Что такое факторинг простыми словами, виды и схемы факторинга + ТОП10 банков для оформления услуги. Факторинг в банке это
что это такое простыми словами + виды
Что такое факторинг? В чем его преимущество? Какие виды факторинга бывают и как правильно выбрать факторинговую компанию новичку?
Добрый день! С вами Эдуард Стембольский. Я больше десяти лет проработал финансистом в различных отечественных компаниях. Сегодня мы с вами поговорим о факторинге.
Мой профессиональный профиль – оптимизация дебиторской задолженности. Факторинг очень часто позволял мне избежать кассовых разрывов и нормализовать денежный поток предприятия.
Итак, если вы хотите, чтобы ваши деньги не «оседали» у контрагентов в самый неподходящий момент – читайте дальше.
1. Что такое факторинг — полный обзор понятия для новичков
В узком смысле, факторинг – это особый формат торгового кредитования. Более обширно понятие факторинга звучит следующим образом:
Факторинг — это беззалоговое предоставление денежных (оборотных) средств поставщику в ответ на переуступку им денежного требования к покупателю (возникающего в момент отгрузки товара или оказания услуги).
Новым собственником прав на востребование оплаты становится факторинговая компания (фактор). Важный момент – фактор получает «дебиторку», по которой не фиксировались нарушения условий оплаты. В противном случае он являлся бы коллектором. А это принципиально иное направление деятельности!
Более широкая трактовка понятия факторинга включает в себя также процессы оценки и страхования рисков неплатежей, которые зависят от того, насколько надежна компания-покупатель.
История возникновения факторинга
История факторинга берет свое начало в эпохе античности. Об этом, в частности, говорит происхождение термина от латинского facio, буквально переводящегося как «тот, кто делает».
Базовая причина формирования потребности в факторинге – развитие мировой торговли, предполагавшей существенный временной промежуток между отгрузкой продукции и оплатой.
В России факторинг получил развитие в начале «нулевых». Основными компаниями-факторами выступают отечественные банки. Российский факторинговый оборот в настоящий момент не превышает 0,5% от ВВП (в экономиках западных стран это показатель составляет от 2% до 20%).
2. Зачем нужен факторинг и каковы его главные преимущества
Итак, выше мы разобрались с тем, что это такое «факторинг». Если дать определение факторингу простыми словами, то оно будет звучать следующим образом:
Факторинг – это получение денег поставщиком от фактора в срок, который короче чем тот, что предусмотрен контрактом на поставку товара.
Чаще всего фактор одномоментно выплачивает около 90% от стоимости товара. Остальная сумма поступает после того, как покупатель подтвердит получение продукции и отсутствие каких-либо претензий или осуществит оплату.
Разумеется, что условия факторинга предполагают оплату услуг фактора (в виде некоторой комиссии).
Потребность в подобной схеме может возникнуть в случае форс-мажора. Очень часто быстро нарастить оборотный капитал оказывается дешевле, используя различные схемы факторинга, чем прибегая к краткосрочным кредитам. А в отечественной практике доступ малых предприятий к заемным средствам существенно затруднен.
Но может ли факторинг изначально закладываться в финансовые планы предприятия? Ответ утвердительный. Многие компании вынуждены прибегать к факторингу, работая в условиях «рынка покупателей».
Отсрочка платежа выступает как конкурентное преимущество, а повышение оборачиваемости оборотных средств достигается благодаря факторингу.
В отечественной практике факторинг часто встречается при оформлении поставок товаров и услуг от небольших фирм в адрес гигантских корпораций.
Крупные юридические лица нередко проявляют негибкость при договорной работе и готовы сотрудничать, лишь используя некое «шаблонное» соглашение на поставку.
Добиться изменения условий оплаты практически невозможно, этому противостоит бюрократия корпораций-гигантов, не желающая допускать прецедент изменения устоявшейся практики.
Важно!
Распространенная проблема в подобном случае – возникновение налоговых обязательств раньше поступления выручки, так как реализация признается по факту отгрузки товара.
Факторингу присущи еще несколько преимуществ:
- в отличие от кредита, он не требует использования залога;
- факторинговая компания фактически проводит инкассацию задолженности клиента;
- договор факторинга – это в некотором смысле страховка от риска неплатежа.
Основные преимущества и недостатки факторинга представлены в таблице ниже. Анализ проведен на основе сравнения с банковским кредитом.
3. Основные виды факторинга и их особенности
Существуют множество разновидностей факторинга в зависимости от потребностей клиентов.
Основные виды факторинга следующие:
- открытый и закрытый;
- с регрессом и без регресса;
- внутренний и международный.
Ниже, я расскажу вам о каждом более подробно.
С точки зрения информирования участников факторинговой сделки о ее заключении различают открытый и закрытый (конфиденциальный) факторинг.
В первом случае покупатель получает информацию о том, что поставщик заключил договор с компанией-фактором. При этом счет-фактура оформляется соответствующим образом (делается запись о необходимости перечислить средства в пользу фактора).
Во втором, означает, что плательщик не уведомляется о том, что заключен факторинговый договор. Должник перечисляет средства в адрес поставщика, а тот, в свою очередь, выплачивает их фактору.
С позиции распределения рисков бывает факторинг с регрессом и факторинг без регресса.
Факторинг с регрессом, т.е. право регресса означает, что в случае нарушения должником условий контракта, фактор может вернуть поставщику неоплаченные счета и потребовать возврата кредита. В реальных условиях данное условие очень редко предусматривается в договорах.
Факторинг без регресса предусматривает, что фактор не только берет на себя риски неоплаты, но и обязуется покрыть все издержки своего клиента, сопряженные с взысканием долга (включая судебные).
С точки зрения резидентности участников факторинговой сделки выделяют внутренний факторинг и внешний (международный).
При внутреннем факторинге и поставщик, и покупатель, и фактор зарегистрированы в одной стране.
При международном факторинге участники сделки – резиденты разных стран. Для внешнего факторинга характерны долгосрочные договоры, предполагающие передачу фактору всей дебиторской задолженности какого-либо покупателя или все покупателей-резидентов конкретной страны.
4. Как работает факторинг — 3 этапа факторинга
С позиции поставщика факторинговая сделка довольно проста. Учитывая невысокие риски, один из базовых критериев – расценки на услуги компании-фактора. Впрочем, некоторые нюансы мы рассмотрим ниже. Этапы факторинга с точки зрения факторинговой компании выглядят по-другому.
Этапы и схема работы факторинга:
Этап 1. Оценка потенциального клиента
На этом этапе анализируется работа потенциального клиента. Наибольшее внимание уделяется финансовому состоянию его дебиторов. Это сопряжено с тем, что основной риск фактора – невыполнение покупателем своих обязательств.
В процессе этой работы от поставщика запрашивается информация:
- о контрагентах;
- об условиях поставок и оплат;
- о фактах нарушений договорных обязательств.
Служба безопасности фактора должна проверить достоверность полученных данных. Также рассматривается кредитный рейтинг покупателей. По возможности исследуется информация о своевременности погашения им кредитов, полученных в банках.
Условия договора на поставку анализируются на соответствие условиям других подобных договоров, заключаемых на рынке. В случае наличия существенных отклонений анализируются их причины (это позволяет минимизировать вероятность возникновения злоупотреблений).
Также компания-фактор должна оценить вероятность возникновения рекламаций (претензий), исследовать подобные случаи и понять их причины.
Этап 2. Оформление факторинговой сделки
Заключение договора проводится после того, как фактор принимает решение обслуживать всю дебиторскую задолженность клиента или некоторую ее часть.
В договоре обязательно отражаются:
- условия и порядок финансирования,
- механизм передачи прав на дебиторскую задолженность,
- стоимость услуг и порядок расчетов.
Одновременно с этим фактор может принять решение о страховании риска неисполнение покупателем своих обязательств.
Этап 3. Контроль факторингового договора
Это очень важная часть деятельности факторинговой компании.
Постоянно ведется работа по ряду направлений:
- Анализ исполнения участниками сделки своих обязательств и формирование претензий в случае их нарушения.
- Мониторинг соответствия активов, задействованных при реализации договора факторинга, требованиям фактора, отраженным в договоре.
- Периодическая переоценка как самого клиента, так и его дебиторов. Особенно это касается тех предприятий, которые относятся к проблемным секторам национальных экономик.
5. Как правильно выбрать факторинговую компанию — 5 советов от эксперта
Ниже я расскажу вам, как правильно выбрать факторинговую компания, которой можно доверить работу с вашей дебиторской задолженность.
5 золотых советов для новичков:
- Определитесь, для чего вам нужны услуги факторинга. Если основная задача – решить проблему с конкретным контрагентом, то вам подойдет и достаточно узкий перечень услуг. В противном случае ищите того фактора, который согласится обслуживать всю вашу дебиторскую задолженность и работать с нестандартными поставками. Возможно, что это обойдется чуть дороже, но вы гарантированно не останетесь без оборотных средств.
- Не «зацикливайтесь» на банках, особенно если ваш оборот невелик. К сожалению, отечественные банкиры могут предоставлять крупным и мелким клиентам услуги разного качества. Понимая, что на вашем обороте не заработать много, они будут слишком долго рассматривать предоставляемые вами документы. В этом смысле небольшие факторинговые компании могут работать значительно более оперативно.
- Не ленитесь собрать отзывы о компании в «мировой паутине». Но не паникуйте, наткнувшись на негативные впечатления какого-либо одного клиента. Психология человека устроена так, что, оставшись недовольным обслуживанием, он получает значительно более мощную мотивацию «наследить в Интернете».
- Оцените стоимость услуг. Два основных вопроса в данном случае – это размер комиссии фактора и существование или отсутствие комиссии за просрочку платежа покупателем.
- Поинтересуйтесь возможностью использовать электронный документооборот и электронную подпись. На практике это может ускорить поступление денег на несколько дней.
6. Заключение
Итак, в этой статье мы ознакомились с вами с таким инструментом как факторинг, разобрались с тем, как с его помощью улучшить процесс управления оборотным капиталом и сформулировали положения, которые помогут выбрать факторинговую компанию для сотрудничества.
Однако при формировании денежного потока может использоваться еще ряд механизмов, повышающих эффективность работы предприятия. Следите за выходом новых статей на нашем сайте. Со временем мы расскажем про каждый из них.
И в заключении предлагаю вам посмотреть интересное видео о том, как работает факторинг на примере промо-ролика компании Лайф Факторинг.
Своими мнениями по теме делитесь в комментариях и не забывайте ставить лайки! Всего вам доброго!
Оцените статью: Поделитесь с друзьями!hiterbober.ru
Факторинг что это простыми словами, виды и схемы факторинга + ТОП10 банков
Что такое факторинг? В чем суть этой финансовой услуги? Какие виды и схемы факторинга существуют? Кто использует факторинг и зачем? Чем факторинг отличается от кредитования? Как выбрать банк для факторинга? Преимущества и недостатки услуги.
У вас небольшая фирма, и вы выиграли тендер на поставку товара крупной корпорации. Есть одно «но» – контракт составлен так, что заплатят вам в лучшем случае месяца через три. Как поддерживать оборотный капитал, платить зарплату, оплачивать собственные закупки всё это время? Можно попробовать взять кредит, но часто проще и выгоднее для покрытия кассового разрыва прибегнуть к факторингу. Что такое факторинг, кто оказывает эту услугу, какова ее схема и какие могут быть подводные камни – поговорим в этой статье.
Факторинг: что это такое
Самое надежное при поставке товаров или услуг – работать по предоплате. Но так получается далеко не всегда, особенно если фирма оперирует на «рынке покупателя» – в сфере, где покупатель диктует условия поставки. Учитывая высокую плотность корпоративного и государственного секторов в экономике, с подобной схемой приходится сталкиваться почти всем субъектам малого или среднего бизнеса, которые хотят получать серьезные доходы. Корпорации тоже чаще всего взаимодействуют между собой на условиях отсрочки платежа.
Факторинг (от англ. factor — посредник, торговый агент) – это способ восстановить оборотный капитал поставщика за счет привлечения сторонних средств. Деньги поставщику дают банки, взамен получая право требования задолженности с покупателя плюс определенное вознаграждение за оказание услуги факторинга. По сути, это разновидность торгового кредитования со своими особенностями, о которых речь пойдет ниже. Максимальный период отсрочки платежа в большинстве случаев составляет 180 дней.
Видео: Что такое факторинг
История появления факторинга восходит к античности, а в современном виде она была реализована в XVII-XVIII веках с развитием мировой торговли, когда возникла необходимость во временном промежутке между отгрузкой товара и оплатой.
В постсоветской России факторинг получил развитие в начале 2000-х, когда восстанавливавшимся после кризиса компаниям требовалась подстраховка в виде сторонних средств, привлекаемых в качестве оборотных при крупных сделках. Однако до сих пор лишь менее 1% сделок в коммерческом секторе (не считая банковский) совершается с использованием факторинга. На Западе эта цифра в некоторых сегментах достигает 15%. Причина такой разницы в высокой волатильности российского рынка в большинстве товарных сегментов, а также в осторожной политике банков, которым проще дать кредит под залог, нежели проверять платежеспособность покупателя того или иного товара.
В законодательстве сделка факторинга называется «Финансирование под уступку денежного требования» и регулируется статьей 824 Гражданского кодекса РФ.
Терминология
В процессе изучения статьи вы столкнетесь со следующими терминами:
- Фактор или финансовый агент, посредник – организация, оперирующая денежными средствами. Заключение договоров переуступки прав денежных требований освобождено от лицензирования. Закон вносит ограничение только по статусу предприятий – это должно быть юридическое лицо, ведущее коммерческую деятельность (ст. 825 ГК РФ). Поэтому посредником может выступать как кредитное учреждение (банки, микрофинансовые организации), так и любое предприятие независимо от организационной формы, состава учредителей. В России большинство факторинговых операций проводят банки или созданные ими специализированные дочерние фирмы, филиалы.
- Клиент, кредитор – продавец, отпустивший товары (выполнивший работы, услуги) с отсрочкой платежа и передающий право требования задолженности за них фактору.
- Покупатель, дебитор, должник – компания, которой отгрузили продукцию (товары) или совершили работы (услуги) с условием оплаты за них через определенный срок.
- Поставщик – контрагент кредитора, поставляющий ему материалы (товары) или выполняющий работы.
- Факторинговая компания – это компания, предоставляющая услугу факторинга.
- Договор факторинга – юридически составленный документ, который регулирует отношения между сторонами факторинговой сделки, описывает права и обязанности, ответственность в случае нарушения обязательств.
- Факторинговые операции – это действия, направленные на осуществление самой услуги факторинга. Операциями являются: процесс анализа финансового состояния покупателя, его платежеспособность, передача накладных, перевод денежных средств сторонам, участвующим в сделке и т.д.
- Факторинговое обслуживание – это комплекс мер по обеспечению факторинговой сделки со стороны фактора (банка или факторинговой компании) в который входит в первую очередь обеспечение финансовых расходов продавца (клиента) в размере от 70% до 90% от суммы сделки, что позволяет продавцу вести сделки с другими компаниями на условиях предоставления отсрочки платежа без кассовых разрывов.
- Факторинговые компании – это юридические лица, предоставляющие услуги факторинга, имеющие необходимые ресурсы для осуществления сделок и взимающие за это комиссию с продавца (клиента).
Когда нужен факторинг
К факторингу, как и к обычному кредиту, предприниматели нередко пытаются прибегать в форс-мажорных обстоятельствах. Однако именно тогда договориться с банком сложнее всего. В обычных же условиях факторинг наиболее популярен в следующих случаях:
- Поставщик – малое или среднее предприятие, покупатель – крупная компания с жесткой схемой отсрочки оплаты за поставленный товар.
- Необходимость малому или среднему предприятию пополнить оборотный капитал. Кредиты таким компаниям дают не на самых выгодных условиях, поэтому факторинг часто оказывается более логичным вариантом: внимание банка привлечено в большей степени не к продавцу, а к покупателю.
- Необходимость обеспечить покупателю отсрочку платежа и тем самым повысить его лояльность.
В российских условиях услуги факторинга особенно популярны, когда фирма планирует развиватьс
myrouble.ru
Факторинг — что это такое простыми словами?
Здравствуйте, дорогие читатели!
Сегодня мы разберёмся в понятии факторинга (узнайте, чтобы не смотреть Википедию).
Что же это такое? Это тип кредитования предприятий под полученные товары. При этом предприятие получает денежные средства за товары от факторинговой компании, а не от покупателя.
Факторинг что это такое?
Факторинг — это сделка, в которой бизнес продаёт свои счета дебиторской задолженности или счета фактуры коммерческой финансовой компании, известной как «фактор».
Это делается для того, чтобы бизнес мог получать наличные деньги быстрее, чем было бы при ожидании от 30 до 60 дней для оплаты клиента.
В операции факторинга принимают участие:
- фактор банк или факторинговое агентство;
- кредитор-поставщик товара;
- дебитор-покупатель товара.
Факторинг иногда называют финансированием дебиторской задолженности. Сегодня широко распространено такое явление, как задолженность организаций друг перед другом. Долги в пользу конкретной компании-это дебиторская задолженность. К примеру, оптовый продавец отгружает партию продукции, а покупатель производит расчёт через определённое время.
Термины и характер факторинга могут различаться в разных отраслях промышленности и среди поставщиков финансовых услуг. Большинство факторинговых компаний будут покупать ваши счета, и продвигать ваши деньги в течение 24 часов. Скорость может находиться от 80% до 95% в зависимости от отрасли, кредитных историй ваших клиентов и других критериев.
Также фактор предоставляет вам офис поддержки. После того, как он соберёт от ваших клиентов денежные средства, фактор заплатит вам резервные балансы счетов-фактур, минус плата за риск при условии сбора. В торговле имеет место, что пока покупатель не оплатил счёт оптовикам, то продавец не сможет купить новую партию товара. Задержка платежа серьёзно мешает бизнесу.
Преимущество факторинга состоит в том, что вместо того чтобы ждать от одного до двух месяцев оплату клиента, у вас появляются средства в кассе на развитие бизнеса. Стоит отметить, что это не кредит. Здесь средства неограниченны и компании обеспечивается большая гибкость по сравнению с традиционным банковским кредитом.
Факторинг позволяет сторонникам сделки оставаться при своих интересах с наименьшими рисками. А это значит, что поставщик получит денежные средства быстро, покупатель продаст продукцию, а фактор получит комиссию от совершённой сделки. К тому же, в отличие от банковского кредитования, здесь не надо предъявлять поручителей. При этом гибкие сроки и низкие процентные ставки.
Факторинг в пять шагов:
- выполнение услуги для своего клиента;
- отправление счёта факторингового агентства;
- получение денежного аванса в счёте от факторинговой компании;
- сбор факторинговой компанией полной компенсации от вашего клиента;
- факторинговая компания оплачивает остальную часть вашей суммы счёта за вычетом сбора.
Разновидности и типы факторинга (с регрессом и без регресса разница)
Сегодня факторинг прогрессирует совместно с развитием рынка. Такой вид деятельности предлагает потребителям множество инновационных решений.
Существуют следующие типы факторинга:
- Классический тип факторинга с регрессом. Используется при распродаже продукции с отсрочкой оплаты. При этом фактор покупает у потребителя не больше 90% дебиторской задолженности. По истечении срока появляется регресс, тогда фактор имеет право затребовать у организации (клиента) выданные средства. Риски для факторингового агентства сводятся к нулю. В особенности стоит применять для работы с постоянными покупателями.
- Факторинг без регресса. В этом случае, фактор требует долг с покупателя самостоятельно, если тот вовремя не заплатит счета. Такая услуга для фактора связана с рисками, потому она стоит дороже. В особенности актуально использовать такой факторинг во время работы с новыми потребителями.
- Внутренний тип факторинга. В такой услуге соучастники транзакции присутствуют в одном государстве.
- Открытый тип факторинга. Здесь кредитор-покупатель поставлен в известность. что в сделке участвует фактор, производящий оплату за его счёт. Тогда неплательщика оповещают о направлении платежей в адрес предприятия фактора, о чём делают отметку в счёт-фактуре.
- Закрытый тип факторинга. Здесь дебитор не извещается об участии фактора в операции.
- Международный тип факторинга. В нём соучастниками операции могут быть личности разных стран. При этом в операции участвуют два фактора, один из них поставщик, а другой покупатель.
- Реверсивный тип факторинга. Он представляет ценность для покупателя, так как он даёт возможность сделать отсрочку выплат за полученные товары по задолженности.
Различные компании имеют различные структуры оплаты. Некоторые взимают общую плату факторинга, который определяется ежемесячным объёмом и кредитоспособностью своих клиентов. Другие компании имеют дополнительные сборы, которые охватывают денежные переводы, доставку, залог и другие расходы на ведение бизнеса.
Убедитесь, что факторинговая компания имеет прозрачность сборов. Большинство договоров факторинга также имеют годовой срок продления. Нужен кредит на страхование имущества должников? Обычно страхование не требуется, но может потребоваться в конкретных обстоятельствах.
Преимущества факторинга
Существует несколько причин, почему он является ценным финансовым инструментом для многих предприятий. Основным преимуществом является то, что это обеспечивает быстрый импульс вашего денежного потока. Многие компании предоставляют денежные средства на счетах к получению в течение 24 часов. Компании обрабатывают ваших клиентов, а также могут оценить кредитные и платёжные истории ваших клиентов.
- Он может быть настроен и управлять таким образом, что он обеспечивает необходимый капитал, когда ваша компания нуждается в этом.
- Финансирование не отображается на вашем балансе в качестве долга.
- Он основан на качестве кредита ваших клиентов, а не как собственный кредит или история бизнеса.
- Он представляет кредитную линию, основанную на продажах, а не чистую стоимость активов вашей компании.
- В отличие от обычного кредита, факторинг не имеет никаких ограничений на объём финансирования.
- Он хорошо сочетается с начинающими предприятиями, которые требуют немедленного денежного потока.
Это поможет решить краткосрочные проблемы денежного потока, что будет стимулировать бизнес.
Автор публикации
Комментарии: 0Публикации: 7Регистрация: 16-09-2016leadinlife.info
Что такое факторинг: объяснение с примерами
Факторинг – выгодная услуга банков или же специализированных контор.
Она дает возможность развивать свой бизнес и не зацикливаться на долговых обязательствах перед сотрудниками.
Используя услуги факторинга, малый предприниматель получает шанс как можно быстрее подняться «с низов», и перейти на новый уровень бизнеса.
Из статьи вы узнаете:
- Что такое факторинг, и с чем его подают?
- Как его правильно использовать?
- Какую форму лучше подобрать для решения конкретно вашей ситуации?
Что такое факторинг: детальное описание услуги
Факторинг представляет собой услуги, связанные с оплатой дебиторских обязательств кредитору, за счет посредника – компании-фактора.
Если стараться объяснить суть услуги проще, стоит описать факторинг на примере реальной ситуации:
Компания ООО «СтройМатериал» выполнила заказ на производство 40 000 досок. Заказчик (магазин строительной техники «СтройСпектр») принял товар. Но заплатить сразу не имеет возможности. Руководитель производителя принимает решение поддержать заказчика, тем самым приобрести постоянного клиента. Потому он дает рассрочку на оплату – 90 дней.
На первый взгляд, все закономерно.
Производитель в любом случае получит свою оплату, как только реализация товара выйдет на финальный этап.
Но 90 дней (целых 3 месяца!), компания ООО «СтройМатериал» не сможет получить оплату. А ведь работники должны получить деньги за свой труд, также требуются средства на закупку материала.
CRM система: это что?
Выход из положения: воспользоваться услугами компании-фактора, которая оплатит около 90% задолженности дебитора. Право взимать долг переходит к фактору.
В данном случае, «перемена слагаемых» кардинально изменяет результат. Остаток 10%, с учетом оплаты услуг, фактор выплачивает кредитору-клиенту после того, как «СтройСпектр» погасит задолженность.
В чем выгода услуги факторинга?
Выгода очевидна: вместо того, чтобы ожидать погашения кредита за предоставленную продукцию, компания ООО «СтройМатериал» снова может вкладывать средства в функционирование своего предприятия и дальнейшее развитие бизнеса.
Для понимания абсолютного объема рынка предоставления услуг факторинга, рассмотрите график, представленный ниже:
История развития факторинга
И все же, статья не может обойтись без малой доли исторических фактов.
Чтобы понять суть этой услуги лучше, стоит узнать, как зародилось само понятие «факторинг».
Еще в XVII столетии Великая Британия опередила мировое сообщество, организовав так называемые Дома факторов. Факторы представляли собой некий прообраз качественного дилера, который может работать на основе процедуры факторинга.
В XIX веке Североамериканское сообщество стало терпеть убытки от повышения таможенного сбора странами Западной Европы.
В итоге, предприниматели не могли обеспечить производство продукции. Стоимость ее реализации стала настолько высокой, что средств на изготовления просто не оставалось!
Выход был найден: банковские организации ввели в моду факторинг, тем самым поддерживая собственные фирмы и давая возможность совершить скачок в росте производства.
Начиная с 1960 года, Америка смогла переломить давление европейцев, и началось жесткое противостояние бизнес-идей.
Столкнулись два лагеря предпринимателей и банковских систем, ожидалась кровавая битва за мировое господство.
В этот период Европа перенимает опыт конкурента, и начинает массовую поддержку своего бизнеса – открывает факторинговые компании на основе существующих банков.
60-е годы XX столетия можно обозначить, как период зарождения «китов» в океане поддержки бизнеса: IFG (International Factors Group) и FCI (Factors Chain International).
Настоящий период отличается только одним моментом: факторинг распространился по всему миру и является образцом поддержки малого бизнеса.
История развития факторинга дает понимание сути данной услуги.
Но, данная статья расширит не только ваши знания истории. Основная цель – определить сферы применения и формы факторинга с точки зрения юриспруденции.
Что же такое факторинг: формы предоставления услуги
Если вдруг вы подумали, что факторинг однообразен в своих проявлениях – это не так.
Присутствует несколько основных форм предоставления услуги:
| Открытый | Режим предоставления услуги, при котором обе стороны реализации коммерческой сделки осведомлены об использовании услуг. |
| Закрытый | Дебитор не осведомлен, что платеж производится на счет факторинговой компании. |
| С регрессом | Предусматривает ситуацию, когда дебитор не оплачивает задолженность. В этом случае долг падает на плечи кредитора, который воспользовался услугой факторинга. |
| Без регресса | Компания фактор обязуется покрыть расходы кредитора даже в том случае, если дебитор не погасил задолженность. |
| Внешний | Обе стороны соглашения о коммерческой сделке находятся на территории разных государств, и там же зарегистрированы их предприятия. |
| Внутренний | Кредитор и дебитор находятся на территории одного государства, что упрощает процесс ведения деятельности посредника. |
На сегодняшний день компании, предоставляющие услуги факторинга, определяют форму указания услуги в соответствии с кредитной историей клиентов.
Только после анализа работы вашего предприятия вас смогут отнести к определенной группе.
На диаграмме, представленной вашему вниманию, указано процентное соотношение форм факторинга, описанных выше:
Исходя из данных диаграммы, большинство услуг предоставляются во внутренней регрессивной форме.
Объяснить это очень просто – такой вариант наиболее выгоден для компаний-факторов.
Как создать свой бизнес с нуля: практическое руководство
Оформление факторинговой сделки
Теперь вы, уважаемый читатель, точно сможете отличить факторинг от процесса кредитования.
Осталось объяснить один важный момент: как правильно оформлять факторинговую сделку, и что для этого потребуется.
1 ШАГ: Анализ риска заключения сделки
Фактор проводит массу мероприятий, посвященных анализу платежеспособности кредитора и дебитора.
Изучение кредитной истории – обязательный этап проверки.
После оценки надежности обеих сторон договора, фактор обращается к кредитору и предлагает форму услуги.
Также он аргументирует, с чем связан выбор той или иной степени риска.
В зависимости от риска может колебаться как стоимость услуг фактора, так и размер первоначальной выплаты кредитору.
Что такое хедж фонд и в чем его преимущества?
2 ШАГ: Заключение договора об оформлении сделки
Четкой формы, по которой нужно заполнить договор, нет. Но, в любом случае, он должен в себя включать следующие пункты:
- оплата услуг фактора;
- сумма выплаты на каждом этапе;
- указание периода крайней даты выплаты со стороны дебитора;
- план действий в случае невыплаты дебитором задолженности, реакция всех сторон сделки;
- обязанности и права каждой стороны договора.
Все непредсказуемые ситуации, связанные с выплатами, решаются согласно форс-мажорному плану действий.
Из видео вы узнаете, чем факторинг отличается от кредита, а также о его основных выгодах:
Что такое факторинг? Именно этому вопросу была посвящена представленная статья.
Вкратце, этот термин можно описать несколькими словами – услуга, связанная с преждевременной оплатой долговых обязательств участниками коммерческих сделок.
Для предпринимателя, факторинг – это способ развивать свой бизнес к более высоким формам.
Решать вопросы расширения предпринимательской деятельности без решения финансовых проблем нельзя. Факторинг позволяет получить свои средства в нужный момент и направить их в правильное русло.
Полезная статья? Не пропустите новые!Введите e-mail и получайте новые статьи на почту
biznesprost.com
что это такое? Виды, схема заключения сделки, этапы
Содержание материала
Факторинг является одним из современных инструментов кредитования бизнеса. Он используется для передачи прав и обязанностей по дебиторской задолженности третьей стороне. Что такое факторинг, и в чем суть данной финансовой услуги, мы и поговорим в этой статье.
Что такое факторинг
Выгода такой финансовой услуги, как факторинг, очевидна для обеих сторон. Продавец защищает свой товар от неплатежей, покупатели гарантирует себе поставку товара даже в непредвиденных ситуациях.
Первые упоминания о факторинге можно встретить ещё в период античности. Если разбираться в терминологии, то стоит заметить, что данное слово образовано от латинского facio, в переводе означающего «тот, кто делает». Необходимость в развитии факторинга возникла вследствие популяризации мировой торговли. В России такие договорные отношения стали развиваться с приходом 2000-ых годов. На сегодняшний день компаниями-факторами, как правило, выступают банковские учреждения.
Цели факторинга
По своей сути факторинг — это процесс получения денежных средств в более сжатые сроки, чем те, которые установлены контрактом. Как правило, фактор выплачивает порядка 90% от суммы договора. Остаток поступает на счёт только после того, как заказчик подтвердит, что он получил продукцию или ему были оказаны услуги в полном объёме. Также он должен заявить об отсутствии каких-либо претензий. Это будет служить гарантией внесения им в дальнейшем оговоренной платы.
Цели факторинга
Чаще всего потребность в такой схеме возникает в форс-мажорных ситуациях. Безусловно, увеличить оборотный капитал проще путём использования факторинга, чем кредитования. В России чаще всего такой способ используют при оформлении договоров на поставку продукции или услуг небольшими предприятиями в адрес крупных корпораций.
Когда необходим факторинг?
Потребность в заключении такого договора связана с желанием многих бизнесменов обезопасить себя от последствий неисполнения своих обязательств покупателем товара или заказчиком услуг. Ведь именно в связи с этим сегодня всё чаще возникают задержки между процедурами фактической отгрузки товара и поступления средств на счёт продавца.
| При наличии необходимости увеличить оборотный капитал | При наличии текущих задолженностей у компании |
| Если нужно привлечь покупателя и в качестве инструмента для этого выбирается предоставление удобных условий оплаты | Если организация является производителем довольно специфической продукции |
| При работе с новыми покупателями, с которыми могут возникать задержки в оплате | Если компания выставляет счета только по факту выполненных работ |
| Если поставки осуществляет небольшое предприятие в адрес компании-гиганта | Организациям, работающим с субподрядчикам или на условиях послепродажного обслуживания |
Преимущества
Говоря о плюсах факторинга, стоит заметить следующие моменты:
Преимущества факторинга
- данный вид договорных отношений не требует использования залога, чего нельзя сказать о кредите;
- по факту фактор осуществляет инкассацию задолженности кредита;
- для продавца товара или поставщика услуг данный договор может служить гарантией поступление оплаты.
Недостатки
Безусловно, есть и минусы. В их числе стоит упомянуть:
- наличие дополнительных расходов, которые колеблются в пределах 5-10% от суммы реализации;
- при высокой ритмичности отгрузок и оплат факторинг является совершенно бессмысленным;
- тарификация данной процедуры в России не утверждена.
Разновидности факторинга
Виды факторинга
Факторинг может быть:
- открытым или закрытым;
- с регрессом или без него;
- внутренним или международным.
Если говорить о первой классификации, то стоит заметить существенное различие. Оно заключается в том, что при открытом типе покупатель знает, что у поставщика есть соглашение с компанией-фактором. В случае заключения закрытого договора плательщик об этом не уведомляется.
Виды факторинга
Факторинг с регрессом заключается в том, что при нарушении условий контракта должником фактор имеет полное право осуществить возврат неоплаченных счетов, а также требовать компенсировать задолженность. Если же заключается факторинг без права регресса, то риски неоплаты, а также потенциальных издержек клиента ложатся на плечи фактора.
Внутренний факторинг — это договор, заключённый между компаниями, зарегистрированными в одной стране. При международном типе стороны договора являются резидентами разных государств.
Схема факторинга
Как работает факторинг
Процедура факторинга проходит в три этапа:
- проведение оценки потенциального клиента;
- заключение сделки;
- контроль договора.
Первый этап
В процессе оценки клиента следует проанализировать его работу. Важно уделить внимание финансовому положению дебиторов. Это связано, в первую очередь, с тем, что главной угрозой для фактора является возможность невыполнения покупателем оговоренных обязанностей.
Поэтому следует получить сведения о контрагентах клиента, условиях поставок и оплат. Также нужно уточнить, были ли выявлены когда-либо ранее факты нарушений обязательств со стороны клиента. Служба безопасности обязательно анализирует кредитный рейтинг.
Второй этап
Заключение соглашения с клиентом возможно только после того, как фактор примет соответствующее решение согласно того, что он будет обслуживать часть или полностью задолженность конкретного клиента. В договоре в обязательном порядке указываются условия и порядок финансирования, механизм, согласно которому будет осуществляться передача прав.
Заключение сделки
Следует включить и пункты, отражающие стоимость предоставляемых услуг и порядок проведения расчёта.
Третий этап
Контроль за исполнением обязательств по факторинговому договору наступает только в случае положительного исхода по результатам проверки клиента, а также когда соглашение по всем пунктам уже достигнуто. Также проводится систематическая работа по следующим направлениям:
- Анализ действий субъектов и соответствие их требованиям, установленным в договоре. Если есть какие-либо отклонения, составляются претензии.
- Мониторинг активов, которые задействованы при реализации соглашения. Они должны соответствовать требованиям фактора.
- Систематическая переоценка клиента и его дебиторов. Особое внимание этому пункту следует уделить в том случае, если компания относится к одному из проблемных секторов экономики.
Схема факторинга
Как выбрать факторинговую компанию
Если вы являетесь новичком в этом деле и впервые решили прибегнуть к услугам такой организации, то следует уточнить несколько важных моментов, которые помогут сделать правильный выбор. Прежде всего, определитесь, для какой цели вам необходимы услуги факторинга. Если ею является решение проблем с определённым контрагентом, то достаточно будет отдать предпочтение той компании, которая предоставляет узкий перечень услуг.
Выбор фактора
При совершенно противоположной ситуации следует осуществлять поиск фактора, который сможет предоставлять услуги по обслуживанию вашей дебиторской задолженности, а также согласится работать с нестандартными поставками. Конечно, в таком случае размеры ваших расходов возрастут, но вы сможете пользоваться и распоряжаться оборотными средствами.
Что ещё нужно сделать?
Второй момент — рассматривайте несколько альтернативных вариантов. Не стоит зацикливаться на банках. Особенно это касается тех компаний, у которых небольшой оборот. Как правило, российские банкиры намного охотнее идут на сотрудничество с крупным бизнесом. Лучше отдавайте предпочтение мелким факторинговым компаниям. Они будут работать оперативнее и предоставят вам качественные услуги.
Третий аспект — проанализируйте отзывы о конкретных субъектах в интернете. Безусловно, не стоит сразу отвергать компании, о которых вы нашли один негативный отклик. Помните, что такие сообщения довольно субъективные, но наличие нескольких десятков отрицательных отзывов должно насторожить и заставить задуматься.
Банковский факторинг
Также нужно оценить стоимость услуг. В этом аспекте стоит обратить внимание на два аспекта:
- размер вознаграждения фактора;
- наличие комиссии, которая начисляется в случае просрочки платежа.
Обязательно следует уточнить, есть ли возможность использовать электронную цифровую подпись. Благодаря этому можно существенно ускорить процесс поступления денежных средств на ваш счёт.
Отличие от кредита
Рисунок № 7 — Кредит или факторинг
Безусловно, услуги банковского кредитования и факторинга имеют много общих черт. Но всё же тем, кто ещё сомневается, каким инструментом лучше воспользоваться, следует понимать, в чём именно заключаются основные различия между ними. Именно отличительные характеристики и отражены в таблице, приведённой ниже.
По сравнению с кредитом, факторинг имеет следующие отличия:
- Возможность получения так называемого займа на небольшой период (от нескольких дней до одного года).
- Нет необходимости в предоставлении залогового имущества.
- Сумма устанавливается в зависимости от объёма продаж поставщика.
- Из кредитной массы вычитается комиссия.
- Для получения нужен минимальный набор документов, который обычно включает договор, счёт и накладную.
- Возврат долга осуществляется третьей стороной.
При формировании денежного потока могут использоваться и другие инструменты, помимо факторинга. Однако именно он на сегодняшний день является наиболее удобным и выгодным. Важно сделать правильный выбор фактора, который предоставляет наиболее выгодные условия. Поэтому всегда внимательно читайте договор на оказание услуг и предварительно знакомьтесь с отзывами о работе фактора.
Видео. Что такое факторинг
bank-explorer.ru
Что такое факторинг и где он применяется?
Все чаще в повседневный обиход включаются слова и понятия, раньше известные только узким специалистам. Одно из них – факторинг, в экономике являющийся формой финансирования организаций или предприятий.
Реалии современной жизни таковы, что хотя бы поверхностно разбираться в экономике должен буквально каждый человек.
Что означает слово «факторинг»?Что такое факторинг в банке?Что такое факторинг простыми словами?Чем факторинг отличается от форфейтинга?Чем факторинг отличается от цессии?
Что означает слово «факторинг»?
Слово «факторинг» позаимствовано русским языком из английского и вошло в наш лексикон в начале 90-х годов вместе с возникновением отношений частной собственности и связанной с ними деловой активностью граждан. Понятие восходит к английскому слову «factor», которое означает «посредник, комиссионер».
В экономике факторингом называют переуступку дебиторских задолженностей третьим лицам с целью исключения задержек в оплате поставляемых товаров либо услуг.
Что такое факторинг в банке?
Банковский факторинг является многофункциональной услугой, которую банки предлагают своим клиентам – юридическим лицам. В факторинговых операциях всегда участвуют три стороны:
— поставщик, или кредитор
— покупатель, или дебитор
— банк, обеспечивающий оплату, или фактор.
Факторинговое обслуживание предприятий является своеобразным способом их кредитования, так как дает возможность быстро рассчитываться за поставки товаров, сырьевых материалов, комплектующих и т.д. При этом предприятие имеет возможность спокойно заниматься своей основной деятельностью и наращивать производство, не завися от графика поступления оборотных средств со счетов своих контрагентов.
Различают внутренний факторинг, когда дебитор и кредитор находятся в одной стране, и международный факторинг, при котором эти предприятия расположены в разных странах. Международный факторинг более сложен, так как должен учитывать разницу в законодательствах двух стран, курсовые колебания, таможенную специфику и т.д.
Что такое факторинг простыми словами?
Несмотря на кажущуюся сложность, факторинг сам по себе достаточно прост. Его можно описать следующей бизнес-схемой.
1. Предприятие-поставщик (кредитор) выпустило партию товара и отгрузило ее в адрес предприятия-покупателя (дебитора). Но дебитор не может рассчитаться за товар сразу по каким-либо причинам, и просит подождать одну-две недели.
2. Банк или факторинговая организация предлагает этим предприятиям свои услуги и оплачивает кредитору поставку товара в размере 80-90%.
3. Спустя две недели предприятие-дебитор рассчитывается за поставленные товары не с кредитором, а с фактором – банком или факторинговой компанией. Фактор переводит остаток суммы оплаты на счет кредитора, удерживая свое небольшое вознаграждение за пользование средствами (обычно от 0,5 до 1%).
В итоге все участники факторинга получают свою выгоду: кредитор быстро получает деньги за свой товар, дебитор не должен искать средства для оплаты поставок и рассчитывается тогда, когда ему это удобно, а фактор получает свой процент прибыли.
Чем факторинг отличается от форфейтинга?
Форфейтингом называют операции по выкупу дебиторской задолженности покупателя перед поставщиком. Если в факторинговых операциях банк (фактор) не несет финансовой ответственности за неоплату покупателем товара, то форфейтер в момент покупки становится полноправным владельцем долгового обязательства и сам несет все риски, связанные с невозможностью покупателя оплатить полученные товары.
Чем факторинг отличается от цессии?
Цессия тоже, как и факторинг, относится к сделкам, связанным с передачей права по взысканию задолженности, однако между ними существует немало отличий. Цессией называются любые уступки обязательств третьих лиц, тогда как факторинговые отношения существенно более ограничены.
— Целью цессии является именно передача прав, тогда как факторинг является, по сути, краткосрочным кредитованием.
— Факторинг связан с комплексом дополнительных услуг и ограничений, тогда как в договорах цессии этого нет.
— Цессия подразумевает передачу прав на любую собственность, тогда как факторинг – это операции с дебиторской денежной задолженностью.
— В факторинге фактором, как правило, является банк либо специализированная финансовая операция, тогда как участниками цессии могут стать любые физические или юридические лица.
www.mnogo-otvetov.ru
Факторинг - это... Что такое Факторинг?
Факторинг (англ. factoring от англ. factor — посредник, торговый агент) — это комплекс услуг для производителей и поставщиков, ведущих торговую деятельность на условиях отсрочки платежа.
В операции факторинга обычно участвуют три лица: фактор (факторинговая компания или банк) — покупатель требования, поставщик товара (кредитор) и покупатель товара (дебитор). Основной деятельностью факторинговой компании является кредитование поставщиков путём выкупа краткосрочной дебиторской задолженности, как правило, не превышающей 180 дней. Между факторинговой компанией и поставщиком товара заключается договор о том, что ей по мере возникновения требований по оплате поставок продукции предъявляются счета-фактуры или другие платёжные документы. Факторинговая компания осуществляет дисконтирование этих документов путём выплаты клиенту 60−90 % стоимости требований. После оплаты продукции покупателем факторинговая компания доплачивает остаток суммы поставщику, удерживая процент с него за предоставленный кредит и комиссионные платежи за оказанные услуги[1].
Виды факторинга
Существует большое количество разновидностей факторинговых услуг, отличающихся друг от друга прежде всего степенью риска, который принимает на себя факторинговая компания.
Факторинг с регрессом (англ. recourse factoring) — вид факторинга, при котором фактор приобретает у клиента право на все суммы, причитающиеся от должника. Однако в случае невозможности взыскания с должника сумм в полном объёме, клиент переуступивший долг, обязан возместить фактору недостающие денежные средства[2].
Факторинг без регресса (англ. non recourse factoring) — вид факторинга, при котором фактор приобретает у клиента право на все суммы, причитающиеся от должника. При невозможности взыскания с должника сумм в полном объёме факторинговая компания потерпит убытки (правда, в рамках выплаченного финансирования клиенту)[2].
Факторинг бывает открытым (с уведомлением дебитора об уступке) и закрытым (без уведомления). Также он бывает реальным (денежное требование существует на момент подписания договора) и консенсуальным (денежное требование возникнет в будущем)[3].
При участии одного Фактора в сделке факторинг называется прямым, при наличии двух Факторов — взаимным[3].
При классификации видов факторинга стоит обратить внимание на инвойс-дискаунтинг, хотя он и имеет ряд существенных отличий, несмотря на то, что в нем присутствуют черты регрессного закрытого факторинга.
Факторинг называется внутренним (domestic factoring), если стороны по договору купли-продажи, а также факторинговая компания находятся в одной и той же стране.
Факторинг называется внешним (чаще используется название международный факторинг)(international factoring), если поставщик и его клиент являются резидентами разных государств.
Правовое регулирование факторинга
В XX веке факторинговые операции получили широкое распространение в международной коммерческой практике. Участники деловых отношений столкнулись с отсутствием правового регулирования факторинговых операций. В Европе данные операции регламентировались в основном общими нормами обязательственного права. При этом надо учитывать, что в разных правовых системах нормы гражданского права и практика их применения отличаются друг от друга[4].
Поэтому в мае 1988 года на международной конференции в Оттаве была принята Конвенция о международном факторинге, подготовленная Международным институтом унификации частного права. Данная конвенция помогла унифицировать ряд норм, регулирующих правовые отношения участников факторинговых сделок, и урегулировала вопросы, не имевшие решения в национальных правовых системах[4].
Под факторинговым контрактом конвенция понимает контракт, заключённый между одной стороной (поставщиком) и другой стороной (финансовым агентом), в соответствии с которым[4]:
- поставщик должен или может уступать финансовому агенту денежные требования, вытекающие из контрактов купли-продажи товаров, заключаемых между поставщиком и его покупателями (должниками), за исключением контрактов, которые относятся к товарам, приобретаемым преимущественно для личного, семейного и домашнего использования;
- финансовый агент выполняет, по меньшей мере, две из следующих функций:
- финансирование поставщика, включая заём и предварительный платёж;
- ведение учёта (бухгалтерских книг) по причитающимся суммам;
- предъявление к оплате денежных требований;
- защита от неплатёжеспособности должников;
- должники должны быть уведомлены о состоявшейся уступке требования.
Российская Федерация в настоящее время участником конвенции не является. В России факторинг появился только в марте 1996, когда была принята Часть вторая Гражданского кодекса.
В статье 824 ГК РФ дается следующее определение факторинга как финансирование под уступку долгового требования, само определение факторинга отсутствует. По договору финансирования под уступку долгового требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование. Денежное требование к должнику может быть уступлено клиентом финансовому агенту также в целях обеспечения исполнения обязательств клиента перед финансовым агентом.
Иными словами, фактические долги (денежные требования) могут быть проданы кредитором определенному лицу, обладающему свободными денежными средствами (финансовому агенту), который обязуется выплатить клиенту (кредитору) причитающийся ему долг третьего лица, за вычетом собственных интересов и комиссии. А когда наступит срок платежа по указанным суммам, финансовый агент взыщет их с должника. Комиссия факторинговой компании обычно складывается из нескольких составляющих — комиссия за сервис, процент за деньги, комиссия за кредитный риск и регистрацию поставки.
Закон различает два вида денежных требований, которые могут быть предметом уступки: срок платежа по которым уже наступил, то есть реально существующая задолженность, и платежные обязательства, срок платежа по которым еще не наступил (будущие требования). ..
Преимущества факторинга
Благодаря договору факторинга поставщик может сразу получить от фактора плату за отгруженный товар, что позволяет ему не дожидаться оплаты от покупателя и планировать свои финансовые потоки. Таким образом факторинг обеспечивает предприятие реальными денежными средствами, способствует ускорению оборота капитала, повышению доли производительного капитала и увеличению доходности. Помимо финансирования оборотных средств при факторинге банк покрывает значительную часть рисков поставщика: валютные, процентные, кредитные риски и риск ликвидности[5].
При этом кредитор, заключая договор факторинга, получает возможность вернуть долг через более длительный срок по сравнению с коммерческим кредитом (в отдельных случаях долг пролонгируется под дополнительные обязательства), разрешается также частичное погашение долга, что стимулирует покупку товаров через факторинговые компании[5].
Коммерческие банки и факторинговые компании расширяют с помощью факторинга круг оказываемых услуг и увеличивают размеры прибылей[5].
История
| В этом разделе не хватает ссылок на источники информации. Информация должна быть проверяема, иначе она может быть поставлена под сомнение и удалена. Вы можете отредактировать эту статью, добавив ссылки на авторитетные источники. Эта отметка установлена 12 мая 2011. |
Начало операциям факторинга положил созданный в Англии еще в XVII в. Дом факторов (House of Factors). Перед фактором, знавшим товарный рынок, платежеспособность покупателей, законы и торговые обычаи данной страны, ставились задачи поиска надежных покупателей, хранения и сбыта товара, а также последующего инкассирования торговой выручки.
Однако бурное развитие факторинговой деятельности наблюдается в Северной Америке лишь во второй половине XIX в. При этом первоначально американские факторы всего лишь принимали у производителей товар для реализации. Особенно ярко это проявлялось в сфере торговли текстилем. Но с течением времени, в связи с введением в Европе высоких таможенных пошлин на текстиль, производители начали создавать собственные системы сбыта своей продукции на европейском рынке, которые включали в себя и элементы производства. В результате этого американские факторы вынуждены были изменить форму своей деятельности, преобразившись из посредников при продаже товаров (agent factoring) в институты, финансирующие производителей товаров (credit factoring). Они разработали также своё ноу-хау о способе финансирования клиентов, которое включало дисконт и исполнение получаемых от клиентов денежных требований, а также принятие на себя финансовых рисков. В сферу своей деятельности факторы включали также ведение бухгалтерии производителей, внесение денежных авансов в счет будущих поступлений от контрагентов и предоставление кредитов для закупки сырья и финансирования производства. Таким образом, американские факторы начали осуществлять деятельность, типичную для банковских организаций. Данная схема настолько прижилась в США, что в настоящее время 90 % производителей текстиля используют схему факторинга.
В начале 60-х гг. прошлого века началась экспансия американских товаропроизводителей в Западную Европу, что привело к активизации деятельности европейских факторинговых компаний. Уже к середине 60-х гг. были созданы две крупнейшие факторинговые ассоциации: IFG (International Factors Group) и FCI (Factors Chain International). Объем факторинговых операций неуклонно возрастал, увеличивалось количество факторинговых компаний, работающих как на внутреннем, так и на международном рынках. Этот процесс продолжается и по сей день. По данным FCI, мировой оборот факторинговых операций вырос с 1996 г. по 2001 г. более чем в 2,3 раза, составив 720,19 млрд евро, причем более 96 % объема факторинга пришлось на внутренний факторинг.
Необходимость унификации регулирования факторинговой деятельности в связи с частично международным характером её использования привела к созыву в Оттаве в 1988 г. дипломатической конференции по принятию проектов конвенций о международном факторинге и международном финансовом лизинге, которые были подготовлены Международным институтом унификации частного права (УНИДРУА). Одним из итоговых документов данной конференции явилась Конвенция УНИДРУА о международном факторинге, подписанная 28 мая 1988 г.
Данная Конвенция сыграла значительную роль в развитии факторинговой деятельности, поскольку национальное законодательство многих государств не содержало практически никаких норм, регулирующих факторинг. Она послужила основой для разработки национального законодательства в данной области, после её принятия ряд государств ввели факторинг в систему своего гражданского права.
Гражданский кодекс Российской Федерации с 26.01.1996 года содержит 43-ю главу, посвященную отношениям факторинга, которые именуются как «финансирование под уступку денежного требования» [6].
Факторинг в России
В СССР факторинг был внедрен в 1988 г. в качестве эксперимента Промстройбанком и Жилсоцбанком. Из-за полного отсутствия на тот момент какой-либо методической литературы и невозможности получить доступ к мировому опыту, сущность этой услуги была несколько извращена. Факторинговым отделам переуступалась только просроченная дебиторская задолженность, соглашение заключалось как с поставщиком, так и с покупателем, причем первому гарантировались платежи путем кредитования покупателя. Факторинговое обслуживание носило характер разовых сделок без обеспечения комплекса страховых, информационных, учетных и консалтинговых услуг, подразумеваемых факторингом.
Кредит и факторинг
| В этом разделе не хватает ссылок на источники информации. Информация должна быть проверяема, иначе она может быть поставлена под сомнение и удалена. Вы можете отредактировать эту статью, добавив ссылки на авторитетные источники. Эта отметка установлена 12 мая 2011. |
По сравнению с кредитованием факторинг имеет ряд существенных преимуществ[источник не указан 710 дней]:
- Залоговое обеспечение. В отличие от кредитования, где необходимо в большинстве случаев обязательное материальное залоговое обеспечение (основные средства, товары в обороте, сырье и прочее), при операциях факторинга обеспечением выступает дебиторская задолженность компании.
- Оценка финансового состояния. Жесткие требования к финансовому состоянию компании и качеству финансовой отчетности в меньшей степени влияют на положительное решение вопроса при факторинге, чем при кредитовании. Факторинговые компании в большей степени интересуются качеством и диверсификацией дебиторской задолженности поставщика.
- Гибкая схема работы. В отличие от кредитования, факторинг не связывает так руки финансовым директорам жесткими временными рамками (при кредитовании в основном используется единовременная или по утвержденному графику выборка кредитных средств и аналогичное погашение). Факторинговое финансирование осуществляется по факту отгрузки товара одобренным дебиторам и фактически пропорционально объему продаж. Погашение же факторингового финансирования осуществляется в момент оплаты отгруженного товара дебиторами.
- Высокие темпы роста продаж. Более «гибкое» и постоянное финансирование при факторинге в совокупности с эффективным управлением дебиторской задолженностью позволяет более высокими темпами увеличивать товарооборот компании. По факту отгрузки товара в адрес одобренных дебиторов финансируется 90% от суммы каждой поставки. Таким образом, объем финансирования растет пропорционально объему продаж.
Даже самые простейшие расчеты показывают, что при равных условиях факторинг позволяет в течение одного года увеличить товарооборот в 2 раза быстрее, чем при кредитовании на пополнение оборотных средств. Используя факторинг с получением финансирования от Фактора сразу после отгрузки товара, вы будете всегда обладать денежными средствами для производства/закупки и продажи товара, не дожидаясь поступления оплаты от покупателей за ранее отгруженный товар.
Кроме того, факторинг — это не только финансирование. Полный комплекс факторинговых услуг подразумевает управление дебиторской задолженностью, покрытие ряда рисков (потери ликвидности, кредитного, инфляционного, валютного), информационно-аналитическое обслуживание (специальные IT, позволяющие контролировать движение денежных средств, текущее состояние дебиторской задолженности, платежную дисциплину покупателей, планировать ежедневные финансовые потоки компании и формировать аналитические отчеты для принятия управленческих решений). Перечисленные услуги и формируют добавленную стоимость факторинга, которая отличает факторинг от обычного кредитования.
Сравнительная характеристика факторинга, кредита и овердрафта
| Погашается из денег, поступающих от дебиторов клиента. | Возвращается Банку заемщиком | Возвращается Банку заемщиком |
| Выплачивается на срок фактической отсрочки платежа (до 90 - 120 календарных дней) | Выдается на фиксированный срок. | Устанавливаются жесткие сроки пользования траншем, как правило, не превышающие 30 дней |
| Выплачивается в день поставки товара | В обусловленный кредитным договором день | Срок действия договора ограничен |
| Переход компании на расчетно-кассовое обслуживание в Банк не требуется | Банк может включить в кредитный договор условие о переходе заемщика на расчетно-кассовое обслуживание в Банк | Банк может включить в кредитный договор условие о переходе заемщика на расчетно-кассовое обслуживание в Банк |
| Не требуется никакого обеспечения | Банк может потребовать предоставить залог по кредиту и/или обязать заемщика обеспечить обороты по расчетному счету, адекватные сумме займа | Предусмотрено поддержание определенного оборота (5:1) по расчетному счету. Обеспечение в виде залога не требуется |
| Размер не ограничен и может увеличиваться по мере роста объема продаж клиента | Выдается на заранее обусловленную сумму | Лимит устанавливается из расчета 15-50% от месячных кредитовых поступлений на расчетный счет заемщика |
| Погашается в день фактической оплаты дебитором поставленного товара | Погашается в заранее обусловленный день | Все кредитовые поступления автоматически списываются с расчетного счета в погашение овердрафта и процентов по нему |
| Факторинговое финансирование выплачивается автоматически при предоставлении накладной и счета-фактуры | Для получения кредита необходимо оформлять огромное количество документов | Для получения овердрафта необходимо оформлять большое количество документов |
| Продолжается бессрочно | Погашение не гарантирует получение нового | Погашение не гарантирует получение нового |
| Сопровождается сервисом, который включает в себя: управление дебиторской задолженностью, покрытие рисков, связанных с поставками на условиях отсрочки платежа, консалтинг и многое другое | При кредитовании помимо предоставления средств клиенту и РКО Банк не оказывает заемщику каких-либо дополнительных услуг | При овердрафте помимо предоставления средств клиенту и РКО Банк не оказывает заемщику каких-либо дополнительных услуг |
См. также
Ссылки
Примечания
- ↑ Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. Г. Н. Белоглазовой. — М.: Высшее образование, 2009. — С. 163.
- ↑ 1 2 Трошин А. Н., Мазурина Т. Ю., Фомкина В. И. Финансы и кредит: Учебник. — М.: Инфра-М, 2009. — С. 276-277. — (Высшее образование). — 3 000 экз. — ISBN 978-5-16-003527-7
- ↑ 1 2 Абалкин Л. И., Аболихина Г. Л., Адибеков М. Г. Лизинговые, факторинговые, форфейтинговые операции банков. — М.: ДеКА, 1995. — ISBN 5-86006-040-8
- ↑ 1 2 3 Карабанова К. И. Курс лекций по банковскому праву. — Волгоград: Издательство ВолГУ, 2002. — С. 219, 222. — ISBN 5-85534-663-3
- ↑ 1 2 3 Абашкин Ф. Ю. Финансирование оборотного капитала предприятия при помощи факторинга // Вестник Нижегородского университета им. Н. И. Лобачевского. Серия: Экономика и финансы. — Нижний Новгород: Нижегородский государственный университет им. Н. И. Лобачевского, 2004. — № 2. — С. 311-316.
- ↑ ГК РФ, Часть 2
dikc.academic.ru
