Незаконная коммерческая деятельность: состав и виды преступления по УК РФ. Статья незаконная предпринимательская деятельность ук

Признаки и меры наказания за незаконную предпринимательскую деятельность

Государство предполагает, что предпринимательская деятельность, осуществляемая в его границах, будет производиться легально, но на практике это далеко не так. Понятие легальной предпринимательской деятельности отражено в Гражданском кодексе РФ (п.1 ст.2). Кроме этого, здесь же перечислены правовые положения, закрепляющие основы ведения законного бизнеса: возраст лица, с которого он официально может зарегистрироваться в качестве ИП (ст.21), права и обязанности индивидуального предпринимателя (ст.23) и т.д.

Легальная предпринимательская деятельность – деятельность субъекта хозяйствования, который в установленном государством порядке прошел регистрацию, осуществляемая им на постоянной основе и с целью получения дохода. Отсюда вытекает, что деятельность без регистрации или каким-либо другим образом не соответствующая требованиям закона это незаконное предпринимательство.

Признаки и виды незаконного предпринимательства

Признаки незаконной предпринимательской деятельности, при наличии которых правоохранительные структуры могут заинтересоваться организацией работ и оказанием услуг определенной фирмой:

не регулярное осуществление деятельности;
чрезмерное обогащение при невозможности объяснить и подтвердить законность получения высоких доходов;
отсутствие регистрации либо получение ее с нарушениями законодательства;
отсутствие лицензии на деятельность в случаях, когда ее наличие обязательно;
использование труда третьих лиц без соответствующего официального оформления трудовых отношений и выплаты зарплаты с отчислениями в государственные фонды.

Незаконное участие в предпринимательской деятельности может осуществляться следующими способами:

Знаете ли Вы

Банковская деятельность будет признана незаконной, если она осуществляется : 1) без лицензии; 2) без регистрации субъекта. Подробнее о незаконной банковской деятельности читайте в этой статье

Осуществление деятельности без предварительной регистрации субъекта в налоговых органах. Закон устанавливает, что такая регистрация позволяет защищать права потребителей, пополнять казну за счет отчислений и налогов, а также контролировать законность осуществляемой деятельности.
Осуществление деятельности, выходящей за рамки той, для которой был открыт бизнес. При регистрации субъекта в регистрационных документах в обязательном порядке указывается вид деятельности, для осуществления которой регистрируется юридическое лицо. Нарушением будет считаться умышленное или неумышленное несоблюдение дозволенных границ и лицензионных требований.
Осуществление деятельности без лицензии в том случае, когда получение такого разрешения по закону считается обязательным. Существуют определенные виды деятельности, которые подлежат лицензированию. Получение лицензии подтверждает прохождение субъектом дополнительной проверки в той сфере, которая требует более пристального контроля со стороны государства (медицина, инвестиции, страхование, международные перевозки и т.д.).
Фиктивное предпринимательство – это незаконная коммерческая деятельность, осуществляемая с целью «отмывания» доходов, полученных преступным путем либо с целью уклонения от уплаты налоговых обязательств. Главным признаком фиктивного предпринимательства считается наличие прямого умысла, т.е. лицо отлично знает, что действует вне закона, но продолжает так делать с целью извлечения собственных выгод.

Субъектом незаконной коммерческой деятельности может быть как физическое, так и юридическое лицо, в том числе некоммерческие организации и политические партии, которым в принципе по закону запрещено занятие такой деятельностью. Особым субъектом является организованная группа, создание которой всегда влечет уголовную ответственность.

Уголовная ответственность (ст.171 УК РФ)

Незаконная предпринимательская деятельность влечет негативные последствия для субъекта, ее осуществляющего, в том числе и уголовную ответственности при выявлении серьезных нарушений закона.

Состав преступления (ст.171 УК РФ) предполагает наступление определенных последствий, т.е. лицо понесет наказание в рамках уголовного законодательства только в том случае, когда причиненный такими действиями ущерб будет признан крупным.

Статья УК РФ разделена на две части:

Часть 1 устанавливает ответственность в случае осуществления деятельности субъектом без регистрации или обязательной лицензии.
Часть 2 устанавливает ответственность за аналогичные действия, но совершенные организованной группой либо повлекшие ущерб в особо крупном размере.

Прочие меры наказания

В том случае, когда незаконное осуществление предпринимательской деятельности не повлекло тяжких последствий, предусматривающих уголовную ответственность, юридические лица и предприниматели могут быть привлечены к иным видам ответственности, установленным административным или налоговым кодексом.

В соответствии с Налоговым кодексом РФ (ст.116) в случае, когда предприниматель или должностные лица организации не своевременно представляют документы на регистрацию (просрочка регистрации), налоговыми органами может быть наложен штраф за незаконное предпринимательство. Аналогичное наказание может последовать и в том случае, когда имеет место ведение деятельности без регистрации, но с получением небольшого дохода.

В соответствии с КоАП РФ нелегальная коммерческая деятельность предполагает административную ответственность при тех же нарушениях, что и в уголовном законодательстве, но не повлекших крупного ущерба.

Куда жаловаться на незаконную предпринимательскую деятельность — читайте в этой статье https://lexconsult.online/7084-kak-sobrat-dokazatelnuyu-bazu-kuda-pozhalovatsya-na-nezakonnoe-predprinimatelstvo

В том случае, когда субъект предпринимательства в ходе осуществления своей незаконной предпринимательской деятельности нарушает иные нормы законодательства, ему придется нести ответственность в совокупности, т.е. по статье 171 УК РФ или статье 14.1 КоАП РФ плюс по иной статье, предусматривающей ответственность за совершение другого преступления. Например, создано юридическое лицо для занятия медицинской деятельностью, но лицензия не получена (ст.171 УК РФ). В ходе деятельности персоналом была разглашена врачебная тайна, т.е. определенные важные сведения стали достоянием общественности, что предусматривает ответственность по ст. 137 УК РФ. В этом случае ответственность будет наступать по совокупности преступлений.

<center><ins class="adsbygoogle" style="display:inline-block;width:580px;height:400px" data-ad-client="ca-pub-1812626643144578" data-ad-slot="8813674614"></ins> <script> (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({}); </script></center>

Примеры из практики

Пример 1

Гражданин К. длительное время торговал сезонными фруктами и овощами у одной из многоэтажек в спальном районе, но при этом регистрации в качестве ИП у него не было, а, следовательно, налоги он не платил. Когда данный факт был установлен К. понес ответственность по ст.14.1 КоАП РФ за ведение бизнеса без регистрации, не повлекшее крупного ущерба. В качестве доказательств незаконного предпринимательства были получены показания от лиц, периодически покупавших фрукты и овощи у К., приобщены буклеты и листовки о продаже продукции, которые К. развесил по району с целью повышения продаж, получены документы и объяснения у лиц, где К. закупал продукцию, которую в последующем реализовывал.

Пример 2

Гражданка Е. имеет высшее педагогическое образование и длительное время оказывала услуги по репетиторству по иностранным языкам. Была зарегистрирована в качестве ИП, где указала вид деятельности «прочие виды услуг». Через некоторое время Е. открыла свой образовательный центр и продолжила практику. При проверке ее деятельности налоговыми органами были установлены нарушения ФЗ «О лицензировании», т.к. законодательство предполагает обязательное получение лицензии на образовательную деятельность. В зависимости от размера получаемого дохода гражданка Е. будет привлечен к уголовной или административной ответственности.

Если у вас остались вопросы по теме статьи — задавайте их в комментариях

lexconsult.online

Ст. 233 УК РБ Незаконная предпринимательская деятельность 275-З от 9.07.1999 г. Уголовный Кодекс Республики Беларусь Статья 233 (УКРБ, Уголовный Кодекс Беларуси) Комментарий

1. Предпринимательская деятельность, которая в соответствии с законодательными актами является запрещенной либо осуществляется без регистрации в установленном законодательными актами порядке или без специального разрешения (лицензии), когда такое специальное разрешение (лицензия) обязательно (незаконная предпринимательская деятельность), сопряженная с получением дохода в крупном размере, –

наказывается штрафом, или лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, или арестом, или ограничением свободы на срок до двух лет, или лишением свободы на срок до трех лет со штрафом или без штрафа.

2. Действия, предусмотренные частью 1 настоящей статьи, совершенные лицом, ранее судимым за преступление, предусмотренное настоящей статьей, либо сопряженные с привлечением денежных средств, электронных денег или иного имущества граждан, если выплата дохода или возврат денежных средств, электронных денег или иного имущества осуществляются полностью или частично за счет привлеченных денежных средств, электронных денег или иного имущества других граждан, а равно незаконная предпринимательская деятельность, сопряженная с получением дохода в особо крупном размере, –

наказываются штрафом, или ограничением свободы на срок до пяти лет, или лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом или без штрафа и с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью или без лишения.

3. Действия, предусмотренные частями 1 или 2 настоящей статьи, совершенные организованной группой, –

наказываются штрафом или лишением свободы на срок от двух до семи лет с конфискацией имущества или без конфискации со штрафом и с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью или без лишения.

Примечания:

1. Под доходом от незаконной предпринимательской деятельности, которая в соответствии с законодательными актами является запрещенной либо осуществляется без регистрации в установленном законодательством порядке, следует понимать всю сумму выручки (дохода – для индивидуальных предпринимателей, применяющих общий порядок налогообложения) в денежной или натуральной форме без учета затрат на ее (его) получение. Доход, полученный в натуральной форме, подлежит определению в денежном выражении.

Под доходом от незаконной предпринимательской деятельности, осуществляемой без специального разрешения (лицензии), следует понимать сумму выручки (дохода – для индивидуальных предпринимателей, применяющих общий порядок налогообложения) от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, полученной (полученного) по этой деятельности, за вычетом косвенных налогов, а также понесенных при осуществлении указанной деятельности документально подтвержденных затрат по производству и реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, учитываемых при применении общего порядка налогообложения (в том числе таких затрат, понесенных в период применения особого режима налогообложения). Доход, полученный в натуральной форме, подлежит определению в денежном выражении.

Под доходом от незаконной предпринимательской деятельности, сопряженной с привлечением денежных средств, электронных денег или иного имущества граждан, следует понимать всю сумму (стоимость) привлеченных денежных средств, электронных денег или иного имущества. Доход, полученный в натуральной форме, подлежит определению в денежном выражении.

2. Доход от незаконной предпринимательской деятельности, которая в соответствии с законодательными актами является запрещенной либо осуществляется без регистрации в установленном законодательством порядке, признается полученным в крупном размере, если он в тысячу и более раз превышает размер базовой величины, установленный на день совершения преступления, в особо крупном размере – в две тысячи пятьсот и более раз превышает размер такой базовой величины.

Доход от незаконной предпринимательской деятельности, осуществляемой без специального разрешения (лицензии), признается полученным в крупном размере, если он в двести пятьдесят и более раз превышает размер базовой величины, установленный на день совершения преступления, в особо крупном размере – в тысячу и более раз превышает размер такой базовой величины.

Доход от незаконной предпринимательской деятельности, сопряженной с привлечением денежных средств, электронных денег или иного имущества граждан, признается полученным в крупном размере, если он в тысячу и более раз превышает размер базовой величины, установленный на день совершения преступления.

Добавить комментарий к ст.233 УК РБ 275-З от 9.07.1999 г.

kodeksy-by.com

Незаконная предпринимательская деятельность ст 171 УК РФ

Незаконная предпринимательская деятельность ст 171 УК РФ определяется как деятельность для получения дохода без оформления документации.

Незаконную предпринимательскую деятельность ст 171 УК РФ называет преступлением, вследствие чего нарушителю назначается уголовное наказание по ст 171 УК РФ. Действующее российское законодательство устанавливает, что лицу, которое планирует заниматься коммерческой деятельностью для получения доходов, обязательно необходимо обратиться в налоговую инспекцию и в ней зарегистрироваться. Налоговая инспекция выдаст документ, в подтверждение регистрации. Это необходимо для государственного контроля за всеми участниками рыночных отношений. Государство заинтересовано в получении налогов и других обязательных платежей. Кроме того, государственный контроль обеспечивает соблюдение законных интересов покупателей, условий оказания покупателям услуг, продажи качественных товаров, выполнения квалифицированных работ. Неофициальный, неформальный статус коммерческой деятельности нарушает интересы государства и интересы покупателей.

Таким образом, выявив факт незаконной предпринимательской деятельности ст 171 УК РФ, и факт причинения этим крупного вреда покупателям, возбуждается уголовное дело. Перед этим у неофициального предпринимателя испрашиваются документально подтвержденные сведения о его коммерческой деятельности. Если для данного вида коммерческой деятельности законодатель устанавливает необходимость получения соответствующей лицензии, то такая лицензия должна присутствовать у предпринимателя. При отсутствии этих документов неофициальный предприниматель будет привлечен к установленной законодательством ответственности.

За незаконную предпринимательскую деятельность ст 171 УК РФ указывает максимально возможное наказание – арест, срок которого может достигать шести месяцев. Если же незаконная предпринимательская деятельность ст 171 УК РФ ведется ни одиночку, а группой людей и с извлечением чрезмерно высоких доходов, то максимально возможное уголовное наказание за это установлено в форме реального тюремного заключения сроком до 5 лет с назначением других, дополнительных наказаний (штрафов и др.). Следовательно, перед началом ведения неофициальной, незаконной предпринимательской деятельности ст 171 УК РФ, стоит многократно подумать, стоит ли начинать такую деятельность, не повлечет ли она за собой возбуждения уголовного дела. Многие люди начинают коммерческую работу до оформления соответствующих документов, не желая терять время на соблюдение формальностей.

Однако, всегда есть возможность ускорить процесс оформления необходимых документов и получения лицензий. Такая возможность может быть реализована грамотными юристами. Обратившись к юристам, человек получит не только квалифицированную консультацию по вопросам оформления предпринимательства, но и получит реальную помощь в получении документов. Юрист в кратчайшие сроки оформит все необходимые разрешения и не допустит возбуждения дела за незаконную предпринимательскую деятельность ст 171 УК РФ. Если же такое уголовное дело возбуждено, то обвиняемому следует собирать доказательства своей невиновности, в ускоренный срок представить документы о регистрации предпринимателя в налоговой инспекции. Таким образом, это позволит избежать назначения сурового наказания за ведение незаконной предпринимательской деятельности ст 171 УК РФ, так как своевременно представленные документы о регистрации будут свидетельствовать об отсутствии умысла для совершения проступка.

Редактор: Игорь Решетов

www.cherlock.ru

Статья 233. Незаконная предпринимательская деятельность — КиберПедия

При рассмотрении данного преступления следует учитывать положения постановления Пленума Верховного Суда Республики Беларусь от 28 июня 2001 г. № 6 «О судебной практике по делам о незаконной предпринимательской деятельности» (с изм. и доп.).

Непосредственным объектом данного преступления выступает установленный государством порядок осуществления предпринимательской деятельности.

Определение предпринимательской деятельности содержится в ст. 1 Гражданского кодекса Республики Беларусь, согласно которой основными признаками предпринимательства являются:

а) самостоятельный характер деятельности юридических и физических лиц, т.е. осуществление ее от своего имени, на свой риск и под свою имущественную ответственность;

б) участие данных субъектов в гражданском обороте, т.е. совершение ими сделок, выполнение работ, оказание услуг;

в) направленность осуществляемой деятельности на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи вещей либо выполнения работ или оказания услуг.

Только при наличии совокупности всех названных признаков деятельность, осуществляемая субъектом хозяйствования, является предпринимательской.

Единичные, разовые действия, направленные на получение прибыли, не могут рассматриваться в качестве предпринимательской деятельности.

Гражданское законодательство рассматривает предпринимательскую деятельность как право граждан и юридических лиц. При этом обязательным условием для занятия такой деятельностью является государственная регистрация субъектов хозяйствования, посредством которой осуществляется контроль за деятельностью предпринимателей, в том числе и за уплатой ими налогов. Акт государственной регистрации фиксирует факт создания в правовом пространстве нового субъекта права, удостоверяет законность его существования.

Согласно Гражданскому кодексу Республики Беларусь статус предпринимателя приобретается посредством обязательной государственной регистрации, данные о чем включаются в Единый государственный регистр юридических лиц и предпринимателей.

Если предпринимательская деятельность может осуществляться только при наличии специального разрешения (лицензии), то прохождение предпринимателем процедуры государственной регистрации не освобождает его от получения такого разрешения (лицензии).

Объективная сторона преступления включает в себя осуществление предпринимательской деятельности, являющейся в соответствии с законодательными актами запрещенной, либо осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда оно является обязательным.

Предпринимательская деятельность, осуществляемая без специального разрешения (лицензии), имеет место, когда отсутствует обязательное разрешение (лицензия), а также в случаях, когда действие лицензии просрочено, приостановлено, либо когда предприниматель лишен ее, либо при осуществлении деятельности, не указанной лицензии.

Состав материальный. Преступление окончено с момента получения дохода от незаконной предпринимательской деятельности в крупном размере.

Понятие дохода от незаконной предпринимательской деятельности установлено в примечанием к ст. 233 УК. В соответствии с ним под доходом от незаконной предпринимательской деятельности, которая в соответствии с законодательными актами является запрещенной либо осуществляется без регистрации в установленном законодательством порядке, следует понимать всю сумму выручки (дохода – для индивидуальных предпринимателей, применяющих общий порядок налогообложения) в денежной или натуральной форме без учета затрат на ее (его) получение. Доход, полученный в натуральной форме, подлежит определению в денежном выражении.

Доход от незаконной предпринимательской деятельности, которая в соответствии с законодательными актами является запрещенной либо осуществляется без регистрации в установленном законодательством порядке, признается полученным в крупном размере, если он в тысячу и более раз превышает размер базовой величины, установленный на день совершения преступления, в особо крупном размере – в две тысячи пятьсот и более раз превышает размер такой базовой величины.

Доход от незаконной предпринимательской деятельности, осуществляемой без специального разрешения (лицензии), признается полученным в крупном размере, если он в двести пятьдесят и более раз превышает размер базовой величины, установленный на день совершения преступления, в особо крупном размере – в тысячуи более раз превышает размер такой базовой величины.

Доход от незаконной предпринимательской деятельности, сопряженной с привлечением денежных средств, электронных денег или иного имущества граждан, признается полученным в крупном размере, если он в тысячуи более раз превышает размер базовой величины, установленный на день совершения преступления.

Субъектами рассматриваемого преступления могут являться граждане Республики Беларусь, иностранные граждане и лица без гражданства, достигшие шестнадцатилетнего возраста, а также должностные лица юридического лица независимо от формы собственности.

Субъективная сторонавыражается прямым умыселом.

Квалифицированные виды незаконной предпринимательской деятельности указаны в частях 2 и 3 ст. 233 УК.

Незаконная предпринимательская деятельность, сопряженная с получением дохода в особо крупном размере, признается оконченным преступлением с момента получения соответствующего дохода. Если доход в указанном размере не был получен виновным по причинам, не зависящих от его воли , то его деяние будет квалифицировано как покушение (ч. 1 ст. 14 и ч. 1 либо 2 ст. 233 УК).

Совершение преступления лицом, ранее судимым за незаконное предпринимательство, предполагает, что судимость не снята или не погашена в установленном порядке.

Совершение действий, предусмотренных ч. 1 ст. 233 УК, сопряженных с привлечением денежных средств, электронных денег или иного имущества граждан, если выплата дохода или возврат денежных средств, электронных денег или иного имущества осуществляются полностью или частично за счет привлеченных денежных средств, электронных денег или иного имущества других граждан.

Ч. 3 ст. 233 УК влечет повышенную ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность, совершенную организованной группой.

Занятие незаконной предпринимательской деятельностью, не связанной с получением дохода в крупном или особо крупном размере, с наличием судимости за незаконную предпринимательскую деятельность либо с ее осуществлением организованной группой, влечет административную ответственность.

cyberpedia.su