Как сдать нулевую отчетность для индивидуального предпринимателя на УСН и ЕНВД? Нулевой отчет в налоговую для ип


Сдача нулевой отчетности для ИП

Даже в том случае, если в течение отчетного периода индивидуальный предприниматель не вел деятельность и, следовательно, не получал доход, отчитаться в ИФНС и иные контролирующие органы ему все равно придется. При этом подаче в контролирующий орган подлежит стандартный пакет документации, оформленный в соответствии с законодательными требованиями.

Что такое нулевая отчетность?

Нулевая отчетность представляет собой документацию, подлежащую сдаче в контролирующий орган, переменные показатели которой принимаются равными нулю. Стоит отметить, что действующим законодательством такое понятие не установлено, оно используется исключительно в процессе неформального общения и не может быть отражено в официальных документах.

Необходимость ее подачи обусловлена тем, что любое физическое лицо, зарегистрировавшееся в качестве индивидуального предпринимателя, является субъектом налогообложения и обязано отчитываться по результатам своей деятельности в контролирующий орган независимо от того, получало ли оно доход в отчетном периоде, или нет. Непредставление отчетной документации в ИФНС будет квалифицировано как нарушение установленных законом сроков сдачи отчетной документации, вследствие чего на предпринимателя будет наложен штраф. Его размер зависит от вида отчетности, несданной в ИФНС, а также от количества таких отчетов.

Как сдавать нулевую отчетность?

П.2 ст.80 Налогового кодекса РФ предусматривает для индивидуальных предпринимателей, независимо от выбранного ими режима налогообложения, возможность сдачи единой упрощенной налоговой декларации. Этот документ должен быть представлен в территориальную налоговую инспекцию не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом (кварталом, полугодием, 9 месяцами или годом).

Она может быть подана как в бумажном, так и в электронном виде, по желанию налогоплательщика (за исключением установленных законом случаев, в которых отчетность подается исключительно через телекоммуникационные каналы связи). Сдача такой декларации не является обязательной – предприниматель может подать и стандартный пакет отчетности, оформив ее в упрощенном виде и поставив в большинстве полей, подлежащих заполнению, прочерки.

Не имеют права на подачу нулевой отчетности в налоговый орган индивидуальные предприниматели, работающие на ЕНВД. В этом случае размер налога, подлежащего уплате в бюджет, является фиксированным и не зависит от суммы дохода, получаемого налогоплательщиком в течение отчетного периода.

Помимо налоговой отчетности индивидуальные предприниматели, имеющие наемных работников, обязаны подавать отчетность в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. В том случае, если в течение отчетного периода никаких выплат сотрудникам не производилось, необходимо подать в указанные органы отчетность по формам РСВ-1 и 4-ФСС соответственно, проставив прочерки в графах, подлежащих заполнению на основании произведенных выплат. Если наемных работников у ИП нет, он не осуществляет регистрацию в ПФР и ФСС, и, следовательно, нулевую отчетность подавать не обязан.

В том случае, если индивидуальный предприниматель приостановил свою деятельность и в течение отчетного периода не производил никаких операций, приносящих доход, он должен подать в контролирующий орган отчетность, называемую нулевой. Это можно сделать двумя способами: заполнив всю требуемую документацию исходя из размера дохода, равного нулю, или же оформив упрощенную налоговую декларацию.

Законодатель оставляет право выбора формы отчетности за налогоплательщиком. Кроме того, при наличии у индивидуального предпринимателя наемных работников, которым в течение отчетного периода не выплачивалась заработная плата, необходимо подать нулевую отчетность в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования.

111999.ru

Как сдавать нулевую отчетность ИП

22 августа 2016

Просмотров: 1640

Каждому бизнесмену приходится сдавать немало отчетов. Для ИП нулевая отчетность сдается в том случае, когда прибыли предприятие не принесло. Однако и относительно сдачи данного вида отчета есть некоторые нюансы, касающиеся выбранной системы налогообложения.

Работа на себя подразумевает регистрацию в одной из организационно-правовых форм, то есть в качестве ИП либо ООО. Для каждого типа имеются свои необходимые отчеты, которые подаются в различные контролирующие организации. Если бизнес небольшой, лучше всего выбрать индивидуальное предпринимательство. Это позволит существенно снизить количество необходимых отчетов и налогов, но многое зависит в первую очередь от выбранной налоговой системы. Кроме того, играет роль и то, планирует ли предприниматель работать сам либо у него будут заключены трудовые договоры с наемными работниками.

Что касается налоговых режимов, то они могут быть разными. По некоторым из них практически никаких отчетов в налоговую инспекцию предоставлять не нужно, а другие, наоборот, требуют отчитываться за каждую копейку, полученную фирмой. Более того, даже в тех ситуациях, когда предприятие простаивало и не приносило доход, подавать отчеты все же придется.

Причин, из-за которых бизнес определенное время не будет давать прибыль, может быть много. В любом случае отсутствие доходов не освобождает индивидуального бизнесмена от необходимости подавать всю отчетность, если он работает на определенных налоговых режимах.

Единственная разница заключается в том, что если прибыли не было в отчетном периоде, то подается нулевая отчетность.

Для чего нужны отчеты с нулевыми показателями и как составить отчет?

В российском законодательстве нет определенного понятия нулевой отчетности для ИП. Тем не менее некоторым предпринимателям не обойтись именно без таких бумаг. Это касается тех случаев, когда нужно предоставить в налоговую инспекцию документы за тот период, в котором предприятие не получило никакого дохода.

Нулевая отчетность ИП касается в первую очередь тех бизнесменов, которые работают на общей системе налогообложения. Тут приходится отчитываться за каждый заработанный рубль, так как от количества прибыли зависит сумма выплачиваемых налогов.

Если у предпринимателя не было доходов в отчетном периоде, он должен предоставить декларацию с нулевыми показаниями. Таким образом, сотрудники налоговой инспекции могут правильно высчитать базу для расчета налогов, которая в случае отсутствия доходов равняется нулю.

Нулевая отчетность ИП в ФНС главным образом зависит от прибыли бизнесмена. К примеру, когда бизнесмен работает на патенте, то он выплачивает фиксированную сумму и не подает отчеты о доходах. В этом случае не играет роли, была ли прибыль.

Помимо данного вида отчетности в ФНС, предприниматель должен предоставлять отчетность в Пенсионный фонд и Соцслужбу. Это касается только тех бизнесменов, которые являются работодателями. В фонды отчет подается 1 раз в год. Если в этот период предприниматель ничего не заработал, а также не выплачивал заработную плату, с которой платятся пенсионные и страховые взносы, он должен подавать нулевые отчеты (образец такого отчета по УСН можно найти ниже). Они понадобятся для того, чтобы проверяющие организации могли сверить данные и зафиксировать информацию для общей статистики.

В работе с этими документами нет ничего сложного. Как уже говорилось выше, в российском законодательстве нет четкого понятия того, что такое нулевая отчетность. Соответственно, специальный бланк и форма для этого отсутствуют.

Заполняются все декларации в обычном формате, но с одним небольшим отличием, а именно с нулевыми данными (образец заполнения декларации по УСН находится ниже). Вид декларации и отчета напрямую зависит от того, по какой налоговой системе работает индивидуальный бизнесмен и в какую организацию ему необходимо предоставить отчеты. Для каждого контролирующего органа имеется свой бланк нулевой отчетности ИП.

Вернуться к оглавлению

Нулевая отчетность при УСН

Если предприниматель выбрал для себя удобную и простую систему налогообложения УСН, которая известна как «упрощенка», у него будет такое преимущество, как минимальный набор отчетов в налоговую инспекцию. Но все же некоторые бумаги в контролирующие организации передавать придется.

К примеру, налоговая потребует за каждый отработанный год декларацию о доходах. Это необходимо сделать до 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. Времени вполне достаточно, а особенно для тех, у кого не было прибыли последние 12 месяцев.

Для тех, кто работает на «упрощенке», существуют нюансы. К примеру, если бизнесмен ничего не заработал в отчетном периоде, то есть его бизнес просто простаивал и не давал ни прибыли, ни расходов, достаточно подать декларацию с нулевыми данными. Другое дело, когда доходы все же были, но уровень расходов их превысил: налоги платить все же придется. Но в данном случае ставка составит не 6 или 15%, как в обычных случаях, а 1%. В таких ситуациях подается налоговая декларация, в которой указываются всю нюансы. То есть, несмотря на то, что компания не вышла в плюс в отчетном периоде, декларация не будет нулевой.

Вернуться к оглавлению

Возможна ли нулевая отчетность при патенте и ЕНВД?

Тут можно с уверенностью сказать о том, что обе эти налоговые системы не требуют подачи данного вида отчетности, так как бизнесмен не должен отчитываться по налогам в общем.

При ПСН предприниматель приобретает документ, цена которого и является определенной суммой налога.

Выплаты производятся по определенной схеме, чаще всего авансом. Учитывая то, что предприниматель выплачивает фиксированную сумму, ему не нужно дополнительно отчитываться перед налоговой инспекцией, то есть подавать любые декларации.

При ЕНВД предусмотрена похожая схема. В данном случае налоговая база фиксированная и зависит не от прибыли предприятия, а от сферы его деятельности. То есть при таком налоговом режиме бизнесмен не должен подавать декларацию о доходах. Если у его предприятия не будет прибыли, это не повлияет на выплату налогов, которые должны быть перечислены в полном объеме в госказну.

Вернуться к оглавлению

Нулевая отчетность для ОСНО

Если предприниматель работает на общей налоговой системе, для него подача декларации о доходах будет обязательным условием. Это касается и тех случаев, когда бизнес принес прибыль, и тех, когда доходов абсолютно не было. Дело в том, что ИП, которые выбрали для себя общий налоговый режим, должны выплачивать в государственную казну определенный процент от заработанных денег. То есть на основании декларации о доходах высчитывается база для налогообложения.

Если прибыли не было, подавать отчетность ИП необходимо обязательно, так предприниматель может избежать выплаты налогов за отчетный период.

Именно этот фактор является наибольшим преимуществом тех, кто выбирает ОСНО.

Что касается того, как сдавать нулевую отчетность ИП, то делается это по обычной схеме, то есть в территориальное отделение ФНС. Разница заключается в том, что в декларацию вносятся нулевые данные.

Вернуться к оглавлению

Отчеты в ПФР и ФСС

Тут ситуация не особо отличается от подачи отчетов в налоговую инспекцию. Разница в том, что, помимо стандартного бланка с нулевой отчетностью, понадобится написать письмо от имени ИП. Здесь нужно подробно изложить информацию относительного того, по какой причине не производились выплаты в фонды.

Индивидуальный предприниматель должен очень внимательно относиться к подаче отчетной документации в контролирующие органы. Это важно и в тех случаях, когда предприятие приносит прибыль, и в тех, когда дохода нет. Если игнорировать сроки и правила подачи отчетов, можно получить штраф. При этом неважно, был ли заработок. Оштрафовать ИП могут, если у бизнесмена не будет доказательств того, что он не сдал бумаги по уважительной причине.

Поэтому со сдачей нулевой отчетности для ИП тянуть не стоит, тем более что заполнение бумаг не занимает много времени.

Автор:

Иван Иванов

Поделись статьей:

Оцените статью:

Загрузка...

Похожие статьи

moeip.ru

Сдача нулевой отчетности – составление нулевки ООО и ИП

Начинающие предприниматели, открывшие ИП и пока не ведущие хозяйственную деятельность, забывают о такой обязанности, как сдача нулевой отчетности в налоговую и внебюджетные фонды. В данной статье мы расскажем, когда требуется подготовка нулевой отчетности, о нюансах заполнения и сроках сдачи.

Что такое нулевой отчет

В периоды простоя, отсутствия хозяйственных операций, движений денежных средств на счетах, расчетов с поставщиками и работниками по заработной плате, закон предусматривает составление нулевого отчета. Это документ, подаваемый в контролирующие органы организациями и ИП, где вместо налоговой базы или сумм выплат стоят прочерки или нули.

Следует отметить, что официального определения для этого термина нет, точно так же, как и особого бланка для нулевки.

Различают два вида отчета:

  1. Нулевой бухгалтерский баланс. Составляется в том случае, если валюта баланса в отчетном периоде не превышает уставный капитал организации, а также если итоговая прибыль в финансовом отчете равна нулю или отрицательная (то есть компания понесла убытки).
  2. Нулевая декларация — форма налогового отчета с нулевым показателем, предоставляется по каждому виду сбора, соответствующего выбранной системе налогообложения.

Сдать нулевую отчетность ИП и ООО нужно в случае, если:

  • организация или предприниматель получили выписку из ЕГРЮЛ/ЕГРИП, но фактически деятельность не осуществлялась;
  • основной вид деятельности имеет сезонный характер, тогда в межсезонье подготавливают нулевку;
  • функционирование приостановлено по какой-либо причине, но формально компания или ИП остаются действующим субъектом хозяйственной деятельности.

Важно! Не все отчеты могут быть нулевыми, даже если отсутствуют хозоперации.

Бывают нулевыми Не могут быть нулевыми
Декларация по УСН Декларация по ЕНВД
Расчет по страховым взносам 2-НДФЛ
4-ФСС 6-НДФЛ
СЗВ-М
Бухгалтерская отчетность организации

Нулевая отчетность ООО

Компании, применяющие общий режим налогообложения, ежеквартально сдают декларации по налогу:

  • на добавленную стоимость — до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом;
  • на прибыль — до 28 числа;
  • на имущество — до 30 числа;
  • расчет по страховым взносам — до 20 числа.

Также следует раз в год сдавать бухгалтерские отчеты: баланс и отчет о финансовых результатах не позднее 31 марта.

Законом разрешено предоставлять Единую упрощенную декларацию до 20 числа месяца, следующего за отчетным, которая составляется вместо отчетов по налогу на прибыль и НДС.

ООО, применяющие упрощенку, обязаны предоставлять:

  • декларацию по упрощенной системе раз в год не позднее 31 марта;
  • форму СЗВ-М ежемесячно до 15 числа;
  • раз в квартал отчет 4-ФСС не позднее 20 числа.

Обратите внимание! ИФНС вправе затребовать сдать нулевую КУДиР.

А вот если компания применяет ЕНВД, то сдавать нулевку нельзя. Поскольку величина налогового взноса не зависит от прибыли и затрат, то внести денежные средства в бюджет придется в любом случае, даже если деятельность не осуществлялась. Единщики отчитываются перед ФНС до 20 числа за каждый квартал. Что касается отчетов по бухгалтерии и в соцфонды, то она будет с прочерками.

Нулевая отчетность для ИП

Предприниматели, выбравшие для себя упрощенный режим налогообложения, отчитываются по минимуму: раз в год до 30 апреля сдают декларацию, также формируют КУДиР (ее может затребовать ФНС).

Если же ИП на упрощенке является работодателем, тогда он составляет и предоставляет в контролирующие органы такие формы:

  • до 20 января сведения о среднесписочной численности работников;
  • единый расчет по страховым выплатам за каждый квартал;
  • сдача нулевой отчетности в ПФР в виде отчета СЗВ-М не позднее 15 числа ежемесячно;
  • СЗВ-стаж и ОДВ-1 ежегодно не позднее 1 марта;
  • и в фонд соцстрахования 4-ФСС ежеквартально.

Важно. Предприниматели, не осуществляющие хозяйственную деятельность, обязаны вносить фиксированные взносы на соцстрахование на себя.

Подача нулевой отчетности ИП на ОСНО без наемных работников:

  • декларация по НДС — за каждый квартал до 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом;
  • 3-НДФЛ — в срок не позднее 30 апреля текущего года.

Предприниматели на едином налоге, как и ООО, не могут предоставить нулевую декларацию. Мнение ФНС на этот счет однозначное: отсутствие деятельности не освобождает резидента от уплаты единого налога, но может послужить поводом для снятия с учета. Об этом говорится в письме Министерства Финансов № 03-11-09/53916 от 24.10.2014 г. Не может быть нулевок и при ЕСХН.

Составление нулевой отчетности и подача

Заполнение отчетов с нулевыми показателями осуществляется по общим правилам с единственным отличием: вместо цифр ставят прочерки. Что и где писать при оформлении нулевок:

  • Единая упрощенная декларация составляется с учетом норм Приказа Министерства финансов № 62Н от 10.07.2007 года. Заполнять следует первый лист, где указывают ИНН, год, код ФНС, номер корректировки, ОКТМО. И вносят данные в таблицу – перечисляют налоги в порядке статей НК.
  • НДС — заполняют титульный лист и первый раздел.
  • Налог на прибыль. Заполнение формы регламентируется Приказом ФНС № ММВ-7-3/[email protected] от 26.11.2014 г. При нулевых показателях оформляют титульник и Раздел I и II с прочерками.
  • В декларации на УСН вносят данные на титульную страницу и в раздел I (указывают КБК и ОКТМО).
  • РСВ-1 заполняется в соответствии с Постановлением Правления ПФ № 2П от 16.01.2014 г., согласно которому, следует заполнить титульный лист, раздел I и II.
  • 4-ФСС заполняется по общим правилам в таком составе: титульник, таблицы 1, 3, 6–7.

Обратите внимание! Если сотрудники вашей компании находились в одном из видов отпуска, предусматривающего код — АДМИНИСТР, а также в декрете или отпуске по уходу за ребенком, тогда в Пенсионный фонд необходимо предоставить индивидуальные данные по стажу с нулевыми суммами.

Отдельного Постановления, разъясняющего как сдавать нулевую отчетность ООО и ИП, нет. Формы предоставляются по общим правилам лично, по почте, в электронном виде или через поверенного.

Нулевая бухгалтерская отчетность

Отчет бухгалтерии в виде баланса с нулевыми показателями предусматривает заполнение шапки:

  • наименование организации;
  • местонахождение учреждения;
  • ИНН и коды ОКВЭД-2;
  • единицу измерения;
  • дату отчета.

В теле баланса необходимо указывать данные о размере Уставного капитала. Например, отображение операции по утверждению учредительного капитала: Дебет счета «Расчеты с учредителями» — кредит «Уставный капитал».

Нулевые баланс и отчет о финансовых результатах составляют и сдают резиденты, работающие на ОСН. Сроки подачи идентичны срокам сдачи стандартной отчетности.

Заключение

Резюмируем, если в течение отчетного периода, по какой-либо причине не осуществлялась хозяйственная деятельность, тогда налоговые резиденты могут подать нулевые декларации. Кроме организаций и ИП, применяющих ЕНВД или ЕСХН.

Несвоевременная сдача нулевок грозит штрафами и блокировкой расчетного счета.

ktovdele.ru

Нулевая отчетность ИП: подготовка, сроки, как сдать

Периодически в процессе функционирования случаются ситуации, при которых налогоплательщик не имеет дохода в связи с временным прекращением деятельности.

Но приостановление работы или отсутствие дохода не являются причиной не предоставления отчетов. В таких случаях требуется представлять нулевой отчет для ИП.

Любой индивидуальный предприниматель должен понимать, что отсутствие дохода не освобождает его от подачи отчетов. По этой причине в любых обстоятельствах все отчеты должны им предоставляться строго в срок, предусмотренный законодательными актами.

Подготовка нулевого отчета ИП

Законодательство не предусматривает понятия пустой или нулевой отчетности, но налогоплательщикам не запрещено предоставлять в контролирующие органы информацию в связи с неполучением дохода.

Сущность этого типа отчетности заключается в том, что коммерческая деятельность в рассматриваемом промежутке времени не велась – соответственно, основание для начисления и оплаты налогов отсутствует.

Предпосылки для предоставления нулевой отчетности индивидуальным предпринимателем любой системы налогообложения имеются в случаях, когда:

  • в отчетном промежутке не проводилась ни одна операция по банковскому расчетному счету;
  • компанией не были выписаны и не предоставлялись акты, накладные, счета-фактуры или чеки;
  • функционирование организации было приостановлено по иным причинам.

Нулевой (пустой) отчет должен предоставляться также в ФСС и ПФР, если у работодателя числятся наемные сотрудники, но из-за приостановления деятельности им не выполнялись какого-либо рода выплаты.

Процедура заполнения пустого (нулевого) отчета практически схожа с обычной процедурой подготовки любого аналогичного документа. Различие состоит лишь в том, что все пункты и графы стандартных отчетных форм и их приложения содержат вместо конкретных значений нулевые показания или прочерки.

При этом некоторые сведения могут быть заполнены предпринимателем самостоятельно и не требуют привлечения штатного бухгалтера или обращения к услугам исполнителей по договору.

Порядок и сроки для нулевой отчетности ИП

Порядок и сроки предоставления данной разновидности отчетов связаны с типом используемой системы налогообложения.

Налогоплательщики, работающие по упрощенной системе налогового начисления (УСН), обязаны предоставлять нулевую отчетность (декларацию) в те же сроки, в которые требуется сдача обычной отчетности, то есть по последний календарный день апреля, следующего за отчетным годом.

В связи с отсутствием основания для налогообложения при предоставлении нулевой отчетности не требуется выполнять начисление и выплату авансовых платежей. При частичном осуществлении предпринимателем деятельности любого вида с превышением расходов над доходами необходимо начислить и оплатить налоговый платеж в размере 1% от полученного дохода.

В декларации должны найти отражение данные по поступлениям средств и расчетам по налогам, при этом речь о пустой (нулевой) отчетности уже не идет.

Предприниматели, перешедшие на методику по расчету налога на вмененный доход, не имеют права и возможности по предоставлению нулевой отчетности по ЕНВД из-за специфических особенностей при расчете налоговых платежей.

Налоговая база видов деятельности, попадающих под возможность применения ЕНВД, определяется законодательно, что предусматривает обязательность проплаты налогоплательщиком рассчитанного по специальной формуле налога, вне зависимости от величины полученного или неполученного дохода.

Для того чтобы подпись имела юридическую силу и выступала гарантом сделки, требуется наличие сертификата ЭЦП, который может быть выдан в специальном удостоверяющем центре и служит подтверждением принадлежности электронной подписи владельцу.

Для использования в полной мере функционала личного кабинета на портале “Электронное правительство” необходимо получить электронную подпись для госуслуг. Как это осуществить, рассмотрим далее.

Если срок фактического отсутствия осуществления деятельности превышает 2 месяца, предприниматель должен сменить метод учета и зарегистрироваться по другой системе налогового учета – упрощенной.

Если деятельность предприятия зарегистрирована с учетом общей методики налогового учета, то передача в налоговую инспекцию нулевой отчетности ИП при ОСНОвполне может производиться. Предоставление нулевой декларации требует соответствия как общим критериям (отсутствие операций по расчетному счету, непредоставление актов, накладных, чеков), так и некоторым дополнительным критериям:

  • Деятельность не осуществлялась, при этом регистрация ИП и открытие счета в банковской организации произошли в текущем (отчетном) месяце.
  • Отчетность в любом виде не сдавалась, хотя с момента регистрации ИП минуло более 3 месяцев.

Передача отчетов во внебюджетные фонды производится подобно процедуре передачи налоговой отчетности, но нулевые отчеты в ПФР и ФСС предоставляются только при наличии у работодателя наемных работников. В Пенсионный фонд дополнительно следует предоставить официальное письмо, подтверждающее отсутствие любого вида проплат физическим лицам в отчетном периоде.

Уведомление вместо нулевого отчета ИП

В некоторых случаях приостановленной деятельности ИП налоговая инспекция и внебюджетные фонды могут не требовать от предпринимателя предоставления нулевых форм отчетности, а принять письменное уведомление.

Текст письма должен включать сведения о том, что:

  • в рассматриваемый отчетный период предприятием не осуществлялась деятельность в любой форме;
  • наемным работникам не производились начисления заработной платы;
  • отсутствовали какие-либо выплаты в пользу физических лиц, в том числе наемных работников.

Необходимость указания информации, кроме вышеуказанной, а также объяснения причин отсутствия коммерческой (хозяйственной) деятельности следует уточнить в уполномоченных органах по месту регистрации налогоплательщика.

Предоставление фиктивных нулевых отчетов для ИП в надежде избежать уплаты налогов чревато многочисленными неприятностями и проблемами. Данный факт рано или поздно будет вскрыт сотрудниками налоговой инспекции.

Размер выставленного по результатам соответствующей (внеплановой) проверки штрафа будет весьма значительным, а в некоторых ситуациях возможно привлечение предпринимателя к уголовной ответственности за предоставление ложной информации и сокрытие доходов от налогообложения.

Как сдать нулевую отчетность ИП

Законодательно не проводятся разграничения между способами и порядком сдачи любых видов отчетов, в том числе нулевых форм, которые должны предоставляться в общепринятом порядке.

Предприниматель может лично представить необходимые отчетные документы в налоговую инспекцию и внебюджетные фонды или поручить их передачу представителю. В таком случае уполномоченное лицо должно иметь при себе нотариально заверенную доверенность или документ, удостоверенный подписью руководителя и печатью организации.

Разрешен вариант пересылки документов в контролирующие органы посредством почтового отправления в виде заказной корреспонденции с обязательным приложением описи вложенных отчетов.

В настоящее время предлагается целый ряд программных комплексов для ИП, способных оказать им существенную помощь при ведении всех аспектов бухгалтерского учета.

Годовая среднесписочная численность наемных работников представляет собой среднее арифметическое значение списочного состава организации. О данном виде отчетов читайте тут.

Достаточно быстрым и эффективным является способ сдачи отчетов в электронном виде с помощью Интернета, предусматривающий наличие у предпринимателя соответствующего программного обеспечения и цифровой (электронной) подписи.

Можно воспользоваться услугами фирм, занимающихся за определенную плату разъяснением, как сдавать нулевую отчетность ИП, и подготовкой любых видов отчетности с передачей последних в налоговые инспекции и фонды (внебюджетные).

Ответственность

Законодательно предусмотрены штрафные санкции за несдачу отчетов или за нарушение сроков сдачи отчетности. Данная мера не подразумевает разделения предоставляемых отчетов по каким-либо параметрам и распространяется на все возможные виды отчетности в целом, не выделяя при этом нулевые сведения.

Бухгалтерская отчетность с нулевыми значениями не является причиной несоблюдения обязанности предпринимателя по предоставлению форм предусмотренной отчетности.

Отсутствие деятельности и доходов значительно сокращает расход времени и упрощает процедуру заполнения отчетных форм и передачу их в контролирующие органы.

Правильно заполненная и вовремя переданная отчетность позволит избежать недоразумений и возникающих из-за них проблем.

Читайте так же:

  • Отчетность ИП через интернет Каждый индивидуальный предприниматель после регистрации должен выбрать систему налогообложения. Существует несколько таких систем: общая система (ОСНО), упрощенная система […]
  • Сдача налоговой отчетности ИП Сдача налоговой отчетности ИП строго регламентирована Налоговым Кодексом (ст. 80). Виды отчетности и сроки сдачи напрямую зависят от выбранной системы налогообложения. Подобная […]

tvoi.biz

Нулевая налоговая отчетность для ИП в Санкт-Петербурге — Адали

Предприниматель в случае неимения оборотов или иных нормативов должен знать, как происходит сдача нулевой налоговой отчетности для ИП. Поэтому попробуем разобрать этот вопрос подробней.

ПОДАЧА НУЛЕВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ИП ПО НДФЛ

При отсутствии у бизнесмена нанятых на работу сотрудников, сдача нулевой отчетности ИП по НДФЛ не предполагается. В том случае если бизнесмен имеет нанятых сотрудников и выплачивает им заработную плату, то он обязан подавать следующие формы декларации: 6-НДФЛ и 2-НДФЛ.

Если на протяжении года людям, работающим на ИП, ни разу не выплачивалась заработная плата, то подобный ИП не будет считаться в качестве налогового агента. По этой причине нет необходимости в сдаче нулевых деклараций. Иначе говоря, нулевая отчетность ИП по обеим формам попросту не существует.

Подача 3-НДФЛ для ИП

Немного по-другому ситуация выглядит в отношении 3-НДФЛ. В том случае если ИП за прошедший календарный год не занимался никакой профессиональной деятельностью и не извлекал по ее результатам дохода, то ему придется подать пустой отчет по 3-НДФЛ. Такая нулевая налоговая отчетность состоит из заглавного листа, а также первого и второго раздела. Пустая налоговая отчетность ИП по 3-НДФЛ должна быть подана до конца апреля.

КАК ПОДАЕТСЯ НУЛЕВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ИП НА УСН

Такая отчетность сдается в аналогичные сроки, что и отчет от работающего ИП. Также пустая налоговая отчетность ИП с упрощенкой должна быть сдана предпринимателями, совмещающими УСН и ЕНВД.  

В том случае если бизнесмен одновременно использует эти оба налогооблагаемых режимов, но при этом трудиться лишь в рамках ЕНВД, ему необходимо будет также сдавать пустой налоговый отчет.  

Пустые налоговые отчеты от индивидуальных предпринимателей, у которых нет наемных сотрудников, должны включать в себя лишь листы итоговой декларации за год по УСН за прошедший год. В связи с тем, что подобные предприниматели не занимаются бухучетом им не нужно направлять отчетность по бухгалтерии.

ИНЫЕ ТИПЫ НУЛЕВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ У ИП

Если ИП выступает в качестве плательщика НДС (ИП пребывает на ОСНО), при непроведении операций купли-продажи ИП должен сдать нулевой отчет по НДС. Такая отчетность по НДС состоит из нулевого листа и первого раздела.

Все предприниматели, работающие на упрощенной системе, направляют в налоговую службу пустые отчетности по УСН в том случае если у них нет никакого дохода.

Какие разделы следует заполнить?

В ситуации, когда у ИП в качества налогооблагаемой базы выступает «Доход», в пустую отчетность необходимо включать помимо лицевой страницы, такие разделы, как 1.1 и 2.1.1. Если в качестве налогооблагаемого объекта выступает «Доход минус издержки» в такой отчет по УСН предприниматель включает лицевую страницу, а также разделы 1.2 и 2.2. При определенных спецификах отдельных ИП, работающих на УНС, в нулевой отчет включаются раздел 2.1.2 и 3.

ИП, работающие на ЕНВД, всегда подают заполненный отчет так, как пустые отчеты по ЕНВД просто не существуют.

Чтоб сдать нулевую отчетность ИП в Санкт-Петербурге специалисты рекомендуют воспользоваться помощью бухгалтеров.

www.adaly.ru

Как сделать нулевой отчет 🚩 как отправлять нулевые отчеты 🚩 Налоги

Автор КакПросто!

Если вы являетесь ИП или у вас есть собственное ООО, вы обязаны сдавать налоговую отчетность в местное УФНС, даже в том случае, если никаких операций по вашим расчетным счетам не проводилось.

Статьи по теме:

Вам понадобится

  • - бланк отчетности или специальная программа для подготовки отчетности;
  • - реквизиты вашего ИП или ООО;
  • - реквизиты заполнения налоговой отчетности вашего региона.

Инструкция

Скачайте с сайта http://nalog.ru/ актуальную версию программы "Налогоплательщик" для вашего типа юридического лица. Установите ее на свой компьютер и запустите. Выберите тип, номер налоговой инспекции, при необходимости введите коды ОКАТО и КБК, статус налогоплательщика и сведения о нем, а также другие необходимые для заполнения титульного листа данные. Выберите свою систему налогообложения, объект налогообложения и налоговую ставку. Данные о движениях по счету и объектах налогообложения оставьте пустыми. Сформируйте налоговую декларацию.

Распечатайте полученный документ в двух экземплярах, а на предварительно отформатированный и вылеченный (при необходимости) от вирусов магнитный носитель (дискетку или флэшку) сохраните созданный программой XML-файл.

Подпишите декларацию, скрепите листы (некоторые налоговые требуют прошить документ по правилам документооборота). Подайте декларацию в установленные сроки. Сдать нулевой отчет можно, явившись в налоговую инспекцию лично (в этом случае лучше не откладывать этот вопрос на последние дни, чтобы не простаивать в длинных очередях) или отправив документы с приложенной описью по почте (не позднее чем за 10 рабочих дней и желательно ценным письмом). Однако в последнем случае позже обязательно надо будет подъехать в налоговую, чтобы узнать, были ли ваши документы должным образом зарегистрированы.

Обратите внимание

Сдача нулевой отчетности осуществляется раз в год: для ИП - до 30 апреля, для юридических лиц - до 31 марта.

Полезный совет

Лучше не использовать бланки нулевой отчетности, найденные в интернете, и программы, скачанные не с официального сайта. Они могут содержать устаревшие данные.

Источники:

  • Федеральная налоговая служба
  • как заполнять нулевой отчет

Бланком называются документы определенного формата, на которых напечатаны поля и реквизиты, которые имеют постоянную форму и наименование. Использование бланка позволяет значительно сократить время написания документов, заполняя только те поля и реквизиты, которые относятся к конкретной ситуации, физическому или юридическому лицу и пр. Для удобства заполнения от руки, бланки могут иметь разграфку и быть дополнительно снабжены какой-либо фирменной символикой. Иногда такой бланк бывает необходимо изготовить самому.

Инструкция

Если вы посмотрите на любой бланк для заполнения, то, как правило, форма его достаточно регулярная. Скорее всего, его возможно представить в форме таблицы. Простейший бланк будет представлять собой просто расчерченные строки и столбцы с наименованием полей, у бланка посложнее, некоторые ячейки будут объединены по вертикали или по горизонтали. Для создания бланка вполне достаточно возможностей электронных таблиц MS Excel или текстового редактора MS Word. Убедитесь, что они установлены на вашем компьютере. Сделайте эскиз своего бланка. Рассчитайте нужное количество строк и столбцов в нем, продумайте текст, который будет вынесен в его заголовок, посмотрите, какие ячейки нужно будет объединить в одно общее поля для названия. Продумайте размер бумаги, может быть, для экономии достаточно будет обойтись форматом меньшим, чем А4. Если вы работаете в MS Word, нажмите на панели меню пункт Таблица и задайте ее, указав необходимое количество строк и столбцов, которые будут задействованы в вашем бланке. Укажите, что они будут иметь произвольный размер, который вы всегда сможете отрегулировать в зависимости от текстового наполнения ячеек. В MS Excel такая таблица появиться сразу по умолчанию.

Объедините все ячейки в первой строке и напишите в ней наименование вашего бланка, выделив его жирным шрифтом и отцентрировав по ширине.

Заполните шапку бланка – наименование столбцов. Если это предусмотрено содержанием бланка, проставьте наименования строк в первой колонке. В простейшем случае это может быть просто порядковая нумерация.

Если это необходимо, оставьте поля для подписей с наименованием должностей и статуса лиц, которые будут подписывать бланк.

Видео по теме

В настоящее время разрешается сдавать отчеты в Налоговую службу или Пенсионный фонд РФ посредством почты. Это способ очень удобен, так как позволяет избежать длинных очередей, но в то же время может вызвать ряд недоразумений, если не следовать предписанным в законодательстве правилам.

Вам понадобится

  • - конверт;
  • - бланк описи вложений;
  • - бланк уведомления о вручении.

Инструкция

Ознакомьтесь со статьей 80 Налогового Кодекса РФ, в которой регламентируется порядок отправления отчета почтой. Заполните полностью отчетный документ и направьтесь с ним в ближайшее почтовое отделение. Получите у сотрудника почты или возьмите на стойке информации специальный бланк для составления описи. Заполните все графы бланка, перечислив все отсылаемые документы с указанием их количества и ценности. Бланк описи, согласно статье 198 Гражданского кодекса РФ, подписывается руководителем предприятия или лицом, у которого имеется доверенность на сдачу отчета в Налоговую службу или Пенсионный фонд. Передайте сотруднику почтового отделения два экземпляра заполненного бланка описи и все документы, чтобы он проверил правильность заполнения. Почтовая служба заверит оба экземпляра, один из которых ложится в конверт, а второй остается у отправителя. Приобретите конверт и бланк уведомления. Заполните адрес получателя, который должен соответствовать инспекции Налоговой службы или отделению Пенсионного фонда, за которыми закреплено ваше предприятие. Укажите адрес отправителя, т.е. адрес предприятия.

Передайте конверт с отчетами сотруднику почты, который поставит на нем почтовый штемпель. В соответствии с п. 2.2 регламента, который утвержден приказом №БГ-3-06/76 МНС РФ от 4 февраля 2004 года, устанавливается, что датой сдачи отчета считается дата фактической отправки письма. Сохраните квитанцию о приеме и оплате, на которой должно быть указано время приема письма. Проверьте четкость оттиска штемпеля, а также разборчивой даты на квитанции.

Сохраните опись почтового отправления, квитанцию и уведомление о получении адресатом вашего письма с отчетом. Эти документы помогут вам в случае возникновения споров и разногласий с органами власти, которым была направлена отчетность.

Налоговая отчетность, формируемая в установленные сроки, является совокупностью документов, содержащих информацию об исчислении и уплате налогов. Состав форм налоговой отчетности зависит от того, какая система налогообложения применяется на предприятии, в них отражается результат его хозяйственной и финансовой деятельности. Отправить отчет в налоговую инспекцию вы можете буквально не вставая с кресла – по интернету.

Инструкция

Переход на электронную налоговую отчетность, которая сдается через интернет, реализован в рамках программы «Электронная Россия». Если ваше предприятие работает по общей системе налогообложения, вы должны ежеквартально представлять в налоговые органы декларацию по налогу на прибыль, имущество и добавленную стоимость. При упрощенной системе налогообложения НДС и налог на прибыль вам оплачивать не надо. Использующие «упрощенку» частные предприниматели не выплачивают налог на имущество, на доходы физических лиц (НДФЛ) и на добавленную стоимость (НДС). Для физических и юридических лиц, использующих наемный труд, предусмотрена дополнительная отчетность в Фонд социального страхования и Пенсионный фонд.

Оформите электронную цифровую подпись, которая обязательно должна стоять на отправляемых в налоговую отчетах. Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе «Мое дело». Все зарегистрированные пользователи этого сервиса имеют возможность отправлять документы бесплатно. Передача отчетов производится через защищенное соединение, поэтому за сохранность и конфиденциальность передаваемых сведений беспокоиться не стоит.

Вы также можете подключиться к другим действующим системам отчетности, например, «Контур-Экстерн», «Таском». За установку программного обеспечения и передачу отчетов через них придется заплатить, но в «Контур-Экстерне» индивидуальные предприниматели могут работать бесплатно. Для этого при регистрации воспользуйтесь специальным тарифом «Налоговый представитель».

Для работы в электронных системах отчетности, от вас потребуется подтверждение полномочий. Отсканируйте и отправьте доверенность на право отправки декларации за подписью руководителя, заверенную печатью. Если вы индивидуальный предприниматель, то доверенность заверьте у нотариуса.

На этих порталах после заполнения регистрационной анкеты будет произведена проверка корректности указанного при регистрации адреса электронной почты и телефона доверенного лица, кроме этого в режиме on-line система проверит достоверность веденного ИНН и номера СНИЛС. После этого на ваш адрес придет заказное письмо, в котором будет указан код активации учетной записи в отчетной системе. Введите его и начинайте работать, действуя по тем подсказкам, которые будут предложены системой.

Источники:

  • Сервис «Контур-Экстерн».
  • как передать ндс

Совет полезен?

Распечатать

Как сделать нулевой отчет

Похожие советы

www.kakprosto.ru

Нулевая отчетность для ИП на УСН и ОСНО, с работниками и без.

Что такое нулевая отчетность ИП?Нулевая отчетность ИП за год при использовании режима УСННулевая отчетность ИП без работников на ОСНОНужно ли ИП сдавать нулевую отчетность, если он использует ЕНВД?Сдача нулевой отчетности для ИП с работниками

Распространенная ошибка некоторых предпринимателей, которые только недавно в бизнесе – это думать, что отчеты нужно сдавать только если велась работа, и, соответственно, была прибыль. А если предприниматель зарегистрировал ИП, скажем, на будущее, и ничего в этом статусе пока не делал, или работал но перестал на время, то и отчеты пока не нужны. Это заблуждение, от которого нужно как можно быстрее избавиться, чтобы не заработать штраф и блокировку расчетного счета.

Предприниматели, ведущие деятельность и не ведущие отличаются только тем, что что первые сдают отчеты с цифровыми показателями, а вторые – так называемые нулевки.

Что такое нулевая отчетность ИП?Сразу оговоримся, что такого понятия в законе нет. Это разговорный термин и используют его для удобства. Вы нигде не найдете специальный бланк для нулевой отчетности ИП. Бизнесмены, которые не ведут деятельность сдают те же формы, что и все остальные предприниматели, которые работали и получали прибыль. Сроки тоже ничем не отличаются.

Нулевая отчетность ИП за год при использовании режима УСНС упрощенцами все как всегда просто – одна декларация в год и никаких хлопот. До 30 апреля после отчетного года сдаете ее в налоговую и живете спокойно. И не забудьте сформировать нулевую книгу учета доходов и расходов, ее налоговики могут потребовать в любой момент.

На этом все, если у ИП нет работников. Для работодателей дела обстоят по-другому на любом режиме, об этом ниже.

Кстати, не забывайте, что отсутствие деятельности не освобождает предпринимателей от уплаты фиксированных взносов на себя.

Нулевая отчетность ИП без работников на ОСНООСНО – это НДС, а НДС – это ежеквартальные декларации, которые сдаются в течение 25 дней после отчетного квартала независимо от того, велась деятельность или нет.

Второй отчет – нулевая форма 3-НДФЛ, ее сдают до 30 апреля по итогам прошедшего года.

В сервисе «Мое дело» можно быстро автоматически заполнить и сдать эти отчеты, не ломая голову над правилами заполнения полей.

Нужно ли ИП сдавать нулевую отчетность, если он использует ЕНВД?Для тех, кто платит вмененный налог сдача деклараций без физических показателей запрещается. По мнению законодателей, отсутствие деятельности – не повод не платить вмененный налог и не сдавать декларацию, или сдавать, но с нулевыми показателями, а повод сняться с учета как плательщик ЕНВД. Это нужно сделать в течение 5 дней после прекращения деятельности. Ну а если предприниматель остался на этом режиме, то никто не снимет с него обязанность формировать декларацию с физическими показателями и платить, даже если работа стояла.

Споры по этому поводу ведутся давно, но пока позиция чиновников непреклонна, нулевой отчетности ИП в 2017 году для ЕНВД не предусмотрено. Что будет дальше – покажет время.

Сдача нулевой отчетности для ИП с работникамиРаботодатели не могут залечь на дно и не отчитываться до лучших времен. Из того комплекта, который нужно сдать в ИФНС, ПФР и ФСС можно исключить только 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, остальное остается:

  1. Сведения о среднесписочной численности в ИФНС до 20 января.
  2. Расчет по страховым взносам в ИФНС в течение 30 дней по истечении квартала.
  3. Форма СЗВ-М в ПФР до 15 числа каждый месяц.
  4. СЗВ-стаж и ОДВ-1 раз в год до 1 марта.
  5. 4-ФСС в Фонд социального страхования до 20 числа месяца после отчетного квартала (в электронном виде до 25 числа).
Заполнить и сдать нулевую отчетность ИП легко и просто в сервисе «Мое дело». Все данные подтянутся автоматически и вам не придется терять время и изучать порядок заполнения той или иной декларации. Пользователям сервиса доступны бесплатные консультации экспертов, которые ответят на любые вопросы по учету и налогам, а также подскажут пути оптимизации налоговой нагрузки. А чтобы не покупать кота в мешке, испытайте возможности сервиса во время бесплатного пробного периода. 

Узнать подробнее про:

www.moedelo.org


Департамент имущественных отношений и государственных закупок Новгородской области