ГлавнаяРазноеЗакрытый факторинг получить

Что такое факторинг: обзор понятия и советы для новичков. Закрытый факторинг получить


Открытый и закрытый факторинг

Как получить свободные денежные средства на развитие? Превратить в деньги задолженности и обязательства покупателей. Сделать это быстро поможет операция факторинга, любая из ее разновидностей. Что такое открытый и закрытый факторинг, и каковы преимущества каждого вида?

Общая информация

Суть факторинга проста: банк или лицензированная на этот вид деятельности финансовая организация выкупает права на получение денежных средств у производителя или продавца. Плюсы этой операции очевидны:

  • Производитель получает деньги и может вложить их в оборот предприятия.
  • Покупатель получает возможность сделать выплату по обязательствам позже или разбить ее на равные платежи с отсрочкой.
  • Факторинговая компания зарабатывает на удержанных с продавца процентах по сделке (до 3% обычно).
  • Сделки заключаются между контрагентами разных стран и финансовых зон (международный факторинг – необходимое условие развития бизнеса и сотрудничества между странами).
  • Риск в случае неуплаты покрывается страховкой, и продавец не страдает от скапливающихся задолженностей.

Разновидности торгово-комиссионных операций

Существует градация факторинговых сделок, облегчающая взаимодействие между тремя участниками (продавцом, покупателем и фактором):

Каждая операция имеет свои преимущества и недостатки, оперировать которыми могут только профессионалы из факторинговых компаний или банков. Рассмотрим последний пункт, являющийся одним из самых главных критериев работы фактора с контрагентами.

Открытая и закрытая схема

В первую очередь, обратимся к определениям, а затем рассмотрим положительные и отрицательные нюансы сделок, попадающих под эти определения.

Закрытый вариант операции

Скрытый факторинг – это операция, которая проводится только между первоначальным кредитором (продавцом) и фактором. Покупатель не уведомляется о присутствии третьего лица в сделке. Схема выглядит так:

  • Продавец предоставляет услугу или товар с отсрочкой по оплате.
  • Фактор оплачивает от 70 до 80 процентов суммы кредитору.
  • Покупатель оплачивает товар спустя оговоренное время на счета кредитора.
  • Продавец переводит деньги (100% суммы) фактору.
  • Фактор вычитает процент за услугу и переводит оставшиеся денежные средства на банковский счет первоначального кредитора.

Эта схема считается упрощенной на финансовом рынке, поскольку фактор ведет сделку, по сути, с одним кредитором.

Плюсы и минусы операции

Комиссия за операцию меньше, риски тоже уменьшаются. Такую сделку называют еще конфиденциальный факторинг. Как уже упоминалось, согласие дебитора не требуется. Существенный минус – в конфиденциальной сделке невозможно предоставить сопутствующие услуги (ведение счета, контроль над своевременной оплатой).

Открытый вариант (преобладающий)

Открытый (конвенционный) факторинг – это тип сделки, при котором дебитор уведомлен об участии третьей стороны (фактора) и перечисления делает непосредственно на его счет. Удобный вариант, его часто используют зарубежные финансисты. Предварительное оповещение дебитора происходит посредством официального письма. Иногда фактор требует официального согласия дебитора на проводимую трехстороннюю сделку.

Дополнительные преимущества

Открытый тип сделки дает возможность дебитору и кредитору переложить ведение документации на фактора. Дополнительно факторинговая компания предлагает:

  • Бухгалтерское сопровождение.
  • Юридическое и налоговое сопровождение.
  • Обслуживание счета по сделке.
  • Управление задолженностью.
  • Контроль над своевременностью выплат.

Комиссия фактора в этом случае немного выше за счет работы с двумя контрагентами. Выбирая тот или иной вариант, необходимо ориентироваться на собственные возможности и удобство ведения личного бизнеса.

zhazhda.biz

Что такое факторинг? | Финансовый гений

Продолжим рассматривать разные виды банковских услуг и разберем, что такое факторинг. На сегодняшний день услуги факторинга в России, Украине и других странах постсоветского пространства не получили такого широкого распространения, как за рубежом, однако, они оказываются, на них есть определенный спрос и предложение. Ознакомившись с этой статьей, вы узнаете, что такое факторинг, кто предоставляет услуги факторинга, какие формы (виды) факторинга существуют, каковы основные отличия факторинга от кредита и т.д. Надеюсь, что это будет интересно и познавательно.

Что такое факторинг?

Факторинг – это передача прав на дебиторскую задолженность третьей стороне, одна из форм товарного кредита. Услугами факторинга чаще всего пользуются торговые предприятия, которым постоянно нужны оборотные средства, и они не могут долго ждать, пока дебитор с ними рассчитается. Говоря простыми словами, факторинг – это покупка долга.

Сам термин факторинг заимствован из английского языка (factoring), и переводится как “посредничество” (factor – посредник, торговый агент). Услуги факторинга у нас чаще всего предоставляют крупные банки, но иногда и специализированные факторинговые компании – факторы.

Родоначальником факторинга считают США, где он появился еще в конце 19 столетия. В России и СНГ первые виды факторинга начали появляться лишь спустя 100 лет – в конце 20 века.

Условия факторинга.

Обычно услуги факторинга предоставляются, когда срок погашения дебиторской задолженности не превышает полгода, при этом чем меньше этот срок – тем меньше размер комиссионных, взимаемых за услугу.

Размер комиссии за услуги факторинга в развитых странах составляет доли процента, а в России и СНГ он пока еще очень велик, может доходить до 15-25% от суммы долга. Однако, в некоторых ситуациях поставщики готовы платить такую огромную комиссию, потому что для них это выгоднее, чем ждать расчета, допустим, несколько месяцев.

Банки и факторинговые компании предоставляют услуги факторинга, конечно же, не всем подряд. Они анализируют платежеспособность и обороты покупателя, в идеале – и поставщик, и покупатель должны обслуживаться в одном банке, с которым и будет заключаться факторинговая сделка.

Стороны факторинга.

В любой факторинговой сделке участвуют 3 стороны:

  1. Поставщик (кредитор) – компания, реализующая некий товар или услугу с отсрочкой платежа, предоставляя товарный кредит.
  2. Покупатель (дебитор) – компания, закупающая товар или услугу у поставщика с отсрочкой платежа.
  3. Фактор – банк или финансовая компания, предоставляющая услуги факторинга.
Пример факторинга.

Рассмотрим, как осуществляется факторинговая сделка на примере.

Допустим, производитель или оптовый поставщик продает некую партию товара покупателю с отсрочкой платежа или части платежа (по частичной предоплате). Далее поставщик обращается к фактору и заключает с ним договор факторинга (договор уступки денежного требования). Фактор сразу выплачивает поставщику сумму, которую ему должен покупатель, а поставщик за это платит ему определенную комиссию. Далее покупатель рассчитывается по сделке уже не с поставщиком, а с фактором.

Виды факторинга.

Рассмотрим самые распространенные виды или формы факторинга, отличающиеся друг от друга, в первую очередь, степенью риска, который несут стороны сделки.

Факторинг с регрессом – вид факторинга, подразумевающий, что в случае, если дебитор не рассчитается с факторинговой компанией, расчет должен будет произвести кредитор.

Факторинг без регресса – форма факторинга, при которой фактор принимает на себя все риски: если дебитор не рассчитается с ним – он просто потеряет сумму, выплаченную кредитору.

Открытый факторинг – вид факторинга, при котором дебитор уведомляется о том, что его долг переуступлен.

Закрытый факторинг – вид факторинга, не подразумевающий уведомление дебитора о переуступке долга (банк в дальнейшем автоматически перенаправляет расчет по сделке в свою пользу).

Реальный факторинг – форма факторинга, при которой переуступается уже реально имеющееся долговое обязательство.

Консенсуальный факторинг – форма факторинга, при которой заранее переуступается еще не возникший, будущий долг (например, продавец хочет таким образом “подстраховаться”).

Внутренний факторинг – вид факторинга, при котором дебитор и кредитор находятся внутри одной страны.

Внешний или международный факторинг – вид факторинга, при котором покупатель и поставщик являются резидентами разных стран.

Отличия факторинга от кредита.

Рассмотрим основные отличия факторинга от кредита.

  1. Сроки. Услуги факторинга, как правило, предоставляются на очень короткие сроки (например, на несколько дней), кредитование на такие сроки даже не рассматривают. Долгосрочный факторинг (на год и более) вообще невозможен.
  2. Обеспечение. Кредиты предприятиям в большинстве случаев выдаются под залог, а услуги факторинга оказываются без залога.
  3. Цели. Бизнес-кредиты обычно выдаются на какие-то инвестиционные цели, в то время как услуги факторинга – это всегда финансирование текущей деятельности. В этом плане факторинг больше похож на овердрафт.
  4. Сумма. При кредитовании заемщик получает полную сумму кредита, а при факторинге – ее часть, за минусом комиссии. Также часто бывает так, что фактор выплачивает кредитору сумму долга постепенно, частями, а какую-то оговоренную часть – только после того, как с ним рассчитается дебитор.
  5. Документы. Услуги факторинга требуют гораздо меньшего пакета документов, чем услуги кредитования. Для надежных клиентов – это только договор поставки, счет-фактура, накладная на товар.
  6. Стороны сделки. При получении кредита возвращает долг та же сторона, что его брала. А при факторинге – третья сторона.
Преимущества и недостатки факторинга.

Ну и в заключение рассмотрим преимущества и недостатки факторинга. Главным преимуществом является возможность сразу получить деньги за отгруженный товар, при этом продав его на условиях рассрочки (желающих купить в рассрочку всегда больше). За счет этого существенно увеличивается оборачиваемость капитала, что позволяет компании быстрее развиваться, наращивать товарооборот и зарабатывать больше прибыли. Пользуясь услугами факторинга, поставщик может четко планировать свои финансовые потоки и не зависеть от финансовых проблем покупателя.

Услуги факторинга снимают для поставщика целый ряд рисков: валютный риск (если это международный факторинг), кредитный риск (риск, что покупатель не рассчитается, если это факторинг без регресса), риск потери ликвидности и т.д.

Однако, у факторинга есть один, но очень существенный недостаток – это его цена, которая, к сожалению, в наших условиях остается достаточно высокой. Поэтому у поставщика есть право выбора: пользоваться услугами факторинга и платить за них такую цену, или не пользоваться, но замедлить свои финансовые потоки.

Преимущества и недостатки факторинга необходимо просчитывать в каждом конкретном случае, для каждой конкретной сделки, и принимать решение: пользоваться такой услугой, или же нет.

Я постарался простыми словами объяснить, что такое факторинг, каких видов он бывает и чем интересен. Теперь вы пополнили свой запас финансовой грамотности пониманием еще одной банковской услуги.

Заходите на Финансовый гений, просвещайтесь, учитесь эффективно использовать и наращивать личные финансы. До новых встреч!

fingeniy.com

Банковское дело » Прочие операции банков » Факторинг

Одной из наиболее распространенных посреднических услуг коммерческих банков в настоящее время является факторинг.

Факторинг впервые возник в США в конце XIX в., затем нашел применение в промышленно развитых странах Западной Евро­пы. Особенно широко факторинг начали применять коммерче­ские банки в последние 25—30 лет.

Наибольшее распространение факторинг получил с середины 80-х годов, в период устойчивого экономического подъема в за­падных странах. К началу 90-х годов количество факторинговых компаний возросло в 3,6 раза, причем в их совокупном обороте в 1,5 раза уменьшилась доля США и в 1,5 раза выросла доля Запад­ной Европы.

Согласно одному из последних отчетов ассоциации Фэкторз Чейн Интернэшнл (ФЧИ — основана в 1968г., штаб-квартира — в Амстердаме. Совокупный годовой оборот ее членов превышает 264 млрд. долл., что составляет примерно половину годового оборота мирового фактор-бизнеса. Среди учредителей ФЧИ — мошные транснациональные банки), объем факторинговых операций (включая внутренний и международный факторинг) распределя­ется следующим образом (%): Европа — 56, Америка — 30, стра­ны Азии и тихоокеанского побережья — 13, Африка — 1 («Финансовые известия», 16.02.1995).

Факторинг за рубежом — это кратчайший путь к источникам финансирования для мелких и средних компаний. Как правило, кредитные учреждения требуют от них гарантий больше обыч­ных, а ставка по кредитам почти всегда на 2% превышает ставку для крупных фирм. Факторинговые же компании, напротив, специализируются на оказании услуг именно мелким и средним предприятиям.

Факторинг — это выкуп платежных требований у поставщика товаров (услуг). Цель факторинга — устранение риска, являю­щегося неотъемлемой частью любой кредитной операции. В странах с развитой рыночной экономикой серьезное внимание уделяется соблюдению сроков платежей. Деятельность факто­ринговых компаний и банковских факторинговых отделов как раз призвана решать проблемы рисков и сроков платежей в от­ношениях между поставщиками и покупателями и придавать этим отношениям большую устойчивость.

Слово «factor» в переводе с английского означает «маклер, по­средник». С экономической точки зрения — это посредническая операция. Факторинг — это комиссионно-посредническая дея­тельность, связанная с переуступкой банку клиентом-поставщиком неоплаченных платежей-требований (счетов-фактур) на поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, и соответственно право получения платежа по ним, т.е. инкасси­рование дебиторской задолженности клиента (получение средств по платежным документам). Банк становится собственником не­оплаченных платежных требований и берет на себя риск их не­оплаты, хотя кредитоспособность должников предварительно проверяется.

В соответствии с договором банк обязуется оплатить сумму предоставленных ему платежных требований вне зависимости от того, оплатили ли свои долги контрагенты-поставщики. В этом состоит различие между факторингом и банковской га­рантией. При банковском гарантировании банк обязуется в случае неуплаты клиентом в срок причитающихся ему сумм произвести платеж за свой счет. Целью же факторингового об­служивания является немедленное инкассирование средств (или получение их на определенную в факторинговом договоре дату) вне зависимости от платежеспособности плательщика. (В России поставщик получает от факторингового отдела банка немедленно или через 2—3 дня определенный процент от сум­мы требований). На Западе факторинговые компании, кроме собственно факторинга, оказывают обычно еще и ряд сервис­ных услуг, таких, как ведение бухгалтерского учета для пред­приятий-клиентов, аудит, подготовка статистических обзоров, сводок и т.п.

Факторинговые компании в странах с развитой рыночной экономикой чаще всего представляют собой дочерние фирмы при крупных банках.

В факторинговых операциях участвуют три стороны:

— факторинговая компания (или факторинговый отдел бан­ка) — специализированное учреждение, покупающее счета-фак­туры у своих клиентов;

— клиент (поставщик товара, кредитор) —- промышленная или торговая фирма, заключившая соглашение с факторинговой компанией;

— предприятие (заемщик) — фирма-покупатель товара.

Осуществлению факторинговой сделки предшествует серьез­ная аналитическая работа. Получив заявку от предприятия, фак­торинговая компания обычно в течение 1—2 недель изучает эко­номическое и финансовое положение потенциального клиента, характер его деловых связей. Если предприятие стало клиентом факторинговой компании, то оно направляет факторинговой компании все счета-фактуры, выставленные на покупателей. По каждому документу клиент должен получить согласие на оплату (по аналогии с акцептом платежных требований). Факторинговая компания изучает все счета-фактуры, определяя при этом плате­жеспособность покупателей. Это продолжается от 24 часов до 2—1 дней. Факторинговая компания может оплатить счет в момент наступления срока платежа или досрочно.

В последнем случае она выполняет функции банка, так как досрочное предоставление денежных средств клиенту равно­сильно выдаче ему кредита. Наиболее важной услугой здесь яв­ляется гарантия платежа клиенту. Эта гарантия охватывает пол­ный объем внутренних и международных операций: факторинго­вая компания обязана оплатить клиенту неакцептованные счета- фактуры даже в случае неплатежеспособности должников. Кроме того, банк определяет максимальную сумму по операциям фак­торинга, в пределах которой поставка товара или оказание услуг могут производиться без риска неполучения платежа. В договоре на осуществление факторинговых операций должен быть огово­рен способ расчета предельной суммы и указаны обстоятельства, при наступлении которых факторинговый отдел обязан осущест­влять платеж в пользу поставщика.

В мировой практике стоимость факторинговых услуг склады­вается из двух элементов: комиссии и процентов, взимаемых при досрочной оплате представленных документов. Комиссия уста­навливается в процентах от суммы счета-фактуры (обычно на уровне 1,5—2,5%). Соответственно с увеличением объема сделки растет и сумма комиссий. Процентная ставка за кредит, как пра­вило, на 1—2% выше ставок денежного рынка (рынка кратко­срочных кредитов).

Обычно банк оплачивает единовременно 80—90% стоимости счета-фактуры; 10—20% — это резерв, который будет возвращен после погашения дебитором всей суммы долга. Например, сумма факторинговой операции составляет 200 тыс. долл., аванс — 90%, комиссия фактора — 3% плюс ежемесячный процент за аванс — 2%. Фирма, продавшая фактуру счета, получит:

200 тыс. долл. (общая сумма счетов) минус 20 тыс. долл. (резерв) минус 6 тыс. долл. (комиссия фактора) минус 4 тыс. долл. (% за аванс)

Итого: 170 тыс. долл.

В конце каждого месяца банк подсчитывает причитающиеся ему комиссионные проценты, а также выявляет остаток неин­кассированных фактур, на который выписывается счет и переда­ется клиенту.

Американские банки, покупающие право на взыскание долга, получают вознаграждение в виде комиссионных за услуги плюс ссудный процент с ежедневного остатка выплаченного клиенту аванса против инкассированных счетов. Процент взимается со дня выдачи аванса до дня погашения задолженности. Комисси­онные зависят от торгового оборота клиента, степени, риска и объема необходимой конторской работы. На степень риска, принимаемого на себя банками, оказывает влияние платежеспо­собность должников клиента, тогда как объем конторской рабо­ты связан при данном торговом обороте в основном со средней величиной фактурных сумм. И если, например, ставка комисси­онного вознаграждения составляет 1,5%, а период оборачиваемо­сти дебиторских счетов 30 суток, то комиссионные достигают 15% годовых от величины задолженности (1,5% х 12 мес. = 18%).

В мировой практике обычно используются три метода уста­новления предельных сумм.

— Определение общего лимита. Каждому плательщику уста­навливается периодически возобновляемый лимит, в пределах которого факторинговый отдел автоматически оплачивает пере­уступаемые ему платежные требования.

— Определение ежемесячных лимитов отгрузок. Устанавлива­ется сумма, на которую в течение месяца может быть произведе­на отгрузка товаров одному плательщику.

— Страхование по отдельным сделкам. Используется, когда специфика деятельности продавца предполагает не серию регу­лярных поставок товаров одним и тем же покупателям, а ряд ра­зовых сделок на крупные суммы с поставкой на определенную дату.

Основой осуществления факторинговых операций является договор факторинга. В нем оговариваются условия соверше­ния факторинговых операций: реквизиты платежных требова­ний, доля сумм платежа от суммы по операциям факторинга, размер компенсационного вознаграждения, условия расторже­ния факторингового договора и другие условия по усмотрению сторон.

Также в нем оговаривается ответственность каждой из сторон в случае невыполнения или ненадлежащего выполнения взятых на себя обязательств. При этом стороны несут ответственность друг перед другом.

В случае невозможности выполнения принятых на себя обяза­тельств факторинговым отделом имущественную ответственность несет банк, при котором он создан. Отдел не несет ответственно­сти за невыполнение договорных обязательств по поставкам.

Различают два вида факторинга — конвенционный (широкий) и конфиденциальный (ограниченный). Исторически первым воз­ник конвенционный факторинг. В современных условиях — это универсальная система финансового обслуживания клиентов, включающая бухгалтерский учет, расчеты с поставщиками и по­купателями, страховое кредитование, представительство и т.д. За клиентом сохраняется только производственная функция. Эта система позволяет предприятию-клиенту сокращать издержки производства и реализации продукции.

Такое факторное обслуживание обычно сочетается с «дис­контированием фактур». Это означает, что банк покупает у сво­его клиента права на получение денег от покупателей, при этом сразу же зачисляет на его счет около 80% стоимости отгрузки, а остальную сумму — в обусловленный срок независимо от поступ­ления денег от дебитора. По существу это кредит под отгружен­ные товары, за которые клиент платит обусловленный процент.

В последние годы широкое распространение получил конфи­денциальный факторинг, который ограничивается выполнением только некоторых операций: уступка права на получение денег, оплата долгов и т.п. Он является формой предоставления по­ставщику—клиенту факторинга кредита под отгруженные това­ры, а покупателю—клиенту факторинга — платежного кредита. За проведение факторинговых операций клиенты вносят преду­смотренную в договоре на обслуживание плату, которая по своему экономическому содержанию является процентом за кредит.

Сегодня факторинг завоевывает все более прочные позиции и на российском денежном рынке. Эксперимент по внедрению факторинга начал осуществляться в 1988г. Промстройбанк СССР, а с 1989г. и другие коммерческие банки стали осуществ­лять факторинговые операции.

Возможность инкассирования дебиторской задолженности, т.е. получение денег по неоплаченным требованиям и счетам- фактурам, особенно важна для мелких и средних предприятий.

Факторинговые операции осуществляются банками и специ­альными организациями. В банках для этого создаются специ­альные отделы.

Источниками формирования средств для факторинга являют­ся собственные средства банка (прибыль, фонды), привлеченные и заемные средства. Соотношение между собственными и несоб­ственными средствами устанавливается правлением банка. Кро­ме того, если у факторингового отдела возникает потребность в привлечении сверхплановых кредитов для выполнения своих обязательств, банк может предоставить ему краткосрочный кре­дит. Хозяйственные органы могут предоставить факторинговому отделу временно свободные средства на определенный срок за плату, которая определяется в договорах по соглашению сторон. Существуют также и другие способы привлечения .средств для деятельности факторингового отдела, например, привлечение срочных депозитов или выпуск и продажа облигаций с фиксиро­ванным годовым доходом.

При решении вопроса о том, будет ли факторинговый отдел заключать договор о факторинговом обслуживании с поставщи­ком, необходимо получить информацию о следующем:

— производит ли фирма продукцию, пользующуюся спро­сом, или предоставляет ли она услуги высокого качества, выпол­няет ли работу на высоком уровне;

— каковы темпы роста производства и устойчивы ли их пер­спективы;

— насколько квалифицирован управленческий персонал фирмы;

— налажен ли внутренний контроль;

— насколько твердо определены условия торговли с контр­агентами.

Следует, однако, учесть, что факторинговые операции не производятся:

— по долговым обязательствам частных лиц;

— по требованиям, предъявляемым бюджетным организациям;

— по обязательствам предприятий, организаций, снятых банком с кредитования или объявленных неплатежеспособными;

— по обязательствам филиалов или отделений предприятий, организаций;

— если оплата работы производится поэтапно или авансом в случае компенсационных или бартерных сделок по договорам о продаже, в соответствии с которыми покупатель имеет право возвратить товар в течение определенного времени, а также при условии послепродажного обслуживания.

Факторинг подразумевает постоянные отношения между банком и поставщиком, поскольку предполагает наблюдение и контроль за финансовым состоянием поставщика, а также пла­тежеспособностью его покупателей.

Существует открытый и закрытый факторинг. При откры­том факторинге дебитор уведомлен о том, что в сделке участ­вует факторинговый отдел. В случае закрытого факто­ринга дебитор ставится в известность о наличии факторингового договора.

В августе 1994г. первым российским коммерческим банком, принятым в ФЧИ, стал Тверьуниверсалбанк, а затем Мост-банк. Членами этой ассоциации от одной страны могут стать не более чем 3—4 банка.

Российские предприятия используют факторинг крайне ред­ко — в случае острой необходимости получения кредита на сверхкороткий срок. Это связано прежде всего с тем, что в Рос­сии широко распространена предоплата за товар и не развит коммерческий (товарный) кредит как высокорискованный. К тому же факторинг в современном варианте только появился на российском рынке и пока недостаточно оценены возможности его как финансового инструмента.

Однако опыт зарубежных стран и ряд преимуществ экспорт­ного факторинга по сравнению с другими формами расчетов в международной торговле позволяют прогнозировать рост его по­пулярности среди российских экспортеров. Это связано, во- первых, с тем, что экспортный факторинг осуществляют фактор-фирмы с самым разным гражданством, входящие в то или иное объединение факторинговых компаний. Во-вторых, фирма- поставщик, получив большую часть суммы за поставленный то­вар, немедленно после отгрузки может сразу направить ее в обо­рот. В-третьих, фактор-фирма или осуществляющий факторинг специализированный отдел банка уведомит экспортера о финан­совом положении потенциального покупателя. Таким образом, предприятие-экспортер получает возможность, не рискуя потра­тить деньги и время впустую, расширить производство под кон­кретного импортера того или иного вида товара.

Используя экспортный факторинг через ФЧИ, российские предприятия с разной формой собственности получают и другие преимущества. Если при осуществлении первых факторинговых операций требуется предоставление определенных гарантий, то при дальнейшей работе необходимость в таких гарантиях отпа­дет. Положительно зарекомендовавший себя клиент фактор- фирмы приобретает тем самым дополнительную рекомендацию при контактах с зарубежными партнерами.

Передайте на аутсорс бухгалтерское обслуживание и посвятите свое время развитию Вашего бизнеса.

Метка: Факторинг

www.banki-delo.ru

обзор понятия и советы для новичков

Эта информация будет полезна начинающим предпринимателям. В этой статье мы расскажем вам, что такое факторинг простыми словами. Вы узнаете, в чем преимущества факторинга, каких разновидностей он бывает, как подобрать многофакторную компанию для сотрудничества, а заодно познакомитесь с плюсами и минусами данного понятия.

Содержание статьи:

Суть понятия

Факторинг – что это такое? Это выделение денег поставщику в ответ на переуступку им денежного требования к покупателю, при оказании услуги или отгрузке товара.

Новым правообладателем на получение оплаты становиться факторинговая организация, которая называется фактор. Она получает только дебиторскую задолженность, по которой не было нарушений по условиям оплаты. В ином случае это уже корректорская деятельность.

В широком смысле слова, факторинг включает в себя оценку и страхование рисков, учет возможностей неплатежей в зависимости от надежности компании покупателя.

История появления

Становление факторинга происходило еще в античности. На это указывает латинское слово facio, что означает — тот, кто делает.

Причина возникновения необходимости в факторинге — развитие мировой торговли, которое предполагало значительный промежуток времени между реальной отгрузкой продукции и ее оплатой.

В нашей стране факторинг получил развитие с «нулевых» годов. Основные факторинговые компании в то время были российские банки.

В наше время оборот факторинга в России не превышает 0,5% от ВВП. Для сравнения в западных странах этот показатель колеблется от 2 до 20%.

Преимущества

Пример факторинга выглядит следующим образом: фактор зачастую оплачивает большую часть (до 90%) от стоимости товара. Оставшаяся сумма перечисляется после того, как покупатель подтверждает получение самого товара, отсутствие претензий или проведет оплату. Естественно, что фактор за свои услуги получает комиссию.

Необходимость в указанной схеме может возникнуть в случае непредвиденной ситуации. Зачатую необходимо срочно нарастить оборотный капитал, и использование факторинга обходиться дешевле, чем краткосрочные кредиты. А в России быстро получить денежный кредит не так просто.

Возможно ли сразу закладывать расходы на факторинг в бюджет предприятия? Можно. Большинство компаний прибегают к данной услуге, работая на «рынке покупателей». Отсрочка платежа выступает как отличное преимущество перед конкурентами, что ведет к увеличению оборотов торговли.

В России факторинг встречается при заключении договоров о поставке товаров или услуг от небольших организаций в крупные корпорации, которые зачастую не склонны к проявлению гибкости при работе и готовы к сотрудничеству лишь на своих условиях. И добиться изменений условий не получится, так как этому активно мешает бюрократический аппарат корпораций, которые не желают менять привычные правила.

Важно помнить, что часто возникающая проблема в подробных случаях — возникновение обязательств по уплате налогов, раньше, чем может поступить выручка. Ведь реализация оплачивается по факту отгрузки товара.

Факторингу свойственны еще несколько плюсов:

  • от не требует залога, в отличии от кредитов;
  • договор по факторингу- своего рода страховка от риска неуплаты;
  • факторинговые организации, можно сказать, инкассируют задолженность клиента.

Читайте также: Что такое лизинг автомобиля

Основные разновидности

Факторинг делится на следующие категории:

  • закрытый и открытый;
  • без регресса и с регрессом;
  • международный и внутренний;

Давайте рассмотрим их более подробно.

Закрытый и открытый

По информированности участников сделки различают открытый и закрытый факторинг. Открытый — покупатель знает, что у поставщика заключен договор с фактором. Документация на товар оформляется соответствующим образом. Ставится отметка, о необходимости перечисления средств в пользу компании-фактора.

Закрытый означает, что плательщик не знает, о том, что есть договор с фактором. Должник перечисляет деньги поставщику, а тот выплачивает их факторинговой компании.

С регрессом и без

По распределению рисков можно выделить факторинговые операции бывают с регрессом и без. В первом случае право регресса означает, что в случае нарушения должником своих обязательств, фактор в состоянии вернуть поставщику неоплаченные счета и потребовать возврата займа. В жизни такое условие редко используется.

Во втором случае фактор не только берет на себя риски невозврата, но и должен компенсировать все издержки, связанные со взысканием долга, в том числе и судебные.

Международный и внутренний

При международном факторинге участники сделки находятся в разных странах. Для него характерны долгосрочные договоры, при которых вся дебиторская задолженность покупателя передается фактору. Внутренний факторинг- это когда и покупатель и фактор резиденты одной страны.

Этапы процедуры

В этом разделе будет подробно рассмотрена стандартная схема факторинга.

Оценка возможного клиента

На этом этапе изучается потенциальный клиент. Особое внимание нужно уделять финансовому состоянию его дебиторов. Это связано с тем, что главный риск у фактора — это невыполнение покупателем принятых на себя обязательств.

В процессе анализа от поставщика запрашивается информация:

  • о фактах нарушения договорных обязательств;
  • об условиях оплат и поставок;
  • о информация о контрагентах;
  • кредитный рейтинг покупателя.

Служба безопасности компании фактора проверяет достоверность полученных данных. Далее изучается кредитный рейтинг покупателя. Если есть возможность, следует запросить информацию о своевременности погашения покупателем кредитов в банках и иных кредитных организациях. Изучаются условия договора на поставку, а также подобные договора, который заключается на данном рынке.

В случае наличия отклонений, это позволит в дальнейшем минимизировать возможные злоупотребления. Также факторинговая компания должна оценивать и возможную вероятность наступления претензий и понимать, из-за чего они могут появиться.

Заключение сделки

Подписание договора происходит после того, как компания фактор решает работать со всей дебиторское задолженностью клиента, либо с ее частью. В договоре в обязательном порядке указываются:

  • цены за услуги и порядок расчетов;
  • способ передачи прав на дебиторскую задолженность;
  • порядок расчета стоимости услуг.

Далее происходит передача прав на задолженность, порядок и условия финансирования. Вместе с этим факторинговая компания может принять решение застраховать риски от неисполнения покупателем своих договорных обязательств

Контроль за соблюдением договора

Это очень важный пункт работы факторинговой компании. Постоянно проводится работа в следующих направлениях:

  • Анализ исполнения обязательств по сделке и формирование возможных претензий в случае их нарушения;
  • Периодическая переоценка, как самого клиента, так и его дебитора. Это наиболее актуально для технических предприятий, который работают в проблемных секторах российской экономики.
  • Изучение соответствия активов, которые задействованы в реализации договора.

Как выбрать компанию

  1. Если главная задача – решить разовую проблему с конкретным контрагентом, в этом случае вам подойдёт узкий перечень услуг. В ином случае ищите такую факторинговую компанию, которая даст согласие обслужить всю вашу задолженность и будет готова столкнуться с нестандартными поставками. Скорее всего, это обойдется чуть дороже, но ваши оборотные средства гарантированно будут защищены.
  2. Не ограничивайте себя банками. Особенно если ваш оборотный капитал не очень большой. К большому сожалению, российские банкиры предоставляют услуги разного качества крупным и мелким клиентам. Осознавая, что на вашем обороте сложно заработать много, они будут достаточно долго тянуть по запросу на кредит. Для этого лучше подойдут небольшие факторинговые компании
  3. Не ленитесь собрать информацию о компании в интернете. Не стоит удивляться в наличии большого количества негативных отзывов. Люди устроены так, что оставшись недовольными., они получают значительно более мощное желание рассказать об этом, нежели будучи счастливыми.
  4. Узнайте стоимость услуги. На нее влияет размер комиссии фактора и наличие, либо отсутствие, комиссии за просрочку платежа покупателем.
  5. Установите возможно ли пользоваться электронным документооборотом и сделать электронную подпись. Это значительно ускоряет процесс работы.

Заключение

Теперь вы знаете, что такое факторинг и как с его помощью можно улучшить управление своим капиталом. Надеемся, что наши советы помогут вам правильно выбрать факторинговую компанию.

Видеоролик:

biznesmenam.com

что это такое? Виды, схема заключения сделки, этапы

Содержание материала

Факторинг является одним  из современных инструментов кредитования бизнеса. Он используется для передачи прав и обязанностей по дебиторской задолженности третьей стороне. Что такое  факторинг,  и  в чем  суть  данной финансовой  услуги, мы и поговорим  в этой статье.

Что такое факторинг

Выгода такой финансовой услуги, как факторинг,  очевидна для обеих сторон. Продавец защищает свой товар от неплатежей, покупатели гарантирует себе поставку товара даже в непредвиденных ситуациях.

Первые упоминания о факторинге можно встретить ещё в период античности. Если разбираться в терминологии, то стоит заметить, что данное слово образовано от латинского facio, в переводе означающего «тот, кто делает». Необходимость в развитии факторинга возникла вследствие популяризации мировой торговли. В России такие договорные отношения стали развиваться с приходом 2000-ых годов. На сегодняшний день компаниями-факторами, как правило, выступают банковские учреждения.

Цели факторинга

По своей сути факторинг — это процесс получения денежных средств в более сжатые сроки, чем те, которые установлены контрактом. Как правило, фактор выплачивает порядка 90% от суммы договора. Остаток поступает на счёт только после того, как заказчик подтвердит, что он получил продукцию или ему были оказаны услуги в полном объёме. Также он должен заявить об отсутствии каких-либо претензий. Это будет служить гарантией внесения им в дальнейшем оговоренной платы.

Цели факторинга

Чаще всего потребность в такой схеме возникает в форс-мажорных ситуациях. Безусловно, увеличить оборотный капитал проще путём использования факторинга, чем кредитования. В России чаще всего такой способ используют при оформлении договоров на поставку продукции или услуг небольшими предприятиями в адрес крупных корпораций.

Когда необходим факторинг?

Потребность в заключении такого договора связана с желанием многих бизнесменов обезопасить себя от последствий неисполнения своих обязательств покупателем товара или заказчиком услуг. Ведь именно в связи с этим сегодня всё чаще возникают задержки между процедурами фактической отгрузки товара и поступления средств на счёт продавца.

Факторинг используется в случаяхУслуги факторинга не предоставляются
При наличии необходимости увеличить оборотный капиталПри наличии текущих задолженностей у компании
Если нужно привлечь покупателя и в качестве инструмента для этого выбирается предоставление удобных условий оплатыЕсли организация является производителем довольно специфической продукции
При работе с новыми покупателями, с которыми могут возникать задержки в оплатеЕсли компания выставляет счета только по факту выполненных работ
Если поставки осуществляет небольшое предприятие в адрес компании-гигантаОрганизациям, работающим с субподрядчикам или на условиях послепродажного обслуживания

Преимущества

Говоря о плюсах факторинга, стоит заметить следующие моменты:

Преимущества факторинга

  • данный вид договорных отношений не требует использования залога, чего нельзя сказать о кредите;
  • по факту фактор осуществляет инкассацию задолженности кредита;
  • для продавца товара или поставщика услуг данный договор может служить гарантией поступление оплаты.

Недостатки

Безусловно, есть и минусы. В их числе стоит упомянуть:

  • наличие дополнительных расходов, которые колеблются в пределах 5-10% от суммы реализации;
  • при высокой ритмичности отгрузок и оплат факторинг является совершенно бессмысленным;
  • тарификация данной процедуры в России не утверждена.

Разновидности факторинга

Виды факторинга

Факторинг может быть:

  • открытым или закрытым;
  • с регрессом или без него;
  • внутренним или международным.

Если говорить о первой классификации, то стоит заметить существенное различие. Оно заключается в том, что при открытом типе покупатель знает, что у поставщика есть соглашение с компанией-фактором. В случае заключения закрытого договора плательщик об этом не уведомляется.

Виды факторинга

Факторинг с регрессом заключается в том, что при нарушении условий контракта должником фактор имеет полное право осуществить возврат неоплаченных счетов, а также требовать компенсировать задолженность. Если же заключается факторинг без права регресса, то риски неоплаты, а также потенциальных издержек клиента ложатся на плечи фактора.

Внутренний факторинг — это договор, заключённый между компаниями, зарегистрированными в одной стране. При международном типе стороны договора являются резидентами разных государств.

Схема факторинга

Как работает факторинг

Процедура факторинга проходит в три этапа:

  • проведение оценки потенциального клиента;
  • заключение сделки;
  • контроль договора.

Первый этап

В процессе оценки клиента следует проанализировать его работу. Важно уделить внимание финансовому положению дебиторов. Это связано, в первую очередь, с тем, что главной угрозой для фактора является возможность невыполнения покупателем оговоренных обязанностей.

Поэтому следует получить сведения о контрагентах клиента, условиях поставок и оплат. Также нужно уточнить, были ли выявлены когда-либо ранее факты нарушений обязательств со стороны клиента. Служба безопасности обязательно анализирует кредитный рейтинг.

Второй этап

Заключение соглашения с клиентом возможно только после того, как фактор примет соответствующее решение согласно того, что он будет обслуживать часть или полностью задолженность конкретного клиента. В договоре в обязательном порядке указываются условия и порядок финансирования, механизм, согласно которому будет осуществляться передача прав.

Заключение сделки

Следует включить и пункты, отражающие стоимость предоставляемых услуг и порядок проведения расчёта.

Третий этап

Контроль за исполнением обязательств по факторинговому договору наступает только в случае положительного исхода по результатам проверки клиента, а также когда соглашение по всем пунктам уже достигнуто. Также проводится систематическая работа по следующим направлениям:

  • Анализ действий субъектов и соответствие их требованиям, установленным в договоре. Если есть какие-либо отклонения, составляются претензии.
  • Мониторинг активов, которые задействованы при реализации соглашения. Они должны соответствовать требованиям фактора.
  • Систематическая переоценка клиента и его дебиторов. Особое внимание этому пункту следует уделить в том случае, если компания относится к одному из проблемных секторов экономики.

Схема факторинга

Как выбрать факторинговую компанию

Если вы являетесь новичком в этом деле и впервые решили прибегнуть к услугам такой организации, то следует уточнить несколько важных моментов, которые помогут сделать правильный выбор. Прежде всего, определитесь, для какой цели вам необходимы услуги факторинга. Если ею является решение проблем с определённым контрагентом, то достаточно будет отдать предпочтение той компании, которая предоставляет узкий перечень услуг.

Выбор фактора

При совершенно противоположной ситуации следует осуществлять поиск фактора, который сможет предоставлять услуги по обслуживанию вашей дебиторской задолженности, а также согласится работать с нестандартными поставками. Конечно, в таком случае размеры ваших расходов возрастут, но вы сможете пользоваться и распоряжаться оборотными средствами.

Что ещё нужно сделать?

Второй момент — рассматривайте несколько альтернативных вариантов. Не стоит зацикливаться на банках. Особенно это касается тех компаний, у которых небольшой оборот. Как правило, российские банкиры намного охотнее идут на сотрудничество с крупным бизнесом. Лучше отдавайте предпочтение мелким факторинговым компаниям. Они будут работать оперативнее и предоставят вам качественные услуги.

Третий аспект — проанализируйте отзывы о конкретных субъектах в интернете. Безусловно, не стоит сразу отвергать компании, о которых вы нашли один негативный отклик. Помните, что такие сообщения довольно субъективные, но наличие нескольких десятков отрицательных отзывов должно насторожить и заставить задуматься.

Банковский факторинг

Также нужно оценить стоимость услуг. В этом аспекте стоит обратить внимание на два аспекта:

  • размер вознаграждения фактора;
  • наличие комиссии, которая начисляется в случае просрочки платежа.

Обязательно следует уточнить, есть ли возможность использовать электронную цифровую подпись. Благодаря этому можно существенно ускорить процесс поступления денежных средств на ваш счёт.

Отличие от кредита

Рисунок № 7 — Кредит или факторинг

Безусловно, услуги банковского кредитования и факторинга имеют много общих черт. Но всё же тем, кто ещё сомневается, каким инструментом лучше воспользоваться, следует понимать, в чём именно заключаются основные различия между ними. Именно отличительные характеристики и отражены в таблице, приведённой ниже.

По сравнению с кредитом, факторинг  имеет  следующие отличия:

  1. Возможность получения так называемого займа на небольшой период (от нескольких дней до одного года).
  2. Нет необходимости в предоставлении залогового имущества.
  3. Сумма устанавливается в зависимости от объёма продаж поставщика.
  4. Из кредитной массы вычитается комиссия.
  5. Для получения нужен минимальный набор документов, который обычно включает договор, счёт и накладную.
  6. Возврат долга осуществляется третьей стороной.

При формировании денежного потока могут использоваться и другие инструменты, помимо факторинга. Однако именно он на сегодняшний день является наиболее удобным и выгодным. Важно сделать правильный выбор фактора, который предоставляет наиболее выгодные условия. Поэтому всегда внимательно читайте договор на оказание услуг и предварительно знакомьтесь с отзывами о работе фактора.

Видео. Что такое  факторинг

bank-explorer.ru

Виды вкладов для юридических лиц

Что означает слово «факторинг» Факторинг — это переуступка задолженности третьему лицу, выполняемая с целью нормализации финансовых отношений и исключения задержки оплаты за товары, работу, услуги или права. Успешное ведение и развитие бизнеса невозможно без получения дополнительного финансирования. Факторинг предусматривает финансовое обеспечение текущего бизнеса и дает возможность получения средств до того, как покупатель оплатит поставку. Благодаря данной услуге компания быстрее возвращает средства в оборот, при этом снижается процент производственных рисков.

Факторингом можно назвать цепочку услуг, необходимых для уступки или передачи дебиторской задолженности, т. е. долга одной фирмы перед другой. Если говорить простыми словами, факторинговая компания (в частности банк) платит клиенту за его товары или услуги вместо покупателя (75–90% стоимости), выкупает краткосрочную дебиторскую задолженность и проводит дисконтирование платежных документов. При этом посредник (фактор) получает комиссию от задолженности должника.

Факторинг является специфическим типом кредитования под товары или услуги. Удобство для продавца заключается в том, что без его участия взыскивается посредником задолженность с покупателя. Если фирма продает товары в рассрочку, нет необходимости дожидаться времени ее окончания. Таким образом, бизнесмен или поставщик товаров получает реальные деньги, которые позволяют ему развиваться и функционировать.

Стороны факторинга:

  • Клиент  поставщик продукта (кредитор).
  • Покупатель (дебитор).
  • Посредник (банк), предоставляющий продавцу реальные деньги.

Преимущества факторинга

Факторинг выгоден всем сторонам. Продавцы могут получить деньги до реализации товаров или услуг, а посредник имеет доход в виде доли от задолженности покупателя. Таким образом, факторинговая компания снижает риски всех участников отношений.

Преимуществом факторинга является возможность инкассации задолженности, что позволяет финансировать оборотный капитал. Факторинговая компания несет риски, если является страховщиком сделки. Совокупность этих функций фактора позволяет действовать, развиваться малому и среднему бизнесу. Особенно это выгодно, когда небольшим компаниям не удается получить кредит в банке.

Налаженная схема связи трех сторон обеспечивает бесперебойный торговый процесс и способствует развитию экономики и рынка. Поставщик быстро получает деньги, причем не предоставляется залог или поручитель, как при кредитовании. Покупатель получает товар, реализуя его без задержек. Факторинговая компания имеет комиссию от проведенной операции. Удобство такой сделки заключается в мобильности и простоте, а выгода очевидна за счет гибких сроков и низких процентных ставок.

Виды факторинга:

  • Классический вид  факторинг с регрессом. Если товары реализуются с отсрочкой, то факторинговая компания выкупает около 90% задолженности. После истечения срока посредник имеет право потребовать у продавца выданные до этого средства. При возникновении регресса факторинговая компания практически не рискует. Это оптимальный вид отношений с постоянными клиентами.
  • Факторинг без регресса означает то, что посредническая компания самостоятельно требует деньги с покупателя при условии несвоевременной оплаты по счетам. Актуальный вид факторинга при взаимодействии с новыми клиентами.
  • Внутренний факторинг включает участников, проживающих в одной стране.
  • Международный тип факторинговых отношений подразумевает участие сторон с разных стран. В сделке принимают участие международные субъекты, а именно фактор от поставщика и от покупателя.
  • Открытый факторинг. Покупатель  должник оповещается о направлении платежа факторинговой компании, что отмечается в счет  фактуре.
  • Закрытый факторинг подразумевает скрытность сделки. Кредитор не ставится в известность об участии в сделке посреднической компании.
  • Реверсивный факторинг предполагает возможность для кредитора отсрочки выплат по задолженностям или за полученную продукцию.

Факторинговая компания обязана финансировать, вести бухучет, предъявлять денежные требования к оплате и защищать от неплатежеспособности должников. Факторинговой компанией может выступать коммерческая организация или банк. В Невском банке предоставляются услуги факторинга организациям и торговым компаниям.

www.nevskybank.ru

что это такое простыми словами + виды

Что такое факторинг? В чем его преимущество? Какие виды факторинга бывают и как правильно выбрать факторинговую компанию новичку?

Добрый день! С вами Эдуард Стембольский. Я больше десяти лет проработал финансистом в различных отечественных компаниях. Сегодня мы с вами поговорим о факторинге.

Мой профессиональный профиль – оптимизация дебиторской задолженности. Факторинг очень часто позволял мне избежать кассовых разрывов и нормализовать денежный поток предприятия.

Итак, если вы хотите, чтобы ваши деньги не «оседали» у контрагентов в самый неподходящий момент – читайте дальше.

1. Что такое факторинг — полный обзор понятия для новичков

В узком смысле, факторинг – это особый формат торгового кредитования. Более обширно понятие факторинга звучит следующим образом:

Факторинг — это беззалоговое предоставление денежных (оборотных) средств поставщику в ответ на переуступку им денежного требования к покупателю (возникающего в момент отгрузки товара или оказания услуги).

Новым собственником прав на востребование оплаты становится факторинговая компания (фактор). Важный момент – фактор получает «дебиторку», по которой не фиксировались нарушения условий оплаты. В противном случае он являлся бы коллектором. А это принципиально иное направление деятельности!

Более широкая трактовка понятия факторинга включает в себя также процессы оценки и страхования рисков неплатежей, которые зависят от того, насколько надежна компания-покупатель.

 

История возникновения факторинга

История факторинга берет свое начало в эпохе античности. Об этом, в частности, говорит происхождение термина от латинского facio, буквально переводящегося как «тот, кто делает».

Базовая причина формирования потребности в факторинге – развитие мировой торговли, предполагавшей существенный временной промежуток между отгрузкой продукции и оплатой.

В России факторинг получил развитие в начале «нулевых». Основными компаниями-факторами выступают отечественные банки. Российский факторинговый оборот в настоящий момент не превышает 0,5% от ВВП (в экономиках западных стран это показатель составляет от 2% до 20%).

2. Зачем нужен факторинг и каковы его главные преимущества

Итак, выше мы разобрались с тем, что это такое «факторинг». Если дать определение факторингу простыми словами, то оно будет звучать следующим образом:

Факторинг – это получение денег поставщиком от фактора в срок, который короче чем тот, что предусмотрен контрактом на поставку товара.

Чаще всего фактор одномоментно выплачивает около 90% от стоимости товара. Остальная сумма поступает после того, как покупатель подтвердит получение продукции и отсутствие каких-либо претензий или осуществит оплату.

Разумеется, что условия факторинга предполагают оплату услуг фактора (в виде некоторой комиссии).

Потребность в подобной схеме может возникнуть в случае форс-мажора. Очень часто быстро нарастить оборотный капитал оказывается дешевле, используя различные схемы факторинга, чем прибегая к краткосрочным кредитам. А в отечественной практике доступ малых предприятий к заемным средствам существенно затруднен.

Но может ли факторинг изначально закладываться в финансовые планы предприятия? Ответ утвердительный. Многие компании вынуждены прибегать к факторингу, работая в условиях «рынка покупателей».

Отсрочка платежа выступает как конкурентное преимущество, а повышение оборачиваемости оборотных средств достигается благодаря факторингу.

В отечественной практике факторинг часто встречается при оформлении поставок товаров и услуг от небольших фирм в адрес гигантских корпораций.

Крупные юридические лица нередко проявляют негибкость при договорной работе и готовы сотрудничать, лишь используя некое «шаблонное» соглашение на поставку.

Добиться изменения условий оплаты практически невозможно, этому противостоит бюрократия корпораций-гигантов, не желающая допускать прецедент изменения устоявшейся практики.

Важно!

Распространенная проблема в подобном случае – возникновение налоговых обязательств раньше поступления выручки, так как реализация признается по факту отгрузки товара.

Факторингу присущи еще несколько преимуществ:

  • в отличие от кредита, он не требует использования залога;
  • факторинговая компания фактически проводит инкассацию задолженности клиента;
  • договор факторинга – это в некотором смысле страховка от риска неплатежа.

Основные преимущества и недостатки факторинга представлены в таблице ниже. Анализ проведен на основе сравнения с банковским кредитом.

3. Основные виды факторинга и их особенности

Существуют множество разновидностей факторинга в зависимости от потребностей клиентов.

Основные виды факторинга следующие:

  • открытый и закрытый;
  • с регрессом и без регресса;
  • внутренний и международный.

Ниже, я расскажу вам о каждом более подробно.

С точки зрения информирования участников факторинговой сделки о ее заключении различают открытый и закрытый (конфиденциальный) факторинг.

В первом случае покупатель получает информацию о том, что поставщик заключил договор с компанией-фактором. При этом счет-фактура оформляется соответствующим образом (делается запись о необходимости перечислить средства в пользу фактора).

Во втором, означает, что плательщик не уведомляется о том, что заключен факторинговый договор. Должник перечисляет средства в адрес поставщика, а тот, в свою очередь, выплачивает их фактору.

С позиции распределения рисков бывает факторинг с регрессом и факторинг без регресса.

Факторинг с регрессом, т.е. право регресса означает, что в случае нарушения должником условий контракта, фактор может вернуть поставщику неоплаченные счета и потребовать возврата кредита. В реальных условиях данное условие очень редко предусматривается в договорах.

Факторинг без регресса предусматривает, что фактор не только берет на себя риски неоплаты, но и обязуется покрыть все издержки своего клиента, сопряженные с взысканием долга (включая судебные).

С точки зрения резидентности участников факторинговой сделки выделяют внутренний факторинг и внешний (международный).

При внутреннем факторинге и поставщик, и покупатель, и фактор зарегистрированы в одной стране.

При международном факторинге участники сделки – резиденты разных стран. Для внешнего факторинга характерны долгосрочные договоры, предполагающие передачу фактору всей дебиторской задолженности какого-либо покупателя или все покупателей-резидентов конкретной страны.

4. Как работает факторинг — 3 этапа факторинга

С позиции поставщика факторинговая сделка довольно проста. Учитывая невысокие риски, один из базовых критериев – расценки на услуги компании-фактора. Впрочем, некоторые нюансы мы рассмотрим ниже. Этапы факторинга с точки зрения факторинговой компании выглядят по-другому.

Этапы и схема работы факторинга:

Этап 1. Оценка потенциального клиента

На этом этапе анализируется работа потенциального клиента. Наибольшее внимание уделяется финансовому состоянию его дебиторов. Это сопряжено с тем, что основной риск фактора – невыполнение покупателем своих обязательств.

В процессе этой работы от поставщика запрашивается информация:

  • о контрагентах;
  • об условиях поставок и оплат;
  • о фактах нарушений договорных обязательств.

Служба безопасности фактора должна проверить достоверность полученных данных. Также рассматривается кредитный рейтинг покупателей. По возможности исследуется информация о своевременности погашения им кредитов, полученных в банках.

Условия договора на поставку анализируются на соответствие условиям других подобных договоров, заключаемых на рынке. В случае наличия существенных отклонений анализируются их причины (это позволяет минимизировать вероятность возникновения злоупотреблений).

Также компания-фактор должна оценить вероятность возникновения рекламаций (претензий), исследовать подобные случаи и понять их причины.

Этап 2. Оформление факторинговой сделки

Заключение договора проводится после того, как фактор принимает решение обслуживать всю дебиторскую задолженность клиента или некоторую ее часть.

В договоре обязательно отражаются:

  • условия и порядок финансирования,
  • механизм передачи прав на дебиторскую задолженность,
  • стоимость услуг и порядок расчетов.

Одновременно с этим фактор может принять решение о страховании риска неисполнение покупателем своих обязательств.

Этап 3. Контроль факторингового договора

Это очень важная часть деятельности факторинговой компании.

Постоянно ведется работа по ряду направлений:

  1. Анализ исполнения участниками сделки своих обязательств и формирование претензий в случае их нарушения.
  2. Мониторинг соответствия активов, задействованных при реализации договора факторинга, требованиям фактора, отраженным в договоре.
  3. Периодическая переоценка как самого клиента, так и его дебиторов. Особенно это касается тех предприятий, которые относятся к проблемным секторам национальных экономик.

5. Как правильно выбрать факторинговую компанию — 5 советов от эксперта

Ниже я расскажу вам, как правильно выбрать факторинговую компания, которой можно доверить работу с вашей дебиторской задолженность.

5 золотых советов для новичков:

  1. Определитесь, для чего вам нужны услуги факторинга. Если основная задача – решить проблему с конкретным контрагентом, то вам подойдет и достаточно узкий перечень услуг. В противном случае ищите того фактора, который согласится обслуживать всю вашу дебиторскую задолженность и работать с нестандартными поставками. Возможно, что это обойдется чуть дороже, но вы гарантированно не останетесь без оборотных средств.
  2. Не «зацикливайтесь» на банках, особенно если ваш оборот невелик. К сожалению, отечественные банкиры могут предоставлять крупным и мелким клиентам услуги разного качества. Понимая, что на вашем обороте не заработать много, они будут слишком долго рассматривать предоставляемые вами документы. В этом смысле небольшие факторинговые компании могут работать значительно более оперативно.
  3. Не ленитесь собрать отзывы о компании в «мировой паутине». Но не паникуйте, наткнувшись на негативные впечатления какого-либо одного клиента. Психология человека устроена так, что, оставшись недовольным обслуживанием, он получает значительно более мощную мотивацию «наследить в Интернете».
  4. Оцените стоимость услуг. Два основных вопроса в данном случае – это размер комиссии фактора и существование или отсутствие комиссии за просрочку платежа покупателем.
  5. Поинтересуйтесь возможностью использовать электронный документооборот и электронную подпись. На практике это может ускорить поступление денег на несколько дней.

6. Заключение

Итак, в этой статье мы ознакомились с вами с таким инструментом как факторинг, разобрались с тем, как с его помощью улучшить процесс управления оборотным капиталом и сформулировали положения, которые помогут выбрать факторинговую компанию для сотрудничества.

Однако при формировании денежного потока может использоваться еще ряд механизмов, повышающих эффективность работы предприятия. Следите за выходом новых статей на нашем сайте. Со временем мы расскажем про каждый из них.

И в заключении предлагаю вам посмотреть интересное видео о том, как работает факторинг на примере промо-ролика компании Лайф Факторинг.

Своими мнениями по теме делитесь в комментариях и не забывайте ставить лайки! Всего вам доброго!

Оцените статью: Поделитесь с друзьями!

hiterbober.ru

Департамент имущественных отношений и государственных закупок Новгородской области

Правительство Новгородской области © 2018 Все права защиищены. Карта сайта