР |
|
Ежеквартальный расчет по НДФЛ |
3 мая |
ИФНС |
|
Декларация по НДС |
25 апреля |
ИФНС |
|
Декларация по налогу на прибыль |
28 апреля |
ИФНС |
|
Декларация по налогу на имущество (если есть имущество) |
3 мая |
ИФНС |
|
За 2 квартал 2016 года |
||
|
4-ФСС |
20 июля на бумажном носителе или 25 июля в электронном виде |
ФСС |
|
РСВ-1 и индивидуальные сведения |
15 августа на бумажном носителе или 22 августа в электронном виде |
ПФР |
|
Ежеквартальный расчет по НДФЛ |
1 августа |
ИФНС |
|
Декларация по НДС |
25 июля |
ИФНС |
|
Декларация по налогу на прибыль |
28 июля |
ИФНС |
|
Декларация по налогу на имущество (если есть имущество) |
1 августа |
ИФНС |
|
За 3 квартал 2016 года |
||
|
4-ФСС |
20 октября на бумажном носителе или 25 октября в электронном виде |
ФСС |
|
РСВ-1 и индивидуальные сведения |
15 ноября на бумажном носителе или 21 ноября в электронном виде |
ПФР |
|
Ежеквартальный расчет по НДФЛ |
31 октября |
ИФНС |
|
Декларация по НДС |
25 октября |
ИФНС |
|
Декларация по налогу на прибыль |
28 октября |
ИФНС |
|
Декларация по налогу на имущество (если есть имущество) |
31 октября |
ИФНС |
|
ООО на УСН (упрощенная система налогообложения) |
||
|
Форма отчетности |
Срок сдачи отчетности |
Куда сдавать |
|
2015 год |
||
|
4-ФСС |
20 января на бумажном носителе или 25 января в электронном виде |
Фонд социального страхования (ФСС) |
|
РСВ-1 и индивидуальные сведения |
15 февраля на бумажном носителе или 22 февраля в электронном виде |
Пенсионный фонд (ПФР) |
|
Сведения о среднесписочной численности сотрудников за 2015 г. |
20 января |
ИФНС |
|
Декларация по транспортному налогу (при наличие ТС) |
1 февраля |
ИФНС |
|
Декларация по земельному налогу (при наличие земельного участка на балансе ООО) |
1 февраля |
ИФНС |
|
Декларация по УСН |
31 марта |
ИФНС |
|
2-НДФЛ |
1 апреля |
ИФНС |
|
Бухгалтерская отчетность |
31 марта |
ИФНС |
|
Бухгалтерская отчетность |
31 марта |
Росстат |
|
Форма №ПМ (для малых предприятий, которые попали в выборку Росстата) |
29 января |
Росстат |
|
За 1 квартал 2016 года |
||
|
4-ФСС |
20 апреля на бумажном носителе или 25 апреля в электронном виде |
ФСС |
|
РСВ-1 и индивидуальные сведения |
16 мая на бумажном носителе или 20 мая в электронном виде |
ПФР |
|
Ежеквартальный расчет по НДФЛ |
3 мая |
ИФНС |
|
Декларация по УСН не сдается, но платится авансовый платеж по налогу на УСН |
25 апреля |
ИФНС |
|
За 2 квартал 2016 года |
||
|
4-ФСС |
20 июля на бумажном носителе или 25 июля в электронном виде |
ФСС |
|
РСВ-1 и индивидуальные сведения |
15 августа на бумажном носителе или 22 августа в электронном виде |
ПФР |
|
Ежеквартальный расчет по НДФЛ |
1 августа |
ИФНС |
|
Декларация по УСН не сдается, но платится авансовый платеж по налогу на УСН |
25 июля |
ИФНС |
|
За 3 квартал 2016 года |
||
|
4-ФСС |
20 октября на бумажном носителе или 25 октября в электронном виде |
ФСС |
|
РСВ-1 и индивидуальные сведения |
15 ноября на бумажном носителе или 21 ноября в электронном виде |
ПФР |
|
Ежеквартальный расчет по НДФЛ |
31 октября |
ИФНС |
|
Декларация по УСН не сдается, но платится авансовый платеж по налогу на УСН |
25 октября |
ИФНС |
365-tv.ru
Отчетность ООО на ОСНО в 2017 году
05 июля 2016
Просмотров: 1706
Итоги работы ООО, определение его прибыли, движения средств или получение убытков фиксируются в бухгалтерской отчетности компании. Своевременный сбор отчетной документации полезен не только из-за требований налоговой. Кроме этого он является хорошей возможностью спланировать коммерческую деятельность и проанализировать рентабельность того или иного направления бизнеса. Узнаем, как оформляется отчетность ООО в 2017 году.
Материал подготовлен при поддержке бизнес-журнала «Жажда».
Отчетность предприятия на ОСНО
Общую систему налогообложения выбирают крупные компании и предприятия. Отчетность ООО должна сформироваться в сроки, предусмотренные законодательством. В зависимости от налоговой системы, по которой работает предприятие, существуют определенные сроки сдачи отчетов. Представление отчетности имеет предписанный порядок и четкий график, да и состав документации определен совершенно точно.
1. Представление декларации по НДС.
Декларация по НДС – отчетность квартальная. Ее подача осуществляется в электронном виде до 25 числа следующего месяца после отчетного квартала.
Возможно также представление таких отчетов на бумаге. Перечень субъектов, которым доступно такое оформление документов, прописан в ст. 174 НК РФ. Скачать бланк декларации можно здесь.
2. Декларация по налогу на прибыль.
Документ представляют по результатам деятельности компании в каждом квартале. Заполнение декларации включает доходы и расходы предприятия в нарастающем порядке от начала года. Если компания вносит платежи авансом, подается ежемесячная налоговая декларация (ст. 287, ст. 289 НК РФ).
Оформление документации производится на компьютере, в электронном формате. Допускается составление декларации от руки в случае, если в штат предприятия входит не более 100 сотрудников (п. 3 ст. 80 НК РФ).
Допускается составление декларации по налогу на прибыль от руки в случае, если в штат предприятия входит менее 100 сотрудников.
3. Формирование авансовых уплат по имущественному налогу компании осуществляется ежеквартально до 30 числа месяца, который следует после отчетного периода.
4. Ведомость в Пенсионный фонд по страховым взносам подается по установленной форме РСВ-1.
Общество с ограниченной ответственностью подает документы в ПФР:
- В электронном виде – до 20 числа месяца, который идет вторым после отчетного времени.
- В письменной форме – до 15 числа.
- Сроки оплаты за предыдущий месяц – до 15 числа.
5. Документация персонифицированного учета подается в ПФР в форме АДВ-6-5, СЗВ-6-4, АДВ-6-2. Сроки подачи аналогичны форме РСВ-1.
6. Заполненная ведомость по форме 4-ФСС подается в ФНС:
- В электронном виде – до 25 числа следующего месяца, идущего за отчетным периодом.
- В бумажном виде – до 20 числа.
По желанию налогоплательщик может разделить сумму платежей на несколько равных частей и вносить их до 25 числа (в месяц после отчетного периода).
Вернуться к оглавлению
Годовая отчетность компании
Ежегодная отчетность подается предприятием раз в год. Пример годового отчета приведен здесь.
Порядок представления документации в 2017 году показывает таблица.
Документация ежегодной отчетности компании и сроки подачи в инстанции:
| Вернуться к оглавлению Документация
| Вернуться к оглавлению Сроки представления
|
| Сведения о внесении изменений в капитал | До 31.03 |
| Бухгалтерский баланс в фиксированной форме № 1 | До 31.03 |
| Сведения о движении денежных средств компании | До 31.03 |
| Отчетная ведомость по форме № 2 о доходах и расходах | До 31.03 |
| Прикрепление пояснений к ведомостям № 1, 2 | До 31.03 |
| Ведомость о среднесписочной численности (в случае, если в компании есть наемные сотрудники) | До 20.01 |
| Отчетность о целевом использовании полученных средств | До 31.03 |
| Справки 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. | До 03.04. Если на предприятии числится более 25 работников, документ представляется в электронном формате |
| Декларация НДС | До 25.04 |
| Декларация по налогу на прибыль | До 28.03 |
| Декларация по налогу на имущество | До 30.03. Если штат компании превышает 100 сотрудников, документ представляется в электронном виде |
Годовой отчет обязателен для всех организаций, работающих на ОСНО. Он должен подаваться в периоды, указанные законодательством РФ. Региональные и местные власти могут корректировать сроки подачи отчетности для определенного региона.
Требования к годовой отчетности предприятия регламентированы ФЗ № 14, п.3. Образец годовой отчетности необходим для ведения бухгалтерии предприятия. В нем приведены все разделы годового отчета и пояснения к ним.
Также компания вместе с годовой отчетностью сдает документы, подтверждающие вид ее деятельности. До 15 апреля текущего года требуется представить:
- Письменное заявление, подтверждающее основной вид деятельности организации.
- Копию записки, отражающей баланс за прошлый год. Документ не представляется субъектами малого бизнеса.
- Справку-подтверждение, которая отражает направление деятельности компании.
Организация, которая имеет транспорт, должна подать декларацию по налогу на транспорт не позднее 1 февраля.
Компании, ведущие хозяйственную деятельность и имеющие в распоряжении земельные участки, зафиксированные как объекты государственного налогообложения, обязаны ежегодно подавать декларацию по земельному налогу.
Компании, имеющие земельные участки, обязаны ежегодно подавать декларацию по земельному налогу.
Все компании обязаны подавать ежегодную бухгалтерскую отчетность. Что взять за ее основу? Ее содержание включает отчеты о доходах, убытках компании, бухгалтерский баланс. Малыми предприятиями может быть подана финансовая отчетность в упрощенном формате. Также компания должна вести КУДИР. Для предприятий на ОСНО ее оформление и ведение обязательны.
Отсутствие работников – не повод игнорировать отчетность. В таком случае подготовка и сдача документации имеют другой формат. Если работники не числятся на базе предприятия, в ИФНС подается такой список документов:
- Декларации по НДС и налогу на прибыль.
- Нулевая отчетность в Пенсионный и в ФСС.
За нарушение сроков подачи отчетов устанавливается ответственность в виде штрафов и иных ограничений (ст. 119 НК РФ).
Отчетность ООО является обязательной для всех организаций. Она показатель роста экономического уровня в определенном регионе. Подавая отчетность в срок, вы не только избежите штрафов налоговой инспекции, но и будете иметь точное представление о деятельности своей компании.
Автор:
Иван Иванов
Поделись статьей:
Оцените статью:
Загрузка...Похожие статьи
moeip.ru
Налоговые и бухгалтерские отчеты ООО на ОСНо:
ОСНо – общая система налогообложения. По-другому ее называют традиционная система налогообложения. ООО на этом режиме налогообложения сдают самое большое количество отчетов.
Начнем с налоговых отчетов ООО на ОСНо:
Декларация по НДС.
Полное название: «Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость». Приказ Минфина РФ от 15.10.2009 № 104н (ред. от 21.04.2010) «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и Порядка ее заполнения»
Сдать эту декларацию необходимо до 20 числа месяца, который следует сразу за отчетным кварталом:
- за первый квартал до 20 апреля;
- за второй квартал до 20 июля;
- за третий квартал до 20 октября;
- за четвертый квартал до 20 января.
Отчет квартальный, заполняем декларацию по итогам каждого квартала. Что это значит? Для формирования отчета берем суммы НДС с реализации наших услуг, товаров, работ, авансов полученных и прочих сумм, на которые начисляем НДС или с которых выделяем его, а также НДС из входных счет-фактур только за текущий квартал. За предыдущие квартала НДС не учитываем.
Декларация по налогу на прибыль.
Полное название: «Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций». Приказ ФНС России от 22.03.2012 № ММВ-7-3/174@ «Об утверждении формы и формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, Порядка ее заполнения».
Предоставить декларацию по налогу на прибыль организации необходимо в следующие сроки:
- за первый квартал до 28 апреля;
- за полугодие до 28 июля;
- за 9 месяцев до 28 октября;
- за год до 28 марта.
Отчет формируется нарастающим итогом. Как это понимать? Включаем в отчет доходы и расходы не по кварталам, а за весь отчетный период с начала года:
- за первый квартал – с 01 января по 31 марта;
- за полугодие – с 01 января по 30 июня;
- за девять месяцев — с 01 января по 30 сентября;
- за год — с 01 января по 31 декабря.
Декларация по налогу на имущество:
Полное название: Налоговая декларация по налогу на имущество организаций. Приказ ФНС РФ от 24.11.2011 N ММВ-7-11/895 «Об утверждении форм и форматов представления в электронном виде налоговой декларации и налогового расчета по авансовому платежу по налогу на имущество организаций и порядков их заполнения» (вместе с «Порядком заполнения налоговой декларации по налогу на имущество организаций», «Порядком заполнения налогового расчета по авансовому платежу по налогу на имущество организаций»).
Данная декларация сдается раз в год до 30 марта года, следующего сразу за расчетным. Например, за 2013 год эту декларацию необходимо предоставить в ИФНС до 30 марта 2014 года. За 2014 год сдаем декларацию по налогу на имущество до 30 марта 2015 года.
Но кроме годовой декларации три раза за текущий год сдаем «Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций»:
- за первый квартал до 30 апреля;
- за полугодие до 30 июля;
- за 9 месяцев до 30 октября.
Как рассчитать налог на имущество организаций, заполнить расчет и налоговую декларацию смотрите видео-курс, который выйдет в 20 числах августа 2013 г.
Среднесписочная численность сотрудников.
Полное название: «Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год». Приказ ФНС РФ от 29.03.2007 № ММ-3-25/174@ «Об утверждении формы Сведений о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год».
Эти Сведения высылаем или сдаем лично до 20 января следующего за отчетным года. Например, за 2013 год Сведения о среднесписочной численности сотрудников предоставляем до 20 января 2014 года, включая и это число.
Пакет налоговой отчетности на ОСНо 2013 года ожидает Вас за этой кнопкой:
В 2014 году изменились формы налоговых деклараций по налогу на имущество и по прибыли, а также расчет по налогу на имущество. НДС и среднесписочная остались пока прежними. Если в форме есть код ОКАТО, впишите вместо него код ОКТМО.
Формы налоговой отчетности на ОСНо 2014 года Вы найдете, кликнув по кнопке ниже:
Если Вы приняли на работу сотрудников, то у Вас возникает обязанность сдавать еще и отчеты по налогам и страховым взносам от зарплаты ваших сотрудников. Узнать, какие это отчеты и когда их сдавать, Вы сможете, встав на кпопку-ступеньку:
У Вас на балансе есть транспортные средства, Вы имеете в собственности земельные участки, торгуете подакцизными товарами, пользуетесь водными ресурсами или имеете другие «специфические объекты налогообложения», тогда Вам необходимо сдавать дополнительные налоговые декларации. Информация о них находится за этой кнопкой:
Бухгалтерская отчетность:
Приказ Минфина России от 02.07.2010 № 66н (ред. от 04.12.2012) «О формах бухгалтерской отчетности организаций».
Баланс.
Полное наименование: «Бухгалтерский баланс».
Отчет о прибылях и убытках.
Полное наименование: «Отчет о финансовых результатах».
Приложения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах:
Полные наименования:
«Отчет об изменениях капитала»;«Отчет о движении денежных средств»;«Отчет о целевом использовании полученных средств»;«Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках»
С 1 января 2013 года ООО и другие формы юридических лиц обязаны сдавать баланс и отчет о прибылях и убытках (новое название «Отчет о финансовых результатах») и приложения к ним всего лишь один раз в год. Один экземпляр пакета документов бухгалтерской отчетности передаем в ИФНС, а другой – в орган государственной статистики.
Срок сдачи этих экземпляров одинаковый для всех отчетов: «….не позднее трех месяцев после окончания отчетного года….», т.е. до 31 марта года, следующего за отчетным. Например, годовую бухгалтерскую отчетность за 2013 год сдаем до 31 марта 2014 года.
Промежуточную отчетность, которую до 2013 года все компании сдавали в ИФНС, больше туда не относим и не высылаем. Радуемся этому замечательному подарку, такое облегчение в работе всем нам бухгалтерам!
Но не забываем промежуточную отчетность составлять! Данную обязанность еще никто не отменил, да и самим легче будет составлять годовой баланс.
Малые предприятия могут сдать бухгалтерскую отчетность по упрощенной форме:
Формы бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках субъектов малого предпринимательства. Внесены Приказом Минфина России от 17.08.2012 № 113н «О внесении изменений в приказ Министерства финансов Российской Федерации от 2 июля 2010 г. N 66н».
Сроки сдачи этих форм точно такие же, как и классических. Бланки бухгалтерских отчетов ООО на ОСНо ждут Вас за этими кнопками:
Для малых предприятий:
Для больших предприятий:
Формы бухгалтерской отчетности в 2014 году пока остались прежними.
P.S.: Предлог «до» означает, что это последний день сдачи отчетов без штрафных санкций. Если не успеваете, совет: сдайте хотя бы частично правильный отчет. А затем не спеша все доделайте и предоставьте уточненную декларацию или расчет.
P. P.S.: Если последний срок сдачи отчетов ООО на ОСНо попадает на выходной и праздничный день, то он переносится на ближайший рабочий день.
info-nalog-prosto.ru
Какую отчетность сдают ИП и ООО на ОСНО за 3 квартал (9 месяцев)
Основная отчетность ИП по результатам 9 месяцев
Что сдаем за 9 месяцев, будучи ООО?
Прочие отчеты, представляемые за 9 месяцев
Нулевые расчеты и декларации за 9 месяцев
Основная отчетность ИП по результатам 9 месяцев
У организаций и индивидуальных предпринимателей на ОСНО отчетность за 9 месяцев более объемна, чем у применяющих, например, УСН. Проще всего отчитаться за 9 месяцев предпринимателю, не привлекающему к своей деятельности наемных работников. Он должен сдать декларацию по налогу на добавленную стоимость не позднее 25 октября 2018 года исключительно в электронной форме.
За 3 квартал 2018 года отчетность ИП на ОСНО, имеющего штат работников, несколько больше. Помимо декларации по НДС, необходимо представить в контролирующие органы отчеты, связанные с наемным персоналом. К ним относятся:
Читайте нас в Яндекс.Дзен
Яндекс.Дзен- Ежемесячно отправляемые сведения о застрахованных лицах по форме СЗВ-М. Крайний срок — 15-е число следующего за отчетным месяцем. Сдаем в Пенсионный фонд.
- Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам по форме 4-ФСС до 25 октября в Фонд социального страхования в электронном виде. Если среднесписочная численность работников не превышает 25 человек, можно сдать отчет на бумажном носителе, но придется поторопиться: в этом случае крайним сроком является 22 октября, так как 20-е число приходится на субботу.
- Расчет по страховым взносам сдаем в налоговую инспекцию до 30 октября.
Подробнее о сроках сдачи отчетности по страховым взносам в 2018 году читайте здесь.
- Расчет сумм налога на доходы физических лиц (форма 6-НДФЛ) представляем в налоговую инспекцию до 31 октября.
Что сдаем за 9 месяцев, будучи ООО?
Что сдаем за 3 квартал 2018 год по ОСНО, если являемся организацией? Отчетность ООО за 9 месяцев включает в себя те же отчеты, которые представляет в контролирующие органы индивидуальный предприниматель, плюс еще те, которые относятся не к отчетности по работникам, а к деятельности организации в целом.
Речь идет о декларации по налогу на прибыль организаций. Ее предприятия по итогам 9 месяцев 2018 года сдают в налоговую инспекцию не позже 29 октября, так как законодательно утвержденное число сдачи — 28 октября — приходится на воскресенье. Не забываем, что если организация делает ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической прибыли, а не квартальные уплаты авансов по налогу, то декларация является ежемесячной. Срок сдачи по итогам сентября при этом остается прежним, 29 октября.
Прочие отчеты, представляемые за 9 месяцев
Представленный выше состав отчетности за 3 квартал 2018 года для ООО на ОСНО и для ИП на ОСНО является обязательным, то есть представляются даже нулевые отчеты. Кроме того, в рамках отчетной кампании необходимо сдать декларации и расчеты по некоторым налогам, в том числе и нулевые, если организации и ИП признаются их плательщиками. В противном случае представлению они не подлежат.
Рассмотрим, какие отчеты сдавать за 3 квартал 2018 года на ОСНО, если организация или ИП признаются плательщиками следующих налогов:
- Реестр добровольных пенсионных взносов ДСВ-З в Пенсионный фонд сдаем до 22 октября.
- Ежемесячную декларацию по налогу на игорный бизнес представляем в налоговую не позже 22 октября.
- Декларация по водному налогу идет в налоговую до 22 октября.
- Декларацию об объемах производства спирта сдаем в Федеральную службу регулированию алкогольного рынка до 22 октября.
- Декларацию по акцизам представляем в налоговую инспекцию до 25 октября.
- Расчет по авансовому платежу по налогу на имущество (только для организаций, ИП платит налог на имущество по правилам физического лица) сдаем до 30 октября в налоговую инспекцию.
- Декларацию по налогу на добычу полезных ископаемых сдаем ежемесячно в налоговую 31 октября.
Нулевые расчеты и декларации за 9 месяцев
Какую нулевую отчетность за 3 квартал 2018 года ООО на ОСНО и ИП должны представить в контролирующие органы? ООО и ИП на ОСНО являются плательщиками налога на прибыль и НДС. Таким образом, даже если у предприятия нет данных для внесения в декларацию, например деятельность не велась, нулевые декларации по налогу на прибыль и НДС необходимо представить в налоговую по общим правилам.
Вместо нулевых деклараций по прибыли и НДС, согласно п. 2 ст. 80 НК РФ, налогоплательщик вправе сдать единую (упрощенную) налоговую декларацию до 22 октября, если у организации не было объектов налогообложения по тем налогам, плательщиком которых она признана, и не было движений по кассе и расчетному счету.
Отчитываться в Фонд социального страхования по форме 4-ФСС даже при отсутствии начислений в пользу работников также является обязанностью работодателя.
Что касается других отчетов, относящихся к данным о работниках, здесь ситуация неоднозначна. Большинство бухгалтеров не идут на риск и сдают нулевые формы 6-НДФЛ и расчета по страховым взносам, даже если в отчетном периоде не было начислений и выплат в пользу физических лиц.
Другой вариант в этом случае — написать в налоговую письмо с разъяснениями, почему начислений не было и указанные формы не представляются.
В противном случае можно получить сюрприз от налогового органа в виде блокировки расчетного счета или штрафа.
Подробнее о налоговых правонарушениях и ответственности за их совершение читайте здесь.
***
Обязательными декларациями в рамках отчетной кампании за 9 месяцев 2018 года для ОСНО являются декларация по НДС и декларация по налогу на прибыль (только для организаций!), а также расчеты, связанные с персоналом (не касается ИП без работников!): расчет по страховым взносам, формы 4-ФСС и 6-НДФЛ, а также сведения СЗВ-М.
Прочие декларации подаются в рамках отчетной кампании только при условии, что фирма или ИП являются плательщиками налогов, по которым сдают эти декларации.
nsovetnik.ru
| Когда сдавать отчет | Наименование отчета ООО на ОСН | Куда сдавать отчет ООО на общей системе налогообложения |
| 15.01 | Расчет по взносам Форма 4-ФСС за 2017 г. | ФСС по месту постановки на учет |
| 20.01 | Сведения о среднесписочной численности работников до начала года | ИФНС |
| 20.01 | Налоговая декларация по НДС за 4 квартал 2017 г. | ИФНС |
| 15.02 | Расчет по взносам РСВ-1 ПФР за 2017 г. | ПФР по месту постановки на учет |
| 28.03 | Налоговая декларация по прибыли за 2017 г. | ИФНС |
| 30.03 | Налоговая декларация по налогу на имущество за 2017 г. | ИФНС |
| 30.03 | Бухгалтерский баланс (Форма 1) за 2017 г. | ИФНС |
| 30.03 | Отчет о прибылях и убытках (Форма 2) за 2017 г. | ИФНС |
| 15.04 | Расчет по взносам Форма 4-ФСС за 1 квартал | ФСС по месту постановки на учет |
| 20.04 | Налоговая декларация по НДС за 1 квартал 2018 г. | ИФНС |
| 28.04 | Налоговая декларация по прибыли за 1 квартал 2018 г. | ИФНС |
| 30.04 | Налоговая декларация по налогу на имущество за 1 квартал 2018 г. | ИФНС |
| 15.05 | Расчет по взносам РСВ-2 ПФР за 1 квартал 2018 г. | ПФР по месту постановки на учет |
| 15.07 | Расчет по взносам Форма 4-ФСС за полугодие 2018 г. | ФСС по месту постановки на учет |
| 20.07 | Налоговая декларация по НДС за полугодие 2018 г. | ИФНС |
| 28.07 | Налоговая декларация по прибыли за полугодие 2018 г. | ИФНС |
| 30.07 | Налоговая декларация по налогу на имущество за полугодие 2018 г. | ИФНС |
| 15.08 | Расчет по взносам РСВ-2 ПФР за полугодие 2018 г. | ПФР по месту постановки на учет |
| 03.10 | Налоговая декларация по налогу на имущество | ИФНС |
| 15.10 | Расчет по взносам Форма 4-ФСС | ФСС по месту постановки на учет |
| 20.10 | Налоговая декларация по НДС | ИФНС |
| 28.10 | Налоговая декларация по прибыли | ИФНС |
| 15.11 | Расчет по взносам РСВ-1 ПФР | ПФР по месту постановки на учет |
| 15.11 | Опись сведений АДВ-6-2 | ПФР по месту постановки на учет |
| 15.11 | Реестр сведений СЗВ-6-2 | ПФР по месту постановки на учет |
svoy-business.com
